航天工业发展股份有限公司
关于与航天科工财务有限责任公司关联交易的风险持续评
估报告（2025 年度）
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》
的要求，航天工业发展股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验航天科工财
务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》
等证件资料，并审阅了财务公司包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报
表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将风险持续评估情
况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司经原中国银行保险监督管理委员会批准（金融许可证编号：
L0009H211000001）、北京市市场监督管理局登记注册（统一社会信用代码：
注册资本：438,489 万元人民币
法定代表人：王文松
注册地址：北京市海淀区紫竹院路 116 号嘉豪国际中心 B 座 6 层、12 层
成立日期：2001 年 10 月 10 日
财务公司在相关监管机构核准的经营范围内开展业务，目前，经营范围主要
包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；经
批准的保险兼业代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供
担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴
现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员
单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的
企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的买方信贷及
融资租赁。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的
项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业
政策禁止和限制类项目的经营活动。）
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
公司依照《中华人民共和国公司法》规定，建立了股东会、董事会和经理层
的现代公司法人治理结构。其中，董事会下设 5 个专业委员会，包括战略委员会、
风险管理委员会、审计委员会、证券投资决策委员会和薪酬管理委员会，以保证
决策效率与科学性；经理层设置了 4 个专业委员会，包括风险控制领导小组、信
贷审查委员会、证券投资委员会和预算决算管理委员会，注重发挥专业支撑作用。
此外，公司还通过建立信息报告制度，使各项经营活动置于集团公司、股东会和
董事会的领导、监督之下，保证公司规范运营。
财务公司建立了较为完善的组织机构，设置了综合管理部、党建人事部、财
务部、信贷部、结算部、资金部、投资部、法律与风险管理部、纪检审计部、网
络安全与信息化部。
（二）风险评估过程
财务公司制定了《全面风险管理办法》，其风险内控的总体目标是通过建立
健全风险内控体系，实施对风险的有效管理，培育风险管理文化，合理保证经营
管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，
为公司战略目标的实现提供保障。财务公司建立了以“三道防线”为基础的风险
内控组织体系，即各业务部门为第一道防线；法律与风险管理部为第二道防线；
纪检审计部为第三道防线。
（三）控制活动
财务公司贷款对象仅限于中国航天科工集团有限公司（以下简称科工集团）
成员单位。财务公司制定了《信贷担保管理办法》《商业汇票贴现业务管理办法》
《商业汇票承兑业务管理办法》等制度，规范财务公司各类信贷业务操作流程。
财务公司对保证担保、抵押担保、质押担保和保证金等不同信贷担保流程、
管理要求进行了统一明确规定，办理担保遵循平等、自愿、公平和诚信原则；商
业汇票承兑及贴现业务按照“统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原
则办理。
财务公司制定了《资金管理办法》等制度，规范财务公司各项资金管理。财
务公司资金管理工作遵循以下原则：
（1）安全性原则。通过规范资金账户管控、对合作同业机构有效授信、将
风控嵌入资金业务流程等，确保资金安全。
（2）流动性原则。加强资金头寸管理，提高资金调拨效率，确保满足资金
流动性要求。
（3）效益性原则。在符合监管要求并严控风险前提下，通过合理配置和运
作资金，努力提高资金收益水平。
财务公司制定了《债券投资业务管理办法》，债券投资业务是指购买经监管
机构认可的债券，包括政府债券、央行票据、金融债、次级债、企业债、公司债
等；制定了《基金投资业务管理办法》，基金投资业务是指购买符合监管规定的
货币型基金和固定收益类公开募集证券投资基金。
债券和基金投资业务遵循以下原则：
（1）分级授权原则。债券和基金投资业务按照投资金额不同明确不同层级
的决策权限，超过本层级授权范围的事项必须由更高层级决策。
（2）提前授信原则。在开展债券投资业务前，须先对债券发行机构核定授
信额度，用于控制公司投资其发行债券的额度总量；在开展基金投资业务前，须
先对公募基金管理公司核定授信额度，用于控制公司投资其管理的公募基金的额
度总量。
（3）计划控制原则。公司债券和基金投资业务应符合股东会审议批准的投
资计划和董事会通过的投资方案。
（4）风险控制原则。债券和基金投资业务管理过程中应严格划分前台、中
台和后台，做到投资决策、交易执行、风险控制、会计核算相对独立、相互制衡。
财务公司制定了《内部审计业务操作规范》等内控审计类制度，健全内部审
计体系，明确内部审计的职责、权限，规范内部审计工作。内部审计工作目标是，
推动国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管机构规章、科工集团规定及公
司内部制度的贯彻执行；促进公司建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和
公司治理架构；督促相关审计对象有效履职，共同实现公司战略目标。
财务公司制定了《应用系统运行管理办法》等制度，规范应用系统的日常管
理，明确运维流程及职责，确保应用系统安全、稳定、高效的运行,规范各部门
员工业务操作流程，明确业务系统计算机操作权限，应用系统对各部门使用权限、
各岗位权限的申请和审批流程进行了明确界定，确保系统规范操作和风险有效控
制。
财务公司制定了《结算业务管理办法》，对以转账方式办理科工集团成员单
位商品购销、劳务供应、资金调拨等经济事项相关的资金划转交易行为进行了明
确规定。财务公司开展结算业务遵循以下原则：恪守信用，履约付款；公司不垫
付资金；存取自由，为客户保密；先存后用，不得透支。
（四）财务公司内部控制总体评价
财务公司内部控制制度总体上基本完善。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2025 年 12 月 31 日，财务公司吸收存款余额 1,015.24 亿元,发放贷款
余额 295.56 亿元(含减值），存放同业 694.89 亿元（不含存放央行款项）；2025
年营业总收入 10.82 亿元，净利润 7.72 亿元，公司经营状况良好。
（二）管理状况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》
《非银行金融机构行政许可事项实施办法》和国家有关金融法规、条例及公司章
程规范经营，加强内部管理。财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、
大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、
刑事案件等重大事项；也从未发生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、
股权交易或者经营风险等事项。
四、公司在财务公司的存贷款情况
本公司截至 2025 年 12 月 31 日，在财务公司存款余额 183,996.04 万元，贷
款余额 0 元。本公司制订了存款风险应急处置预案，以保证在财务公司的存款资
金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
五、风险评估意见
综上所述，财务公司严格按《企业集团财务公司管理办法》的要求规范经营，
经营业绩良好，根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管
理存在重大缺陷。本公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，并且财务公司
给本公司提供了良好的金融服务支持。本公司与财务公司之间发生的关联存贷款
等金融业务风险可控。
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