董事会审计委员会对会计师事务所
茂名石化实华股份有限公司（以下简称“公司”）聘请鹏
盛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“鹏盛”）作为
公司 2025 年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委
及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理
办法》，公司对鹏盛 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。
经评估，公司认为鹏盛资质等方面合规有效，履职保持独立性，
勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、聘请会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
名称：鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2005年1月11日
注册地：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道5020号
同心大厦21层2101
首席合伙人：杨步湘
截至 2025 年 12 月 31 日，合伙人数量为 140 人，注册会计
师人数为 657 人。其中，签署过证券服务业务审计报告的注册
会计师人数为 178 人。
经审计，鹏盛 2025 年业务收入 47,298.02 万元，其中审计
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业务收入 27,192.64 万元，证券业务收入 2,294.77 万元。2025
年执行了 10 家上市公司的年报审计，审计收费 843.00 万元，
主要行业分布制造业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、
教育、建筑业。
（二）聘请会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 8 月 29 日召开第十三届董事会第十次临时
会议，于 2025 年 9 月 18 日召开 2025 年第三次临时股东会，审
议通过了《关于聘任会计师事务所的议案》，同意聘任鹏盛会
计师事务所为公司 2025 年度财务报告审计机构和内部控制审计
机构。公司审计委员会就前述事项进行了核查和审议，并表达
了明确同意意见。
二、2025 年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准
则》和其他执业规范及公司 2025 年年报工作安排，鹏盛对公司
行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计，鹏盛认为后附的财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2025 年度的合并及公司经营成果和现
金流量。公司在 2025 年保持了有效的财务报告内部控制，鹏盛
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出具了标准无保留意见的内控审计报告。
在执行审计工作的过程中，鹏盛就会计师事务所和相关审
计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险
判断、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理
层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会履行监督职责的工作情况
根据《茂名石化实华股份有限公司董事会审计委员会工作
细则》（以下简称“《工作细则》”）等有关规定，公司审计
委员会对鹏盛作为公司 2025 年审计机构而履行的监督职责情况
如下：
在会计师事务所聘任工作中，审计委员会对鹏盛的专业胜
任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等进行了充分的
了解和审查，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能
力，能够满足公司财务报告和内部控制审计工作的要求。
年第四次会议通过通讯表决的方式召开，审议并通过了《关于
聘任会计师事务所的议案》，对鹏盛会计师事务所的执业资质、
独立性、专业胜任能力和诚信记录等方面进行审核并进行专业
判断，认为其具备胜任公司年度审计工作的专业资质和能力，
满足公司对于审计机构的要求，并将该议案提交公司董事会审
议。
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在鹏盛就公司 2025 年度审计工作开展过程中，审计委员会
与鹏盛项目组展开了充分的沟通与讨论，提出意见和建议，督
促其按照工作计划开展审计工作，并对其履职情况进行了评估。
年第六次会议通过现场结合通讯的方式召开。审计委员会与公
司管理层、负责公司审计工作的项目合伙人及项目组工作人员
对 2025 年度审计工作的总体审计计划与安排、人员安排、重要
时间节点、审计范围及其他相关内容进行了沟通，审计委员会
督促年审注册会计师要合理把控审计进度，确保审计工作的正
常有序如期推进。
年第一次会议通过现场结合通讯的方式召开，审计委员会与公
司管理层、负责公司审计工作的项目合伙人及项目组工作人员
对审计进展情况、持续经营、审计过程中发现的问题等事项进
行了沟通。
年第二次会议通过现场结合通讯的方式召开，审计委员会与公
司管理层、负责公司审计工作的项目合伙人及项目组工作人员
对 2025 年度主要财务指标、重大事项的会计判断以及审计结论
等事项进行了沟通， 审计委员会以其专业经验给出了指导意见。
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年第三次会议通过现场结合通讯的方式召开，经认真评估与审
议，通过了公司 2025 年年度报告、内部控制评价报告等议案并
同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守相关法律、行政法规、规范性文
件及《公司章程》《工作细则》等有关规定，充分发挥专业委
员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审
查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，
督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计
委员会认为鹏盛在执行公司 2025 年度的各项审计中，能够遵守
职业道德准则，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，
出具的审计意见客观、公正，较好地完成了公司委托的各项工
作。
特此报告。
茂名石化实华股份有限公司
董事会审计委员会
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