长沙银行股份有限公司
BANK OF CHANGSHA CO., LTD.
（股票代码：601577）
二〇二六年四月
重要提示
一、本行董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、本行于2026年4月27日召开第八届董事会第五次会议，审议通过了2025年年度
报告及摘要，会议应当出席董事10人，实际出席董事10人。本行董事会秘书及部分高
级管理人员列席了本次会议。
三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本行出具了标准无保留意见的审计报
告。
四、本行董事长张曼、主管会计工作的负责人李兴双、会计机构负责人罗岚保证
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的本报告期利润分配预案
本行拟以2025年末普通股总股本4,021,553,754股为基数，向全体普通股股东派发
须股东会审议。
本行2025年中期已派发现金股利804,311千元（每10股派发现金股利2.00元，含
税），2025年全年合计拟派发现金股利1,729,268千元（每10股派发现金股利4.30元，
含税）。
六、前瞻性陈述的风险声明
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成本行对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解
计划、预测与承诺之间的差异。
七、本行不存在被大股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
八、本行不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
九、本行不存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和
完整性的情况。
十、重大风险提示
本行不存在可预见的重大风险。本行经营中面临的风险主要包括信用风险、操作
风险、市场风险、流动性风险、合规风险、声誉风险及信息科技风险等，本行已经采
取措施，有效管理和控制各类经营风险，具体内容详见“管理层讨论与分析”中“报
告期风险管理情况”的相关内容。
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目 录
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董事长致辞
历史的长河，总在交汇处激荡出深邃的回响。
当二十九载深植湖湘的长沙银行，汇入“十五五”开局的春潮，我们立于此刻—
—回望的，是一个在风浪中校准航向、在承压中重塑价值的2025；眺望的，是一场关
乎战略重估与韧性生长的全新旅程。
过去一年，潮水的流向已然改变。智能经济浪潮奔涌，产业逻辑全面重构，而银
行业的叙事，也从高歌猛进的“规模竞赛”，悄然转向静水深流的“生存淬炼”。在
这样一个分野之年，我们向自己发出的叩问，比任何时刻都更为深刻：当周期悄然转
向，一家银行真正不可替代的价值，究竟应该锚定何处？
截至2025年末，集团资产总额达到12,681.49亿元，实现营业收入254.71亿元，归
母净利润81.08亿元，同比增长3.59%，品牌价值估值超198亿元，在全球银行1000强中
位列第184位，在中国银行业100强中位列第34位，在城商行“陀螺”评价体系中位列
第8位，经营指标稳健增长，市场地位持续提升。
把根扎得更深：在服务湖湘发展中锚定价值坐标。
融入大局，从来不是一句简单的口号，而是二十九年不曾稍歇的跋涉与深耕。我
们锚定“三高四新”美好蓝图，全力服务地方战略重点，2025年服务重大项目301个，
投放金额269.28亿元，对公制造业贷款余额达到453.15亿元，国际结算量、企业汇率
避险交易量、跨境人民币结算量分别实现24%、33%、25%的快速增长。我们充分发挥全
国首家区域做市商的优势，联合上海清算所创新发布“湖南省优选信用债指数”，引
更多金融活水浇灌三湘大地。我们躬身耕耘乡村振兴，因地制宜推出“米袋子”“菜
篮子”等十二大产业金融方案，特色产业信贷规模同比增长20.91%，连续五年获评全
省金融机构服务乡村振兴考核“优秀”等次。我们积极响应扩大内需战略，用金融之
力点燃城市活力，围绕“吃喝玩乐美”“医教游养娱”等场景开展促消费活动超百场，
冠名长沙马拉松、湘超联赛长沙队、周末惠民剧场，零售客群达到1,897.48万户，客
群基础日益雄厚。当金融服务的血脉已深深融入三湘四水的肌体，长行的价值便在这
片土地上扎下了最深的根。
把能力炼得更强：在书写金融“五篇大文章”中淬炼硬核实力。
“五篇大文章”，是时代赋予金融业的新命题。2025年，我们在每一篇“文章”
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上都写下坚实的注脚。在科技金融上，我们坚持投早、投小、投长期、投硬科技，成
功发行湖南省首单银行科创债40亿元，科技金融贷款余额达1050.32亿元，较上年末增
长21.24%，服务科技企业1.6万户。在绿色金融上，我们积极服务零碳转型，绿色金融
贷款余额达671.91亿元，同比增长26.79%。在普惠金融上，我们第一时间落实支持小
微企业融资协调工作机制，开展“千企万户大走访”专场活动近40场，走访经营主体
超4.5万户，普惠小微企业贷款余额达760.74亿元。在养老金融上，我们用心陪伴每一
个“老有所养”的期待，围绕老年客群“金融+非金融”需求，搭建以财富管理为核心
的养老服务体系，养老客群达285.4万户，“超能力俱乐部”分部达297家。在数字金
融上，我们持续完善金融基础设施建设，成功打造全省唯一“国家绿色数据中心”，
成为全省首批数字人民币试点城商行。只有让每一次书写都力透纸背，方能铸就不可
替代的专业护城河。
把机制建得更活：在创新变革中激活内生动力。
要破除内卷格局和成长焦虑，势必要开启一场以效率为核心的“全要素生产率”
变革。我们以机制“重构”激活队伍效能，全面精进预算管理体系，搭建四位一体考
核体系，构建“繁星闪耀”人才荣誉体系，成本收入比同比下降0.7个百分点，人均净
利润均创近五年新高。我们以组织架构的“减法”换取敏捷协同的“加法”，优化风
险管理架构，强化合规管理职责，重塑大审计体系，让组织更敏捷、反应更迅速、资
源配置更精准。我们以业务模式的“轻装”开辟多维增长的新空间，持续拓展轻型化
发展路径，重点做强交易银行、财富管理、投资银行，国内证业务量和保险销量稳居
全省第一，产业债承销规模同比增长2.5倍，债券、代客外汇、票据、同业等流量经营
业务稳步提升。创新变革的锐气，正在转化为价值成长的坚实底气。
把AI融得更深：在数智竞争中抢占发展先机。
当AI加速从数字世界走向物理世界，未来的银行竞争，很大程度上是智能体系的
竞争。我们坚定将AI融入发展血脉，深化与头部科技企业的战略合作，着力打造“人
工智能+金融”场景标杆，建成大模型应用平台，全年落地模型应用100余项，运营智
能体超60个，为智能化管理奠定坚实基础。我们成功搭建“空地协同”的数智经营体
系，网络银行用户达到1,227.34万户，让数据在业务一线流动，让智能在服务场景生
根。我们的目标，是成为一家科技与金融深度融合的现代金融机构——让AI不仅能降
本增效，更真正赋能客户价值。
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把风险控得更严：在筑牢安全堤坝中实现行稳致远。
当经济进入周期波动新常态，银行的生存逻辑不再是一味把船造得更大，而是如
何确保在风浪中安全航行。对此，我们强化信贷全流程风险防控,加强风险监测预警，
积极拓宽不良处置渠道，持续提升风险管控质效，2025年末不良贷款率1.15%，较上年
末下降0.02个百分点，资产质量保持稳健。我们全面加强内控合规，构建审计、纪检、
风管、合规、巡察等多部门联动的“大监督”格局，实行员工行为网格化管理，建立
“吹哨人”奖励制度，让合规创造价值的理念深植人心。我们以数字技术重塑风控防
线，持续迭代大数据风控体系，优化全链条智能审批和反诈体系，全力守护客户资金
安全。
走过2025，我们愈发清醒地认识到：区域银行的价值，不仅在于网点覆盖的广度，
更在于扎根湖湘的深度；不仅在于信贷规模的大小，更在于赋能实体的质效；不仅在
于利润创造的多少，更在于穿越周期的韧劲。
当前，“十五五”的大幕已经拉开，新质生产力的浪潮正奔涌而来。我们比任何
时候都更加坚信，当行业红利退潮，当周期波动加剧，唯有真正扎根实体经济，主动
与产业同频共振、与客户价值共生，在细分领域保持长期、专注的战略性投入，构筑
起他人难以复制的“耐心资本”和“竞争壁垒”，才能赢得属于自己的α增长——那
是超越周期的、源于内生动力的、真正可持续的增长。面向未来，长沙银行将始终坚
守金融报国之心，以正确的政绩观谋发展，加快转变经营理念，以价值创造为锚、以
安全稳健为舵、以特色鲜明为帆，全力奔赴高质量发展的新航程。
以价值创造为锚，当好本土金融的“领头雁”。我们将继续坚守本土深耕的战略
导向，将有限的资源精准配置到最具价值创造能力的领域。一是校准价值坐标，明确
“向何处投”。聚焦符合金融“五篇大文章”的战略方向，锚定能带来长期核心客户
和稳定收益的关键领域，在明确并坚守自身“差异化”和“能力圈”的基础上，推动
信贷、财务、人力等资源向科技创新、绿色转型、普惠民生、养老保障、数字经济等
方向集中。二是深耕价值土壤，做实“如何服务”。我们将不断彰显作为“湖南最大
地方法人金融机构”的主体地位，主动将自身的战略，与国家推动科技自立自强、促
进共同富裕、实现“双碳”目标等宏大叙事同频共振，与湖南实现“三高四新”美好
蓝图、打造现代产业体系、建设年轻人友好省份，以及长沙建设全球研发中心城市同
向而行，做地方战略的坚定执行者和创新服务者。三是确立价值标尺，衡量“创造多
少”。下定决心推动经营发展从“量的增长”向“质的提升”根本性转变，以价值创
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造为最终标尺，平衡量、价、险的关系，强化成本管理，高效配置资源，推动营收来
源多元化，让资源流向最能创造价值的地方，在服务大局中实现自身的做优做强。
以安全稳健为舵，成为风险周期的“掌舵人”。我们将深入践行“风控为先、合
规为要”的理念，牢牢守住风险底线，变被动防御为主动驾驭，变成本中心为利润中
心，推动风控体系重构升级。一是强化风险偏好传导，通过风险定价、资本分配和经
济资本考核等手段，构建分层分类的风险限额体系，将全行风险偏好精准传导至业务
条线、分支机构和产品层面，实现从“风险共识”到“业务实践”的有效落地。二是
强化风险前瞻研判，将宏观因子引入为大数据风控模式的核心变量，切实提升对区域
风险、新产业新业态风险的前瞻性研判与化解能力，健全全流程风险管理体系，建立
资产的“主动新陈代谢”机制，通过持续优化资产组合，构筑起动态、健康的风险防
护堤坝。三是筑牢内控合规根基，在全行树立“合规创造价值”的鲜明导向，以机制
文化保障长治久安，积极培育“五要五不要”的中国特色金融文化体系，严格纪律要
求，严肃追责问责，加大从严治行力度，让坚守底线成为全员行动自觉，为高质量发
展提供最坚实的保障。
以特色鲜明为帆，成为价值共生的“赋能者”。在同质化的行业困局中，特色就
是生命力，差异化就是护城河。我们将聚焦三大方向，打造具有长行辨识度的金融服
务品牌。一是建设现代生态银行。聚焦资源链接，深度嵌入政务、产业、消费、生活
等多元场景，做透客户背后的完整金融生态，从“资金提供者”升级为“深度赋能
者”。针对“三资”盘活、国企改革等重点场景，着力打通“资源—资产—资本—资
金”的价值转化通道；紧扣全省“两重”“两新”建设等战略部署，探索“财政政策
引导+金融资源加持”的协同运作模式，做好政策资金的“乘数引擎”；贯彻“金融一
盘棋”理念，充分发挥区域做市商机制优势，联合本土金融机构，将银行的“朋友圈”
转化为企业的“资源池”，将更多金融“活水”引入湖南，服务区域经济发展。二是
建设智造快乐的银行。深入落实湖南“人工智能+”行动，以“All in AI”重塑经营
内核，加快将人工智能融入量化交易、APP智能交互等重点场景，努力打造全省AI+标
杆。系统构建安全、高效、智能、敏捷的现代化运营新体系，全面加强“三铁”管理，
打造智能“岗位助手”，让AI成为长行服务的“第二大脑”。同时，积极参与数字政
府、产业数字化、数据资产化等数字生态建设，持续打造金融支持数字湖南建设的先
锋银行。三是建设年轻人友好银行。围绕“就业友好、创业友好、生活友好、成长友
好”四大行动，深刻洞察年轻人从校园到社会的关键人生里程碑，全面实施长沙银行
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“五个一工程+青芙蓉金融引才计划”，开发一系列青年专属金融产品与服务包，增加
对新市民群体的金融供给，切实成为湖湘年轻人的成长合伙人、发展陪跑人和创业投
资人。
所谓奇迹，不过是每一个平凡的日子，都没有虚度；不过是每一次风浪来袭，都
没有退缩。真正的远航，从不倚仗一时的风向，而是靠扎根深处的定力。在湖湘这片
热土上，长行人将继续把根扎进泥土，把路铺向远方。当千万个踏实的脚步汇聚成同
一条路，奇迹便不再是遥望的星辰，而是我们脚下正在延展的征程。
董事长：张 曼
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第一节 释义
在本年度报告中，除非另有所指，下列词语具有如下含义：
公司、本行、长沙银行、发行人 指 长沙银行股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
湖南金融监管局 指 国家金融监督管理总局湖南监管局
湘西村镇银行 指 湘西长行村镇银行股份有限公司
长银五八消费金融公司 指 湖南长银五八消费金融股份有限公司
湖南通服 指 湖南省通信产业服务有限公司
三力信息 指 湖南三力信息技术有限公司
通程实业 指 长沙通程实业（集团）有限公司
通程控股 指 长沙通程控股股份有限公司
友阿股份 指 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
元、千元、万元、亿元 指 人民币元、千元、万元、亿元
报告期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日
报告期末 指 2025 年 12 月 31 日
上年末 指 2024 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 长沙银行股份有限公司
公司的中文简称 长沙银行
公司的外文名称 BANK OF CHANGSHA CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 BANK OF CHANGSHA
公司的法定代表人 张曼
金融许可证机构编码 B0192H243010001
服务及投诉电话 （0731）96511、4006796511
二、联系人和联系方式
董事会秘书 彭敬恩
证券事务代表 郝芳
办公地址 长沙市岳麓区滨江路53号楷林商务中心B座
电话 （0731）89934772
传真 （0731）84305417
电子邮箱 bankofchangsha@cscb.cn
三、基本情况简介
公司注册地址 长沙市岳麓区滨江路53号楷林商务中心B座
公司注册地址的历史变更情况
区芙蓉中路一段433号”变更至目前所在地
公司办公地址 长沙市岳麓区滨江路53号楷林商务中心B座
公司办公地址的邮政编码 410205
公司网址 http://www.bankofchangsha.com
电子信箱 bankofchangsha@cscb.cn
四、信息披露及备置地点
《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址
《证券日报》
公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会办公室
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
普通股A股 上海证券交易所 长沙银行 601577
六、其他相关资料
名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号
务所
签字会计师姓名 魏五军，周伶敏
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七、企业文化
使命：正道而行，信泽大众
愿景：做中国最快乐的银行
价值观：聚焦客户，实干为本，快乐同行
党建理念：先锋领航发展 融合赋能业务
人才理念：实践出人才，实践出干部；内部觅才，内部育才；在学中干，在干中学
科技理念：科技引领，价值驱动
工作作风：忠诚，干净，担当，简单
企业文化“六个因子”：
--快乐·文化因子：做中国最快乐的银行
--服务·文化因子：为所有人提供超预期的服务体验
--合规·文化因子：合规创造价值，稳健平衡风险
--创新·文化因子：打造特色鲜明的创新长行
--担当·文化因子：使命在心、责任在肩
--清廉·文化因子：清水一杯，清廉长行
八、荣誉与奖项
城市商业银行榜单第8位。
估中获“优秀”评级。
商”“最受市场欢迎利率债做市商”。
价中获评为债券交易“自营结算100强”。
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九、近三年主要会计数据和财务指标
本报告期较上年
经营业绩（人民币千元） 2025年 2024年 2023年
同期增减（%）
营业收入 25,470,844 25,935,801 -1.79 24,802,828
营业利润 10,099,493 9,468,095 6.67 9,407,451
利润总额 10,063,586 9,423,995 6.79 9,387,531
归属于母公司股东的净利润 8,107,567 7,826,575 3.59 7,462,951
归属于母公司股东的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 37,206,204 23,312,152 59.60 42,341,447
每股计（人民币元/股）
基本每股收益 1.93 1.87 3.21 1.78
稀释每股收益 1.93 1.87 3.21 1.78
扣除非经常性损益后的基本每股收益 1.92 1.87 2.67 1.79
每股经营活动产生的现金流量净额 9.25 5.80 59.48 10.53
归属于母公司普通股股东的每股净资产 17.66 16.67 5.94 14.95
盈利能力指标（%）
全面摊薄净资产收益率 10.93 11.20 下降 0.27 个百分点 11.88
加权平均净资产收益率 11.24 11.81 下降 0.57 个百分点 12.50
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
益率
扣除非经常性损益后加权平均净资产收
益率
总资产收益率 0.68 0.73 下降 0.05 个百分点 0.82
规模指标（人民币千元）
资产总额 1,268,149,0351,146,747,921 10.59 1,020,032,943
负债总额 1,185,810,6151,066,397,629 11.20 951,713,564
归属于母公司股东的所有者权益 80,016,751 78,013,645 2.57 66,108,998
归属于母公司普通股股东的所有者权益 71,016,751 67,022,060 5.96 60,117,413
吸收存款本金总额 788,646,124 722,974,547 9.08 658,856,634
其中：公司活期存款 161,229,823 186,904,989 -13.74 178,478,149
公司定期存款 141,587,492 111,850,366 26.59 112,671,440
个人活期存款 101,482,605 96,655,756 4.99 92,576,627
个人定期存款 340,470,650 289,832,976 17.47 243,515,886
发放贷款和垫款本金总额 611,684,859 545,108,561 12.21 488,391,053
其中：公司贷款 407,309,316 346,470,073 17.56 290,370,082
个人贷款 187,177,493 189,517,234 -1.23 184,771,768
票据贴现 17,198,050 9,121,254 88.55 13,249,203
资本净额 98,685,852 94,200,829 4.76 81,914,616
其中：核心一级资本净额 71,093,525 67,142,402 5.88 60,264,997
其他一级资本 9,192,534 11,184,719 -17.81 6,177,467
二级资本 18,399,793 15,873,708 15.91 15,472,152
风险加权资产总额 707,352,688 663,421,545 6.62 628,324,950
贷款损失准备 19,791,085 19,967,584 -0.88 17,585,202
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十、2025年分季度主要财务数据
单位：人民币千元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
（1-3月份） （4-6月份） （7-9月份） （10-12月份）
营业收入 6,809,292 6,440,082 6,471,771 5,749,699
营业利润 2,598,958 2,534,076 2,705,009 2,261,450
利润总额 2,601,487 2,515,817 2,702,964 2,243,318
归属于母公司股东的净利润 2,173,115 2,155,788 2,228,588 1,550,076
归属于母公司股东的扣除非经常
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -52,785,184 6,386,784 26,842,961 56,761,643
十一、非经常性损益项目和金额
单位：人民币千元
非经常性损益项目
（注） （注） （注）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 64,773 -10,366 -75,705
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 33,523 30,199 30,965
续影响的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,947 -28,641 -18,038
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,526 4,921 7,331
小计 69,875 -3,887 -55,447
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 17,416 -1,012 -14,016
少数股东权益影响额(税后) 1,180 403 1,530
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 51,279 -3,278 -42,961
注:根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证
监会公告〔2023〕65号）规定计算。
十二、补充财务指标
主要指标（%） 2025年 2024年 本年比上年增减（%） 2023年
资本充足率 13.95 14.20 -0.25 13.04
一级资本充足率 11.35 11.81 -0.46 10.57
核心一级资本充足率 10.05 10.12 -0.07 9.59
不良贷款率 1.15 1.17 -0.02 1.15
拨备覆盖率 280.86 312.80 -31.94 314.21
拨贷比 3.24 3.66 -0.42 3.60
存贷比 72.45 72.59 -0.14 67.79
流动性比例 95.62 83.35 12.27 65.19
流动性覆盖率 316.47 438.98 -122.51 221.68
单一最大客户贷款比率 6.29 5.27 1.02 4.56
最大十家客户贷款比率 38.03 30.20 7.83 24.85
成本收入比 27.75 28.45 -0.70 27.95
净利差 1.95 2.20 -0.25 2.43
净息差 1.85 2.11 -0.26 2.31
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的业务情况
本行经国务院银行业监督管理机构批准后，经营下列各项商业银行业务：（一）
吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（四）
办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府
债券；（七）买卖政府债券、金融债券；（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买
卖外汇；（十）从事银行卡业务；（十一）提供信用证服务及担保；（十二）代理收
付款项及代理保险业务；（十三）提供保管箱服务；（十四）公募证券投资基金销售；
（十五）证券投资基金托管；（十六）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。
二、报告期内公司所处行业情况
结构性改革，在内外部挑战中保持了稳健发展态势，服务实体经济质效得到进一步提
升。截至2025年末，全国银行业总资产突破480万亿元，同比增长8.0%。其中，商业银
行的总资产为414.79万亿元，同比增长9.0%；全年累计实现净利润2.4万亿元，同比增
长2.33%；净息差收窄至1.42%的历史低位，不良率稳定在1.50%，行业正式迈入“低利
率、窄息差、精管理、稳质量”的新常态。
本行是湖南省首家上市银行、湖南最大的地方法人金融机构。报告期内，本行深
耕主责主业，加快转型发展，综合实力稳步提升，行业排名持续进位，在英国《银行
家》杂志发布的全球银行1000强中位列184位，在中国银行业协会发布的中国银行业
提升12个位次、2个位次、1个位次。
三、经营情况讨论与分析
把握“稳增长、助实体、防风险、促转型”工作主线，在实干攻坚中赢得主动、在应
对挑战中砥砺前行，高质量发展迈出坚实步伐。
业务规模持续增长。截至报告期末，本行资产总额12,681.49亿元，较上年末增加
长11.20%；其中吸收存款本金总额7,886.46亿元，较上年末增加656.72亿元，增长
