公司代码：603232 公司简称：格尔软件
格尔软件股份有限公司
格尔软件股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司治理与组织架构、内部控制制度建立健全情况、人力资源管理、企业文化、信息披露、科研项
目管理、资产管理，销售与收款、采购与付款、存货管理、资金管理、关联交易、对外担保、募集资金
使用、财务报告等。
组织管理风险、资产管理风险、收入确认风险、信息系统管理风险、采购管理风险、财务报告、销
售风险、项目投资风险、发展战略、对外投资、关联交易、研发风险、产品质量风险等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部审计制度，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
公司确定的财务 当内控缺陷的存在，在报 当内控缺陷的存在，在报 对不构成重大缺陷和重要
报告内部控制缺 告期内，有合理的可能性 告期内，有合理的可能性 缺陷之外的其他缺陷被视
陷评价的定量标 导致无法及时地预防或发 导致无法及时地预防或发 为一般缺陷，出现损失或
准 现财务报告中出现损失或 现财务报告中出现损失或 错报的累计金额低于 300
错报的累计金额高于 1000 错报的累计金额低于 1000 万元（不含 300 万元）。
万元（含 1000 万元）的情 万元（不含 1000 万元），
形，被认定为重大缺陷。 但高于一般性水平的金额
情形，被认定为重要缺陷。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响、注册会计师发现
却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、董事会或其授权机构及内
审部门对公司的内部控制监督无效。
重要缺陷 未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施、对于非
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
公司确定的非财 报告期内累计损失或错报 300 万元≤报告期内累计损 报告期内累计损失或错报
务报告内部控制 金额≥1000 万元 失或错报金额<1000 万元 金额<300 万元
缺陷评价的定量
标准
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 重大决策程序不科学、重要业务缺乏制度控制或系统性失效、内部控制评价的结果
特别是重大缺陷未得到整改、其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 公司决策程序存在但不够完善；公司决策程序导致出现一般失误、重要业务制度控
制或系统性控制存在缺陷、内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改、其他
对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 公司决策效率不高、公司一般业务制度或系统存在缺陷、违反内部规章，但未形成
较大损失、媒体出现负面新闻，但影响不大、公司一般缺陷未得到整改、公司存在
其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。截至评价报告日，内部控制执行情况良好。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。截至评价报告日，内部控制执行情况良好。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司治理规范，从公司层面到业务层面均建立了系统的内部控制及必要的监督机制，能
够有效防范各方面风险。公司财务报告严格遵循相关规则，准确反映公司财务状况和经营成果，未发生
内部控制重大缺陷和重要缺陷。2026 年公司将继续完善内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内
部控制监督检查。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：孔令钢
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