财通证券股份有限公司
关于浙江亿田智能厨电股份有限公司
财通证券股份有限公司（以下简称“财通证券”或“保荐机构”）作为浙江
亿田智能厨电股份有限公司（以下简称“亿田智能”或“公司”）向不特定对象
发行可转换公司债券并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务
管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范
性文件的规定，对《浙江亿田智能厨电股份有限公司 2025 年度内部控制自我评
价报告》进行了核查，具体核查情况如下：
一、保荐机构进行的核查工作
财通证券保荐代表人通过与公司的董事、审计委员会、高级管理人员及内部
审计人员等相关人员交谈，查阅股东大会、董事会、监事会等会议文件、内部审
计报告、2025 年度内部控制自我评价报告以及各项业务和管理规章制度，从公
司内部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控
制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。内部控制评价范围主要包括公司及下属子公司。纳入评价范围单位资产
总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表
营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、独立董事制度及运行情况、
人力资源、企业文化、外部影响、会计系统、财务管理、交易授权、对外担保、
重大投资、关联交易、信息与沟通、内部监督、预算管理、资金活动、销售和收
款管理、采购和资产管理、成本管控、费用审批。
上述纳入评价范围的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重
大遗漏。
三、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）建立健全内部控制的目标
执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
舞弊行为，保护公司资产的安全完整；
（二）内部控制制度建立遵循的原则
位的各种业务和事项。
域。
形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。
相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
制。
四、公司的内部控制情况
（一）控制环境
公司按照《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，
结合公司实际，致力于建立股东（大）会、董事会、管理层权责分明、各司其职、
相互制衡、独立运作的现代公司治理架构。公司按照决策机构、执行机构和监督
机构相互独立、权责明确、相互制衡的原则，明确董事会和经理层的职责权限、
任职条件、议事规则和工作程序等。公司组织结构如下：
（1）股东（大）会
股东（大）会是公司的最高权力机构，按照《公司章程》《股东会议事规则》
等制度对股东会的职权、召开条件和方式、表决方式等方面作了明确规定，明确
了应由股东（大）会审议的重大事项。
（2）董事与董事会
董事会对股东会负责，其成员由股东会选举产生，按照《公司章程》《董事
会议事规则》等规定履行职责，在规定范围内行使经营决策权，并负责内部控制
的建立健全和有效实施。公司董事会目前共有 7 名成员，其中董事长 1 名，副董
事长 1 名，董事 2 名（含 1 名职工代表董事），独立董事 3 名。董事会下设战略
与发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会共 4 个专门委员会，
除战略与发展委员会由 2 名董事和 1 名独立董事组成外，其他各专门委员会由 1
名董事和 2 名独立董事组成。公司的各项治理制度安排为独立董事、各专门委员
会发挥作用提供了充分保障。
（3）控股股东
公司与控股股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全
独立，具有独立、健全的公司法人治理结构，完整的业务体系及面向市场自主经
营的能力。
（4）相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，有较强的社会责任意识，
在经济活动中，做到诚实守信，公平交易，实现员工、社会等各方面利益的协调
平衡，共同推动公司和谐、健康地发展。
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，忠实履行独立董事义务和职责，做到不
受公司大股东、实际控制人或者其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响与
左右，认真参加每次董事会、股东会，对相关事项认真发表独立意见；对公司规
范运作、科学决策，发挥了积极的作用，提高了公司整体决策水平，增强了董事
会决策的透明度，维护了公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。此外，独立
董事还发挥了自身专长和经验优势，认真开展和做好各自相关专门委员会的工作。
人才是企业发展的关键，公司成立了人力资源部，制订了《招聘管理制度》
《绩效考核管理制度》等公司制度，实行科学的聘用、培训、劳动工资、劳动保
险等人事培训和薪酬管理制度，为公司发展提供有力的人才支持。在人力资源管
理过程中，公司能够按照相关管理制度有效规范和激励员工，着力提拔使用公司
的业务骨干。
公司的企业文化建设工作主要由人力资源部负责。董事、经理和其他高级管
理人员在企业文化建设中发挥主导、垂范和传播作用，以自身的优秀品格和脚踏
实地的工作作风，带动影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。公司
本着“诚信、务实、创新、发展”的精神，及以人为本，科学管理，开拓创新，
求实奋进的企业价值观，致力于创建无害厨房环境，成为中国集成灶领航者。