-13-
经营效益保持良好。报告期内，本行实现营业收入254.71亿元，利润总额100.64
亿元，同比增长6.79%。归属于母公司股东的净利润81.08亿元，同比增长3.59%。
资产质量基本平稳。截至报告期末，本行不良贷款率1.15%，较上年末下降0.02个
百分点；逾期率1.66%，较上年末下降0.14个百分点。
（一）县域金融向新向优
报告期内，本行深入践行“做实县域”战略部署，持续深耕“产业金融+县域”
“网格金融+县域”“数字金融+县域”“专业金融+县域”四大特色发展模式。截至报
告期末，县域存款余额2,633.27亿元，较上年末增加291.53亿元，增长12.45%；县域
贷款余额2,338.04亿元，较上年末增加324.32亿元，增长16.11%。
“产业金融+县域”。本行紧抓“十五五”规划与县域经济发展新机遇，布局特色
产业崛起新赛道，锚定水稻“米袋子”、果蔬“菜篮子”、茶叶“茶罐子”等县域十
二大富民产业，量身定制专属金融服务方案。聚焦产业全链条发展需求，打造“链主、
链长、链生态”专项服务场景，推动金融服务嵌入产业各环节。截至报告期末，县域
十二大产业贷款余额 236.83 亿元，较上年末增加 40.96 亿元，增长 20.91%，特色产
业金融服务成效显著。
“网格金融+县域”。本行是湖南首个实现县域全覆盖的地方法人金融机构，并持
续完善“县城－乡镇－乡村”三级网格服务体系，全面优化县域网格化管理平台，系
统集成客户管理、营销管理、风险管理等七大功能模块，实现县域业务和客户精准管
理、高效运营。截至报告期末，县域客户数 709.12 万户，较上年末增加 29.71 万户，
客群基础持续夯实。
“数字金融+县域”。聚焦县域生产生活场景，依托“空地协同”链式拓客模式，
创新打造春耕备耕、农资农机等 15 个数字化场景平台，实现从生产到消费的全链条覆
盖。截至报告期末，数字化场景触达县域客户超 10.66 万户，成功构建“一业一景”
的生态化服务格局。
“专业金融+县域”。本行推动县域金融服务模式综合化、专业化转型，深入开展
“千企万户大走访”入乡村专项行动，强化银政企协同联动，精准对接县域企业、居
民需求，为县域客户提供一站式金融服务。
（二）零售业务进阶提质
报告期内，本行坚持“以客户为中心”，深入推进零售业务转型升级，持续强化
数字化赋能与精细化服务，筑牢零售业务发展根基。截至报告期末，本行个人存款余
-14-
额 4,419.53亿 元，较上 年末 增加 554.65亿元， 增长14.35%，占存款 总额的比 例为
总额的比例为30.60%。
客户经营精细推进。夯实客群基础，聚焦批量获客场景建设，依托代发工资、呼
啦收款、场景金融等核心渠道，构建多元化获客矩阵，持续扩大基础客群覆盖面。截
至报告期末，本行零售客户数1,897.48万户，较上年末增加53.25万户，增长2.89%。
做优客户服务，构建“线上+线下”立体化服务体系，实现全量客群精细化服务。线上
依托数字化手段提升长尾客户的服务覆盖率，搭建以弗兰社为核心的线上权益服务平
台，引入湖湘特色本地商户，为客户提供“衣食住行、医养教游”等非金融服务；线
下着力建设本地生活服务生态，联合网点周边商户、学校、物业开展惠民活动，将金
融知识普及与便民服务嵌入居民日常生活，为客户提供全面多元的金融服务。
财富管理进阶提速。充实全行专业投研投顾力量，整合零售与金融市场条线资源，
形成总行投研投顾团队，强化资产配置与策略输出能力；组建分支行投顾团队，落实
“1+N”客户维护机制，提升客户服务质效与体验。深化客户分层分群经营，在分层经
营的基础上，围绕代发、呼啦、企业高管、亲子、养老等细分客群，建立并推进“一
客群一策略”的精细化经营模式。整合客户权益资源，以弗兰社平台为核心，链接商
超购物、娱乐健康等本地化资源，为客户提供“金融+非金融”服务，打造以客户为中
心的全场景权益生态。截至报告期末，本行财富客户数148.04万户，较上年末增加
零售资产强基固本。聚焦目标客群体验提升，持续创新、优化核心产品，健全服
务体系。在做好风险管控的前提下，紧跟市场稳按揭大盘，湖南省内按揭贷款市占率
持续攀升，区域领先优势不断巩固；紧跟扩内需政策导向，精准发力个人消费贷款，
加强优质客群信贷投放，满足居民合理消费需求；着力打造小微信贷能力，提升普惠
客群服务质效，实现业务发展与服务实体经济同频共振。
信用卡业务精耕细作。进一步聚焦优质客户和核心商户，推出财富客群专属产品
“财富臻享卡”，与本地商户联合开展“美食节”“购物节”“一起逛商圈”等活动，
助力消费增长。截至报告期末，信用卡累计发卡356.29万张，较上年末增加6.77万张，
增长1.94%。连续六年获得中国银联颁发的“银联信用卡业务突出贡献奖”。
-15-
（三）公司业务夯实底盘
报告期内，本行以“千企万户大走访”行动为主线，进园区、访商会、走企业，
深耕实体，精准贯彻国家及省市战略部署，扎实推进“五篇大文章”，助力对公业务
高 质 量发 展。 截至 报告 期末 ，本行 公司 贷款 余 额 4,073.09 亿元 ， 较 上年末 增 加
增长 1.36%；对公客户数 47.69 万户，较上年末增加 3.07 万户，增长 6.88%。
产业金融深耕主阵地。深度融入湖南省重点产业链倍增计划，落实两个“聚焦”。
聚焦工程机械、新能源、生物医药、新材料、食品加工 5 条省重点产业链，实施“一链
一策”精准服务，为链主企业、核心配套企业及上下游客户提供覆盖研发、采购、生产、
销售的全周期、全链条综合金融解决方案。聚焦省市重点项目，通过“两单两图”机制实
现精准对接。报告期内，重点支持省、市重大项目 301 个，新增信贷投放 269.28 亿元。
业务创新锻造新引擎。场景建设方面，围绕政府促消费政策搭建新型服务场景，
构建GBC一体化服务闭环，交易笔数超350万笔、服务人数超42万人，顺利以生态共建
激活增长动能，为高质量发展注入动力。供应链金融方面，成为首批接入湖南省公共
资源交易服务平台、提供分离式电子投标保函业务的银行金融机构，深化了政、银、
企三方合作，开拓了政务金融服务新渠道。截至报告期末，供应链金融融资余额
非经贸博览会，以金融活水赋能中非经贸往来；构建个人外汇“线上+线下”全渠道服
务网络，实现开户、结售汇、收付汇等业务一站式线上办理，打破服务空间限制；全
力拓展跨境人民币使用，报告期内跨境人民币结算同比增长25.10%。
绿色金融厚植新底色。聚焦基础设施绿色升级、生态保护修复和利用、能源绿色
低碳转型等关键领域，拓宽碳排放权、排污权等环境权益融资渠道，优化绿色金融系
统工具。截至报告期末，绿色金融贷款余额 671.91亿元，较上年末增长26.79%，规模
持续增长。利用绿色金融债券募集资金精准支持绿色项目累计达66个，金融服务绿色
发展的专业能力和市场效能全面提升。
普惠金融润泽千万企。“善贷、愿贷、敢贷”长效机制不断优化、协同发力。做
实普惠小微尽职免责，做大无还本续贷覆盖面。充分运用人行货币信贷政策，报告期
内累计投放支小再贷款 201.94 亿元。截至报告期末，普惠小微企业贷款余额 760.74
亿元，较上年末增长 11.41%。
根据中国人民银行绿色贷款统计标准更新口径，年初基数已作相应调整。
-16-
科技金融集聚新动能。成功发行湖南省首单银行科创债40亿元，连续10年冠名支
持湖南省创新创业大赛，聚焦“园区圈、人才圈、创投圈”，持续优化定价体系、产
品体系以及授权体系，针对人才创新创业推出“小荷优才贷”，针对特定科技企业进
一步提高信用贷款转授权权限，全力打造覆盖科技企业全生命周期的金融服务生态。
截至报告期末，科技金融贷款余额 1,050.32亿元，较上年末增长21.24%。
（四）金融市场提质增效
报告期内，本行紧跟金融市场形势变化，坚守服务实体经济与区域发展初心，持
续推动金融市场业务提质增效和转型升级，实现规模、效益与服务能力同步提升。
投资业务稳步发展。为应对低利率、低息差和高波动的市场挑战，本行以优化资
产结构、精细负债管理为抓手，推动金融市场业务规模平稳发展、投资盈利稳健提升。
资产端，抢抓市场窗口，实现稳健扩容；负债端，准确把握时点、拓宽资金渠道，有
效压降同业负债成本，报告期内，同业负债平均利率1.72%，同比下降35BP。
服务实体做深做实。以服务实体为主线，聚焦债券、外汇和票据业务，致力于提
升区域债券市场流动性，同时秉承汇率中性理念，坚守服务小微企业初心，不断创新
服务实体工具产品。债券区域做市有效提升区域发债企业的市场认可度；外汇代客业
务建立起“长银乐汇+”品牌，业务规模同比增长33.49%，助力企业规避汇率风险；票
据业务聚焦小微、普惠，贴现客户的中小微客户数占比为97.93%。
理财业务稳中有为。理财业务始终坚持以客户为中心，加强客群精细化运营，持
续迭代和扩充产品货架，拓展多元化配置渠道。强化投研联动，发挥多资产多策略的
配置优势增强收益韧性，全力推动理财业务高质量发展。报告期内，理财业务实现中
间业务收入3.03亿元，为客户创造投资收益16.49亿元。
托管业务提速发展。报告期内，本行立足本土，紧抓市场发展机遇，持续深化资
源整合与客户经营，积极拓展托管产品类型，强化科技赋能，全面提升托管服务质效，
推动托管规模快速增长。截至报告期末，资产托管规模663.08亿元。
投行业务质效双升。本行在主承业务突破、产品创新落地、战客经营深化、支撑
能力夯实等重点领域系统发力，综合经营能力显著提升。报告期内累计主承销非金融
企业债务融资工具48支，承销金额116.04亿元，其中产业债主承销规模达38.34亿元，
较上年同期翻番。
数据为国家金融监督管理总局金发【2025】25号文要求口径，年初基数已作相应调整。
-17-
（五）金融科技智创提质
报告期内，本行坚持科技引领，聚焦数字金融，深化数智应用与业技融合，全面
推动科技赋能业务高质量发展。
深耕数智金融布局。本行锚定“现代生态银行”建设目标，以“金融+产业+生态”
模式纵深推进数字化转型。数字化经营领域，着力打造更好用的票据平台，带动同业
资源流量提升，深化客户分层运营，持续升级客户体验；数字营销领域，构建统一权
益服务体系，强化数据驱动与精准营销，支撑“一人管万户”长尾客群服务模式；数
字风控领域，持续完善风控全流程数智化处理机制，以智慧抵押、智慧信审、智慧出
账为抓手，全面提升信贷业务办理效率及风险识别准确性和前瞻性。深化总分支协同
联动，高效推进场景金融项目落地，构建政、企、客一体化生态闭环。专项攻坚核心
系统、知识库重构等重点项目建设，全面提升全行数字化转型技术能力。
筑牢数智技术底座。设立大模型创新实验室，建成总算力达4.9PFLOPS的AI算力池，
深度适配Deepseek、Qwen等主流大模型，建成全行大模型基础应用中台，打造智能问
答、智能问数、智能报告、智能编码、智能图像5项通用AI能力，全年发布超60个智能
体，全力推进大模型应用落地。高质量完成滨江数据中心和望城数据中心在线扩容工
程，项目实施过程及重要保障时期均实现“零中断、零事故、零差错”目标，成功通
过CQC-A级认证。聚焦数据中心运维管理体系建设，对标ISO20000、数据中心服务能力
成熟度模型等行业标准，优化变更管理、应急处置等关键环节，顺利通过ISO20000认
证。持续深化自主可控能力建设，强化关键系统自主掌控，切实筑牢金融科技安全运
行根基。
做深数智金融实践。报告期内，网络银行用户数1,227.34万户，月活跃用户（MAU）
线上渠道场景化经营，搭建手机银行鸿蒙生态，融合本土特色场景，构筑数字金融+数
字生活服务品牌。
（六）风险防控筑牢根基
强化授信政策的精细管理。紧密围绕国家最新政策导向，出台产业指引及授信政
策。完善行业研究分析框架，加强行业风险监测，鼓励行内信贷资源支持经济结构转
型和产业升级，防范行业授信风险。强化授信授权管理，持续完善授权准入标准，合
理设定授信审批权限，优化系统自动化管控，动态监测调整，提升授权管理精细化水
平。
-18-
强化产品风险的闭环管理。完善产品风险监测预警熔断机制、风险策略评审机制、
风险后督机制，建立产品风险表现驱动的产品监测、预警、迭代的闭环管理，形成业
务部门主动监测、完善产品，风险部门实时评估、全流程监测的协作模式。
强化信贷全流程风险管控。严控新增风险，开展信贷作业标准化建设，实现清单
式作业和流程智能化改造，推动信贷业务全流程提速、提质和防控风险。提升数字化
风控能力，扩充完善反欺诈体系，提升欺诈风险识别和打击能力。非现场检查与现场
检查相结合，提升风险监督检查的针对性。化解存量风险，持续健全风险化解与清收
处置机制，综合运用现金清收、核销、转让等多元化处置手段，加快不良资产处置。
强化风险文化团队建设。深入开展合规文化建设活动，推动合规文化建设走深走
实。完善经营管理主体责任机制，重构合规经营考核体系，充分激发一道防线风险责
任意识和合规经营理念。全方位提升人员能力，搭建全行风险人才培养体系，分层分
类开展培养，持续提升风险人才素能。
注：除非特别说明，本年度报告中提及的“贷款”“存款”及其明细项目均为不含息金额。
四、报告期内核心竞争力分析
（一）区域经济发展稳中有进
本行立足长沙、深耕湖南、辐射广东，始终与区域经济同频共振、共生共荣。当
前，湖南经济正处在新旧动能转换与结构升级的攻坚突破期，区域发展格局持续演进，
为本行服务地方、深化转型提供了稳定的经济发展环境。一方面，经济底盘坚实稳固。
级产业和14个千亿级行业，现代化产业骨架基本形成；全省经营主体总量突破790万户，
消费市场规模超2万亿，内需潜力不断释放，发展前景持续向好。另一方面，转型动能
加速蓄积。全省锚定“三高四新”美好蓝图，着力推动年轻人友好省份建设、全球研
发中心城市建设、人工智能+行动等前瞻布局，为本行积累竞争新优势、实现高质量发
展提供了良好的外部经济环境。
（二）公司治理运行稳健高效
本行具有优质多元且相对均衡的股东结构，形成了以国有资本为主体、民营资本
多方参与的混合所有制格局，确保了本行股权结构的持续稳定。本行高级管理层整体
稳定，实现有效传承，战略执行力强，有力保障本行风险偏好、管理风格、经营策略
的一以贯之和与时俱进；公司治理机制的良性运转，有力保障本行能始终坚守合规风
险底线和朝着正确战略方向不断迈进。
-19-
（三）经营转型发展措施有力
经过多年耕耘，本行已成长为湖南业务资质最全、网点布局最深、客群基础最牢
的地方法人银行之一。作为全省政务业务的主要银行，本行依托天然的血脉联系、长
期以来的合作共赢、关键时候的率先担当，与各级地方政府构建起深厚的互信机制、
合作关系和业务网络；作为本土中小微企业的领军银行，本行凭借对本土市场的深刻
洞察，全力为其提供定制化产品和特色化服务；作为湖南人的主办银行，本行继续坚
持零售优先、县域优先、社区优先，全力为城乡居民提供金融服务，是湖南医保、社保、
养老保险业务的主要合作银行之一，客群基础广泛且不断拓展，存款、理财、消费信贷、
信用卡等产品拥有较强的市场号召力，客户服务具有良好口碑且不断优化提升。
（四）经营决策机制灵活高效
作为区域性中小银行，本行致力于将固有的地缘人缘优势与决策链条短、决策效
率高的优势有机融合，全面提升对本土市场的深刻洞察和差异化深耕能力。本行根据
行业形势、业务需要和客户诉求，构建起组织架构、管理队伍的动态调整机制，全面
推进扁平化管理，持续做好流程优化，全面提升内部运转效能；按照“强总行、实分
行、精支行”发展思路，重视对各级分支机构差异化分层、逐级授权，进一步发挥其
在市场竞争中的主动性和机动性；推动组织高效运作，做到因时而变、因势而变、因
客户需求而变，着力实现前台专业化和中后台集约化发展，并按照“小团队、大平台”
思路，较好实现敏捷组织在公司、零售及科技条线的落地，第一时间对市场变化和客
户需求作出响应和反馈，全面提升业务决策和经营管理能力。
（五）盈利能力保持较优水平
在动态的业务转型和结构调整中，本行的资产负债结构日趋合理，存款、贷款在
总负债、总资产中的占比较高且保持稳定，负债成本也处在相对低位；形成了包括财
富管理、普惠金融、产业金融、科技金融、零碳金融、金融投资等在内的丰富多元、
相对合理的盈利结构，主要盈利能力指标长期处在行业较优水平。业务结构优化既是
业务转型的结果，同时也为进一步转型提供了有力支撑，这些因素的聚合一定程度上
构成了本行在区域市场业务的可持续竞争力。
（六）专业人才队伍稳定精干
本行始终坚持“人才强行”战略，始终秉承“聚焦客户、实干为本、快乐同行”
的价值观，通过持续完善“三位一体”价值管理闭环，为业务发展提供组织、人力和
机制保障，不断激发组织、岗位、员工活力，不断优化序列、薪酬、干部三大管理机
-20-
制，打通序列壁垒，打造“盘-入-培-用”人才供应链体系，让全行各序列岗位员工干
事有平台、发展有空间、奋斗有方向。本行注重内部选才、内部育才，在加大校招力
度和外部中高端人才引进的同时，强化内部竞争和岗位轮换，持续推进“尖兵计划”
“淬炼计划”“三狮行动”，不断完善总行与分支行人才双向交流机制，全面提升后
备队伍的广度和深度。本行在业内率先提出快乐银行的价值主张和文化理念，构建起
较为完善的快乐文化体系和快乐服务机制，干部员工队伍的快乐因子、主动作为精神
和创新开拓能力得到有效激发，为战略转型和业务变革提供了强大的组织驱动力。
五、报告期内主要经营情况分析
（一）利润表分析
报告期内，本行实现营业收入254.71亿元，同比减少4.65亿元，下降1.79%；归属
于母公司股东的净利润81.08亿元，同比增加2.81亿元，增长3.59%。
单位：人民币千元
项目 2025 年 2024 年 变动比例（%）
营业收入 25,470,844 25,935,801 -1.79
利息净收入 19,304,978 20,563,802 -6.12
手续费及佣金净收入 1,374,471 1,391,662 -1.24
投资收益 6,071,391 3,110,220 95.21
公允价值变动收益 -1,242,028 971,369 -227.86
汇兑收益 -149,003 -149,282 不适用
其他收益 43,098 39,367 9.48
其他业务收入 986 3,550 -72.23
资产处置损益 66,951 5,113 1,209.43
营业支出 15,371,351 16,467,706 -6.66
税金及附加 246,509 244,524 0.81
业务及管理费 7,069,213 7,379,147 -4.20
信用减值损失 7,988,755 8,804,620 -9.27
其他资产减值损失 63,574 38,864 63.58
其他业务成本 3,300 551 498.91
营业利润 10,099,493 9,468,095 6.67
加：营业外收入 16,146 9,296 73.69
减：营业外支出 52,053 53,396 -2.52
利润总额 10,063,586 9,423,995 6.79
减：所得税费用 1,876,287 1,515,262 23.83
净利润 8,187,299 7,908,733 3.52
少数股东损益 79,732 82,158 -2.95
归属于母公司股东的净利润 8,107,567 7,826,575 3.59
-21-
报告期内，本行实现利息净收入193.05亿元，同比下降6.12%，占营业收入的
降9.04%。
单位：人民币千元
项目 2025 年 2024 年 变动比例（%）
利息收入 38,012,719 41,129,760 -7.58
发放贷款和垫款 26,514,805 27,979,445 -5.23
存放同业 169,219 95,980 76.31
存放中央银行 698,467 721,846 -3.24
拆出资金及买入返售金融资产 1,074,905 1,043,220 3.04
金融投资 9,555,323 11,289,269 -15.36
利息支出 18,707,741 20,565,958 -9.04
向中央银行借款及同业存放 1,314,094 1,596,765 -17.70
拆入资金及卖出回购的金融资产 1,614,197 1,780,807 -9.36
吸收存款 11,474,052 12,422,729 -7.64
应付债券 4,305,398 4,765,657 -9.66
利息净收入 19,304,978 20,563,802 -6.12
净息差和净利差
降0.25个百分点。
净息差同比下降主要受市场利率下行影响。资产端，本行不断强化资产组合管理，
坚持量价平衡发展，但受有效信贷需求不足及贷款重定价影响，生息资产平均利率同
比下降。负债端，本行积极加强主动管理，强化高成本存款管理，引导期限结构调整，
推动付息负债平均利率同比下降0.32个百分点，吸收存款平均利率同比下降0.28个百
分点。
净利差同比下降主因生息资产平均利率的降幅大于计息负债平均利率的降幅。资
产端，本行生息资产平均利率为3.64%，同比下降0.57个百分点；负债端，本行计息负
债平均利率为1.69%，同比下降0.32个百分点。
计息负债、生息资产平均余额及平均利率情况
单位：人民币千元
类别 平均利率 平均利率
平均余额 利息收支 平均余额 利息收支
（%） （%）
计息负债 1,106,791,858 18,707,741 1.69 1,022,038,854 20,565,958 2.01
存款 734,555,751 11,474,052 1.56 674,828,267 12,422,729 1.84
-22-
应付债券 215,801,715 4,305,399 2.00 199,239,950 4,765,657 2.39
同业负债 114,841,261 1,975,979 1.72 114,940,487 2,384,427 2.07
拆入资金 41,593,131 952,311 2.29 33,030,150 993,145 3.01
生息资产 1,045,565,457 38,012,719 3.64 976,647,391 41,129,760 4.21
贷款 589,051,994 26,514,805 4.50 532,166,619 27,979,445 5.26
存放中央银行款项 46,920,415 698,467 1.49 47,540,293 721,846 1.52
同业投资 65,930,943 1,551,213 2.35 72,462,655 2,203,399 3.04
债券投资 329,512,238 8,763,039 2.66 313,181,454 9,787,461 3.13
拆出资金 14,149,867 485,195 3.43 11,296,370 437,609 3.87
净息差(%) 1.85 2.11
净利差(%) 1.95 2.20
下表列示了利息收入和利息支出由于规模和利率改变而产生的变化。
单位：人民币千元
类别 增（减）因素 增（减）
规模 利率 净值
计息负债
存款 1,099,507 -2,048,184 -948,677
应付债券 396,144 -856,402 -460,258
同业负债 -2,058 -406,390 -408,448
拆入资金 257,470 -298,304 -40,834
利息支出变动 1,751,063 -3,609,280 -1,858,217
生息资产
贷款 2,990,833 -4,455,473 -1,464,640
存放中央银行款项 -9,412 -13,967 -23,379
同业投资 -198,612 -453,574 -652,186
债券投资 510,365 -1,534,787 -1,024,422
拆出资金 110,541 -62,955 47,586
利息收入变动 3,403,715 -6,520,756 -3,117,041
净利息收入变动 1,652,652 -2,911,476 -1,258,824
(1)利息收入
报告期内，本行实现利息收入 380.13 亿元，同比下降 7.58%，生息资产平均利率
下降是主要影响因素。
贷款利息收入
下行是主要影响因素。
规模方面，本行持续加大实体经济支持力度，加大金融“五篇大文章”等重点领
域的信贷支持力度，高效服务新质生产力发展，推动公司贷款日均规模同比增长
-23-
利率方面，本行始终贯彻金融让利政策导向，切实推动市场主体综合融资成本持
续下降。2025 年，本行贷款平均利率 4.50%，同比下降 0.76 个百分点。公司贷款平均
利率 4.29%，同比下降 0.68 个百分点；个人贷款平均利率 4.96%，同比下降 0.84 个百
分点。
下表列示了本行一般贷款各组成部分的平均余额、利息收入及平均收息率情况。
单位：人民币千元
类别
平均利率 平均利率
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
（%） （%）
公司贷款 403,509,054 17,318,380 4.29 346,521,497 17,206,897 4.97
个人贷款 185,542,940 9,196,425 4.96 185,645,122 10,772,548 5.80
贷款总额 589,051,994 26,514,805 4.50 532,166,619 27,979,445 5.26
债券投资利息收入
报告期内，本行债券投资利息收入 87.63 亿元，同比下降 10.47%，主要是债券投
资利率下降所致。
同业投资利息收入
报告期内，本行同业投资利息收入 15.51 亿元，同比下降 29.60%，主要是本行同
业投资利率和规模共同下降所致。
(2)利息支出
报告期内，本行利息支出 187.08 亿元，同比下降 9.04%，计息负债平均利率下降
是主要影响因素。
存款利息支出
规模方面，本行公司客户存款日均规模为3,262.89亿元，同比增长2.62%；个人客
户存款日均规模为4,082.67亿元，同比增长14.40%，本行持续加大客户拓展力度，强
化公私联动，构建覆盖客户全生命周期的客户运营体系，不断提升客户粘性，实现存
款规模增长。
利率方面，本行公司客户存款平均利率为 1.22%，同比下降 0.29 个百分点；个人
客户存款平均利率为 1.83%，同比下降 0.30 个百分点。本行一方面积极落实市场定价
-24-
自律要求，及时调整存款定价，另一方面主动调优存款结构，强化高成本存款管理，
推动降低存款付息成本。
下表列示了对公存款及个人存款的日均余额、利息支出和平均付息率。
单位：人民币千元
类别 平均利率 平均利率
平均余额 利息支出 平均余额 利息支出
（%） （%）
公司客户存款
其中：公司活期存款 157,985,950 670,036 0.42 179,667,922 1,257,068 0.70
公司定期存款 168,302,907 3,317,590 1.97 138,282,205 3,552,809 2.57
小计 326,288,857 3,987,626 1.22 317,950,127 4,809,877 1.51
个人客户存款
其中：个人活期存款 94,569,440 77,825 0.08 90,678,359 239,902 0.26
个人定期存款 313,697,454 7,408,601 2.36 266,199,781 7,372,950 2.77
小计 408,266,894 7,486,426 1.83 356,878,140 7,612,852 2.13
合计 734,555,751 11,474,052 1.56 674,828,267 12,422,729 1.84
