中国三峡新能源（集团）股份有限公司
审计与风险管理委员会对会计师
事务所履行监督职责情况报告
根据《上市公司审计委员会工作指引》《国有企业、上市公
司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，中国三峡新能源（集
团）股份有限公司（以下简称公司）第二届董事会审计与风险管
理委员会（以下简称审计委员会）秉持勤勉尽责、独立审慎的原
则，认真履行对会计师事务所的监督职责，现将 2025 年度监督
情况报告如下：
一、聘用外部会计师及资质审查情况
（一）内部控制审计会计师事务所
过《关于聘任公司 2025 年度内部控制审计机构的议案》。经规范
选聘程序，公司拟聘用天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以
下简称天健）为 2025 年度内部控制审计机构。本次聘用为续聘，
不涉及机构变更。
审计委员会对天健的专业资质、业务胜任能力、投资者保护
能力、诚信记录、独立性以及过往审计工作情况和执业质量进行
了审慎核查。经评估，天健具备为公司提供内部控制审计服务的
资质与专业能力，能够胜任相关工作。本次聘用程序符合《公司
章程》及有关规定，审计委员会同意聘用天健为 2025 年度内部
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控制审计机构，认可审计费用，同意将议案提交董事会、股东大
会审议。
（二）财务决算审计会计师事务所
通过《关于聘请公司 2025 年财务决算审计机构的议案》。因公司
限已届满，经规范选聘程序，公司拟聘请信永中和会计师事务所
（特殊普通合伙）
（以下简称信永中和）担任 2025 年度财务决算
审计机构。
审计委员会全面了解本次变更会计师事务所的原因，以及前
后任会计师之间的沟通情况。经评估，本次变更符合公司业务发
展和整体审计安排的需要，未发现与前任会计师事务所在审计收
费、审计意见或重大事项处理方面存在分歧。
审计委员会对信永中和的专业资质、业务胜任能力、投资者
保护能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量
等进行了审慎核查。经评估，信永中和具备为公司提供财务决算
审计服务的资质与专业能力，能够胜任相关工作。本次聘用程序
符合《公司章程》及监管规定，审计委员会同意聘用信永中和为
公司 2025 年度财务决算审计机构，认可审计费用，同意将议案
提交董事会、股东大会审议。
二、会计师事务所履职情况
天健按照《企业内部控制审计指引》等相关要求，对公司开
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展 2025 年度内部控制审计，出具了标准无保留意见的内部控制
审计报告。
信永中和按照《中国注册会计师审计准则》等相关要求，对
公司开展 2025 年度财务决算审计，出具了标准无保留意见的审
计报告。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
审计委员会对两家会计师事务所审计过程进行持续监督和
评估。认真审阅会计师的审计工作计划，并就审计工作的范围、
时间安排、人员配置及重点事项进行了充分沟通，确保审计计划
科学合理、贴合公司实际，能够有效覆盖关键风险领域。在审计
过程中，审计委员会对会计师进行督导，并与公司管理层进行了
充分有效的沟通，对审计工作中发现的问题认真分析、讨论，着
力提高审计效率，持续优化审计流程，确保审计工作顺利开展。
审计报告出具前，审计委员会重点审查报告质量：一是审阅
财务报表审计报告、内控审计报告及专项说明，核查审计意见类
型、结论表述、关键事项披露及内控有效性评价，确认报告表述
严谨，无虚假记载或重大遗漏；二是核实关键审计事项的程序执
行与证据充分性，确保符合监管规定；三是评估审计结论的合理
性，确认其真实、准确、完整地反映公司 2025 年度财务状况、
经营成果和现金流量，内部控制设计合理、执行有效，未发现重
大缺陷或财务舞弊；四是就存疑事项与审计团队专项沟通，要求
作出充分说明，确保报告无误导性陈述。
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四、监督结论
审计委员会认为，本年度公司聘用的会计师事务所具备相应
的执业资质与专业胜任能力，在审计全过程中能保持独立性，审
计程序合规、审计证据充分、审计结论客观公允，勤勉尽责地履
行注册会计师审计监督职责，发挥了独立监督作用。审计委员会
认可会计师事务所本年度审计工作的整体质量及全过程执业表
现。
下一步，审计委员会将持续强化对会计师事务所审计工作全
过程的常态化监督，不断优化监督方式、细化监督要点，督促会
计师事务所提升审计服务质量，为公司规范运作、健康发展提供
有力保障。
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董事会审计与风险管理委员会
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