国金证券股份有限公司
关于宏景科技股份有限公司
国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）作为宏景科技
股份有限公司（以下简称“宏景科技”或“公司”）向特定对象发行股票并在创业板
上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司
规范运作》等有关法律、法规、规范性文件的规定，对公司 2025 年度内部控制评价
报告进行了核查，具体情况如下：
。
一、公司建立内部控制制度的目标、遵循的原则和内部控制评价范围
公司为了保护资产的安全、完整，保证经营业务活动的正常开展，根据公司所处
行业、经营方式、资产结构并结合公司自身业务具体情况，制定了包含内部会计控制、
内部管理控制、内部审计控制等的相关内部控制制度，在实际工作中不断补充、修改，
使公司的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵守。
公司严格按照《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《证券法》
等法律法规的规定以及按照财政部《企业内部控制基本规范》的控制目标和控制内容，
评价公司的内部控制制度的设计是否完整和合理，内部控制的执行是否有效。现就公
司制定内部控制制度的基本原则、达到目标以及主要内部控制制度建设进行简述：
（一）公司建立内部控制制度的目标
制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现。
项业务活动的健康运行。
司财产的安全与完整。
（二）公司内部控制制度建设遵循的基本原则
岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、
反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞。
事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
制的基本要求，确保各不同部门、岗位之间权责分明且有利于相互制约、相互监督；
履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性；任何人不得拥有凌驾于内
部控制之上的特殊权力。
况、风险水平及公司所处的具体环境相适应，并随着公司外部环境的变化、经营业务
的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
（三）公司内部控制的评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域。纳入评价范围的主要单位包括：宏景科技股份有限公司、广东宏景智能科技有限
公司、广东宏景数字技术有限公司、南宁炫华科技有限公司、广州宏景大数据应用研
究院有限公司、贵州新瓴科技有限公司、广州宏景软件网络科技有限公司、上海宏景
新瓴科技有限公司、宏景國際（香港）有限公司、四川宏景新瓴科技有限公司、深圳
宏景纵横科技有限公司、深圳数字纵横科技有限公司、广州比特纵横数字科技有限公
司、深圳智炬星河科技有限公司、银川宏景纵横科技有限责任公司，纳入评价范围单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的 100%。
公司内部控制评价工作的内容重点关注了内部环境、风险评估、控制活动、信息
传递与沟通、内部监督等内控基本因素，涵盖了公司经营管理的主要业务和事项，不
存在重大遗漏。
二、公司对内部控制的健全性、合理性和有效性的评价情况
公司按内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等要素对公司的
内部控制制度的设计健全性和合理性，以及内部控制的执行是否有效进行评估如下：
（一）内部环境
公司已根据《公司法》以及中国证券监督管理委员会有关文件规定的要求，建立
了以股东会为最高权力机构、董事会负责战略规划与经营计划和由总经理负责的总经
办，并聘任了两位独立董事，形成了公司法人治理机构的基本框架，并由董事会下设
的审计委员会履行监督职责，明确了股东会和股东、董事会和董事、高级管理人员在
内的内部控制中的职责。
公司制定了《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作
制度》《董事会秘书工作细则》《总经理工作细则》《审计委员会工作细则》等，明确
了股东会、董事会的职权范围、议事规则和决策机制。
报告期内，根据《公司法》
《上市公司章程指引》
《深圳证券交易所创业板上市规
则》等法律法规、规范性文件的规定，结合公司实际经营情况，公司取消监事会，各
法律法规、规范性文件规定的监事会职权由董事会审计委员会行使，并对《公司章程》
及其他公司规章制度进行了修订与更新。
公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规
模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门
和岗位。
公司与控制人在业务、资产、人员、机构和财务方面的分开情况：
（1）公司业务与资产独立情况
公司与控制人之间产权关系明确。
公司拥有独立于控制人的房产、商标、专利等资产。
公司拥有独立的业务管理系统。主要材料的采购、项目管理、产品销售等自主进
行。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司不存在资金、资产及其他资源被控制人占用的情
况。
（2）机构和人员独立情况
公司机构独立于实际控制人。公司法人治理结构健全，责、权、利关系明晰。公
司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业混合经营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机