应付债券利息支出
本行应付债券包含已发行债券和同业存单。报告期内产生利息支出 43.05 亿元，
同比下降 9.66%，主要是利率下降所致。
报告期内，本行实现非利息净收入 61.66 亿元，同比增长 14.78%，其中投资收益
增加是主要影响因素。
单位：人民币千元
项目 2025 年 2024 年 变动比例（%）
手续费及佣金净收入 1,374,471 1,391,662 -1.24
其中：手续费及佣金收入 1,964,283 1,947,344 0.87
手续费及佣金支出 589,812 555,682 6.14
投资收益 6,071,391 3,110,220 95.21
公允价值变动收益 -1,242,028 971,369 -227.86
汇兑收益 -149,003 -149,282 不适用
其他业务收入 986 3,550 -72.23
其他收益 43,098 39,367 9.48
资产处置收益 66,951 5,113 1,209.43
合计 6,165,866 5,371,999 14.78
手续费及佣金净收入
报告期内，本行实现手续费及佣金收入 19.64 亿元，同比增长 0.87%。其中，承销、
-25-
托管及其他受托业务收入 5.86 亿元，同比增长 10.15%；代理业务手续费收入 3.48 亿元，
同比增长 21.66%。代理业务手续费收入增长主要是因为报告期内本行构建全量客户分
层分群经营体系，全力推动财富管理能力进阶，带动代理业务手续费收入增长。
单位：人民币千元
项目 2025 年 2024 年 变动比例（%）
结算与清算手续费收入 1,051 1,471 -28.55
承销、托管及其他受托业务收入 586,212 532,212 10.15
代理业务手续费收入 348,128 286,152 21.66
银行卡手续费收入 257,688 315,717 -18.38
担保及承诺手续费收入 353,475 352,521 0.27
顾问、咨询、理财产品手续费收入 338,707 360,933 -6.16
其他手续费收入 79,022 98,338 -19.64
手续费及佣金收入 1,964,283 1,947,344 0.87
减：手续费及佣金支出 589,812 555,682 6.14
手续费及佣金净收入 1,374,471 1,391,662 -1.24
投资收益
报告期内，本行实现投资收益 60.71 亿元，同比增长 95.21%，主要是因为本行债
券等投资业务实现的收益增加。
单位：人民币千元
项目 2025 年 2024 年 变动比例（%）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工
具持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 295,198 101,996 189.42
以摊余成本计量的金融资产终止确认的投资收益 844,948 -7,445 不适用
处置其他债权投资取得的投资收益 799,270 249,037 220.94
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 2,930 2,238 30.92
金融衍生品投资收益 26,552 33,382 -20.46
合计 6,071,391 3,110,220 95.21
公允价值变动收益
报告期内，本行实现公允价值变动收益-12.42 亿元，同比下降 227.86%，主要是
因为本行债券等以公允价值计量的投资业务账面浮盈减少。
单位：人民币千元
项目 2025 年 2024 年 变动比例（%）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 -1,242,028 971,369 -227.86
营业收入地区分布情况
报告期内，本行实现营业收入 254.71 亿元，同比下降 1.79%。本行湖南省内营业
收入占比为 98.60%。
-26-
单位：人民币千元
地区
金额 占比（%） 金额 占比（%）
湖南省内 25,115,000 98.60 25,676,288 99.00
其中：长沙市内 16,660,947 65.41 17,055,006 65.76
长沙市外 8,454,053 33.19 8,621,282 33.24
湖南省外 355,844 1.40 259,513 1.00
其中：广州 355,844 1.40 259,513 1.00
营业收入总额 25,470,844 100.00 25,935,801 100.00
报告期内，本行业务及管理费 70.69 亿元，同比下降 4.20%。
单位：人民币千元
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%） （%）
职工薪酬 4,363,440 61.72 4,327,143 58.64 0.84
业务费用 1,761,781 24.92 2,095,570 28.40 -15.93
固定资产折旧 264,035 3.73 269,881 3.66 -2.17
无形资产摊销 203,739 2.88 178,812 2.42 13.94
长期待摊费用摊销 120,194 1.70 126,284 1.71 -4.82
租赁负债利息费用 33,755 0.48 36,259 0.49 -6.91
使用权资产折旧 322,269 4.56 345,198 4.68 -6.64
合计 7,069,213 100.00 7,379,147 100.00 -4.20
报告期内，本行坚持审慎经营，合理计提减值准备以提升风险抵御能力，共计提
信用及其他资产减值损失 80.52 亿元，同比减少 7.91 亿元，下降 8.95%。
单位：人民币千元
其他资产减值损失
项目 2025 年 2024 年 变动比例（%）
抵债资产减值损失 63,574 38,864 63.58
小计 63,574 38,864 63.58
信用减值损失
项目 2025 年 2024 年 变动比例（%）
存放同业及其他金融机构减值损失 731 701 4.28
拆出资金减值损失 34,954 -12,337 不适用
买入返售金融资产减值损失 -27,919 -38,023 不适用
以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值
损失
债权投资减值损失 -793,056 652,493 -221.54
其他债权投资减值损失 8,898 14,101 -36.90
-27-
以公允价值计量且其变动计入其他综合
-3,458 -29,269 不适用
收益的贷款与垫款减值损失
表外信贷承诺减值损失 -222,779 65,093 -442.25
其他减值损失 823,561 255,315 222.57
小计 7,988,755 8,804,620 -9.27
合计 8,052,329 8,843,484 -8.95
报告期内，本行计提的所得税费用为 18.76 亿元，同比增长 23.83%。
单位：人民币千元
项目 2025 年 2024 年 变动比例（%）
当期所得税费用 1,556,959 1,572,141 -0.97
递延所得税费用 319,328 -56,879 不适用
合计 1,876,287 1,515,262 23.83
（二）资产分析
截至报告期末，本行总资产 12,681.49 亿元，较上年末增加 1,214.01 亿元，增长
款余额占资产总额的比重从上年末的 46.15%提高到 46.96%。
单位：人民币千元
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%） （%）
现金及存放中央银行款项 50,270,337 3.96 51,594,767 4.50 -2.57
存放同业款项 8,392,415 0.66 5,355,545 0.47 56.71
贵金属
拆出资金 25,600,760 2.02 12,686,042 1.11 101.8
衍生金融资产 301,405 0.02 639,963 0.06 -52.9
买入返售金融资产 51,711,745 4.08 46,136,726 4.02 12.08
持有待售资产
发放贷款和垫款 595,523,883 46.96 529,229,498 46.15 12.53
金融投资：
交易性金融资产 135,062,811 10.65 110,517,038 9.64 22.21
债权投资 265,175,386 20.91 272,281,367 23.74 -2.61
其他债权投资 125,200,316 9.87 107,132,072 9.34 16.87
其他权益工具投资 354,905 0.03 407,671 0.04 -12.94
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,309,302 0.10 1,325,868 0.12 -1.25
在建工程 60,270 83,197 0.01 -27.56
使用权资产 932,406 0.07 1,104,708 0.10 -15.6
-28-
无形资产 1,833,413 0.14 1,726,150 0.15 6.21
商誉
递延所得税资产 5,122,092 0.40 4,997,568 0.42 2.49
其他资产 1,297,589 0.13 1,529,741 0.13 -15.18
资产总计 1,268,149,035 100.00 1,146,747,921 100.00 10.59
截至报告期末，本行发放贷款和垫款本金总额为 6,116.85 亿元，较上年末增长
款金额为 1,871.77 亿元，下降 1.23%，占比 30.60%；票据贴现金额为 171.98 亿元，
增长 88.55%，占比 2.81%。
单位：人民币千元
类别
金额 占比（%） 金额 占比（%） （%）
公司贷款 407,309,316 66.59 346,470,073 63.56 17.56
票据贴现 17,198,050 2.81 9,121,254 1.67 88.55
个人贷款 187,177,493 30.60 189,517,234 34.77 -1.23
信用卡垫款 15,005,570 2.45 18,165,659 3.33 -17.40
个人经营性贷款 29,408,922 4.81 30,045,334 5.51 -2.12
个人消费贷款 78,432,016 12.82 75,178,513 13.80 4.33
住房按揭贷款 64,330,985 10.52 66,127,728 12.13 -2.72
发放贷款和垫款本金总额 611,684,859 100.00 545,108,561 100.00 12.21
应计利息 4,062,487 4,431,394 -8.32
发放贷款和垫款总额 615,747,346 549,539,955 12.05
交易性金融资产
截至报告期末，本行交易性金融资产余额 1,350.63 亿元，较上年末增长 22.21%，
主要为债券、基金、理财产品等。
债权投资
截至报告期末，本行债权投资 2,651.75 亿元，较上年末下降 2.61%。本行债权投
资主要为债券、资管计划项下债权、信托计划项下债权等。
其他债权投资
截至报告期末，本行其他债权投资 1,252.00 亿元，较上年末增长 16.87%。本行
其他债权投资主要为债券、资管计划、信托计划等。
-29-
其他权益工具投资
截至报告期末，本行其他权益工具投资 3.55 亿元，包括对中国银联股份有限公司、
城市商业银行资金清算中心的投资，以及抵债股票。
单位：人民币千元
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%） （%）
交易性金融资产 135,062,811 25.69 110,517,038 22.54 22.21
债权投资 265,175,386 50.43 272,281,367 55.53 -2.61
其他债权投资 125,200,316 23.81 107,132,072 21.85 16.87
其他权益工具投资 354,905 0.07 407,671 0.08 -12.94
合计 525,793,418 100.00 490,338,148 100.00 7.23
截至报告期末，本行买入返售金融资产本金总额 516.87 亿元，较上年末增加
单位：人民币千元
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%） （%）
债券 51,687,054 100.00 46,150,680 100.00 12.00
小计 51,687,054 100.00 46,150,680 100.00 12.00
应计利息 25,646 14,920 71.89
合计 51,712,700 46,165,600 12.02
单位：人民币千元
计入权益
本期 本期
资产类别 计提的 出售/赎回 其他变动
减值 金额
动
交易性金融资产 110,517,038 -1,370,852 3,199,517,121 3,173,855,853 255,357 135,062,811
其他债权投资 107,132,072 -94,253 8,898 358,336,205 338,959,760 33,493 125,200,316
其他权益工具投资 407,671 74,302 -59,001 354,905
以公允价值计量且
其变动计入其他综
合收益的贷款和垫
款
衍生金融资产 639,963 -329,630 3,930,890 3,939,817 301,405
合计 230,959,942 -1,700,482 -461,664 5,440 3,707,585,037 3,650,467,066 471,891 285,068,476
注：本表各项目之间不存在必然的勾稽关系。
-30-
单位：人民币千元
类别 金额
政策性金融债券 43,986,141
商业银行金融债券 13,282,582
其他金融债券 0
注：以上金额不含应计利息。
截至报告期末，本行所持面值最大的十只金融债券情况：
单位：人民币千元
债券名称 面值 年利率（%） 到期日 计提减值准备
截至报告期末，本行抵债资产总额 3.23 亿元，减值准备为 2.38 亿元，净值为
单位：人民币千元
类别
金额 减值准备金额 金额 减值准备金额
房屋及建筑物 323,344 237,782 370,479 206,992
合计 323,344 237,782 370,479 206,992
截至报告期末，本行应收利息总额 6.46 亿元，坏账准备 5.02 亿元，净值 1.44 亿
元；本行其他应收款总额 6.45 亿元，坏账准备 2.40 亿元，净值 4.05 亿元。
单位：人民币千元
项目 期末余额 期初余额 本期变动
应收利息 645,503 638,897 6,606
坏账准备 502,177 450,708 51,469
项目 期末余额 期初余额 本期变动
其他应收款 644,552 572,802 71,750
坏账准备 240,347 147,549 92,798
-31-
（三）负债分析
截至报告期末，本行负债总额 11,858.11 亿元，较上年末增加 1,194.13 亿元，增
长 11.20%，主要归因于吸收存款和同业及其他金融机构存放款项的增长。
单位：人民币千元
金额变动
项目 占比
金额 占比（%） 金额 比例（%）
（%）
向中央银行借款 55,709,708 4.70 38,297,665 3.59 45.47
同业及其他金融机构
存放款项
拆入资金 40,494,604 3.41 32,036,141 3.00 26.40
交易性金融负债 15,672,788 1.32 4,987,365 0.47 214.25
衍生金融负债 308,036 0.03 725,639 0.07 -57.55
卖出回购金融资产款 28,264,425 2.38 29,914,616 2.81 -5.52
吸收存款 802,154,177 67.65 736,737,742 69.09 8.88
应付职工薪酬 1,726,616 0.15 1,483,149 0.14 16.42
应交税费 899,209 0.08 726,009 0.07 23.86
预计负债 348,472 0.03 571,251 0.05 -39.00
应付债券 194,063,596 16.37 201,337,703 18.88 -3.61
租赁负债 971,966 0.08 1,048,489 0.10 -7.30
其他负债 1,691,256 0.13 1,951,484 0.18 -13.33
负债合计 1,185,810,615 100.00 1,066,397,629 100.00 11.20
截至报告期末，本行存款本金总额为 7,886.46 亿元，较上年末增长 9.08%，其中，
个人客户存款较上年末增长 14.35%，公司客户存款较上年末增长 1.36%。
单位：人民币千元
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%） 比例（%）
公司客户存款 302,817,315 38.40 298,755,355 41.32 1.36
其中：活期 161,229,823 20.45 186,904,989 25.85 -13.74
定期 141,587,492 17.95 111,850,366 15.47 26.59
个人客户存款 441,953,255 56.04 386,488,732 53.46 14.35
其中：活期 101,482,605 12.87 96,655,756 13.37 4.99
定期 340,470,650 43.17 289,832,976 40.09 17.47
财政性存款 282,110 0.04 384,348 0.06 -26.60
国库定期存款
存入保证金 42,779,666 5.42 35,809,630 4.95 19.46
其他 813,778 0.10 1,536,482 0.21 -47.04
吸收存款本金总额 788,646,124 100.00 722,974,547 100.00 9.08
应计利息 13,508,053 13,763,195 -1.85
合计 802,154,177 736,737,742 8.88
-32-
截至报告期末，本行同业及其他金融机构存放款项本金 433.39 亿元，较上年末增
加 268.72 亿元，增长 163.19%。
单位：人民币千元
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%） 比例（%）
境内银行 36,111 0.08 26,885 0.16 34.32
境内非银行金融机构 43,303,107 99.92 16,440,059 99.84 163.40
小计 43,339,218 100.00 16,466,944 100.00 163.19
应计利息 166,544 113,432 46.82
合计 43,505,762 16,580,376 162.39
截至报告期末，本行卖出回购金融资产款本金 282.49 亿元，较上年末减少 16.59
亿元，下降 5.55%。
单位：人民币千元
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%） 比例（%）
债券 27,049,408 95.75 27,317,300 91.34 -0.98
票据 1,199,485 4.25 2,590,625 8.66 -53.70
小计 28,248,893 100.00 29,907,925 100.00 -5.55
应计利息 15,532 6,691 132.13
合计 28,264,425 29,914,616 -5.52
（四）资产质量分析
本行持续夯实信贷资产质量，从严认定风险分类，整体风险平稳可控。截至报告
期末，本行发放贷款和垫款本金总额6,116.85亿元，不良贷款余额70.47亿元，不良贷
款率1.15%，较上年末下降0.02个百分点。
单位：人民币千元
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%） 金额 比例（%）
正常类 586,688,954 95.92 524,407,858 96.20 62,281,096 11.88
关注类 17,949,279 2.93 14,317,156 2.63 3,632,123 25.37
次级类 3,461,315 0.57 2,074,235 0.38 1,387,080 66.87
可疑类 2,213,924 0.36 2,611,513 0.48 -397,589 -15.22
损失类 1,371,387 0.22 1,697,799 0.31 -326,412 -19.23
合计 611,684,859 100.00 545,108,561 100.00 66,576,298 12.21
-33-
项目（%） 2025年12月31日 2024年12月31日 2023年12月31日
正常类贷款迁徙率 2.65 2.12 1.68
关注类贷款迁徙率 25.68 25.16 38.93
次级类贷款迁徙率 65.17 77.30 72.39
可疑类贷款迁徙率 45.92 39.79 31.85
注：迁徙率根据国家金融监督管理总局相关规定计算。
截至报告期末，本行公司贷款 4,073.09 亿元，占贷款总额的 66.59%，不良贷款
率为 0.61%；个人贷款 1,871.77 亿元，占贷款总额的 30.60%，不良贷款率为 2.43%；
票据贴现 171.98 亿元，占贷款总额的 2.81%。
单位：人民币千元
项目 贷款和垫款 不良贷款 不良贷 贷款和垫款 不良贷款 不良贷
占比% 占比%
金额 金额 款率% 金额 金额 款率%
公司贷款 407,309,316 66.59 2,490,489 0.61 346,470,073 63.56 2,391,294 0.69
票据贴现 17,198,050 2.81 0 0.00 9,121,254 1.67 448,020 4.91
个人贷款 187,177,493 30.60 4,556,137 2.43 189,517,234 34.77 3,544,233 1.87
合计 611,684,859 100.00 7,046,626 1.15 545,108,561 100.00 6,383,547 1.17
截至报告期末，本行投放占比前三位的行业分别为租赁和商务服务业，水利、环
境和公共设施管理业，建筑业，占公司贷款的比重分别为 23.13%、14.61%、13.46%。
单位：人民币千元
不良 不良
项目 贷款和垫款 占比 不良贷款 贷款和垫款 不良贷款
贷款 占比% 贷款
金额 % 金额 金额 金额
率% 率%
租赁和商务服务业 94,202,318 23.13 601,965 0.64 65,771,048 18.98 214,368 0.33
水利、环境和公共
设施管理业
建筑业 54,840,021 13.46 53,226 0.10 46,155,089 13.32 179,699 0.39
批发和零售业 52,965,722 13.00 207,629 0.39 33,499,129 9.67 478,134 1.43
制造业 45,315,403 11.13 1,346,950 2.97 47,128,072 13.60 1,025,177 2.18
电力、热力、燃气
及水生产和供应业
采矿业 18,195,904 4.47 0 0.00 14,555,867 4.20 0 0.00
房地产业 17,229,730 4.23 157 0.00 16,683,901 4.82 107,560 0.64
教育 9,478,529 2.33 48,489 0.51 10,675,433 3.08 30,137 0.28
交通运输、仓储和
邮政业
其他 29,914,817 7.34 167,002 0.56 28,268,511 8.17 316,862 1.12
合计 407,309,316 100.00 2,490,489 0.61 346,470,073 100.00 2,391,294 0.69
-34-
截至报告期末，本行主要在湖南省内经营贷款业务，贷款金额占比为 98.48%，其
中长沙地区贷款金额占比为 43.22%。
单位：人民币千元
项目
贷款和垫款金额 占比% 贷款和垫款金额 占比%
湖南省内 602,371,022 98.48 536,758,321 98.47
其中：
长沙市内
长沙市外 338,003,238 55.26 276,956,135 50.81
湖南省外 9,313,837 1.52 8,350,240 1.53
其中：
广东省
合计 611,684,859 100.00 545,108,561 100.00
截至报告期末，本行信用贷款 1,407.81 亿元，占贷款总额的 23.02%；保证贷款
款总额的 2.81%。
单位：人民币千元
项目
贷款和垫款金额 占比% 贷款和垫款金额 占比%
信用贷款 140,781,490 23.02 134,391,918 24.66
保证贷款 221,480,094 36.21 168,039,060 30.83
抵押贷款 182,721,822 29.87 182,018,901 33.39
质押贷款 49,503,403 8.09 51,537,428 9.45
票据贴现 17,198,050 2.81 9,121,254 1.67
合计 611,684,859 100.00 545,108,561 100.00
截至报告期末，前十名贷款客户贷款总余额为 375.29 亿元，占贷款总额的 6.14%，
占资本净额的比例为 38.03%，其中最大一家客户贷款余额为 62.09 亿元，占贷款总额
的 1.02%，占资本净额的比例为 6.29%。
单位：人民币千元
贷款户名 2025年12月31日 占贷款总额比（%） 占资本净额（%）
客户A 6,208,720 1.02 6.29
客户B 5,359,996 0.88 5.43
客户C 5,159,855 0.84 5.23
-35-
客户D 3,497,500 0.57 3.54
客户E 3,493,993 0.57 3.54
客户F 3,068,970 0.50 3.11
客户G 2,907,400 0.48 2.95
客户H 2,765,300 0.45 2.80
客户I 2,582,491 0.42 2.62
客户J 2,485,000 0.41 2.52
合计 37,529,225 6.14 38.03
截至报告期末，本行逾期贷款 101.34 亿元，逾期贷款占全部贷款比例为 1.66%。
从逾期期限来看，逾期 1 天至 90 天(含 90 天)、逾期 91 天至 360 天(含 360 天)、逾期
单位：人民币千元
逾期期限
金额 占比（%） 金额 占比（%）
