深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司
深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委
员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的 100%；
责任、财务管理、工程项目、采购与付款、销售与收款、质量控制、资金活动、资产管
理、信息披露、合同管理、关联交易管理、信息系统与沟通等；
保、关联交易、子（分）公司管理、信息披露等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关法律、法规和规章制度的要求，组织开展内
部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以合并利润总额、合并资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或
导致的损失与利润表相关的，以合并利润总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致的财务报告错报金额小于合并利润总额的 5%，则认定为一般缺陷；如果超
过合并利润总额的 5%但小于 10%，则为重要缺陷；如果超过合并利润总额的 10%，则
认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产、负债管理相关的，以合并资产总额指
标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于合并资产总
额的 2%，则认定为一般缺陷；如果超过合并资产总额的 2%但小于 5%认定为重要缺陷；
如果超过合并资产总额 5%，则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）控制环境无效；
（2）董事、高级管理人员的舞弊行为；
（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
（4）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
（5）审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效；
（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到
和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以合并利润总额、合并资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或
导致的损失与利润表相关的，以合并利润总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致的财务报告错报金额小于合并利润总额的 5%，则认定为一般缺陷；如果超
过合并利润总额的 5%但小于 10%，则为重要缺陷；如果超过合并利润总额的 10%，则
认定为重大缺陷。
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产、负债管理相关的，以合并资产总额指
标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于合并资产总
额的2%，则认定为一般缺陷；如果超过合并资产总额的2%但小于5%认定为重要缺陷；
如果超过合并资产总额5%，则认定为重大缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告的内部控制，出现以下情形的，认定为重大缺陷：
（1）严重违反国家法律法规或规范性文件；
（2）重大决策程序不科学；
（3）制度缺失可能导致系统性失效；
（4）重大或重要缺陷不能得到整改；
（5）高级管理人员或核心技术人员纷纷流失；
（6）主流媒体负面新闻频现；
（7）其他对公司影响重大的情形。
非财务报告内部控制重要缺陷：重要业务制度缺失；内部控制、内部监督发现的重
要缺陷未及时整改；其他对公司产生较大负面影响的情形。
非财务报告内部控制一般缺陷：一般业务制度或系统存在的缺陷；内部控制、内部
监督发现的一般缺陷未及时整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。公司将根据经营规模、业务范
围和风险水平等的变化情况，对内部控制制度进行完善，强化内部控制监督检查，提升
内部控制管理水平，通过对风险的事前防范、事中控制、事后监督和反馈纠正，加强内
部控制管理，有效防范各类风险，促进公司健康、可持续发展。
深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司
董事长：何伏信
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