构设置的情况。股东单位各职能部门与公司各职能部门之间不存在任何上下级关系，
不存在股东单位直接干预公司生产经营活动的情况。
公司人员独立于实际控制人。公司的财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职
在公司工作并在公司领取薪酬，未在控制人处兼任董事、监事之外的职务。
董事、高级管理人员的提名严格按照《公司章程》进行，不存在大股东超越公司
董事会和股东会职权做出的人事任免决定的情况。
（3）财务独立情况
公司设有独立的财务部，配备专职人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理
制度，独立进行财务决策。公司在银行独立开设账户，未与股东单位或其他任何单位
或个人共用银行账号。公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。截至 2025 年 12 月
公司设立法务审计部，配备了专职审计人员，法务审计部直接对审计委员会负责，
在审计委员会领导下，独立客观地行使内部审计职权。法务审计部依照国家法律、法
规和政策以及公司规章制度，对公司及所属控股子公司的经营活动以及对高管人员履
行职务情况进行监督；并根据《内部审计制度》和有关规定，检查监督公司内部控制
制度的执行情况。
公司董事会设立了战略委员会，对发展目标和战略规划进行研究论证，形成发展
战略建议方案；根据发展战略，制定年度工作计划，将年度目标分解、落实；同时完
善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。
公司董事会设立了薪酬与考核委员会，主要负责制定、审核公司董事及高级管理
人员的薪酬方案和考核标准。委员会直接对公司董事会负责。公司已建立企业组织与
人力资源管理制度，对公司各职能部门的职责、员工聘用、试用、任免、调岗、解职、
交接、奖惩等事项进行明确规定，确保相关人员能够胜任；制定并实施人才培养方案，
以确保管理层和全体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基本能够保证人
力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。
（二）风险评估
公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，评估公司面临的各类风险。根据
设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进
行风险评估，并及时向董事会提交报告及相应的防范措施，做到风险可控。
公司对各种风险采取适当的控制措施，综合运用风险应对策略，实现对风险的有
效控制。
（三）控制活动
公司建立有效的风险评估过程和风险评估机制，以识别和应对公司可能遇到的包
括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影响的变化。
公司在交易授权控制、责任分工控制、凭证记录控制、资产使用与记录管理、内
部监督等方面实施了有效的控制程序。
（1）交易授权控制
公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及上述各项管理制度
规定，采取不同的交易授权。对于经常发生的销售业务、采购业务、正常业务的费用
报销、授权范围内融资等采用公司各单位、部门逐级授权审批制度：对非经常性业务
交易，转让股权、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易事项报经公司董事会或
是股东会审批。
（2）责任分工控制
公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从
事经营活动的各个部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度：如将
现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办人员分离等。
（3）凭证与记录控制
公司在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较为
完善的相互审核制度，有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审
核方面，凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。经营人员在执行交易时，
会计人员及时编制凭证记录交易，经专人复核后计入相应账户，并送交会计和结算部
门，登记后凭证依序归档。
（4）资产与记录使用控制
公司限制未经授权人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记录、账实核对
等措施，以使各种财产安全完整。公司建立了一系列资产保管制度、会计档案保管制
度，并配备了必要的设备和专职人员，从而使资产及记录的安全和完整得到了保证。
（5）内部监督
公司制定了内部审计制度，在审计委员会下设置了法务审计部，配备了专职审计
人员，公司内部审计部门对公司及控股子公司的经济运行质量、经济效益、内部控制、
资产保护等进行监督，并提出改善经营管理的建议，提出纠正、处理违规的意见并跟
踪问题的改进。
（6）风险管理机制
公司从管理层至员工都认识到风险管理对公司生存、发展和战略目标实现的重要
性，并将风险管理体现到了各种日常管理之中，建立了《对外担保管理制度》《关联
交易管理制度》《重大投资与经营决策管理制度》等重大规章制度，以及货币资金管
理控制、资产管理控制、采购与付款控制、销售与收款控制、预算控制和分析等与风
险管理直接或间接相关的制度。
目前公司的关键业务环节包括：货币资金方面的内控制度、关联交易、重大投资、
信息披露、财务报告、采购与付款、销售与收款、资产管理、投融资管理、预算管理
与控制等。
（1）货币资金方面的内控制度