逾期1天至90天(含90天) 4,382,838 0.72 4,105,540 0.75
逾期91天至360天(含360天) 3,572,892 0.58 3,410,821 0.63
逾期360天至3年(含3年) 1,957,148 0.32 1,622,628 0.30
逾期3年以上 220,660 0.04 664,331 0.12
合计 10,133,538 1.66 9,803,320 1.80
贷款总额 611,684,859 100.00 545,108,561 100.00
截至报告期末，重组贷款余额37.44亿元，较上年末下降2.29亿元，重组贷款在贷
款总额中占比0.61%，较上年末下降0.12个百分点。
单位：人民币千元
项目 期末金额 占比（%） 期初金额 占比（%） 本期变动
重组贷款 3,743,603 0.61 3,972,738 0.73 -229,135
（1）以摊余成本计量的发放贷款及垫款减值准备变动(不含贷款应计利息)
单位：人民币千元
项目 合并 母公司
本期计提 8,075,287 5,345,579
收回已核销 980,732 771,296
本期核销 -7,471,365 -5,093,047
其他减少 -1,757,695 -1,665,681
-36-
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款减值准备变动
(不含贷款应计利息)
单位：人民币千元
项目 合并 母公司
本期计提 -3,458 -3,458
收回已核销
本期核销
其他减少
贷款损失准备的计提和核销情况的说明
本行按照准则规定，以预期信用损失模型为基础，基于客户违约概率、违约损失
率等风险量化参数，结合宏观前瞻性信息，计提贷款及垫款减值准备金。
本行遵循“符合认定条件、提供有效证据、账销案存、权在力催”的基本原则，
对于核销后的呆账，继续尽职追偿，尽最大可能实现回收价值最大化。
（五）现金流量表变动分析
报 告 期 内 ， 本 行 经 营 活 动 产 生 的 现 金 净 流 入 372.06 亿 元 。 其 中 ， 现 金 流 入
中央银行借款净增加额增加；现金流出1,137.61亿元，同比增加190.58亿元，主要是
客户贷款及垫款净增加额增加。
报告期内，本行投资活动产生的现金净流出30.38亿元。其中，现金流入4,293.52
亿元，同比增加1,838.86亿元，主要是收回投资收到的现金增加；现金流出4,323.90
亿元，同比增加1,149.02亿元，主要是投资支付的现金增加。
报 告 期 内 ， 本 行 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 净 流 出 168.75 亿 元 。 其 中 ， 现 金 流 入
单位：人民币千元
项目 2025年 2024年 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 37,206,204 23,312,152 59.60
投资活动产生的现金流量净额 -3,038,258 -72,021,411 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -16,875,178 55,424,508 -130.45
（六）股东权益变动分析
截至报告期末，本行股东权益 823.38 亿元，较上年末增长 2.47%。其中，未分配
-37-
利润 396.07 亿元，较上年末增长 15.47%，为本期实现净利润及利润分配所致。
单位：人民币千元
项目 2025年12月31日 2024年12月31日 同比变动（%）
股本 4,021,554 4,021,554
其他权益工具 9,000,000 10,991,585 -18.12
资本公积 11,186,574 11,199,405 -0.11
其他综合收益 18,949 1,350,503 -98.60
盈余公积 2,021,865 2,021,865
一般风险准备 14,160,601 14,127,266 0.24
未分配利润 39,607,208 34,301,467 15.47
归属于母公司股东权益合计 80,016,751 78,013,645 2.57
少数股东权益 2,321,669 2,336,647 -0.64
股东权益合计 82,338,420 80,350,292 2.47
（七）分部分析
报告期内，本行公司业务实现营业收入127.39亿元，同比下降1.05%；个人业务实
现营业收入94.32亿元，同比下降7.19%；资金业务实现营业收入30.77亿元，同比增长
单位：人民币千元
项目
营业收入 利润总额 营业收入 利润总额
公司业务 12,738,798 6,981,929 12,873,933 7,158,513
资金业务 3,077,077 3,417,015 2,866,762 1,786,718
个人业务 9,432,341 -404,202 10,162,622 572,858
其他业务 222,628 68,844 32,484 -94,094
合计 25,470,844 10,063,586 25,935,801 9,423,995
（八）资本管理
截至报告期末，本行核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率依次为
管理，通过规划、配置和考核等手段，优化业务结构，提升资本回报能力，以促进资
本内生和风险加权资产增长的平衡，保持资本充足水平的稳定。
单位：人民币千元
项目
合并 母公司
核心一级资本净额 71,093,525 66,693,725
一级资本净额 80,286,059 75,693,725
资本净额 98,685,852 93,250,522
-38-
风险加权资产合计 707,352,688 663,695,452
其中：信用风险加权资产 649,328,042 612,235,692
市场风险加权资产 11,355,828 11,355,828
操作风险加权资产 46,668,818 40,103,932
核心一级资本充足率（%） 10.05 10.05
一级资本充足率（%） 11.35 11.40
资本充足率（%） 13.95 14.05
注：1.符合资本充足率并表范围的附属公司包括：湘西村镇银行和长银五八消费金融公司。
简化标准法、操作风险采用标准法计量。公司资本构成详细信息请查阅公司网站
（www.bankofchangsha.com）投资者关系中的监管资本栏目。
单位：人民币千元
项目 2025年12月31日 2025年9月30日 2025年6月30日 2025年3月31日
杠杆率（%） 5.91 6.19 6.12 6.20
一级资本净额 80,286,059 81,213,495 80,306,152 79,676,179
调整后的表内外资产余额 1,358,755,132 1,312,524,897 1,311,920,475 1,284,690,057
注：以上指标根据《商业银行资本管理办法》计算，公司杠杆率详细信息请查阅公司网站
（www.bankofchangsha.com）投资者关系中的监管资本栏目。
（九）财务报表中增减变化幅度超过30%的项目变化情况说明
财务报表数据变动幅度达 30%以上（含 30%）的项目及变化情况如下：
单位：人民币千元
变动比例
项目 2025 年 2024 年 变动主要原因
（%）
利润表项目
投资收益 6,071,391 3,110,220 95.21 债券等投资收益增加
公允价值变动收益 -1,242,028 971,369 -227.86 部分交易性金融资产的浮盈减少
其他业务收入 986 3,550 -72.23 其他业务收入减少
资产处置收益 66,951 5,113 1,209.43 无形资产处置损益增加
其他资产减值损失 63,574 38,864 63.58 抵债资产减值损失增加
其他业务成本 3,300 551 498.91 其他业务成本增加
营业外收入 16,146 9,296 73.69 营业外收入增加
项目 变动主要原因
资产负债表项目
存放同业款项 8,392,415 5,355,545 56.71 境内存放同业款项增加
拆出资金 25,600,760 12,686,042 101.80 同业拆出业务增加
衍生金融资产 301,405 639,963 -52.90 衍生品业务公允价值正值减少
向中央银行借款 55,709,708 38,297,665 45.47 再贷款业务增加
同业及其他金融机构存
放款项
-39-
交易性金融负债 15,672,788 4,987,365 214.25 债券借贷业务增加
衍生金融负债 308,036 725,639 -57.55 衍生品业务公允价值负值减少
贷款承诺和财务担保计提损失准备
预计负债 348,472 571,251 -39.00
减少
主要是以公允价值计量且其变动计
其他综合收益 18,949 1,350,503 -98.60 入其他综合收益的金融资产的公允
价值变动减少
（十）对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
单位：人民币千元
项目 2025年12月31日 2024年12月31日
其中：银行承兑汇票 56,342,042 53,624,068
开出保函 7,607,676 11,866,134
开出信用证 21,839,236 15,648,889
未使用信用卡授信额度 20,573,593 21,234,719
（十一）报告期风险管理情况
本行持续完善全面、全员、全流程的风险管理体系，在全行层面制定清晰、统一
的风险策略和风险偏好，确保业务策略和风险策略的融合统一；持续推进风险审议机
制，优化风险管理流程，完善风险管控工具，深化数字化风控运用，培育风险合规文
化，为本行稳健经营和健康发展保驾护航。
报告期内，本行持续优化信用风险管理。
推进信贷全流程风控体系优化。对信贷业务管理机制与业务流程进行全面梳理与
优化，通过建立统一的风险偏好，强化业务策略和风险策略的制定，完善产品全生命
周期管理，促进信贷业务全流程各环节风险制衡，提升系统和数据支撑，夯实团队能
力，推动健全“风险偏好、策略统一，风险与业务有效协同、责任匹配、相互制衡”
的信贷全流程风险管理体系。
完善信用风险管理机制。建立产品级风险监测管理机制，对纳入监测范围的产品
风险表现开展持续跟踪监测，视监测结果制定针对性管控措施，加强产品全生命周期
管理；优化授信业务经营管理主体责任机制，压实经营机构经营管理责任，强化大额
授信业务及零售自营授信业务经营管理责任追究，激发经营管理关键人员风险责任意
识，前移信用风险防线。
压实贷款“三查”管理。修订发布授信业务调查报告模板及尽责审查报告标准化
-40-
模板，实现尽职调查和审查审批要点的标准化、模块化展示，提升授信业务调查和审
查审批工作的规范性、有效性。强化授信批复意见落实情况跟踪管理，做实授信后管
理。
夯实资产质量基础。强化风险精准防控，聚焦重点领域、重点产品、重点行业，
加强风险监测与预警，实现风险早识别、早干预、早处置，持续提升风险管控质效。
积极拓宽不良处置渠道，统筹推进清收、核销、债权转让等多元化处置举措，全面提
升风险处置效率。
本行已建立与全行业务性质、规模和产品复杂程度相适应的操作风险管理体系，
在操作风险管理过程中，不断优化管理机制、加强重点领域风险防控，提升操作风险
管理有效性，降低操作风险损失。
报告期内，本行严格落实操作风险监管要求，持续完善操作风险管理体系，着力
提升管理质效：一是完善政策、制度，厘清三道防线职责，优化考核机制，将操作风
险管理要求与内控要求嵌入业务流程。二是深化操作风险管理工具应用，开展操作风
险事件收集与成因分析，跟进处置进展；设置关键风险指标，开展监测预警，提升风
险识别的前瞻性与敏感性；聚焦重点业务，开展操作风险流程评估，推动完善管理机
制和操作流程。三是对新产品/新业务、外包项目等开展操作风险评估，推动风控措施
前置嵌入流程与系统。四是规范合作机构管理，制定管理办法，建立评估机制，强化
合作机构规范管理与风险防控。
本行市场风险管理的目标是有效防范市场风险，将市场风险控制在本行可承受的
合理范围内，实现风险和收益的合理平衡。
报告期内，本行持续提升市场风险管理能力：一是健全制度体系，根据《商业银
行市场风险管理办法》修订完善了本行《市场风险管理办法》。二是强化风险计量，
落地市场风险新标准法资本计量功能，实现本行市场风险资本计量的系统化、规范化；
全面梳理交易账簿金融资产的风险计量逻辑，规范参数设定与计量方法，确保本行承
担市场风险的产品均纳入风险计量与持续监测范围。三是完善市场风险识别、监测和
报告体系，持续优化并有效执行市场风险多层次限额体系，定期开展压力测试及情景
分析，深入分析市场风险管理状况及投资组合表现，形成风险报告，为管理提供决策
支撑。四是强化产品风险管理，对新产品及现有产品变动开展风险评估，制定风险政
-41-
策，确保在风险管理框架内开展各项业务。
本行建立了完善的流动性风险管理的治理结构，明确了董事会、高级管理层以及
相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路径。
本行注重流动性风险管理与资产负债规划的有机协同，前瞻动态预测未来流动性
风险状况，在保障流动性安全的前提下，持续优化资产负债配置，实现风险与收益的
平衡。一是不断完善流动性风险管理政策和程序，修订管理制度。二是加强全行资产
负债业务期限结构引导，将整体期限错配水平控制在合理区间。三是加强指标监测与
调控，通过限额管理、指标监测和预警等方式，确保各项流动性指标符合监管要求。
四是定期开展流动性风险压力测试及应急演练，落实流动性应急管理工作，切实提高
流动性风险事件应急处置能力。
报告期内，本行资产负债业务发展平稳，各项流动性监管指标优于监管要求。本
行在压力测试情景下均达到了最短生存期的监管要求，优质流动性资产储备充足，能
够应对各压力测试情景下的流动性需求。
截至报告期末，本行流动性覆盖率情况如下：
单位：人民币千元
项目
合并 母公司
合格优质流动性资产 187,979,518 154,257,164
未来30天现金净流出量 59,399,351 56,741,867
流动性覆盖率（%） 316.47 271.86
报告期内，本行净稳定资金比例情况如下：
单位：人民币千元
项目 2025年12月31日 2025年9月30日 2025年6月30日
可用的稳定资金 808,900,554 774,795,867 757,374,169
所需的稳定资金 581,700,061 553,911,593 581,025,086
净稳定资金比例（%） 139.06 139.88 130.35
报告期内，本行持续优化合规管理体系，严格落实合规管理要求，深化“合规创
造价值”理念，筑牢合规防线，全面提升合规管理质效。一是优化合规管理体系，做
实“制防+技防+人防+智防”联防机制，打造多部门联动的“大监督”格局，压实“三
道防线”合规责任，夯实合规管理基础。二是完善制度体系，及时跟进外规内化，强
化制度全生命周期闭环管理，提升制度的适配性与有效性。三是协同推进检查考核，
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落实“总行检查+分支行自查”机制，提升考核结果的“区分度”，以考核导向强化合
规执行。四是强化内部问责，进一步提升内部问责的精准度、力度和时效性，以严肃
问责倒逼责任落实。五是持续强化员工行为监测及案防管理，提升智能化监测水平，
常态化开展违规案例警示教育、“一把手讲合规”“合规者赢”主题合规文化建设活
动，让“合规创造价值”理念深植人心。
报告期内，本行贯彻落实“风险为本”反洗钱工作理念，增强反洗钱履职实效，
有效管理本行面临的洗钱风险。一是持续健全反洗钱内控制度体系，确保制度制定与
执行的有效衔接；二是持续优化可疑交易监测体系，完善监测指标模型，加强甄别分
析，持续提升金融情报线索价值；三是持续推进客户信息治理工作，做实尽职调查，
加强客户全生命周期反洗钱管理；四是持续强化反洗钱宣传和培训，通过常态化开展
反洗钱宣贯，组织层级培训，全面提升反洗钱意识；五是持续加大反洗钱工作督导力
度，通过现场和非现场检查，定期开展内部审计，识别、评估并采取有效措施防范、
管理本行面临的洗钱风险。报告期内，本行洗钱风险管理体系运行平稳，洗钱风险整
体可控。
本行持续完善声誉风险管理体系，围绕风险源头防控、监测预警、研判处置和应
急响应等重点环节，不断提升声誉风险管理的制度化、标准化和前瞻化水平。报告期
内，本行持续加强对重点领域、重点事项和敏感信息的动态监测与分析研判，健全分
级分类处置机制，强化跨部门协同联动和前置干预，推动声誉风险管理进一步向事前
预防和源头治理延伸。围绕经营管理、产品服务、消费者权益保护等重点领域，持续
加强舆情监测、分析研判和主动沟通，及时开展核查和处置，声誉风险整体保持可控。
同时，本行持续加强品牌建设和正面传播，夯实良好声誉基础；强化声誉风险文化建
设，健全全员参与机制，持续开展培训宣导和应急演练，不断提升员工声誉风险意识
和应对能力。报告期内，本行声誉风险管理体系运行平稳有序，未发生重大声誉事件。
报告期内，本行紧密围绕监管机构政策要求，遵循董事会确定的风险战略目标，
持续深化信息科技风险管理，科学、规范、有序开展信息科技风险防控工作，加速推
进数字化、智能化转型，全面赋能业务创新。本行建立健全信息科技风险管理、信息
系统开发和运维、信息安全、信息科技外包、业务连续性等领域的管理制度，持续开
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展信息科技风险识别、监测和评估，对信息系统访问实施权限管理，对各类信息实施
分类分级安全管理和保密控制，全年重要信息系统可用率99.99%以上，为业务发展提
供有力的技术保障。
（十二）投资状况分析
单位:人民币千元
项目 2025年12月31日 2024年12月31日
对子公司的投资 1,431,574 1,477,691
对联营公司的投资
其他股权投资 354,905 407,671
合计 1,786,479 1,885,362
注：1.对子公司的投资是指公司对控股子公司湘西村镇银行、长银五八消费金融公司的投资。
长行村镇银行股份有限公司设立分支机构的议案》。12月5日，经湖南金融监管局批准，本行吸收
合并宜章长行村镇银行股份有限公司，并于原址改建宜章支行。
报告期内，本行不存在重大股权投资。
股份有限公司关于投资建设新金融产业园主体工程的公告》（公告编号：2022-052）。
后因城市建设规划调整，本行将前述新金融产业园项目调整为金融技术业务用房
项目，董事会同意授权本行经营层全权负责在总投资309,994万元范围内推进金融技术
业务用房项目整体工作。该事项已经本行第七届董事会第二十二次临时会议、2025年
第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见本行于2025年1月27日披露的《长沙银行
股份有限公司关于调整新金融产业园项目暨建设金融技术业务用房项目的公告》（公
告编号：2025-005）。
目进展的公告》（公告编号：2025-012），本行成功竞拍取得[2025]长沙市002号地块，
用于建设金融发展中心。2026年2月26日，本行发布《长沙银行股份有限公司关于建设
金融技术业务用房项目进展的公告》（公告编号：2026-003），本行成功竞拍取得
[2025]长沙市089号地块，用于建设本行数据中心。金融发展中心与数据中心共同构成
本行金融技术业务用房项目。
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（十三）重大资产和股权出售
报告期内，本行不存在重大股权出售。
（十四）主要控股参股公司分析
单位：人民币千元
公司 营业
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
类型 利润
发放个人消费贷款；接受
湖南长银
股东及其境内子公司、股
五八消费 子公
东所在集团母公司及其境 1,123,689 33,844,296 3,606,884 2,238,226 43,542 25,541
金融股份 司
内子公司的存款；向境内
有限公司
金融机构借款等业务。
湘西长行 吸收公众存款；发放短
村镇银行 子公 期、中期和长期贷款；办
股份有限 司 理国内结算；从事同业拆
公司 借等业务。
注：1.2025年5月21日，本行2024年度股东大会审议通过了《关于长沙银行股份有限公司收购宜章
长行村镇银行股份有限公司设立分支机构的议案》。2025年12月5日，经湖南金融监管局批准，本
行吸收合并宜章长行村镇银行股份有限公司，并于原址改建宜章支行。
南长银五八消费金融股份有限公司增资的议案》，本行拟对长银五八消费金融公司增资不超过15.5
亿元，预计增资后本行持股比例将由56.66%提升至74.96%，该增资事项尚须获得湖南金融监管局核
准。
报告期内，本行不存在对本行净利润影响达 10%以上的主要子公司或参股公司。
（十五）公司报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
截至报告期末，本行共有分支机构 415 家，其中长沙地区设有分支机构 166 家，
包括 144 家支行和 17 家社区支行、5 家小企业信贷中心及分中心。本行还在株洲、常
德、湘潭、郴州、娄底、益阳、怀化、邵阳、永州、衡阳、张家界、岳阳、广州设有
营业网点分布情况如下：
机 员
序 资产规模
机构名称 机构地址 构 工
号 （千元）
数 数
- 总行 湖南省长沙市岳麓区滨江路53号楷林商务中心B座 - 216 364,281,573
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湖南省长沙市尖山路18号中电软件园二期项目B区B2栋
湖南省湘潭市岳塘区双马街道湘潭大道52号众一国际B
座0202001号1-2层
湖南省邵阳市双清区邵阳大道与建设南路交叉口步步
高新天地1号楼
湖南省张家界市永定区教场路与滨河路交叉处（维港
御景湾2栋一、二楼）
湖南省岳阳市岳阳楼区站前西路75号金中环广场一、
二、三楼
广州市天河区黄埔大道西122号首层自编103、黄埔大
道西122号之二701-705、801-805，901-905房
注：此表中所列机构数不含专营机构。
（十六）公司控制的结构化主体情况
本行控制的结构化主体情况，详见财务报告附注“六、在其他主体中的权益”相
关内容。
（十七）报告期理财业务、资产证券化、托管、财富管理业务的开展和损益情况
报告期内，理财业务紧跟市场趋势，围绕客群、产品、渠道与服务，实现了规模、
效益与结构的均衡稳健发展，产品业绩表现良好，客户体验显著提升。深化客群需求
分析，精准产品定位，优化渠道服务，以多维举措满足客户多元化财富管理需求。着
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力拓展资产配置的广度与深度，强化利率、权益、转债、收益凭证、黄金、REITs等大
类资产配置能力，灵活运用多元策略，有效增厚产品收益，驱动产品业绩稳步提升。
同时，强化投资者教育与服务，构建贯穿“投前-投中-投后”的全流程服务闭环，为
客户提供覆盖全生命周期的财富守护。
截至报告期末，理财产品余额507.65亿元，报告期内，理财业务实现中间业务收
入3.03亿元。
截至报告期末，本行发行的资产证券化产品存量余额为0。
报告期内，本行资产托管业务紧扣市场脉搏与监管导向，持续积蓄业务增长动能。
一是着力推动行内资源整合与客户合作深化，托管产品体系日益完善，涵盖公募证券
投资基金、资产管理计划、理财产品、信托计划等产品类型。二是积极应用人工智能、
大数据等技术，推动资金清算、估值核算等业务场景自动化与智能化建设，运营质效
显著提升。三是强化全流程风险管控，通过完善制度流程、搭建质控体系等举措，有
效保障托管资产安全，业务运行合规稳健。
截至报告期末，资产托管规模 663.08 亿元，托管业务综合服务能力进一步增强。
报告期内，本行以客户财富保值增值为核心，深入推进财富管理转型。完善全量
客户经营体系，推进长尾客群服务数字化、财富客户服务综合化。针对养老、呼啦、
亲子、代发等重点细分客群，打造“一群一策”的特色化服务体系。丰富财富产品供
给，面向特定客群成功落地专属理财产品、资产管理计划、家族信托及保险金信托等
定制服务，满足客户资产保值增值与传承规划需求。加强总行投研投顾能力建设，持
续整合零售和金融市场条线资源，成立总行代销委员会专家团队，定期输出市场策略
与操作建议，同时在全市场遴选优质产品，为财富客户资产配置提供专业能力支撑。
全面升级客户权益体系，统筹全行客户权益资源，构建以“弗兰社”平台为核心的一
体化权益服务平台，为客户提供多元化、综合性“金融+生活”服务内容。
截至报告期末，零售客户管理资产（AUM）5,186.73 亿元，较上年末增加 634.65
亿 元 ， 增 长 13.94% ； 财 富 客 户 数 148.04 万 户， 较 上年 末 增加 15.56 万 户， 增 长
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（十八）报告期内商业银行推出创新业务品种情况
本行坚决贯彻落实国家创新驱动发展战略，坚持创新驱动发展，不断丰富并迭代
支持实体经济与业务发展的产品服务，持续推进前沿技术创新与应用，赋能管理机制
优化与业务高质量发展。通过举办一年一度的创新大赛，走出一条具有本行特色的创
新之路。
产品创新赋能实体经济服务与业务发展。本行流量经营取得显著进展，通过研发
可用”向“体验卓越、操作省心、服务安心”的跨越式升级，打造本行专属票据品牌，
推动票据业务的全面升级。重构个人外汇业务体系，强化本外币协同支持，服务客户
的外汇需求。
科技创新加速前沿技术的发展应用。本行从零构建了覆盖“算力-模型-知识-研
发-评估”全生命周期的智能体中台，并已落地 42 个业务场景，覆盖授信、差旅、研
发等领域，自研标杆场景乐小猿带动整体研发交付质效提升超 15%，自研低算力引擎
破解大模型国产适配与成本性能失衡问题，申请发明专利 3 项；统一模型工厂实现大
小模型一键调用；低代码中台使场景上线效率大幅提升，实现全行场景统一运营，精
准支持场景迭代。建设数智化运营风险管理体系，通过“流批一体化”技术打通全渠
道的实时、准实时和离线的交易风险数据，将反电诈打造为事前事中事后的闭环机制。
流程创新推动管理机制与运营模式的优化升级。本行因地制宜构建数字化客户旅
程重塑方法论，实现厅堂“服务+营销”端到端融合，开户从单纯操作转变到综合金融
服务。数字化与客户旅程方法论有机结合，以协同机制打破部门墙、渠道墙、能力墙，
优化流程和厅堂动线，以价值导向设计标准服务行为。项目荣获工信部优秀课题暨
六、关于公司未来发展的讨论与分析
（一）行业格局和趋势
值突破 140 万亿元，同比增长 5%，经济增量居世界前列。产业结构持续优化，高技术
制造业、装备制造业增加值分别增长 9.4%和 9.2%，新能源、新材料等新增长极蓄势待
发。内需主动力作用增强，全年社会消费品零售总额突破 50 万亿元，消费对经济增长
贡献率提升至 52%。聚焦区域发展，湖南省经济社会发展迈出坚实步伐。全省地区生
