证券代码：601333 证券简称：广深铁路 公告编号：2026-015
广深铁路股份有限公司
关于对《中国铁路财务有限责任公司风险评估报告》的公告
公司董事会、全体董事及相关股东保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
广深铁路股份有限公司（简称“公司”）通过查验中国铁路财务有
限责任公司（简称“财务公司”
）《金融许可证》
《企业法人营业执照》
等证件资料，并查阅了财务公司的资产负债表、所有者权益变动表、
利润表和现金流量表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行
了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司基本情况
（一）财务公司基本信息
财务公司隶属于中国国家铁路集团有限公司，由中国国家铁路集
团有限公司及中国铁道科学研究院集团有限公司共同出资组建，注册
资本 100 亿元人民币。财务公司成立于 2015 年 7 月 24 日，是经国家
金融监督管理总局（原中国银行业监督管理委员会）批准成立的非银
行金融机构。
法定代表人：潘振锋
注册地址：北京市海淀区北蜂窝路 5 号院 1-1 号楼
注册资本：人民币 100 亿元
企业类型：其他有限责任公司
经营范围：
许可项目：企业集团财务公司服务。
（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件
或许可证为准）
（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经
营活动。
）
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财务公司的经营范围具体以登记为准。
财务公司可经营下列本外币业务：
信用鉴证及咨询代理业务；
（二）财务公司股东名称、出资金额和出资比例
单位：亿元 币种：人民币
序号 股东名称 认缴金额 股权比例（%）
二、 财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司按照《中国铁路财务有限责任公司章程》设立了党委、
股东会、董事会和高级管理层，并对董事会和董事、高级管理层在风
险管理中的责任进行了明确规定；财务公司治理结构健全，并按照决
策系统、监督反馈系统、执行系统互相制衡的原则，建立了分工合理、
职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制有效性提供了必要
的前提条件。
财务公司组织架构图如下：
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董事会负责保证财务公司建立并实施充分且有效的内部控制体系；
负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责
确保财务公司在相关法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受
的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制
风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充
分性与有效性进行监测和评估。
董事会下设风险管理委员会和审计委员会。风险管理委员会负责
根据财务公司总体战略，审核财务公司风险管理政策和内部控制政策，
并对其实施情况及效果进行监督和评价；指导财务公司信用、市场、
操作和合规等风险建设，审议财务公司的风险管理报告，定期评估财
务公司风险管理状况、风险承受水平，以确保财务公司从事的各项业
务所面临的风险控制在可承受的范围内；监督和评价风险管理部门的
设置、组织方式、工作程序和效果，并提出改善意见；对财务公司分
管风险管理的高级管理人员的相关工作进行评价；拟定财务公司董事
对高级管理层的授权范围及授权额度报董事会决定等。审计委员会负
责根据董事会授权，对经营管理层的工作进行监督；监督并评价公司
的内部控制及内部审计制度及其实施；审核财务公司的财务报告及其
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程序，审查财务公司会计信息及其重大事项披露；监督和促进内部审
计和外部审计之间的沟通；提议聘用、更换或解聘为财务公司审计的
会计师事务所；对内部审计部门和人员的尽责情况及工作考核提出意
见；对经董事会审议决定的有关事项的实施情况进行监督等。
高级管理层负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与
有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策，落实内部控制制度；
负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完
善内部组织机构，保证内部控制的各项职责的有效履行。
信贷委员会由财务公司副总经理及相关部门负责人组成，负责审
议涉及财务公司信贷管理的政策制度、业务流程等方面规定；审议客
户信用等级评定、客户授信方案；审议各类信贷业务；审议信贷资产
质量五级分类结果；审议不良贷款清收处置方案及申请核销的各类信
贷资产；审议与信贷管理有关的其他事项等。
投资委员会由财务公司副总经理、相关部门负责人及与投资业务
相关的投资业务专家组成，负责审议财务公司投资实施方案；审议财
务公司拟投资的基金公司名单；审议财务公司年度投资方案执行情况
报告；审议与投资业务有关的其他重要事项。
财务公司设置综合管理部（党委办公室、董事会办公室）、信息管
理部、人力资源部（党群工作部）、计划财务部、同业业务部、信贷票
据业务部、结算业务部、清算代理业务部、风险控制部和审计稽核部
十个内部职能部门。
综合部（党委办公室、董事会办公室）主要负责公司党委、公司
董事会、公司经理层等治理主体日常工作的组织协调和服务保障，负
责公司综合性文稿起草、重要信息、文电、会务、公章、值班、督查
督办、保密、电子政务、治安消防、家具备品管理等工作。
信息管理部主要负责拟订核心信息系统规划和相关制度，组织开
展核心信息系统开发、维护和网络安全管理工作，负责办公场所计算
机网络和终端的运维工作。