公司在货币资金控制方面，严格遵循不相容岗位分离原则，建立了货币资金业务
岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员在职责范围内，按照各层级审批人的批
注意见办理货币资金业务。出纳作为独立的岗位，与稽核、会计档案保管和收入、支
出、费用、债权债务账目的登记工作严格的分离。货币资金支付业务按照请款、审批、
复核、支付的程序严格执行。
公司按照规定管理印章，财务专用章由财务部授权人保管，法人印鉴由行政办公
室保管，不得由一人保管支付款项所需的全部印章。
（2）关联交易
公司严格遵守中国证监会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对
外担保的监管要求》《中华人民共和国担保法》《公司章程》《对外担保管理制度》及
其他相关规定，规范公司的担保行为，明确公司担保原则和担保审批程序，有效控制
担保带来的财务风险，并保护了投资者和债权人的利益。公司通过担保管理办法规定
了对外担保的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施。报告期内，公司没
有发生过任何违规担保行为。
为规范公司与控股股东、实际控制人及其关联方的资金往来，避免控股股东、实
际控制人及其它关联方占用公司资金，公司制定了《关联交易管理制度》，对关联方
资金往来的审批和决策程序进行了规范，建立了防止资金占用的内部责任追究机制；
同时在《公司章程》中对董事和高级管理人员协助、纵容控股股东、实际控制人及其
他关联方侵占上市公司财产，损害公司利益时，责任追究机制方面的条款。报告期内，
公司不存在大股东违规占用公司资金的情况。
（3） 采购与付款
公司采购实行总体控制，分工负责的原则。
①审批控制：公司建立了严格的采购合同、付款单审批制度。公司物资申购由需
求部门依据采购需求单提出申请，由公司授权人员进行审核和批准。
②采购控制：采购人员根据请购单，选择合适的供应商并编制合同或订单，经公
司授权人员审核后由采购部门执行，采购人员依照合同或订单的预计到货时间主动跟
催供应商按时交货。
（4）销售与收款
公司建立了算力事业部、业务部、商务拓展部、项目交付中心、AIoT 产品与交
付中心、研发中心、方案与预算中心、财务部等。各部门独立运作、专业化分工，共
同完成公司产品的招投标、销售及回款工作。
公司各事业部投标阶段组织方案与预算中心、AIoT 产品与交付中心、商务采购
部等部门进行投标文件的制作，并且负责全国各地建设工程交易中心、政府采购中心
等招标平台的注册和维护。项目中标后，提交中标通知书给行政办公室统一管理。
公司各事业部编制审批表并提交审批，根据不同的销售合同金额由公司不同层级
审议批准。
根据项目的具体情况，签订的销售合同下达项目实施任务通知书，确定项目经理
和组织项目团队；项目经理根据合同清单、设计变更清单并结合项目的进度、供货周
期，提出采购需求，编制采购申请表由商务采购部进行采购。同时，项目经理根据项
目实际情况，提出劳务/技术服务采购需求，由方案与预算中心根据相关规定，负责
选择符合条件及要求的供应商报工程管理中心审核。
在项目实施过程中根据项目的具体情况按《项目实施管理办法》规定对项目进行
全过程管理，主要包含：项目实施任务通知书/合同书、劳务分包合同签订、材料/设
备采购、项目实施、开票请款申请、竣工验收、项目结算等。
设备/系统安装完成后根据具体项目约定进行调试，并填写调试/测试记录。在系
统试运行阶段，编制系统试运行记录，同时对使用人员进行培训和记录培训情况。
项目完成后，向业主提交验收申请。业主收到验收申请后组织验收，验收通过后
出具竣工验收报告。
项目竣工验收后，公司各部门根据竣工图及实施清单，编制项目结算书。项目结
算书按业主结算流程要求提交审核并跟进对数、审价确认等工作。项目结算确认后，
按合同约定申请项目结算款。
各部门根据签订的销售合同中的收款条款和项目进度填写的《开票申请表》，财
务部根据审核后的《开票申请表》开具发票，并根据销售合同及时收取款项。
（5）资产管理
①采购控制
固定资产的申请，依据固定资产管理方法，由需求部门提出，需求部门负责人、
商务采购部或行政部、副总、总经理审核。经批准购置的固定资产，若为金额较小的
办公设备等，则由各使用部门的人员进行购买；若为金额较大的机器设备等，则由相
关责任负责人按权限审核后由商务采购部或行政办公室进行购买。
②处置控制
报废及出售：各使用部门报废固定资产需填写《报废单》，报废单必须注明资产
报废原因及处理意见，报部门负责人以上批复，最后将报废单交财务部审核。财务部
根据报废单在固定资产台账中进行资产调减处理。凡经批准报废的固定资产，由主管
部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时，由使用部
门提出处理意见，部门负责人以上批准，变价收入上交财务部。
③保管及盘点
固定资产的日常维护、保养由各使用部门负责，维修由各管理部门负责。各部门
对固定资产的维护、保养建立岗位责任制度，落实到人。各管理部门指定专人定期对
所管理的固定资产进行检查，因未及时检查给公司造成财产损失追究管理人员责任。
公司财务部负责固定资产的价值管理，根据固定资产实物的增减（购置、报废、盘亏、
毁损等）及时按有关规定进行账务处理。
（6）投融资管理
公司短期理财投资、银行融资业务由财务部负责，股权融资由董事会办公室负责。
财务部根据短期理财投资需求、筹资需求，与银行或其他资金方进行洽谈安排。按照
公司内部的审批权限审批，并签订合同。超过总经理权限的，由董事会或股东会进行
审批。
对于闲置的资金，公司专门制定《重大投资与经营决策管理制度》，加强投资理
财的市场分析和品种调研，切实执行内部有关管理制度，严控风险，规范运作。
重大投资事项的决策程序：
（一）交易涉及的资产总额（同时存在账面值或评估值的，以较高者作为计算依
据）低于公司最近一期经审计总资产的 10%，董事长有权审查决定；占公司最近一期
经审计总资产的 10%以上但低于 50%的，董事会有权审查决定；占公司最近一期经