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产总值突破 5.5 万亿元，总量稳步攀升，社会消费品零售总额突破 2 万亿元，增速达
到 3.6%，规模以上工业增加值同比增长 6.2%，高于全国 0.3 个百分点，经济运行质效
向好。
展望 2026 年，在更加积极有为的宏观政策护航下，中国经济有望延续回升向好态
势。立足湖南，在全省地区生产总值增长 5%左右的目标牵引带动下，区域经济增长动
能将持续增强，为本行深耕本土提供更加广阔的业务空间。
部环境、稳定经济增长、推动高质量发展提供了坚实保障。
展望 2026 年，宏观政策将延续积极扩张的基调，为经济回升向好提供“护航”。
一方面，财政政策将更加积极，支出强度持续加大。通过优化政府债券组合，重点支
持提振消费、民生保障及“两重”“两新”等政策实施，有效撬动社会投资，为基建、
制造等相关领域带来结构性信贷需求。另一方面，货币政策定调“适度宽松”。央行
将灵活运用降准降息等多种工具，把促进经济稳定增长、推动物价合理回升作为重要
考量，引导金融资源向扩大内需、科技创新、中小微企业等重点领域精准投放。
在内外部挑战中保持了稳健发展态势，服务实体经济质效得到进一步提升。展望 2026
年，银行业将全面贯彻国家金融监督管理总局年度工作会议精神，以“防风险、强监
管、促高质量发展”为根本遵循，在牢牢守住不发生系统性金融风险底线的基础上，
加速推进发展内涵的深刻转变与服务能级的战略跃升，以更稳健的步伐在新时代新征
程上行稳致远，为经济社会发展大局贡献更加坚实的金融力量。
一是银行业将聚焦共生共赢，在融入国家大局中找准定位。从发挥引领作用转向
提供功能性服务，成为支撑实体经济运行的“基础设施”。一方面，将紧扣关于做好
金融“五篇大文章”的有关战略部署，切实推进科技金融、绿色金融、普惠金融、养
老金融、数字金融高质量发展，在科技自立自强、绿色低碳转型、民生福祉改善等关
键领域发挥更大的主力军作用。另一方面，将持续强化金融工作的政治性与人民性，
在资源配置上统筹经济价值与社会价值，真正成为推进中国式现代化的强力支撑。
二是银行业将坚持质效优先，在转变增长方式中回归本源。一方面，经营发展逻
辑将深刻变化，逐步告别单纯追求规模扩张的路径依赖，推动经营重心从追求“量的
-49-
增长”转向专注“质的提升”，通过投入面向自身的“耐心资本”，逐步锻造专业优
势。另一方面，核心价值坐标将深度校准，以服务实体经济的贡献度为价值源泉，以
穿越经济周期的稳健性为生存基石，以利益相关方的满意度为治理准绳，坚持做难而
正确的事，以扎实的资产质量与合理的盈利水平，在服务大局中筑牢根基，在不确定
性中增强发展韧性。
三是银行业将强化主动驾驭，在统筹发展与安全中筑牢根基。面对金融安全内涵
的全面升级，“安全优先”正成为银行业经营发展的普遍共识与核心底线。一方面，
风险管控逻辑将从“事后处置”向“事前预见”深刻转变，依托“数智化”手段实现
从“人工排查”到“智能预警”的跃升，让风险防控既“长牙带刺”又兼具预见性，
真正实现早识别、早预警、早暴露、早处置。另一方面，“高质量发展就是最大的安
全”这一理念正深度融入行业血脉，银行业将更加注重稳健经营与资产安全的有机统
一，以穿越周期的资产质量管理和审慎理性的经营发展步伐，在服务实体经济大局中
锻造持久韧性。
（二）公司发展战略
报告期内，本行深化推进新十年战略落地落实，树立“以人为本、客户中心”的
核心经营理念，坚持“本土化、轻型化、数字化、场景化”四化转型路径，坚定“做
强长沙、做大市州、做实县域、做精广州、做优子公司”五做方向，建设“本地生活
生态、产业投行生态、市场投资生态、内部组织生态、金融科技生态”五大生态，提
高“创新服务能力、资负管理能力、数字支撑能力、组织协同能力、全面风控能力、
文化驱动能力”六大能力，聚焦“县域金融、新型政务、财富管理、普惠金融、产业
金融、科技金融、零碳金融、金融投资”八大重点，全力打造“创新驱动、特色鲜明、
价值领先的现代生态银行”。
为确保战略实施效果，本行在新十年战略框架下制定了“十年三步走”计划，对
各项战略任务进行了分阶段铺排。其中，2024-2026 年将聚焦“业务突破、能力提升、
风险出清”三大重点方向，通过全力推进“公司业务转型工程、零售业务精进工程、
县域业务突围工程、综合化经营拓新工程、风险防控攻坚工程、党建引领聚力工程、
公司治理强基工程、数智转型增效工程、队伍能力提质工程、内部管理赋能工程”十
大重点工程，确保实现经营指标稳健增长、市场份额稳步提升、资产质量全面优化。
（三）经营计划
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主义思想为指导，坚持稳中求进、提质增效，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服
务新发展格局，以高质量发展为首要任务，以改革创新为根本动力，以风险防控为底
线要求，以党建引领为坚强保障，坚持战略传承，紧紧围绕“打造全国城商行标杆”
和“湖南本土金融领头雁”两大长期价值目标，科学设定关键经营指标，确保“十五
五”高起点开局、高质量推进。
（四）可能面对的风险
一是外部宏观环境压力交织。国际形势更趋复杂严峻，大国博弈持续升温，地缘
政治紧张局势加剧，全球经济治理体系进入深度调整期，外部不确定性不稳定性因素
增多。国内经济处于转型关键期，经济发展正经历从规模扩张向质量效益转变的阵痛，
周期性波动与结构性矛盾相互叠加传导，实体经济有效需求不足与部分领域风险暴露
并存，银行经营的外部宏观环境更趋复杂。二是中小银行转型多重承压。资产端收益
持续承压，LPR下行带动贷款定价走低，利息收入不断压缩；负债端成本刚性较强，净
息差持续收窄，盈利空间受双向挤压。同时市场竞争加剧，大型银行凭借资金、科技
与品牌优势下沉县域、小微、零售等传统中小银行优势市场，在客户触达、服务效率
和运营成本等方面对中小银行形成持续挤压。
-51-
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司治理相关情况说明
本行始终高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，深入贯彻落实党的
二十大和二十届历次全会精神，坚决贯彻落实习近平总书记关于国企工作、金融工作、
湖南工作等方面的重要讲话和指示批示精神，坚持“两个一以贯之”，坚决维护党中
央对金融工作的集中统一领导，坚持行党委对本行工作的全面领导，充分发挥行党委
把方向、管大局、保落实的领导作用，全力支持本行股东会、董事会和高级管理层依
法行使职权，坚持将党委会研究讨论作为董事会、高级管理层决策重大经营管理事项
的前置程序，着力将党的领导融入公司治理各环节，不断将党的政治优势、组织优势
转化为本行的竞争优势和发展优势。
《董事会议事规则》，顺利完成董事会换届工作，取消监事会，公司治理架构进一步
完善。报告期内，本行召开股东会 3 次，审议通过议案 31 项，听取报告 5 项；召开董
事会 11 次，审议通过议案 92 项，听取报告或通报 36 项，审议内容涵盖经营决策、风
险偏好、财务预决算、利润分配、定期报告、高管薪酬等议题以及提名董事、聘任高
管、发行债券、重大投资等重要事项。董事会了解公司经营情况，发挥战略引领作用，
科学审慎开展决策，强化风险防控能力，切实维护股东和其他利益相关者的合法权益。
本行2025年5月取消监事会后，原监事会职权由董事会审计委员会行使。报告期内，
原监事会及审计委员会积极维护本行、股东、员工及利益相关者的合法权益，与董事
会、高级管理层保持密切的联系与沟通，规范开展董事、监事和高管人员履职评价工
作，对本行发展战略、经营决策、风险管理和内部控制等进行有效监督。报告期内，
召开监事会会议3次、审计委员会会议9次，审议通过议案55项，听取报告或通报24项。
二、公司与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
本行与第一大股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均完全分开，具有独
立完整的业务及自主经营能力。
（一）业务独立
本行独立从事经营《商业银行法》规定的各类商业银行业务，以及经有关监管部
门批准从事的其他业务，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，与第
一大股东及其控制的其他企业不存在同业竞争或者显失公平的关联交易的情形。
-52-
（二）人员独立
本行独立招聘员工，设有独立的劳动、人事、工资管理体系。本行的董事、高级
管理人员均按照《公司法》《公司章程》等有关规定产生。本行的高级管理人员不存
在在第一大股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，也
不存在在第一大股东及其控制的其他企业领薪的情形。本行的财务人员不存在在第一
大股东及其控制的其他企业中兼职的情形。
（三）资产独立
本行通过购买、租赁等方式拥有自己的经营场所，拥有与业务经营有关的土地使
用权和房屋所有权或使用权。本行拥有与业务经营有关知识产权的所有权或使用权及
与经营有关的业务体系、其他相关资产。本行与第一大股东的资产产权明晰，不存在
资产被占用而损害本行利益的情形。
（四）机构独立
本行根据法律法规和《公司章程》的规定设立了股东会、董事会和高级管理层的
组织机构。本行不存在与第一大股东及其控制的其他企业机构混同的情形。本行的生
产经营和办公机构与第一大股东完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。本行
各部门及分支机构均由本行独立设置及管理，在决策、管理、人员任命等方面均独立
于本行股东。
（五）财务独立
本行设立了独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，
独立进行财务核算和财务决策。本行不存在与第一大股东及其控制的其他企业共用银
行账户的情况。本行依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。
三、董事、监事和高级管理人员的情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及薪酬情况
单位：股
报告期
增 是否
年度 内从公 报告期
减 在公
任期 任期 内股 司获得 内领取
性 年 年初持 年末持 变 司关
姓名 职务(注) 起始 终止 份增 的税前 薪酬起
别 龄 股数 股数 动 联方
日期 日期 减变 薪酬总 始/终
原 获取
动量 额（万 止年月
因 薪酬
元）
董事长 2026.2 2028.5
张曼 行长 女 53 38,600 38,600 — — — 否
（离任）
-53-
郭子嘉 董事 女 36 2025.9 2028.5 — — — — — 是
黄璋 董事 男 57 2025.5 2028.5 1,000 1,000 — 11.00 是
李晞 董事 女 55 2025.5 2028.5 4,000 4,000 — 11.00 是
龙桂元 董事 女 60 2025.5 2028.5 — — — 11.00 是
易骆之 独立董事 男 60 2025.5 2028.5 — — — 23.00 否
王丽君 独立董事 女 57 2025.5 2028.5 — — — 23.00 是
王宗润 独立董事 男 52 2025.9 2028.5 — — — 13.42 否
曹虹剑 独立董事 男 50 2025.9 2028.5 — — — — — 否
程青龙 职工董事 男 53 2025.9 2028.5 — — — 129.92 否
吴四龙 副行长 男 54 2025.5 2028.5 52,000 52,000 — — — 否
副行长 2025.7 2028.5
白晓 监事长、职 男 50 — — — — — 否
工监事 2022.1 2025.5
（离任)
李兴双 副行长 男 53 2025.5 2028.5 49,000 49,000 — — — 否
李建英 副行长 女 50 2025.5 2028.5 — — — — — 否
董事会秘书 2025.5 2028.5
彭敬恩 男 43 30,000 30,000 — — — 否
首席风险官 2025.7 2028.5
罗刚 副行长 男 43 2025.5 2028.5 — — — — — 否
黄建良 副行长 男 50 2025.5 2028.5 21,800 21,800 — — — 否
王伟华 副行长 男 48 2025.5 2028.5 — — — — — 否
邬胜 首席信息官 男 47 2025.5 2028.5 — — — — — 否
董事长
赵小中 男 60 2025.5 2025.12 49,000 49,000 — — — 否
（离任）
董事
李孟 女 51 2022.4 2025.5 — — — — — 是
（离任）
独立董事 2025.1-
郑超愚 男 58 2022.1 2025.5 — — — 9.58 是
（离任） 2025.5
独立董事 2025.1-
张颖 男 57 2022.1 2025.5 — — — 9.58 是
（离任） 2025.5
外部监事 2025.1-
龚艳萍 女 62 2022.1 2025.5 — — — 8.33 否
（离任） 2025.5
外部监事 2025.1-
张学礼 男 64 2022.1 2025.5 — — — 8.33 否
（离任） 2025.5
股东监事
兰萍 女 61 2022.1 2025.5 — — — — — 是
（离任）
职工监事 2025.1-
朱忠福 男 56 2022.1 2025.5 — — — 78.52 否
（离任） 2025.12
合计 / / / / / 245,400 245,400 — / / / /
注：
为第八届董事会董事，选举易骆之、王丽君、王宗润、曹虹剑为第八届董事会独立董事；审议通过
《长沙银行股份有限公司关于取消监事会的议案》，本行不再设监事会，第七届监事会成员届满离
任。2025年5月20日，本行第六届职工代表大会第四次会议选举程青龙为第八届董事会职工董事。
-54-
敬恩为董事会秘书、首席风险官，吴四龙、白晓、李兴双、李建英、罗刚、黄建良、王伟华为副行
长，邬胜为首席信息官。
董事长、董事，董事会战略与可持续发展委员会主任委员及委员、董事会消费者权益保护委员会委
员职务。
张曼董事长任职资格获湖南金融监管局核准。因职务变动，张曼辞去长沙银行行长职务，其辞任自
其任职资格获得监管部门核准并就任前，由张曼代为履行行长职责。
领薪。兰萍为长沙房产（集团）有限公司派出监事（离任），不在本行领薪。
核定情况清算并另行披露。
本行2024年度部分董事、监事、高级管理人员薪酬情况补充披露
因本行2024年年度报告披露时，部分董事、监事、高级管理人员的年度税前报酬
尚未确认，因此在当年度的年度报告中未披露，并对此做出了解释说明。截至目前，
前述相关薪酬数据已确认，现按要求补充披露如下表：
姓名 2024年度从公司获得的税 2024年度领取报酬起始/终 是否在公司关联方
前报酬总额（万元） 止年月 获取报酬
张曼 93.93 2024.1-2024.12 否
吴四龙 85.78 2024.1-2024.12 否
白晓 98.03 2024.1-2024.12 否
李兴双 85.78 2024.1-2024.12 否
李建英 85.78 2024.1-2024.12 否
彭敬恩 85.78 2024.1-2024.12 否
罗刚 99.38 2024.1-2024.12 否
黄建良 85.78 2024.1-2024.12 否
邬胜 114.93 2024.1-2024.12 否
赵小中（离任） 122.54 2024.1-2024.12 否
唐力勇（离任） 27.56 2024.1-2024.3 否
（二）董事、高级管理人员主要工作经历
姓名 主要工作经历
曾任农业银行长沙县支行营业部副主任、客户部主任、副行长，长沙银行星城支行行长，长
张曼 沙银行党委委员、副行长，长沙银行党委副书记、董事、行长，现任本行党委书记、董事
长，代为履行行长职责。
-55-
曾任长沙市财政局办公室、预算国库处干部，长沙市财政局科教处副处长，长沙市财政局离
郭子嘉
退休人员管理处（工会）处长。现任长沙市财政局金融发展处处长，本行董事。
曾任邵阳市邮电局计划员，湖南省邮电管理局经营处副科长、科长、处长助理，株洲市电信
局副局长、局长、党委书记，株洲市电信分公司总经理、党委书记、实业公司董事长，湖南
黄璋
省电信实业集团有限公司副总经理。现任湖南省通信产业服务有限公司（湖南省电信实业集
团有限公司）党委委员、副总经理、工会主席，本行董事。
曾任长沙通程控股股份有限公司财务部会计主管、财务部副经理、财务部经理。现任长沙通
程控股股份有限公司财务总监、副总经理、董事，长沙通程实业（集团）有限公司董事，长
沙通程温泉大酒店有限公司董事，长沙通程国际酒店管理有限责任公司董事，湖南通程典当
李晞 有限责任公司董事，长沙通程投资管理有限公司董事，长沙通程电子商务有限公司董事，通
程商业保理（深圳）有限公司董事，湖南通程奢品科技有限公司董事，湖南通程小额贷款有
限责任公司董事，湖南通程金信服务有限公司董事，长沙通程麓山大酒店有限公司监事，本
行董事。
曾任湖南长沙友谊（集团）公司会计主管、湖南友谊阿波罗控股股份有限公司经营管理中心
财务部经理、财务部副部长、财务部部长，现任湖南友谊阿波罗商业股份有限公司董事、副
总裁、财务总监，郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司董事，湖南友阿融资担保有限公司
龙桂元 监事、评审会委员，长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司监事、评审会委员，湖南友阿云商
网络有限公司监事，汨罗民泰恒生置业有限公司董事，湖南友阿小北湖有机农业有限公司董
事，郴州友阿商业经营管理有限公司董事，友融零售云数字科技（湖南）有限公司董事，本
行董事。
曾任湖南大学校长办公室副主任、法律事务办公室主任、法学院党委书记、法学院党委正处
易骆之 级组织员。现任湖南大学法学院研究员，硕士研究生导师，湖南君见律师事务所兼职律师，
本行独立董事。
曾任先正达种业中国CFO、蔬菜业务总监，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）高级咨
王丽君 询顾问，大华会计师事务所(特殊普通合伙)高级咨询顾问。现任北京德皓国际会计师事务所
（特殊普通合伙）合伙人，本行独立董事。
曾任中南大学商学院讲师、副教授、教授、博士研究生导师、副院长，美国加州州立大学北
王宗润 岭分校金融系访问学者，国家自然科学基金委员会管理科学部流动项目主任。现任中南大学
商学院院长，本行独立董事。
曾任湖南师范大学商学院讲师、副教授、教授、博士研究生导师、系主任、院长助理，中国
曹虹剑
社会科学院工业经济研究所访问学者。现任湖南师范大学商学院副院长，本行独立董事。
曾任建设银行常德桃源县支行储蓄监督岗、计财科副科长、营业部主任、办公室主任、副行
程青龙 长，长沙银行常德分行桃源支行行长，长沙银行常德分行副行长、行长，湘西长行村镇银行
党委书记、董事长。现任本行职工董事。
曾任长沙县观佳中学教师、双江中学教师，长沙县双江乡人民政府秘书，长沙经济技术开发
区管委会办公室文秘，长沙县金井镇党委委员、党政办主任，长沙县路口镇党委副书记、纪
委书记，长沙县人民政府办公室党组成员、副主任，长沙县金融证券管理办公室主任，长沙
吴四龙
县果园镇党委书记，长沙县开慧乡党委书记，长沙市轨道交通集团有限公司监事会主席，长
沙市轨道交通集团有限公司党委委员、纪委书记、监事会主席，长沙银行党委副书记、监事
长。现任本行党委副书记、副行长。
曾任长沙市审计局科员、财政审计处副处长、开发区分局副局长、办公室主任，宁乡县南田
坪乡党委书记，宁乡县金洲镇党委书记，长沙市环境监测中心站站长，长沙市人民政府金融
白晓
工作办公室党组成员、副主任，长沙银行党委委员、监事长、工会主席。现任本行党委委
员、副行长、工会主席。
曾供职于工商银行吉林省分行、工商银行软件开发中心，历任工商银行软件开发中心开发部
副经理，推广部临时负责人，总工程师办公室副总经理，开发一部副总经理（主持工作）、
李兴双
总经理，总工办总经理、架构办总经理，软件开发中心党委委员、副总经理，长沙银行首席
信息官。现任本行党委委员、副行长。
曾任长沙银行浏阳支行办公室主任、行长助理、副行长、行长，长沙银行长银金融租赁公司
李建英 筹备办公室副主任、金融租赁事业部总经理，长沙银行办公室主任、党建办公室主任、工会
主席。现任本行党委委员、副行长。
-56-
曾供职于中国银行湖南省分行、中国民生银行长沙分行、长沙银行。历任长沙银行投资银行
彭敬恩
部副总经理，长沙银行衡阳分行行长。现任本行党委委员、董事会秘书、首席风险官。
曾任长沙银行金融市场部副总经理，广州分行行长，金融市场部总经理。现任本行党委委
罗刚
员、副行长。
曾任长沙银行办公室文员，北城支行营业部综合柜员、信贷科信贷员，长沙银行市场营销部
员工、副主任行员、主任行员，长沙银行公司业务部主任行员、副总经理，上海浦发银行长
黄建良
沙分行机构部总经理，长沙银行公司业务部总经理，汇融支行行长，长沙银行风险管理部总
经理、长沙银行首席风险官。现任本行副行长。
曾任湖南省攸县皇图岭镇人民政府公务员，长沙银行研究发展部员工，董事会办公室主任科
王伟华 员、副主任，先导区支行副行长，怀化分行筹备负责人、行长，公司业务管理部总经理，湘
潭分行行长。现任本行副行长。
曾任长沙银行信息技术部副总经理、总经理，IT规划部总经理，金融科技部总经理。现任本
邬胜
行首席信息官。
（三）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务
郭子嘉 长沙市财政局 金融发展处处长
黄璋 湖南省通信产业服务有限公司 党委委员、副总经理、工会主席
长沙通程实业（集团）有限公司 董事
李晞
长沙通程控股股份有限公司 财务总监、副总经理、董事
龙桂元 湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 董事、副总裁、财务总监
李孟
长沙市财政局 党组成员、副局长、二级调研员
（离任）
姓名 本行职务 在本行以外任职单位 担任职务
湖南省电信实业集团有限公司 党委委员、副总经理
黄璋 董事
湖南金麓房地产开发有限公司 董事
湖南通程典当有限责任公司 董事
长沙通程电子商务有限公司 董事
通程商业保理（深圳）有限公司 董事
长沙通程温泉大酒店有限公司 董事
长沙通程投资管理有限公司 董事
李晞 董事
长沙通程国际酒店管理有限责任公司 董事
长沙通程麓山大酒店有限公司 监事
湖南通程小额贷款有限责任公司 董事
湖南通程奢品科技有限公司 董事
湖南通程金信服务有限公司 董事
郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司 董事
湖南友阿融资担保有限公司 监事、评审会委员
长沙市芙蓉区友阿小额贷款有限公司 监事、评审会委员
湖南友阿云商网络有限公司 监事
龙桂元 董事
汨罗民泰恒生置业有限公司 董事
湖南友阿小北湖有机农业有限公司 董事
郴州友阿商业经营管理有限公司 董事
友融零售云数字科技（湖南）有限公司 董事
-57-
湖南大学法学院 研究员、硕士研究生导师
易骆之 独立董事
湖南君见律师事务所 兼职律师
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 合伙人
北京中润华咨询管理有限责任公司 经理、执行董事
北京云视科技有限公司 副董事长
王丽君 独立董事 中山易能智达电子有限公司 董事
北京嘉毅咨询有限公司 经理、执行董事
云鼎科技股份有限公司 独立董事
上海兰璞然投资中心（有限合伙） 合伙人
中南大学商学院 院长
管理科学与工程学会 常务理事
中国信息经济学互联网金融专业委员会 副主任委员
王宗润 独立董事
湖南省人民政府学位委员会 学科评议组成员
中国系统工程学会 理事
中国优选法统筹法与经济数学研究会 理事
湖南师范大学商学院 副院长
曹虹剑 独立董事 湖南省经济学学会 副理事长
中国经济史学会 理事
独立董事
郑超愚 中国人民大学应用经济学院 教授
（离任）
独立董事 中南大学商学院 教授
张颖
（离任） 爱威科技股份有限公司 独立董事
外部监事 中南大学商学院 教授、博士生导师
龚艳萍
（离任） 湘江新区大成企业研究院 院长
国防科技大学系统工程学院 教授
外部监事
张学礼 长沙软件园有限公司 独立董事
（离任）
华凯易佰科技股份有限公司 独立董事
股东监事
兰萍 长沙广播电视集团有限公司 外部董事
（离任）
（四）董事、监事、高级管理人员薪酬情况
本行部分董事、监事、高级管理人员2025年度薪酬政策、方案及薪酬正在确认中。
（五）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动原因
董事长 选举
张曼
原行长 离任
郭子嘉 董事 换届选举
黄璋 董事 换届选举
李晞 董事 换届选举
龙桂元 董事 换届选举
易骆之 独立董事 换届选举
王丽君 独立董事 换届选举
-58-
王宗润 独立董事 换届选举
曹虹剑 独立董事 换届选举
程青龙 职工董事 职工代表大会选举
赵小中 原董事长 离任
李孟 原董事 届满离任
郑超愚 原独立董事 届满离任
张颖 原独立董事 届满离任
龚艳萍 原外部监事 届满离任
张学礼 原外部监事 届满离任
兰萍 原股东监事 届满离任
朱忠福 原职工监事 届满离任
吴四龙 副行长 聘任
副行长 聘任
白晓
原监事长、原职工监事 届满离任
李兴双 副行长 聘任
李建英 副行长 聘任
董事会秘书 聘任
彭敬恩
首席风险官 聘任
罗刚 副行长 聘任
副行长 聘任
黄建良
原首席风险官 工作调整
王伟华 副行长 聘任
邬胜 首席信息官 聘任
四、董事履行职责情况
（一）董事参加董事会和股东会的情况
参加股东会
参加董事会情况
情况
是否独
董事姓名 以书面 是否连续两
立董事 本年应参加 亲自出 委托出席 缺席次 出席股东会的
传签参 次未亲自参
董事会次数 席次数 次数 数 次数
加次数 加会议
张曼 否 11 10 0 1 0 否 3
郭子嘉 否 4 4 0 0 0 否 1
黄璋 否 11 8 0 3 0 否 1
李晞 否 11 11 0 0 0 否 2
龙桂元 否 11 11 0 0 0 否 1
易骆之 是 11 11 0 0 0 否 1
王丽君 是 11 11 0 0 0 否 1
王宗润 是 4 4 0 0 0 否 0
曹虹剑 是 4 3 0 1 0 否 0
程青龙 否 4 4 0 0 0 否 1
-59-
赵小中(离任) 否 10 10 0 0 0 否 2
李孟(离任) 否 4 3 0 1 0 否 0
郑超愚(离任) 是 4 4 0 0 0 否 1
张颖(离任) 是 4 4 0 0 0 否 0
（二）连续两次未亲自出席董事会会议的说明
报告期内，本行董事均不存在连续两次未亲自出席董事会会议的情形。
（三）董事会召开情况
年内召开董事会会议次数 11
其中：现场会议次数 11
书面传签召开会议次数 0