影响公司的外部控制环境主要是有关管理监督机构的监督、审查以及国家经
济形势及行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，强
化和改进内部控制政策及程序。
（二）会计系统控制
公司已按《公司法》《会计法》和《企业会计准则》《企业内部控制基本规
范》等法律法规及其补充规定的要求，制定了适合公司的会计制度和财务管理制
度，并明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的：
记录于恰当的账户，使会计报表的编制符合会计准则和相关要求。
员岗位责任制，并已聘用了较充足的会计人员并给予足够的资源，使其能完成所
分配的任务。
（三）风险评估
公司通过制定短期和中长期的经营目标，并以具体策略和业务流程层面的计
划将公司经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，
以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且具有
普遍影响的风险。根据行业以及公司具体经营特点，通过预防性控制与发现性控
制相结合的方法，有针对性地开展风险评估工作。
（四）控制活动
公司为了确保会计信息质量、保护资产的安全与完整，根据《会计法》《企
业内部控制基本规范》等法规制度，制定了相应的总部财务管理制度和下属公司
财务管理制度，完善了公司内部财务会计控制体系。
公司制定了严格的预算控制，根据预算对公司各部门进行绩效考核；公司各
部门的预算编制以上一年度实际状况为基础，结合最新市场状况，根据自身业务
特点和工作实际编制相应的预算，并在此基础上公司财务部汇总编制年度预算方
案，经总经理审批后下达执行。财务部负责对预算的执行情况进行分析，定期编
制预算执行差异表。各预算执行部门对照已确定的责任指标，定期或不定期地对
部门及人员责任指标完成情况进行检查，实施考评。
公司制定了《货币资金管理制度》和《费用报销管理制度》，对于经常发生
的销售业务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用逐级审批
制度；对非经常性业务交易，如对外投资、资产重组、担保、关联交易等重大交
易，按不同的交易额由公司总经理、董事长、董事会、股东会审批。
公司依据相关规定制定《对外担保管理制度》，规定了担保工作职责、担保
工作内容、担保的工作程序，加强了担保管理，全面规范公司对外担保行为，防
范经营风险。
公司依据相关规定制定《对外投资管理制度》，明确公司对外投资的审批权
限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪、投资的风险与控制等
事项。
公司依据相关规定制定《关联交易决策制度》，规范公司关联交易的内容、
关联交易的定价原则、关联交易决策程序和审批权限，保证公司与关联方之间订
立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则，确保公司的关联交易行为不损
害公司和全体股东的利益。
（五）信息与沟通
公司建立了信息系统控制体系，确保生产经营数据的真实、完整。公司还建
立健全了信息沟通渠道及沟通方式，确保了公司与客户、供应商、员工关系等各
方面有着比较透明的沟通渠道。
（六）内部监督
公司设立审计部，授权其对各部门、岗位、各项业务实施全面监控和评价；
审计部可直接报告董事会或其下设的审计委员会，具有独立性；审计部有处罚建
议权，并建立整改制度，使发现的问题能得到及时纠正。
五、公司关键内部控制的执行情况
（一）预算管理
公司制定《全面预算管理制度》，主要通过以下措施对公司进行控制：
公司总经理对公司财务预算的管理工作负责，财务部负责财务预算具体工作，
并对总经理负责；
财务部负责拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办
法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执
行中的问题，督促完成财务预算目标。负责预算执行情况的分析和报告，参与预
算执行情况考核等。
公司其他各职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分
析、控制等工作，并配合财务部做好总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考
核等工作。
（二）资金活动
公司在《公司章程》《筹资管理制度》《对外投资管理制度》等制度中对相
关的筹资与投资审批权限有明确的界定，为加强对筹资与投资活动的内部控制，
保证筹资与投资活动的合法性和效益性。公司以科学的机制来决策各种资金筹措
方式的优劣和筹资成本的大小，确保公司的最佳资本结构，并合理合法地利用盈
余资金进行投资运作。在日常营运资金管理上，公司实行全面预算管理，实行收
支两条线管理，确保资金及时收付，实现资金的合理使用和营运良性循环。
（三）销售和收款管理
公司制定了《营销管理制度》《订单管理制度》等，明确了销售和收款的流
程，审批权限。公司对从事销售业务的相关岗位均制订了岗位说明，明确各个岗
位的职责和岗位权限，确保了不相容职位相分离；订单审批与办理发货；销售发
票的开具、管理；销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售折扣的制定、申
请、审批、执行与相关会计的记录；应收账款坏账的核销与审批等环节明确了各
自的权责及相互制约的措施。
（四）采购和资产管理
公司制定了《采购管理制度》《仓储管理制度》与《采购报价管理制度》等，
明确了采购的流程，审批权限，确保了不相容职位相分离。并在请购与审批、询
价与确定供应商、采购合同的谈判与核准、采购执行、验收与相关会计记录、付
款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领
用发出、保管及处置等关键环节进行有效控制，采取了职责分工、实物定期盘点
和质检、财产记录、账实核对等措施，能够较有效地防止实物资产的被盗、偷拿、