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人力资源部（党群工作部）主要负责人事、劳资、社保工作、党
的组织宣传和党风廉政建设工作、纪委和工会日常事务等。
计划财务部主要负责财务管理、会计核算工作，负责存款准备金、
价格及投诉管理工作。负责公司党委、工会经费的财务会计工作。配
合审计检查等工作。
同业业务部主要负责制订同业业务相关制度办法，办理同业业务，
负责同业资产五级分类，开展承销债券，定期向银行间市场进行信息
披露，组织提出公司发展战略规划建议，开展资金市场研究分析，牵
头组织科研课题研究等。
信贷票据业务部主要负责开展信贷业务、中间业务、投资业务等
金融业务及相关工作；负责票据平台业务管理、征信业务等相关工作。
结算业务部主要负责办理资金结算业务，开展资金归集工作，管
理成员单位内部账户，推进银企直联，监控结算资金支付。
清算代理业务部主要负责拟定铁路行业境内联合运输和国际联运、
对港铁路运输等跨境运输清算实施办法并组织实施，参与拟定相关清
算规章制度；负责铁路运输收入清算平台的运营与管理；负责开展客
货运输经营指标分析、清算单价测算等；负责铁路运输收入清算等相
关系统信息化建设、运维管理。
风险控制部主要负责建立健全风险控制体系，组织实施全面风险
管理，负责法律事务和合同管理工作，牵头组织数据治理管理工作，
承担风险管理委员会日常事务。
审计稽核部主要负责对经营活动的管理等实施监督、评价和建议，
负责内部审计、稽核等工作，负责落实监管评级、监管意见整改、专
项治理等监管部门工作安排。
（二）风险识别与评估
财务公司对各项业务制定全面、系统的政策、制度和程序，在财
务公司范围内实行统一的业务标准和操作要求，各部门间、各岗位间
职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门职责的合理设定，形
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成了各部门责任分离、相互监督、相互制约的风险控制机制。
（三）重要控制活动
财务公司根据监管机构各项规章制度，制定了关于结算管理、存
款管理的各项管理办法与业务制度，各项业务制度均有详细的操作流
程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务规则等，有效控制
了业务风险。
（1）结算管理
财务公司为规范人民币结算业务，有效控制和防范结算风险，保
证结算业务的规范、安全、稳健运行，依据中国人民银行《支付结算
办法》和《企业集团财务公司管理办法》等法律法规的规定，制定了
《人民币结算业务管理办法》、《结算账户管理办法》等业务管理办法
和操作流程，对人民币结算业务相关操作进行了规范。成员单位在财
务公司开设结算账户，通过线上“财务公司信息系统”提交指令或线
下提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷。财务公
司制定严格的对账机制，成员单位可通过“网上银行系统”实现网上
对账，或通过在信息系统中打印账户对账单进行线下对账。
（2）存款管理
财务公司为加强人民币存款管理、规范公司人民币存款业务，依
据《人民币单位存款管理办法》等法律法规，制定了《人民币存款业
务管理办法》、《人民币存款业务操作规程》等业务管理办法和操作流
程，对人民币存款业务的相关操作进行了规范。财务公司对存款人开
销户进行严格审查，严格管理预留印鉴资料和存款支付凭证，有效防
止诈骗活动；财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，
相关政策严格按照监管机构和中国人民银行相关规定执行，充分保障
成员单位的资金安全，维护当事人的合法权益。
财务公司根据监管机构和中国人民银行的有关规定制定了《额度
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授信管理办法》、《流动资金贷款业务管理办法》、《固定资产贷款业务
管理办法》、《委托贷款业务管理办法》等多项业务制度及操作规程，
全面涵盖了财务公司自有贷款、委托贷款等信贷业务，构成了全面的
信贷业务制度体系。财务公司实行统一授信管理，严格审核成员单位
授信申请，切实执行授信尽职调查和授信审批制度，在授信额度内办
理信贷业务，严控风险。
财务公司建立统一的授信操作规范，切实实行贷前调查、贷时审
查、贷后检查的三查制度。授信业务经风险控制部审查，信贷委员会、
总经理办公会决策通过、逐级审批后，方可办理放款。授信实施后，
对各项影响偿债的因素进行持续监测，按期撰写书面贷后报告。
财务公司为规范公司会计核算，真实、完整提供会计信息，根据
《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及其他具体准则、《企业
集团财务公司管理办法》及国家其他有关法律和法规的规定，结合中
国国家铁路集团有限公司要求和财务公司实际，制定了《会计核算办
法》
《财务管理办法》等制度和操作规范，对会计核算流程进行了规范。
财务公司会计岗位设置分工明确、责任分离，严格执行岗位不相容的
相关规定；会计核算严格按照准则执行，并执行必要的复核程序，以
实际发生的交易或事项为依据进行会计确认、计量和报告，保证会计
信息真实可靠、内容完整，符合会计信息质量要求。
财务公司建立内部控制的风险责任制，董事会和高级管理层对内
部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。
财务公司设立审计稽核部并制定相关管理办法，由审计稽核部对财务
公司各项经营活动定期或不定期地进行日常稽核或专项稽核。审计稽
核部是财务公司稽核工作的执行机构，独立行使监督职能，针对内部
控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、效益性等进行监
督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种
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风险，向管理层及董事会或监事会提出有价值的改进意见和建议。
财务公司已建立了功能完善、依法合规的管理信息系统。信贷、
票据、资金交易、投资、财务管理、会计等业务均有相应业务操作系
统支撑，系统设置符合法律法规、监管制度、内控制度和业务制度的
各项要求，能够对业务进行有效处理并能够及时依据相关制度更新信
息系统。