审计总资产的 50%以上的，董事会应当提交股东会审议；
（二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入低于公司最近一
个会计年度经审计营业收入的 10%，或绝对金额不超过 1000 万元的，董事长有权审
查决定；占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上且绝对金额超过 1000
万元，但交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会
计年度经审计营业收入的比例低于 50%，或绝对金额不超过 5,000 万元的，董事会有
权审查决定；占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过
（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润低于公司最近一个
会计年度经审计净利润的 10%，或绝对金额不超过 100 万元的，董事长有权审查决定；
占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上且绝对金额超过 100 万元，但交易
标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润低于 50%的，或绝对金额不超过
上，且绝对金额超过 500 万元，董事会应当提交股东会审议。
（四）交易的成交金额（包括承担的债务和费用）低于公司最近一期经审计净资
产的 10%，或绝对金额不超过 1000 万元的，董事长有权审查决定；占公司最近一期
经审计净资产的 10%以上且绝对金额超过 1000 万元，但成交金额占公司最近一期经
审计净资产的比例低于 50%，或绝对金额不超过 5,000 万元的，董事会有权审查决定；
占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5,000 万元，董事会应当
提交股东会审议；
（五）交易产生的利润低于公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%，或绝对
金额不超过 100 万元的，董事长有权审查决定；占公司最近一个会计年度经审计净利
润的 10%以上且绝对金额超过 100 万元，但交易产生的利润占公司最近一个会计年度
经审计的净利润比例低于 50%的，或绝对金额不超过 500 万元，董事会有权决定；占
公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元，董事会
应当提交股东会审议；
上述指标涉及的数据如为负值，取绝对值计算。
公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的关联交易（上市公司提供担
保除外），公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近一期经审
计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易（上市公司提供担保除外），应当提交董事会审
议。
（7）公司文化建设
企业文化是一个企业核心竞争力的具体体现，优秀的企业文化可以增强企业的凝
聚力，提高企业的团队精神和核心竞争力。公司注重企业文化建设，构建了以“诚信·协
作·创新·卓越”为核心价值理念的企业精神。通过价值理念在人力资源管理体系的渗
透，帮助公司营销业务快速扩展，并帮助员工提升职业素养和职业价值，与企业共同
成长。公司编制的《员工手册》，对公司文化、规章制度和人事管理等方面进行宣传
和指导，公司企业文化建设在实践中不断得到丰富和完善。
（四）信息与沟通
公司建立了有效沟通渠道和机制，使管理层能够及时获取员工的职责履行情况，
并与客户、供应商、监管部门和其他外部单位保持及时有效沟通，使管理层面对各种
变化能够及时采取有效的措施。
公司信息系统由行政办公室统一管理，信息系统的前后台操作严格区分，信息系
统的使用与维护均经过严格的审批和授权。
公司建立了与财务报告相关的信息系统，包括交易的生成、记录、处理，数据输
入与输出，文件储存与保管，对外信息的披露等。公司信息系统管理部门与使用部门
权责得到较好地界定，程序及资料的存取、数据处理、系统开发及程序修改得到较好
地控制，档案、设备、信息的安全得到较好地控制，能够及时提供业务活动中的重要
信息。
（五）内部监督
公司对内部监督体系主要包括董事会、审计委员会及法务审计部。内部审计制度
经董事会批准后实施，公司专职审计人员对公司项目管理、经济活动等进行内部审计
监督，审计委员会对内部审计制度及其实施情况进行管理和监督，审计委员会向董事
会负责并报告工作。
公司已明确了内部控制评价的组织机构、职责分工、评价程序与方法和报告方式，
以获取内部控制有效性或存在缺陷的证据，对发现的内部控制缺陷及时采取措施予以
纠正。
内部审计部门通过专项审计、不定期抽查等方式，对公司及子公司生产经营、财
务、重大项目等进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出评价，
并对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监督检查，有效防范违规
行为的发生，降低经营风险。为保证审计的客观真实性，公司每年聘请外部会计事务
所进行第三方审计，审计评定结果均符合法律法规要求。
综上所述，公司根据《公司法》
《证券法》
《上市公司治理准则》等有关法律法规
的规定，制定了《股东会议事规则》
《董事会议事规则》
《总经理工作细则》等重大规
章制度，明确了股东会、董事会及管理层的权责范围和工作程序。股东会、董事会的
召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效。公司制定的内部管理与控制制度以
公司的基本管理制度为基础，涵盖了生产计划、物资采购、项目实施管理、产品销售、