（四）董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，董事对公司有关事项无异议。
五、独立董事履职情况
报告期内，独立董事严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券
法》《上市公司独立董事管理办法》《银行保险机构公司治理准则》《上海证券交易
所股票上市规则》等法律法规、监管规定及《公司章程》的相关要求，依法履职、勤
勉尽责，按时出席董事会及其各专门委员会会议、独立董事专门会议，充分研讨议案，
独立自主决策，持续关注本行业务发展情况，积极推动和完善本行公司治理，有效维
护本行整体利益和中小股东的合法权益。独立董事对关联交易、董事提名、高管聘任、
高管薪酬、利润分配等事项发表客观审慎的意见。同时，独立董事充分发挥自身专业
优势，为本行发展战略、风险控制、审计监督等工作提出意见和建议，对本行董事会
的科学决策起到了积极作用。
六、董事会下设专门委员会情况
（一）董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名（主任委员粗体标识）
战略与可持续发展委员会 张曼、郭子嘉、龙桂元、赵小中（离任）、李孟（离任）、黄璋（离任）
审计委员会 王丽君、李晞、王宗润、曹虹剑、程青龙、张颖（离任）
风险控制与关联交易委员会 易骆之、张曼、王丽君
薪酬及提名委员会 王宗润、张曼、易骆之、张颖（离任）、赵小中（离任）、郑超愚（离任）
消费者权益保护委员会 曹虹剑、程青龙、黄璋、赵小中（离任）、郑超愚（离任）、易骆之（离任）
（二）报告期内各专门委员会召开会议情况
-60-
其他
会 异议
委员 履行
议 提出的重要意 事项
会名 会议日期 会议内容 职责
次 见和建议 具体
称 的情
数 情况
况
审议通过了《关于长沙银行股份有限公
司对湖南长银五八消费金融股份有限公 委员会根据法
司增资的议案》《长沙银行股份有限公 律法规、监管
战略 2025年3月27日
司2024年度可持续发展报告》《长沙银 要求及工作规
与可 2025年4月23日
行股份有限公司2024年度环境信息披露 则等，对议案
持续 2025年8月27日
发展 2025年11月14日
度资本充足率管理计划》《长沙银行股 意各项议案，
委员 2025年12月12日
份有限公司2024年年度报告及摘要》 并对相关工作
会 2025年12月19日
《长沙银行股份有限公司收购宜章长行 提出意见和建
村镇银行股份有限公司设立分支机构的 议。
议案》等议案。
审计 2025年4月23日 限公司2024年年度报告》《长沙银行股 则等，对议案
委员 9 2025年6月25日 份有限公司2024年度内部控制评价报 进行审查，同 无 无
会 2025年8月26日 告》《长沙银行股份有限公司关于续聘 意各项议案，
审议通过了《长沙银行股份有限公司
风险
控制
与关
联交
易委
员会
的议案》等议案。
审议通过了《关于聘任黄建良先生为长
沙银行股份有限公司副行长的议案》
《关于聘任王伟华先生为长沙银行股份 委员会根据法
薪酬 2025 年 3 月 26 日 份有限公司2025年度总行综合经营管理 要求及工作规
及提 2025 年 4 月 23 日 考核办法》《关于长沙银行股份有限公 则等，对议案
名委 7 2025 年 5 月 21 日 司董事会换届选举的议案》《关于提名 进行审查，同 无 无
员会 2025 年 11 月 14 日 赵小中先生为长沙银行股份有限公司第 意各项议案，
第八届董事会董事候选人的议案》《关 议。
于提名长沙银行股份有限公司第八届董
事会独立董事候选人的议案》等议案。
-61-
审议通过了《长沙银行股份有限公司
委员会根据法
律法规、监管
公司2025年度金融消费者教育宣传工作
消费 要求及工作规
者权 则等，对议案
益保 4 进行审查，同 无 无
护委 意各项议案，
员会 并对相关工作
者权益保护管理办法》《关于调整长沙
提出意见和建
银行股份有限公司第八届董事会消费者
议。
权益保护委员会人员构成的议案》等议
案。
七、审计委员会发现公司存在风险的说明
审计委员会对报告期内的监督事项均无异议。
八、母公司和主要子公司的员工情况
（一）员工情况
类别 人数
母公司在职员工的数量 8832
主要子公司在职员工的数量 966
在职员工的数量合计 9798
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
经营决策序列 977
职能管理序列 1315
专业序列 3223
客户经理序列 2353
运行序列 1787
其他 143
合计 9798
教育程度
教育程度类别 数量
研究生及以上 2048
本科 7227
专科及以下 523
合计 9798
（二）薪酬政策及相关情况
本行严格遵照《商业银行稳健薪酬监管指引》等相关规定，通过建立薪酬-效益联
动指标，以经济效益为依据，结合市场薪酬水平，对全行薪酬总额的预算、决算实施
-62-
总额管控，按照“效率优先、兼顾公平”的市场化薪酬分配理念，建立了“以能定级、
以绩定薪、人岗匹配、易岗易薪”为价值导向的薪酬体系，以达到吸引人才、留住人
才、激励员工的目的，支持本行战略发展要求，并按照监管要求对本行高级管理人员
以及对风险有重要影响的岗位人员实施绩效薪酬延期支付、追索扣回管理。
本行董事会按照国家有关法律和政策规定负责本行的薪酬管理制度和政策设计，
并对薪酬管理负最终责任。董事会薪酬及提名委员会负责审议全行薪酬管理制度和政
策，拟定董事和高级管理层成员的薪酬方案，向董事会提出薪酬方案建议并监督方案
实施；拟定董事和高级管理层成员的选任程序和标准，对董事和高级管理层成员的任
职资格进行初步审核，并向董事会提出建议。管理层组织实施董事会薪酬管理方面的
决议，人力资源部、财务企划部、风险管理部、审计部等职能部门根据职责分工负责
具体薪酬管理事项的落实和监督。
本行结合《商业银行稳健薪酬监管指引》规定的风险成本控制指标对薪酬的约束
标准，严格落实国有企业薪酬总额管理要求，每年基于利润增速情况确定薪酬总额，
确保薪酬增速不超过利润增速。本行员工薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和福利性收入等
构成。基本薪酬根据员工的职位和级别等因素确定，在工资总额中占比不超过 35%；
绩效薪酬是支付给员工的业绩报酬，与本行整体经营情况、员工所在机构或部门以及
员工个人业绩结果挂钩。
本行遵循《银行业金融机构绩效考评监管指引》《商业银行稳健薪酬监管指引》
的要求，坚持以稳健经营、合规引领、战略导向、综合平衡和统一执行为原则，按经
营效益类、发展转型类、风险管理类、合规经营类、社会责任类五大类，建立了与经
营效益、风险调整相适宜的全方位绩效考核指标体系,并层层分解落实到具体分支机构
(部门)和岗位。根据绩效考核情况，确定分支机构(部门)的资源分配，并引导各机构
合理分配和使用薪酬资源，提升资源配置效率，体现价值创造。
为确保薪酬水平与风险责任、经营业绩相适应，本行制定了《长沙银行绩效薪酬
延期支付管理办法》，明确延期支付和追索扣回管理机制，对高级管理人员以及对风
险有重要影响岗位人员绩效薪酬实施不同比例的递延发放，对发生违规违纪行为或出
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现职责内项目风险超常规暴露等情形的人员，视严重程度扣减、止付及追回相应绩效
薪酬。
风险岗位薪酬约束机制，进一步扩大延期支付覆盖范围，将更多对风险有影响岗位纳
入延期支付管理，强化薪酬与风险责任的匹配性。截至报告期末，本行对风险有重要
影响及其他与风险相关岗位员工 2,702 人，年度薪酬总额为 70,119.83 万元，涉及延
期发放绩效薪酬共计 13,531.00 万元。本行按照《长沙银行绩效薪酬延期支付管理办
法》规定执行递延支付暂停支付、止付和追索扣回，涉及 988 人、共计金额 2,450.00
万元。
（三）培训计划
本行始终秉持“人才强行”战略，致力于构建系统性、专业化的人才发展体系，
持续优化人才培养工作机制，实现从“全面覆盖”到“精准高效”的升级，为员工职
业发展和本行高质量发展注入新动能。
本行高度重视员工专业素养与复合能力的持续提升，持续优化关键岗位学习地图
与认证标准，不断更新和丰富配套课程资源及认证题库，确保学习内容与业务发展同
频。同时大力倡导并推行“一人多证”计划，鼓励员工突破专业边界，积极学习跨领
域知识与技能，有效促进了复合型人才的培养，使员工队伍的专业结构更加优化，综
合服务与创新能力得到实质性增强。
本行已构建起新员工从校园到职场有效衔接的培养体系，进一步深化入职培训内
涵，将企业文化、战略导向、合规意识与职业素养课程更有机地融合。设计“乐·新
星”文化铸魂项目，以多元化、沉浸式的活动促进新员工快速理解、认同并融入本行
企业文化，实现从“社会人”到“职业银行人”再到“长行人”的转变。
分层分类开展领导力培训，设计并实施了定制化领导力提升项目。强化行业趋势
分析，着力战略解码，提升领导干部的战略思维、变革管理、团队引领和综合决策能
力，为长沙银行战略落地提供坚实的领导力保障。
积极推进后备人才梯队建设，组织“一级支行行长战略预备队”“派驻风险总监
后备”“三狮后备”等后备项目，通过“训战结合、选育并重、实践淬炼”等多种培
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养形式，在真实业务场景中加速培养与识别高潜人才，为全行关键岗位持续输送能打
硬仗、善解难题的后备力量。
（四）劳务外包情况
劳务外包的工时总数（小时） 4,891,951
劳务外包支付的薪酬总额（万元） 25,523
九、报告期末组织架构及部门设置情况
十、普通股利润分配或资本公积金转增预案
（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况
本行在《公司章程》中对本行利润分配政策进行了明确规定：
本行重视投资者的合理投资回报，保持利润分配政策的连续性和稳定性。本行董
事会将根据实际盈利状况和现金流量状况，在综合考虑本行行业特点、发展阶段、自
身经营模式、盈利水平、本行重大风险情况以及是否有重大资金支出安排等因素后，
可以区分情形并按照本行章程规定的程序采取现金、送股和转增资本等方式分配利润。
在不影响本行正常生产经营所需现金流的情况下，本行优先选择现金分配方式。
对于本报告期内盈利但未提出现金利润分配方案的，应当在定期报告中披露未分
红的原因、未用于分红的资金留存本行的用途。
本行针对普通股股东的利润分配的决策程序和利润分配政策：
本行的利润分配政策由董事会拟订并经三分之二以上董事同意，然后提交股东会
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并经出席股东会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
本行的利润分配方案由董事会拟订并经三分之二以上董事同意，然后提交股东会
并经出席股东会的股东所持表决权的过半数通过。
独立董事对提请股东会审议的利润分配政策和利润分配方案进行审核并出具书面
意见。
特殊情况下无法按照既定的利润分配政策确定当年利润分配方案的，应当在年度
报告中披露具体原因以及独立董事的明确意见。当年利润分配方案应当经出席股东会
的股东所持表决权的三分之二以上通过。
股东会对现金分红具体方案进行审议前，应当通过多种渠道主动与股东特别是中
小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心
的问题。
本行在每一年度结束后可以采取现金或股票或二者相结合的方式分配股利，并优
先进行现金分红。本行可以进行中期现金分红。
本行年末资本充足率低于国家监管机关要求的最低标准的，该年度一般不得向股
东分配现金股利。在确保资本充足率满足监管法规的前提下，本行在依法弥补亏损、
提取法定公积金和一般准备后，可以进行分红，其中以现金方式分配的利润不少于当
年度实现的可分配利润的10%。
本行优先采取现金分红的方式进行股利分配。在董事会认为公司股票价格与股本
规模不相匹配或董事会认为必要时，董事会可以在满足上述现金股利分配的基础上，
提出股票股利分配方案并在股东会审议批准后实施。
利润分配政策调整的条件和程序：
根据行业监管政策、外部监管环境变化以及本行战略规划、经营情况和长期发展
需要，确需调整本行利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反有关法律法规、
银行业监督管理机构和中国证券监督管理机构的有关规定以及本章程，有关调整利润
分配政策的议案应充分考虑中小股东的意见，并事先征求独立董事及审计委员会的意
见，经本行董事会详细论证后形成议案提交股东会批准。对现金分红政策进行调整的，
应经出席股东会的股东所持表决权的三分之二以上通过。
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（二）现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求 是
分红标准和比例是否明确和清晰 是
相关的决策程序和机制是否完备 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 是
（三）近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案
或预案
单位：人民币亿元
分红年度归属 占合并报表中归属于
分红 每10股送红 每10股派息数 每10股转增 现金分红数
于母公司普通 母公司普通股股东的
年度 股数（股） (元)（含税） 数（股） 额（含税）
股股东净利润 净利润的比率（%）
注：2025年度现金分红包含已派发的2025年度中期现金分红。
（四）2025年度利润分配预案
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，本行2025年度实现净利润8,043,655
千元。本行拟定2025年度利润分配预案如下：
机构资产管理业务的指导意见》(银发〔2018〕106号)等有关规定，已提足一般风险准
备，本年不再计提。
发2025年末期现金股利924,957千元（每10股派发现金股利2.30元，含税）。
本行2025年中期已派发现金股利804,311千元（每10股派发现金股利2.00元，含
税），2025年全年合计拟派发现金股利1,729,268千元（每10股派发现金股利4.30元，
含税）。分配的个人股股息含税，其应缴个人所得税税金由本行分配时依法代扣代缴。
在实施权益分派的股权登记日前本行总股本发生变动的，拟维持派发现金股利总
额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。
本行留存的未分配利润将主要用于推进公司战略规划的实施，支持公司长期可持
续发展，同时加强资本积累，不断增强风险抵御能力，持续满足资本监管要求。本行
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全体独立董事认为公司2025年度利润分配预案符合相关法律法规关于利润分配和现金
分红的相关规定，既考虑了监管部门对上市公司现金分红指导意见的要求，又有利于
保障内源性资本的持续补充以支持银行业务的持续健康发展，同时还兼顾了投资者的
合理投资回报要求，不存在损害全体股东特别是中小股东利益的情形。本行全体独立
董事一致同意本行2025年度利润分配预案，并同意将其提交公司股东会审议。
注：本行在确定利润分配预案时以母公司报表口径为基础。
（五）近三个会计年度现金分红情况
单位：人民币千元
最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1) 4,946,511
最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)
最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2) 4,946,511
最近三个会计年度归属于上市公司普通股股东的年均净利润金额(4) 7,471,064
最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4) 66.21%
最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 7,759,667
最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润 38,528,672
十一、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
本行已建立与现代金融企业制度相匹配的内部激励约束机制，根据《银行业金融
机构绩效考评监管指引》，由董事会每年按照《长沙银行核心高管绩效考核办法（试
行）》《长沙银行年度总行综合经营管理考核办法》对高级管理人员进行考核，考核
结果与年度薪酬水平挂钩。根据《商业银行稳健薪酬监管指引》《长沙银行核心高管
薪酬管理办法》等规定，经出资人的批准，确定高级管理人员年度薪酬标准。本行已
制定《长沙银行绩效薪酬延期支付管理办法》，建立绩效薪酬延期支付和追索扣回机
制，对高级管理人员的绩效薪酬进行延期支付，延期支付比例高于50%，同时遵循延期
追索与扣回的相关规定，如在规定期限内高级管理人员职责内的风险损失超常暴露，
本行有权将相应期限内已发放的绩效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
本行深入贯彻战略规划目标，落实从严治行要求，持续完善内部控制制度体系，
强化对制度的全生命周期管理。本行制定了全面、系统、规范的业务和管理制度，并
定期对制度执行情况开展评估及检查，同时及时根据监管变化、业务调整等进行动态
更新，确保制度规定符合内外部管理规定，持续提升内控管理质效。
本 行 编 制 了 《 2025 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 》 ， 并 在 上 海 证 券 交 易 所
（www.sse.com.cn）披露。
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十三、报告期内对子公司的管理控制情况
报告期内，本行通过公司治理决策程序参与控股子公司相关事宜，推动子公司稳
健发展。本行支持控股子公司独立承担主体责任，确保控股子公司决策和经营管理的
独立性，鼓励其参与市场竞争。控股子公司与本行不存在客户冲突，不存在利用客户
信息优势、集团股权关系和组织架构等便利从事内部交易的行为。本行强化对控股子
公司监督指导，对控股子公司各类风险做好监测管理，开展风险分析研究，支持控股
子公司的风险防控。协助控股子公司搭建与其业务规模和复杂程度相适应的全面风险
管理体系和合规内控体系，同时为控股子公司业务发展提供必要运维保障和科技支撑。
限公司，并于原址改建为宜章支行。2025年12月31日，本行2025年第二次临时股东会
审议通过《关于长沙银行股份有限公司对湖南长银五八消费金融股份有限公司增资的
议案》，本行拟对长银五八消费金融公司增资不超过15.5亿元，预计增资后本行持股
比例将由56.66%提升至74.96%，该增资事项尚须获得湖南金融监管局核准。
截至报告期末，本行控股子公司2家，分别为湖南长银五八消费金融股份有限公司
和湘西长行村镇银行股份有限公司。
十四、内部控制审计报告的相关情况说明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）已对本行财务报告的内部控制有效性进行了
审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。内部控制审计报告全文刊登在
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
本行根据中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（〔2020〕69
号）、湖南证监局《关于开展上市公司治理专项行动的通知》（湘证监公司字〔2020〕
证监会有关上市公司治理的规范性文件要求存在重大差异。
十六、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
本行不属于纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司。2025 年 1 月 1 日至 2025
年 12 月 31 日期间，本行不存在《企业环境信息依法披露管理办法》第八条规定的相
关披露情形，不属于该办法第七条规定的环境信息法定披露主体。
其他说明
本行高度重视环境保护与可持续发展，将其作为重点工作列入议事日程，在日常
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经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》
《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民
共和国固体废物污染环境防治法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的
社会责任。
报告期内，本行坚定贯彻落实国家“双碳”战略部署，牢固树立和践行生态文明
建设理念，统筹推进绿色金融与绿色运营协同发展，以金融活水助力经济社会全面绿
色转型。
在绿色信贷方面，本行始终坚持金融工作的政治性与人民性，以服务区域经济全
面绿色转型为己任，持续深耕湘粤两地绿色金融市场。通过拓展绿色项目营销渠道，
健全绿色金融制度体系，搭建全流程环境风险管控机制，深化绿色金融品牌宣传等举
措，加快构建全方位、多层次的绿色金融服务格局，精准支持了一批具有区域示范效
应的重点绿色项目建设，以实际行动书写金融服务中国式现代化湖南篇章。截至报告
期末，本行绿色金融贷款余额671.91亿元，较上年末增长26.79%，运用绿色金融债资
金支持绿色项目超60个。
在绿色运营方面，本行紧扣国家绿色发展战略，通过制度、科技、数字、文化多
维度协同，持续提升绿色低碳运营水平。一是强化绿色运营，夯实低碳办公基础。通
过出台大楼管理、网点装修及公务用车等系列制度将绿色发展理念贯穿运营全流程，
并依托数字化转型推广无纸化办公与精细化能耗管控，有效平衡业务增长与能源消耗。
二是深化科技赋能，构建智慧运维体系。以金融科技驱动运营提效，推进业务场景数
字化改造与业财税智能融合，拓展数字人民币应用，并引入人工智能打造智能助手体
系，赋能多业务场景，显著降低运营资源消耗。三是推动数字经营，创新绿色服务模
式。本行依托网络金融生态，以数字化手段拓展线上渠道、深耕客群价值、深化生态
融合，实现用户规模稳步扩大、客群价值有效激活、国产化服务加速覆盖，推动绿色
服务效能持续提升。四是倡导低碳文化，营造绿色生活风尚。通过推行食堂节约用餐、
资源精细管理、严格管控公务出行及大力倡导新能源交通工具使用，使绿色低碳文化
逐步内化为全员行动自觉。
十七、社会责任工作情况
（一）是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
本行按年度单独编制并披露可持续发展（ESG）报告，有关2025年度可持续发展工
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作及社会责任履行情况的具体内容详见本行在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
披露的2025年度可持续发展（ESG）报告。
（二）社会责任工作具体情况
对外捐赠、公益项目 数量/内容
总投入（万元） 1936.00
其中：资金（万元） 1936.00
物资折款（万元） 0
惠及人数（万人） 9.19
十八、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
扶贫及乡村振兴项目 数量/内容 情况说明
总投入（万元） 371.10
其中：资金（万元） 370.00
开展“点亮微心愿 情暖草冲村”志
物资折款（万元） 1.10 愿活动，对 30 户困难群众逐户送达微
心愿。
惠及人数（万人） 1.10
产业帮扶 220.00 万元 截至 2025 年末，涉农贷款余额 697.79
帮扶形式（如产业扶贫、
消费帮扶 150.00 万元 亿元，较年初新增 81.65 亿元，增幅
就业扶贫、教育扶贫等）
信贷支持 697.79 亿元 13.25%。
（一）乡村振兴情况
本行作为湖南本土金融的领军企业，扎根湖南，服务本土，精准滴灌县域经济发
展的关键环节和薄弱地带，为县域高质量发展注入强劲金融动力，在湖南省金融机构
服务乡村振兴工作考核评估中连续五年获评最高等级“优秀”。截至报告期末，涉农
贷款余额 697.79 亿元，较上年末增加 81.65 亿元，增长 13.25%。
紧扣湖南县域富民产业布局，强化金融要素支撑，精准制定县域十二大产业服务
方案，其中聚焦农机“生产一销售一购置”全链条与农资流通核心环节，创新推出
“农机购置贷”“农资采购贷”等专属产品。截至报告期末，农机、农资产业贷款较
上年末增加 4.51 亿元。推动综合金融服务下沉，切实助力产业增效与农民增收。截至
报告期末，农林牧渔业生产经营贷款余额 37.75 亿元，较上年末增加 7.05 亿元。
聚焦县域、乡村居民多元化服务需求，持续优化“县域－乡镇－乡村”三级网格
服务体系，搭建“线上+线下”“静态+动态”的渠道体系，服务机构 100%覆盖湖南县
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域区域。结合传统节日和农村地区习俗，围绕反电诈、反洗钱、涉农信贷政策等内容
开展普及宣传，持续开展“金融知识进湘村”系列宣传活动，将金融服务与乡村文化
生活深度融合。
秉持“以人为本，客户中心”理念，手机银行全新上线“乡村振兴专区”，创新
推出精准语音语言等特色数字服务，打破农村地区地理限制和沟通壁垒。创新金融服
务与产业服务深度融合，开展助农线上直播推广活动，累计观看 44.3 万人次，从支持
一个农户到带动一个产业，从激活一个乡村到促进城乡共富，以“金融所能”服务
“湖湘所需”。
（二）巩固脱贫攻坚成果情况
冲村及浏阳社港镇淮洲村，推动完成了草冲村松溪公路 2.3 公里路段黑化工作，推动
村庄亮化安装路灯 341 盏，提高村民出行便利；实施淮洲村饮水工程水源引进项目，
有效缓解了水源紧缺问题；推进淮洲村中心文化广场提质改造项目，提升村庄整体面
貌。助力村庄消费帮扶超过 150 万元，将联点村优质花猪、蜂蜜等资源转化为实实在
在的经济效益，助力乡村振兴。
（三）社会公益慈善情况
态体系建设，以党建引领为核心、专业治理为支撑，持续聚焦金融民生、教育艺体、
扶危济困、乡村振兴、社会服务五大重点领域，落地精准化、长效化公益举措。全年
投入公益金 1,936.00 万元，实施公益项目 64 个，惠及群众超 9 万人次，辐射省内 122 个