毁损和重大流失。公司还建立设备管理规定等制度，明确日常管理，闲置、盈亏、
报废和处置流程、职责和权限。
（五）成本管控
由于公司从事智能厨房电器的制造及销售，为对生产各阶段成本进行有效控
制，公司制定了《仓储管理制度》《批生产记录管理制度》，明确了计划物控中
心、生产中心及财务中心的各自对成本控制的职责要求，同时为保证成本核算的
准确性，公司专门制定了《成本核算管理制度》明确成本归集及分配的方法。
（六）费用审批
公司制定了《费用报销管理制度》，规范了公司费用报销与审批流程，并明
确了不同岗位的报销标准以及对报销期限作出了约定，有效地保证了费用发生的
可控性。
六、公司内部控制评价缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司相关制度文件组织开展内部控制评
价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺
陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）重大缺陷：涉及资产、负债缺陷影响差错>总资产 5%，且绝对金额超
过 1,000 万元；涉及收入缺陷影响差错>营业收入 5%，且绝对金额超过 1,000 万
元；涉及利润缺陷影响差错>利润总额 10%，且绝对金额超过 500 万元。
（2）重要缺陷：涉及资产、负债缺陷影响总资产 3%<差错≤总资产 5%，
或者 500 万元<绝对金额≤1,000 万元；涉及收入缺陷影响营业收入 3%<差错≤
营业收入 5%，或者 500 万元<绝对金额≤1,000 万元；涉及利润缺陷影响利润总
额 5%<差错≤利润总额 10%，或者 300 万元<绝对金额≤500 万元。
（3）一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷定量标准之外的其他缺陷。
（1）重大缺陷
①董事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
②审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；
③公告的财务报告出现重大差错；
④外部审计发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报。
（2）重要缺陷
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
（3）一般缺陷
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
重大缺陷：直接损失金额>总资产 5%
重要缺陷：总资产 3%<直接损失金额≤总资产 5%
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷定量标准之外的其他缺陷。
重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大
效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标；
重要缺陷：缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加
大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标；
一般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的
不确定性、或使之偏离预期目标。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告
内部控制存在重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务
报告内部控制存在重大缺陷、重要缺陷。
七、公司对内部控制的自我评价
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现财务报告内部控制存在重大缺陷、重要缺陷，董事会认为，公司
已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的
财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷、重要缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
八、审计机构对公司内部控制的意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）按照《企业内部控制审计指引》及中国
注册会计师执业准则的相关要求，审计了公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内
部控制的有效性，认为亿田智能于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本
规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
九、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：公司法人治理结构较为健全，现有的内部控制制度
和执行情况符合相关法律法规和证券监管部门的要求；公司在所有重大方面保持
了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；公司董事会出具的《浙江亿田智能
厨电股份有限公司 2025 年度内部控制自我评价报告》较为公允地反映了其内部
控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《财通证券股份有限公司关于浙江亿田智能厨电股份有限
公司 2025 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
孙江龙 余东旭
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