信息科技工作日常由信息管理部门负责，已建立了相关的制度体
系，明确了外包服务商对信息系统软硬件进行运维管理要求，进一步
规范了系统授权、客户端开通、用户和网盾受理流程等，加强信息安
全管理。公司的生产网络和互联网进行了物理隔离，严格控制互联互
通。交换机、路由器等关键设备均为双机备份。
财务公司为加强投资业务管理，防范投资风险，依据《中华人民
共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》和《企业集团财务公司管理
办法》等法律法规，制定了《固定收益类有价证券投资管理办法》
《固
定收益类有价证券投资操作规程》等业务管理办法及操作规程，对投
资业务相关流程及操作进行了规范。财务公司投资业务流程规范，各
部门分工明确，责任分离。年度投资计划需经股东会审议通过，且一
经股东会审议通过不得随意变动，如遇特殊原因需要调整，须按原投
资计划审批程序，报经财务公司股东会审批通过后执行。在投资业务
实施过程中，按照严格控制、相互监督原则确定交易权限，进行合法
操作，严禁越权违规操作。投资产品持有期间，信贷票据业务部持续
跟踪投资产品相关各类信息，包括但不限于投资产品价值变动、发行
人重大经营事项和财务状况、外部评级变化等，如有对公司投资产品
产生重大影响事项，信贷票据业务部按需出具分析报告。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
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（一）财务公司主要财务数据
单位：元 币种：人民币
截至 2024 年末 截至 2025 年末
资产总额 124,407,834,190.76 97,240,678,271.99
负债总额 109,552,341,916.24 82,015,518,094.01
净资产 14,855,492,274.52 15,225,160,177.98
资产负债率 88.06% 84.34%
营业收入 2,245,596,772.36 2,199,827,913.78
净利润 617,453,186.74 474,938,634.01
（二）财务公司管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营原则，严格按照《中华
人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业内
部控制基本规范》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控
制与风险管理。
截至目前，未发现财务公司与财务报表相关的资金、信贷、稽核、
信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。财务公司未发生过董
事或高管人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项，未发生过可能影
响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项，
未受到过金融监管机构行政处罚和责令整顿。
（三）财务公司监管指标
财务公司对应指标 监管要求
资本充足率 36.78% 资本充足率不低于 10.5%。
流动性比例 74.25% 流动性比例不得低于 25%。
贷款余额/存款余额 贷款余额不得高于存款余
与实收资本之和 额与实收资本之和的 80%。
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集团外负债总额/资 集团外负债总额不得超过
本净额 资本净额。
票据承兑余额/资产 票据承兑余额不得超过资
总额 产总额的 15%。
票据承兑余额/存放 票据承兑余额不得高于存
同业余额 放同业余额的 3 倍。
票据承兑和转贴现 票据承兑和转贴现总额不
总额/资本净额 得高于资本净额。
承兑汇票保证金余 承兑汇票保证金余额不得
额/存款总额 超过存款总额的 10%。
投资总额不得高于资本净
投资总额/资本净额 12.71%
额的 70%。
固定资产净额/资本 固定资产净额不得高于资
净额 本净额的 20%。
备注：以上为截至 2025 年 12 月 31 日止的数据。
四、上市公司在财务公司存贷情况
公司与财务公司首次签署《金融服务协议》
，截至目前，公司在财
务公司没有存贷业务。
五、持续风险评估措施
公司每半年取得并审阅财务公司的财务报告，对财务公司的经营
资质、业务和风险状况等进行评估，出具风险持续评估报告，并与公
司半年度报告、年度报告同步披露。
六、风险评估意见
财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定经营，经
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营业绩良好，基于截至 2025 年 12 月 31 日数据分析与判断，我们做出
如下评估结论：
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》
《企业法人营业执
照》
；
（二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》
规定的情形，财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规定；
（三）自成立以来，财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能
支付、大额贷款逾期、计算机信息系统严重故障、被诈骗、高级管理
人员涉及严重违纪和刑事案件等重大事项；
（四）自成立以来，财务公司未因违法违规收到金融监管机构的
行政处罚或责令整顿；
（五）自成立以来，财务公司未发生可能影响正常经营的重大机
构变动、股权交易或经营风险等事项；
（六）未发现财务公司存在其他可能对公司存放资金带来安全隐
患的事项，财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》
的规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
特此公告。
广深铁路股份有限公司董事会
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