县市区，将社会责任深度融入经营发展全流程，持续彰显金融国企的责任与担当。
扣国家重大战略部署，将民生需求作为出发点和落脚点，精准发力、多点突破，把公
益实践深度融入国家发展大局，让公益温暖直达群众身边，以实际行动践行社会责任，
助力国家战略落地生根、开花结果。（1）金融赋能，服务实体经济发展。“职教公益
桥计划”创新推出创新创业公益合伙人项目，设立专项基金打造三大赛道，助力职教
学子创业落地，提升职业教育社会认可度；“V公益提质普法服务”通过各类普法志愿
服务，为全国超 3000 家企业提供合规经营指导，护航中小企业行稳致远；“反电诈协
同防护”联动司法机关、院校开展多场景宣讲活动，加固军人军属、社区居民、青少
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年群体的金融安全防线。（2）教育润心，践行人才强国战略。“高校育才计划”新增
中南大学湘江菁才计划，为高校困难学子提供资助，夯实人才强国基石；“快乐课后
三点半”持续扩容合作学校，开展研学、才艺赛事等活动，解决新城市居民子女课后
托管难题。（3）关爱向善，促进社会和谐稳定。“检爱同行司法救助”为司法救助案
件困难受害人子女提供全方位帮扶；“关爱公安英烈家属”开展多形式慰问助学活动，
持续为英烈家属筑牢生活保障后盾；“暖橙行动”为一线环卫工人配备暖心包，解决
其防寒保暖与健康应急需求，传递对普通劳动者的尊重与关怀。（4）扶危济困，护航
民生保障体系。“快乐分贝听障儿童救助”为全省多地听障儿童提供康复支持，助力
其融入有声世界；“关爱孤残儿童”为 554 名孤残儿童提供学业生活资助并开展情感
陪伴，提升其社会融入感。（5）乡村振兴，助力和美乡村建设。“暖老育新公益行”
在乡村建设光伏电站，以光伏收益长效支持“一老一小”关爱行动，赋能乡村民生保
障；“点亮和美湘村”为乡村安装太阳能路灯，解决村民夜间出行难题，丰富乡村文
化生活；“饮水焕新行动”改造乡村饮用水源，同步开展人居环境整治，为建设宜居
宜业和美乡村注入强劲动力。
化、多元化、专业化发展，引导广大员工与社会各界积极参与公益，形成“人人参与、
人人尽责、人人享有”的公益氛围。（1）品牌化引领，打造公益 IP 标杆。打造具有
高辨识度的志愿服务项目与团队标识，形成具有公益影响力的志愿 IP 矩阵。“3 月学
雷锋主题活动月”联动地方政府、社区街道及社会各界力量，深入环卫站、敬老院、
社区村镇开展环境治理、便民服务及 3·15 防诈宣传 632 场；“9 月长行公益慈善月”
联动司法部门开展普法活动 102 场；“手拉手快乐益家行”陪伴系列活动连续四年搭
建城乡儿童互学互助桥梁，助力教育资源共享。（2）多元化布局，拓宽公益服务边界。
“知心书桌”志愿服务项目持续深耕困境儿童帮扶，志愿者通过阅读陪伴、活动组织
等形式，为困境儿童提供全方位成长支持；雷锋车站高铁志愿服务持续扩容，全年常
态化开展便民服务活动，彰显“雷锋家乡学雷锋”的精神内核；“乐善居”志愿帮扶
项目聚焦困境老人，为其提供居家改造、日常陪伴等个性化志愿服务，让老年群体感
受到社会温暖。（3）专业化提升，筑牢志愿服务根基。健全“招募-培训-激励-认证”
全流程管理体系，开展多场次志愿者专业培训，围绕公益项目执行、社区联动技巧、
沟通服务规范等内容开展系统性教学，提升志愿者服务能力与专业水平；实现志愿者
线上 100%注册，队伍规模扩增至 8,849 人，构建起一支充满活力、专业高效的志愿队
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伍；完善志愿激励与服务认证机制，累计服务时长达 13.10 万小时，让志愿服务成为
员工与社会各界参与公益的重要载体。
实践、显著的成效获得社会各界广泛认可，彰显了金融国企的责任与担当。本年度首
次获评 2024 年度湖南省“最佳志愿服务组织”；“边校校服圆梦计划”荣获 2025 湖
南企业社会责任十佳典型案例，入选“湖南银行业履行社会责任典型案例”，成为金
融助力教育公平的标杆实践；连续五次荣登“长沙慈善榜”，同时斩获“单位捐赠榜”
“爱心企业影响力榜”“项目影响力榜”三项荣誉。未来，本行将继续以专业力量推
动社会责任“可持续”升级，持续深化公益生态建设，与各界携手同行，共筑美好社
会。
十九、消费者权益保护工作情况
本行深入践行金融工作的政治性、人民性，围绕“大消保”工作格局推动消费者
权益保护深度嵌入经营发展全过程、各环节，切实维护金融消费者合法权益。
持续强化高层统筹。本行将消费者权益保护工作全面纳入公司治理、企业文化与
经营发展战略。董事会及其下设消费者权益保护委员会定期听取消保工作汇报、审议
重大事项，强化统筹指导；审计委员会开展履职监督，聚焦投诉管理等关键领域提出
监督优化建议，推动完善管理体系；高级管理层通过召开全行消费者权益保护工作联
席会议，统筹规划、部署推进，构建起权责清晰、运行高效的消保治理体系，确保各
项工作落地见效。
深化消保全流程管控。对照监管要求与业务实际，持续完善消保工作制度体系，
制定、修订合作机构消保管理、投诉档案管理等制度，推动消保要求全面融入产品与
服务全流程。将消费者权益保护审查嵌入产品准入等 22 项系统流程，实现源头管控。
同时将消保工作纳入综合经营考核，细化履职清单，完善正向激励，表彰先进典型，
进一步强化全员消保责任意识。
提高投诉处理质效。积极践行新时代“枫桥经验”，持续提升消费纠纷预防化解
能力，构建“基层调解—行业调解—法院调解”三调联动机制，推动矛盾纠纷就地化
解，高效响应消费者合理诉求。进一步畅通投诉受理渠道，持续优化内部横向、纵向
纠纷信息共享与协调机制，提升消费纠纷化解效率。聚焦客户诉求相对集中的领域，
升级数字化投诉处理系统，强化系统预防、跟踪、分析相关功能，全面提升投诉处理
-74-
和溯源治理能力。2025 年共受理各类客户投诉 1,076 件，客户投诉办结率 100%。
创新特色教育宣传。深入开展集中教育宣传活动，推动金融知识与地域文化深度
融合。“3·15”期间依托浏阳烟花节打造“烟花+消保”特色教育宣传；设立长沙银
行“消保文化日”并举办首届活动，创编花鼓戏《金融安全伴我行》，以群众喜闻乐
见形式普及金融安全知识。聚焦金融消费者关心的重点领域，构建“线上+线下”矩阵
开展精准教育宣传。2025 年全年开展金融知识宣传普及活动 1,563 场，全渠道触达超
秀银行一等奖”，持续提升金融消费者获得感、幸福感与安全感。
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第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
本行及相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项如下：
如未能及 如未能
承 是否 是否
时履行应 及时履
承诺 诺 承诺 有履 承诺 及时
承诺方 承诺内容 说明未完 行应说
背景 类 时间 行期 期限 严格
成履行的 明下一
型 限 履行
具体原因 步计划
交易所上市之日起三十
六个月内，不转让或委
托他人管理本人持有的
发行人股份，也不由发
与首 行人回购该等股份。本 2018 年
次公 股 人所持发行人股票在锁 9 月 26
开发 份 定期届满后，本人每年 日至
任医民 9 月 26 是 是 不适用 不适用
行相 限 出售股份不超过持股总 2026 年
日
关的 售 数的 15%，5 年内出售股 9 月 25
承诺 份不超过持股总数的 日
级市场公开买入的发行
人股份，不受上述有关
股份锁定期的限制。
本人所持发行人股票在
锁定期届满后，每年出
售股份不超过持股总数
的 15%，5 年内出售股份
不 超 过持 股 总 数的
与首 50%。本人所持发行人股 2021 年
次公 肖文让 票在锁定期满后两年内 9 月 26
开发 其 、谢湘 减持的，减持价格不低 日至
行相 他 生、伍 于发行价。在本人担任 2026 年
日
关的 杰平 发行人的董事、高级管 9 月 25
承诺 理人员期间，每年转让 日
的股份不超过本人持有
的发行人股份总数的
月内，不转让本人持有
的发行人股份。
在本人担任发行人的董
与首 事、监事、高级管理人
次公 董事、 员期间，每年转让的股
开发 其 监事、 份不超过本人持有的发
行相 他 高级管 行 人 股 份 总 数 的 25% ；
日
关的 理人员 在本人离职后 6 个月
承诺 内，不转让本人持有的
发行人股份。
-76-
与首 本人所持发行人股票在 2021 年
持有 5
次公 锁定期满后，本人每年 9 月 26
万股以 2018 年
开发 其 出售股份不超过持股总 日至
上的长 9 月 26 是 是 不适用 不适用
行相 他 数的 15%，5 年内出售股 2026 年
沙银行 日
关的 份不超过持股总数的 9 月 25
职工
承诺 50%。 日
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
报告期内，本行不存在控股股东。本行不存在报告期内发生或以前期间发生并延
续到报告期的控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金的情况。
三、违规担保情况
本行不存在报告期内发生或以前期间发生并延续到报告期的违规担保的情况。
四、公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
报告期内，本行无重要会计政策变更、无重要会计估计变更。
五、公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
报告期内，本行不存在重大会计差错更正。
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：人民币万元
现聘任
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 230.00
境内会计师事务所审计年限（年） 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 魏五军、周伶敏
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 1、4
注：魏五军，2017-2018年曾为本行提供过审计服务。根据《中国注册会计师独立性准则第1号—
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》，其以往累计服务期间已清零，审计服务的累计年限自
单位：人民币万元
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 52.00
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经本行2024年度股东大会审议通过，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）
作为本行2025年度审计机构。
七、重大诉讼、仲裁事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本行作为原告未执结的诉讼标的超过 1,000 万元的诉讼
案件合计 90 件，涉案金额合计 830,247.69 万元；本行作为第三人未执结的诉讼标的
超过 1,000 万元的诉讼案件 2 件，涉案金额 12,373.97 万元；本行作为被告未执结的
诉讼标的超过 1,000 万元的诉讼案件 0 件，涉案金额 0 万元。
-77-
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、
受到处罚及整改情况
报告期内，本行不存在控股股东、实际控制人。
报告期内，本行不存在被依法立案调查、刑事处罚的情形，不存在被中国证监会
立案调查、行政处罚或采取其他行政监管措施的情形，未受到证券交易所纪律处分，
也未受到其他有权机构对本行经营产生重大影响的处罚。
报告期内，本行董事、监事、高级管理人员不存在被依法采取强制措施、刑事处
罚的情形，不存在被中国证监会立案调查、行政处罚或采取其他行政监管措施的情形，
未受到证券交易所纪律处分，也未发生被有权机关采取强制措施而影响其履行职责的
其他情况。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
报告期内，本行不存在控股股东、实际控制人。
报告期内，本行坚持诚信经营，不存在未履行的重大法院生效判决、所负数额较
大的债务到期未清偿等失信情况。
十、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
报告期内，本行未实施股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施。
十一、关联交易事项
（一）重大关联交易情况
截至报告期末，本行开展的日常关联交易中，授信类关联交易未超出 2025 年度关
联交易预计额度；非授信类关联交易中，湖南省通信产业服务有限公司及其关联企业
超出预计额度 189.67 万元（超出部分未达单独审议和披露标准），其余关联方未超出
预计额度执行情况详见下表：
序 2025年交易情况
关联方 （亿元）
号
授信 非授信 授信 非授信
该集团在本行用信余额（风险
湖南省通信产业 非 授 信 类 交 易 10189.67 万
敞口，下同）5.55亿元，业务
服务有限公司及 11.00 1.00 元，主要用于网点装修、
品种包括银行承兑汇票、保
关联企业 设备采购、维保等费用
函、付款代理等
其中：
该单位在本行用信余额3.28亿
通融商业保理
（天津）有限责
款、付款代理等
任公司
-78-
长沙通程实业 该集团在本行用信余额0.13亿 非 授 信 类 交 易 161.47 万
司及关联企业 票等 费用
湖南友谊阿波罗 该集团在本行用信余额14.50亿 非 授 信 类 交 易 488.16 万
商业股份有限公 14.50 0.20 元，业务品种包括流动资金贷 元，主要用于物业费、租
司及关联企业 款、债务融资工具等 赁等费用
其中：
罗控股股份有限 元，业务品种为流动资金贷款
公司
罗商业股份有限 5.64 / 亿元，业务品种为流动资金贷 /
公司 款、债务融资工具
该集团在本行用信余额22.28亿
长沙房产（集 非 授 信 类 交 易 183.06 万
元，业务品种包括流动资金贷
团）有限公司及 28.10 0.20 元，主要用于担保费、物
款、经营性物业贷款、房地产
关联企业 业费
开发贷款等
业管理有限公司 款
该单位在本行用信余额为4.63
置业有限公司
贷款
长沙农村商业银 该单位在本行用信余额0.14亿 非 授 信 类 交 易 5221.95 万
行股份有限公司 元，业务品种包括票据贴现等 元，主要为债券交易
湖南祁东农村商
报告期内，该单位未在本
行发生关联交易
公司
全部关联自然人在本行用信余 非 授 信 类 交 易 271.21 万
额1.49亿元 元，主要用于租赁费等
报告期内，本行与国家金融监督管理总局定义的关联方之间发生单笔交易金额占
本行上季度资本净额1%（含）以上，或累计达到本行资本净额5%（含）以上的交易2笔，
为：
（1）向湖南长银五八消费金融股份有限公司授信89.00亿元，授信期限1年。
（2）向湖南长银五八消费金融股份有限公司增资不超过15.5亿元（含），最终增
资金额以经监管部门核准后的实际出资金额为准。
报告期内，本行与境内证券监督管理机构定义的关联方之间，未发生交易金额在
-79-
本行的关联交易均以不优于对非关联方同类交易的条件开展，定价合理、公平，
符合监管部门相关法规要求及本行关联交易管理规定，授信流程符合本行内部控制制
度要求，关联交易对本行正常经营活动及财务状况无重大影响。
（二）本行其他关联交易情况详见财务报表附注“关联方关系及其交易”
（三）商业银行与关联自然人发生关联交易的余额及其风险敞口的说明
截至报告期末，本行关联自然人的贷款余额（含信用卡垫款余额）为14,922.08万
元，风险敞口为14,922.08万元。
十二、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁事项。
（二）担保情况
报告期内，本行除国家金融监督管理总局批准的经营范围内的担保业务外，不存
在其他重大担保事项。
（三）其他重大合同
报告期内，本行不存在为本行带来的损益额达到本行利润总额的10%以上的合同。
十三、其他重大事项说明
司2025年第一期金融债券”，发行规模为人民币100亿元，3年期固定利率，票面利率
为1.98%；发行“长沙银行股份有限公司2025年小型微型企业贷款专项金融债券”，发
行总额为人民币50亿元，3年期固定利率，票面利率为1.86%；发行“长沙银行股份有
限公司2025年第一期科技创新债券”，发行总额为人民币40亿元，5年期固定利率，票
面利率为1.78%。
债券市场发行“长沙银行股份有限公司2025年无固定期限资本债券”，发行规模为人
民币40亿元，前5年票面利率为2.34%，每5年调整一次，在第5年及之后的每个付息日
附发行人有条件赎回权；发行“长沙银行股份有限公司2025年二级资本债券”，发行
规模为人民币80亿元，10年期固定利率债券，票面利率为2.36%，在第5年末附有条件
的发行人赎回权。
-80-
行不超过人民币110亿元（含本数）A股可转换公司债券。经本行第七届董事会第十四
次会议、2024年度股东大会审议通过，本次可转债发行决议及授权有效期延至2026年6
月28日。本次可转债发行已经获得原中国银行保险监督管理委员会湖南监管局批准，
目前在上海证券交易所审核中。
-81-
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 870,129 0.02 870,129 0.02
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股 870,129 0.02 870,129 0.02
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
股份
三、普通股股份总数 4,021,553,754 100.00 4,021,553,754 100.00
（二）报告期内普通股股份变动情况说明
（三）普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
无。
（四）限售股份变动情况
单位：股
年初限售 本年解除 本年增加 年末限 限售原 解除限售
股东名称
股数 限售股数 限售股数 售股数 因 日期
锁定期为自公司股票上 首发 2026年
市之日起96个月 限售 9月26日
合计 870,129 0 0 870,129
二、证券发行与上市情况
（一）截至报告期内证券发行情况
报告期内无证券发行情况。
-82-
（二）公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
本行普通股股份总数及股东结构变动情况见本节“股份变动情况表”。
（三）现存的内部职工股情况
单位：股 币种：人民币
内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格（元） 内部职工股的发行数量
- - 6,937,348
本行由长沙市财政局、湖南省邮电管理局、长沙信达实业股份有限公
司、长沙市商业总公司及原长沙市十四家城市信用社的原股东为发起人
现 存 的 内 部 职 工 股 情 况发起设立。本行职工股承继自原十四家城市信用社和市联社，发行日期
的说明 及价格不能准确核定。2019年9月26日、2021年9月27日、2022年9月26
日、2023年9月26日、2024年9月26日，本行部分职工股已按照股份解禁
的规定解除限售。
三、股东情况
（一）股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 31,250
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 29,732
（二）截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结
股东名称 比例 限售条 情况
报告期内增减 期末持股数量 股东性质
（全称） (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
长沙市财政局 0 676,413,701 16.82 0 无 0 国家
湖南省通信产业服务有限公
司
湖南友谊阿波罗商业股份有 境内非国有法
限公司 人
长沙房产（集团）有限公司 0 169,940,223 4.23 0 质押 82,500,000 境内国有法人
湖南三力信息技术有限公司 -12,025,880 164,236,414 4.08 0 无 0 境内国有法人
长沙通程实业（集团）有限 境内非国有法
公司 人
长沙投资控股集团有限公司 0 148,472,997 3.69 0 无 0 境内国有法人
湖南钢铁集团有限公司 17,760,340 144,058,877 3.58 0 无 0 境内国有法人
境内非国有法
长沙通程控股股份有限公司 0 123,321,299 3.07 0 无 0
人
香港中央结算有限公司 -45,029,269 99,418,437 2.47 0 无 0 境外法人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
长沙市财政局 676,413,701 人民币普通股 676,413,701
湖南省通信产业服务有限公司 325,206,010 人民币普通股 325,206,010
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司 228,636,220 人民币普通股 228,636,220
-83-
长沙房产（集团）有限公司 169,940,223 人民币普通股 169,940,223
湖南三力信息技术有限公司 164,236,414 人民币普通股 164,236,414
长沙通程实业（集团）有限公司 154,109,218 人民币普通股 154,109,218
长沙投资控股集团有限公司 148,472,997 人民币普通股 148,472,997
湖南钢铁集团有限公司 144,058,877 人民币普通股 144,058,877
长沙通程控股股份有限公司 123,321,299 人民币普通股 123,321,299
香港中央结算有限公司 99,418,437 人民币普通股 99,418,437
湖南三力信息技术有限公司为湖南省通信产
业服务有限公司子公司，存在关联关系；长
上述股东关联关系或一致行动的说明
沙通程实业（集团）有限公司为长沙通程控
股股份有限公司控股股东，存在关联关系。
注：2025年7月14日至2025年10月13日，三力信息通过集中竞价方式减持本行股份12,025,880股，
具体详见本行2025年10月15日发布的《长沙银行股份有限公司股东减持股份结果公告》（公告编号：
持股5%以上股东、前十名股东、前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
本行持股5%以上股东、前十名股东、前十名无限售流通股股东在本报告期期初、
期末的转融通证券出借余量均为0。
本行不存在前十名股东、前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较
上期发生变化的情况。
（三）前十名有限售条件股东持股数量及限售情况
单位：股
持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称
股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量
上述股东关联关系或一致行
本行未知上述限售股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
动的说明
（四）公司不存在控股股东及实际控制人情况的说明
报告期内，本行不存在控股股东。本行股权结构较为分散，任一股东持股比例均
-84-
未达到法律规定的控股股东要求，且任一股东依其持有或者通过一致行动关系合计持
有的股份所享有的表决权均不足以对本行股东会的决议产生重大影响；本行董事会成
员结构均衡，任一股东均不能通过行使表决权决定本行董事会半数以上成员。因此，
报告期内本行不存在控股股东。
报告期内，本行不存在虽不是本行的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，
能够实际支配本行行为的人。对照《公司法》关于“实际控制人”的规定，报告期内
本行不存在实际控制人。
（五）公司主要股东简介
截至报告期末，长沙市财政局持有本行股份676,413,701股，占本行总股本的
长沙市财政局为机关法人，住址为湖南省长沙市岳麓区岳麓大道218号市政府第二
办公楼五楼，统一社会信用代码为11430100006127328X。
截至报告期末，湖南通服持有本行股份325,206,010股，占本行总股本的8.09%；
湖南通服全资子公司三力信息持有本行股份164,236,414股，占本行总股本的4.08%；
二者合计持有本行股份489,442,424股，占本行总股本的12.17%。经湖南通服提名，黄
璋担任本行董事。
湖南通服成立于2007年6月，注册资本88,600万元，法定代表人武广。湖南通服的
控股股东为中国通信服务股份有限公司，最终实际控制人为国务院国有资产监督管理
委员会。根据《商业银行股权管理暂行办法》等有关规定，湖南通服的关联方还包括
湖南省通信建设有限公司、通融商业保理（天津）有限责任公司、湖南省康普通信技
术有限责任公司等公司。
截至报告期末，通程实业持有本行股份154,109,218股，占本行总股本的3.83%；
通程实业控股子公司通程控股持有本行股份123,321,299股，占本行总股本的3.07%；
二者合计持有本行股份277,430,517股，占本行总股本的6.90%。经通程实业提名，李
晞担任本行董事。
通程实业成立于1994年10月，注册资本10,000万元，法定代表人周兆达。通程实
-85-
业的第一大股东及实际控制人为长沙市国有资产监督管理委员会。根据《商业银行股
权管理暂行办法》等有关规定，通程实业的主要关联方还包括长沙通程国际酒店管理
有限责任公司、湖南通程典当有限责任公司、长沙通程投资管理有限公司等公司。
截至报告期末，友阿股份持有本行股份228,636,220股，占本行总股本的5.69%。
经友阿股份提名，龙桂元担任本行董事。
友阿股份成立于 2004 年 6 月，注册资本 139,417.28 万元。法定代表人胡子敬。
友阿股份的控股股东为湖南友谊阿波罗控股股份有限公司，最终实际控制人为胡子敬。
根据《商业银行股权管理暂行办法》等有关规定，友阿股份的关联方还包括湖南友谊
阿波罗控股股份有限公司、郴州友谊阿波罗商业投资股份有限公司等公司。
四、优先股相关情况
（一）截至报告期末近3年优先股的发行与上市情况