对外投资、人事管理、内部审计等整个生产经营过程，确保各项工作有章可循，形成
了规范的管理体系。本报告期内，内部控制制度健全、合理并得到有效执行，公司已
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报
表内部控制。
（六）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指
引》《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》，结合公
司内部控制制度等相关规定，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部
控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：①控制环境无效；②公司董事和高级管理人员舞
弊并给企业造成重大损失和不利影响；③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，
而内部控制在运行过程中未能发现该错报；④公司审计委员会和内部审计机构对内部
控制的监督无效；⑤已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。
财务报告重要缺陷的迹象包括：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②未建
立反舞弊程序和控制措施；③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制
机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；④对于期末财务报告过程的控制存在一项
或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷是指除
上述重大缺陷或重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：错报金额≥资产总额的 5%或错报金额≥营业收入总额的 5%或错报
金额≥净利润的 5%；重要缺陷：资产总额的 3%≤错报金额＜资产总额的 5%或营业
收入总额的 3%≤错报金额＜营业收入总额的 5%或净利润的 3%≤错报金额＜净利润
的 5%；一般缺陷：错报金额＜资产总额的 3%或错报金额＜营业收入总额的 3%或错
报金额＜净利润的 3%。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：①违反国家法律、法规或规范性文件；
②决策程序不科学导致重大决策失误；③重要业务制度性缺失或系统性失效；④重大
或重要缺陷不能得到有效整改；⑤安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形；
⑥其他对公司产生重大负面影响的情形。非财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：
①重要业务制度或系统存在缺陷；②内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改；
③其他对公司产生较大负面影响的情形。非财务报告内部控制一般缺陷迹象包括：①
一般业务制度或系统存在缺陷；②内部控制内部监督发现的一般缺陷未及时整改。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：损失>1000 万元，对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露；
重要缺陷：100 万元＜损失≤1000 万元，受到省级以上政府部门处罚但未对本公司定
期报告披露造成负面影响；一般缺陷：损失≤100 万元，受到省级（含省级）以下政
府部门处罚，但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
三、内部控制尚需改善的方面与改进措施
公司积极开展了公司治理专项活动，补充和完善各项公司内部控制制度和内部控
制制度的建设，引入全面风险管理理念，通过确定风险控制环节，分解、落实各子公
司、各部门、各岗位管理职责，并对各单位、各部门的控制状况进行检查、评价和考
核，强化风险管理责任，提高全员风险防范的意识和能力，取得了较好的成效，但任
何内部控制均有其固有的限制，不论设计如何完善，有效的内部控制制度也仅能对上
述目标的达成提供合理的保证；而且由于环境、情况的改变，内部控制的有效性可能
亦会随之改变。公司将严格遵守中国证监会的有关规定、《企业内部控制基本规范》
等要求，以风险管理为主线，加强内部控制体系和制度建设。进一步完善公司治理结
构，提高公司规范治理的水平，加强董事会下设各专门委员会的建设和运作，更好地
发挥各委员会在专业领域的判断决策作用，进一步提升公司科学决策能力和风险防范
能力，保证公司的持续、稳健发展。
四、保荐机构核查意见
公司披露 2025 年度报告的同时，披露《关于会计差错更正的公告》，对部分业务
的交易进行了更加严格的判断，基于审慎性原则，公司将部分业务收入确认方法由总
额法调整为净额法。
保荐机构通过审阅公司内控相关制度，查阅公司内部控制评价报告及股东会、董
事会会议记录等有关文件，从公司内部控制环境、内控制度建立完善、内部控制实施
及监督情况等方面对公司内部控制的合规性、有效性进行了核查。
经核查，保荐机构认为：
截至 2025 年 12 月 31 日，公司董事会出具的内部控制评价报告较为真实、客观
地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《国金证券股份有限公司关于宏景科技股份有限公司 2025 年度内
部控制评价报告的核查意见》之签章页）
保荐代表人：
顾东伟 孟凡非
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