截至报告期末，本行近3年未发行优先股。本行2019年12月20日发行的优先股（代
码为360038，简称：长银优1），于2020年1月21日上市，上市交易数量为6,000万股，
发行价格为100元/股，已于2025年12月25日全部赎回。
（二）优先股股东情况
本行已于2025年12月25日赎回全部6,000万股优先股。截至报告期末，本行已无存
续的优先股。
（三）优先股利润分配的情况
公告》（2025-055），本行优先股股息发放方案已经本行第八届董事会第二次临时会
议审议通过，本期优先股按照票面股息率3.84%计算，每股发放现金股息人民币3.84元
（含税），合计23,040万元（含税）。
单位：人民币亿元
分红年度 分配金额 分配比例（%）
-86-
（四）报告期内公司进行优先股的回购、转换事项
回购 回购的 资 回购 回购选
优先 优先 回购 对公司股
回购 数量 比例 资金总 金 股份 择权的
股代 股简 价格 定价原则 本结构的
期间 (万 (%) 额(万 来 的期 行使主
码 称 (元) 影响
股) 元) 源 限 体
票面金额加 报告期末
当期已宣告 优先股总
且尚未发放 6,000 100 623,040 —— 本行 股份数由
的优先股股 6000万股
息 变更为0股
注：2025年3月28日，本行董事会审议并通过了《关于长沙银行股份有限公司行使优先股赎回权的
议案》。本行已收到国家金融监督管理总局湖南监管局复函，对本行赎回本次优先股无异议。
（五）优先股表决权恢复情况
报告期内，本行未发生优先股表决权恢复事项。
（六）对优先股采取的会计政策及理由
优先股所采取的会计政策及理由请参见“第七节 财务报告”中的“三、重要会计
政策和会计估计”
-87-
第七节 财务报告
本行2025年度财务报告及审计报告详见附件。
-88-
一、载有本行法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、载有本行董事长亲笔签名的年度报告正文。
四、报告期内公开披露过的所有本行文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件原件均备置于本行董事会办公室。
董事长：张曼
长沙银行股份有限公司董事会
-89-
长沙银行股份有限公司
已审财务报表
-90-
长沙银行股份有限公司
审计报 告
天健 会 计 师 事 务 所
Pan-China Certified Public Accountants
目 录
一、审计报告…………………………………………………………第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—15 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 9 页
（三）合并利润表…………………………………………………第 10 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 11 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 12 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 13 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 14 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 15 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 16—129 页
四、附件…………………………………………………………第 130—133 页
(一) 本所营业执照复印件………………………………………第 130 页
(二) 本所执业证书复印件………………………………………第 131 页
(三) 注册会计师执业资质复印件……………………… 第 132—133 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕2-295 号
长沙银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了长沙银行股份有限公司（以下简称长沙银行）财务报表，包括
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了长沙银行 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长沙银行，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第 1 页 共 133 页
对这些事项单独发表意见。
(一) 发放贷款和垫款及债权投资的减值准备
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)6 和 8 之说明。
截至 2025 年 12 月 31 日，长沙银行发放贷款和垫款账面余额为 6,157.47 亿
元、相关减值准备为 206.72 亿元，债权投资账面余额为 2,693.34 亿元、相关减
值准备为 41.59 亿元。
长沙银行运用预期信用损失计量模型确定减值准备的过程中使用了较多的
重大判断和假设，主要包括：(1) 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组
合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关的关键参数；(2) 信用风险显著增加、
违约和已发生信用减值的判断标准；(3) 用于前瞻性计量的经济指标、经济情景
及其权重的采用。
由于长沙银行发放贷款和垫款及债权投资的减值准备金额重大且计量具有
高度不确定性，使用了复杂的模型，运用了大量的参数和数据，并涉及重大长沙
银行管理层（以下简称管理层）判断和假设，我们将发放贷款和垫款及债权投资
的减值准备确认为关键审计事项。
针对发放贷款和垫款及债权投资的减值准备，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与贷款发放、贷后管理以及预期信用损失法管理、实施及监督相关
的关键内部控制，包括管理制度、重要政策、重要模型及关键参数及其调整的审
批、模型验证、监督和参数校准等，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，
并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 利用专家的工作，评估并测试用于确认发放贷款和垫款及债权投资预期
信用损失准备的数据和流程，包括业务数据、内部信用评级数据、宏观经济数据
等，及减值系统的计算逻辑、数据输入、系统接口、参数和减值结果复现准确性、
模型验证和参数校准等；
(3) 利用专家的工作，对发放贷款和垫款及债权投资预期信用损失模型方法
论、重要参数、管理层重大判断及其相关假设进行了评估及测试。主要集中在以
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下方面：结合宏观经济情况变化、行业风险因素，及预期信用损失模型验证、重
检及优化的结果，评估预期信用损失模型方法论以及相关参数，包括违约概率、
违约损失率、违约风险敞口、风险分组、信用风险是否显著增加等；评估管理层
确定预期信用损失时采用的前瞻性信息，包括宏观济变量的预测和多个宏观情景
的假设及权重等；通过回溯测试，评估管理层违约概率前瞻模型的准确性；
(4) 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本执行信贷审阅程序，基于贷后
调查报告、债务人的财务信息、抵质押品情况以及其他可获取信息，分析债务人
的还款能力，评估管理层对发放贷款和垫款及债权投资的阶段划分结果；
(5) 执行回溯测试，评估管理层对是否已发生信用减值的认定的合理性；
(6) 抽样检查模型计量所使用的关键输入数据，包括历史数据和计量日数据，
以评估其准确性和完整性；
(7) 检查并评估发放贷款和垫款及债权投资的减值准备信息披露的恰当性。
(二)结构化主体的合并
相关信息披露详见财务报表附注六(三)之说明。
长沙银行开展资产管理业务，发行理财产品并担任理财产品的管理人，开展
金融投资业务并投资由独立第三方发行和管理的资产管理计划、资金信托计划、
资产支持证券、债权投资计划或基金投资等。这些结构化主体通常是为实现具体
而明确的目的而设计并成立的，并在确定的范围内开展业务活动。长沙银行可能
通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。
当判断长沙银行是否应该将结构化主体纳入长沙银行合并范围时，管理层应
考虑长沙银行拥有的权力、享有的可变回报及运用权力影响其回报金额的能力等。
这些因素并非完全可量化的，需要综合考虑整体交易的实质内容。
由于部分结构化主体的交易较为复杂，并且长沙银行在对每个结构化主体的
条款及交易实质进行定性和定量评估时需要作出重大判断，我们将结构化主体的
合并作为关键审计事项。
针对结构化主体的合并，我们实施的审计程序主要包括：
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(1) 根据长沙银行在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对结构化主体
拥有的权力、从结构化主体获得的可变回报的量级和可变动性以及两者联系的分
析，评价了长沙银行对其是否控制结构化主体的分析和结论。
(2) 选取样本检查了相关的合同文件，了解结构化主体的设立目的，复核长
沙银行对结构化主体的权力和可变回报情况的分析，包括是否有法定或推定义务
最终承担结构化主体的损失，是否对其发起的结构化主体提供过流动性支持、信
用增级等。
(3) 评价财务报表中针对结构化主体的相关披露是否符合相关会计准则的
披露要求。
(三) 金融资产公允价值的评估
相关信息披露详见财务报表附注三(九)、五(一)4、6、7、9、10 及九之说
明。
截至 2025 年 12 月 31 日，长沙银行以公允价值计量的金融资产总额为
长沙银行主要持有第二层次和第三层次公允价值计量的金融资产。长沙银行
以公允价值计量的金融资产的估值以市场数据和估值模型为基础，其中估值模型
通常需要大量的参数输入。对于第二层次公允价值计量的金融资产，其估值模型
采用的参数主要是可观察参数。针对第三层次公允价值计量的金融资产，其估值
模型中可能包括采用重大不可观察参数，依赖管理层主观判断的假设和估计。
由于以公允价值计量的金融资产金额的重要性，且第三层次金融资产公允价
值的确定涉及到重大判断和假设，我们将对金融资产公允价值的评估作为关键审
计事项。
针对金融资产公允价值的评估，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与金融资产估值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对第一层级金融投资估值，通过比对活跃市场报价进行测试；
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(3) 对于公允价值第二层级及第三层级的金融资产，我们通过对比当前市场
上同业机构常用的估值技术，将所采用的可观察参数与可获得的外部市场数据进
行核对，获取不同来源的估值结果进行比较分析，对长沙银行采用的估值技术、
参数及假设进行评估；对于在估值中采用了重大不可观察参数的金融资产，我们
对估值模型及不可观察参数进行评估，重新执行独立的估值，并将估值结果与长
沙银行的估值进行比较；
(4) 检查并评估财务报表披露中与金融资产公允价值相关的披露的恰当性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长沙银行的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
长沙银行治理层（以下简称治理层）负责监督长沙银行的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对长沙银行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致长沙银行不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就长沙银行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
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以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：魏五军
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：周伶敏
二〇二六年四月二十七日
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合 并 资 产 负 债 表
会商银01表
编制单位：长沙银行股份有限公司 单位:人民币千元
注释 注释
资产 期末数 上年年末数 负债和股东权益 期末数 上年年末数
号 号
资产： 负债：
现金及存放中央银行款项 1 50,270,337 51,594,767 向中央银行借款 19 55,709,708 38,297,665
存放同业款项 2 8,392,415 5,355,545 同业及其他金融机构存放款项 20 43,505,762 16,580,376
贵金属 拆入资金 21 40,494,604 32,036,141
拆出资金 3 25,600,760 12,686,042 交易性金融负债 22 15,672,788 4,987,365
衍生金融资产 4 301,405 639,963 衍生金融负债 4 308,036 725,639
买入返售金融资产 5 51,711,745 46,136,726 卖出回购金融资产款 23 28,264,425 29,914,616
持有待售资产 吸收存款 24 802,154,177 736,737,742
发放贷款和垫款 6 595,523,883 529,229,498 应付职工薪酬 25 1,726,616 1,483,149
金融投资： 应交税费 26 899,209 726,009
交易性金融资产 7 135,062,811 110,517,038 持有待售负债
债权投资 8 265,175,386 272,281,367 预计负债 27 348,472 571,251
其他债权投资 9 125,200,316 107,132,072 应付债券 28 194,063,596 201,337,703
其他权益工具投资 10 354,905 407,671 其中：优先股
长期股权投资 11 永续债
投资性房地产 租赁负债 29 971,966 1,048,489
固定资产 12 1,309,302 1,325,868 递延所得税负债
在建工程 13 60,270 83,197 其他负债 30 1,691,256 1,951,484
使用权资产 14 932,406 1,104,708 负债合计 1,185,810,615 1,066,397,629
无形资产 15 1,833,413 1,726,150 股东权益：
商誉 股本 31 4,021,554 4,021,554
递延所得税资产 16 5,122,092 4,997,568 其他权益工具 32 9,000,000 10,991,585
其他资产 17 1,297,589 1,529,741 其中：优先股 5,991,585
永续债 9,000,000 5,000,000
资本公积 33 11,186,574 11,199,405
减：库存股
其他综合收益 34 18,949 1,350,503
盈余公积 35 2,021,865 2,021,865
一般风险准备 36 14,160,601 14,127,266
未分配利润 37 39,607,208 34,301,467
归属于母公司股东权益合计 80,016,751 78,013,645
少数股东权益 2,321,669 2,336,647
股东权益合计 82,338,420 80,350,292
资产总计 1,268,149,035 1,146,747,921 负债和股东权益总计 1,268,149,035 1,146,747,921
法定代表人：张曼 主管会计工作的负责人：李兴双 会计机构负责人：罗岚
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母 公 司 资 产 负 债 表
会商银01表
编制单位：长沙银行股份有限公司 单位:人民币千元
注释 注释
资产 期末数 上年年末数 负债和股东权益 期末数 上年年末数
号 号
资产： 负债：
现金及存放中央银行款项 1 49,532,204 50,176,305 向中央银行借款 19 54,929,351 37,527,260
存放同业款项 2 6,494,608 2,364,320 同业及其他金融机构存放款项 20 45,395,755 19,119,425
贵金属 拆入资金 21 11,586,983 8,230,952
拆出资金 3 26,611,379 14,320,277 交易性金融负债 22 15,672,788 4,987,365
衍生金融资产 4 301,405 639,605 衍生金融负债 4 308,036 725,639
买入返售金融资产 5 48,690,660 44,579,245 卖出回购金融资产款 23 18,564,547 18,994,488
持有待售资产 吸收存款 24 788,164,444 721,299,695
发放贷款和垫款 6 551,799,241 488,920,109 应付职工薪酬 25 1,565,749 1,358,347
金融投资： 应交税费 26 764,949 465,936
交易性金融资产 7 156,659,993 132,536,505 持有待售负债
债权投资 8 237,083,803 241,840,162 预计负债 27 348,472 571,251
其他债权投资 9 125,200,316 107,132,072 应付债券 28 194,063,596 201,131,982
其他权益工具投资 10 354,905 407,671 其中：优先股
长期股权投资 11 1,431,574 1,477,691 永续债
投资性房地产 租赁负债 29 916,982 990,177
固定资产 12 1,286,523 1,297,941 递延所得税负债
在建工程 13 52,664 81,552 其他负债 30 2,613,270 1,900,864
使用权资产 14 873,614 1,039,631 负债合计 1,134,894,922 1,017,303,381
无形资产 15 1,804,371 1,692,376 股东权益：
商誉 股本 31 4,021,554 4,021,554
递延所得税资产 16 4,034,235 3,857,407 其他权益工具 32 9,000,000 10,991,585
其他资产 17 1,159,646 1,411,532 其中：优先股 5,991,585
永续债 9,000,000 5,000,000
资本公积 33 11,172,629 11,181,835
减：库存股
其他综合收益 34 18,949 1,350,503
盈余公积 35 2,021,865 2,021,865
一般风险准备 36 13,712,550 13,675,828
未分配利润 37 38,528,672 33,227,850
股东权益合计 78,476,219 76,471,020
资产总计 1,213,371,141 1,093,774,401 负债和股东权益总计 1,213,371,141 1,093,774,401
法定代表人：张曼 主管会计工作的负责人 ：李兴双 会计机构负责人：罗岚
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合 并 利 润 表
会商银02表
编制单位：长沙银行股份有限公司 单位:人民币千元
注释
项目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 25,470,844 25,935,801
利息净收入 1 19,304,978 20,563,802
利息收入 38,012,719 41,129,760
利息支出 18,707,741 20,565,958
手续费及佣金净收入 2 1,374,471 1,391,662
手续费及佣金收入 1,964,283 1,947,344
手续费及佣金支出 589,812 555,682
投资收益(损失以"-"号填列) 3 6,071,391 3,110,220
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益 844,948 -7,445
其他收益 4 43,098 39,367
公允价值变动收益 (损失以"-"号填列) 5 -1,242,028 971,369
汇兑收益(损失以"-"号填列) -149,003 -149,282
其他业务收入 986 3,550
资产处置收益（损失以“-”号填列） 6 66,951 5,113
二、营业总支出 15,371,351 16,467,706
税金及附加 7 246,509 244,524
业务及管理费 8 7,069,213 7,379,147
信用减值损失 9 7,988,755 8,804,620
其他资产减值损失 10 63,574 38,864
其他业务成本 3,300 551
三、营业利润（亏损总额以“-”号填列) 10,099,493 9,468,095
加:营业外收入 11 16,146 9,296
减:营业外支出 12 52,053 53,396
四、利润总额（净亏损以“-”号填列) 10,063,586 9,423,995
减:所得税费用 13 1,876,287 1,515,262
五、净利润（净亏损以“-”号填列) 8,187,299 7,908,733
（一）按经营持续性分类 ：
（二）按所有权归属分类 ：
六、其他综合收益的税后净额 14 -1,258,782 912,715
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,258,782 912,715
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 77,448 65,484
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,336,230 847,231
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 6,928,517 8,821,448
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,848,785 8,739,290
归属于少数股东的综合收益总额 79,732 82,158
八、每股收益：
（一)基本每股收益 1.93 1.87
（二)稀释每股收益 1.93 1.87
法定代表人：张曼 主管会计工作的负责人 ：李兴双 会计机构负责人：罗岚
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母 公 司 利 润 表
会商银02表
编制单位：长沙银行股份有限公司 单位:人民币千元
注释
项目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 22,667,794 22,363,345
利息净收入 1 15,568,701 16,210,588
利息收入 33,186,770 35,543,430
利息支出 17,618,069 19,332,842
手续费及佣金净收入 2 1,598,185 1,378,857
手续费及佣金收入 1,939,412 1,919,503
手续费及佣金支出 341,227 540,646
投资收益(损失以"-"号填列) 3 6,223,912 3,155,586
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益 1,323,886 17,760
其他收益 4 38,365 37,092
公允价值变动收益 (损失以"-"号填列) 5 -695,331 1,697,103
汇兑收益(损失以"-"号填列) -149,003 -149,282
其他业务收入 16,155 28,317
资产处置收益（损失以“-”号填列） 6 66,810 5,084
二、营业总支出 12,779,884 13,056,185
税金及附加 7 215,684 212,203
业务及管理费 8 6,438,210 6,764,254
信用减值损失 9 6,059,121 6,040,340
其他资产减值损失 10 63,574 38,837
其他业务成本 3,295 551
三、营业利润（亏损总额以“-”号填列) 9,887,910 9,307,160
加:营业外收入 11 15,720 9,139
减:营业外支出 12 50,226 51,999
四、利润总额（净亏损以“-”号填列) 9,853,404 9,264,300
减:所得税费用 13 1,809,749 1,460,290
五、净利润（净亏损以“-”号填列) 8,043,655 7,804,010
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,043,655 7,804,010
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 14 -1,258,782 912,715
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 77,448 65,484
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,336,230 847,231
-1,340,310 858,606
值变动
值准备
七、综合收益总额 6,784,873 8,716,725
八、每股收益：
（一)基本每股收益
（二)稀释每股收益
法定代表人：张曼 主管会计工作的负责人 ：李兴双 会计机构负责人 ：罗岚
第 11 页 共 133 页
合 并 现 金 流 量 表
会商银03表
编制单位：长沙银行股份有限公司 单位:人民币千元
注释
项目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 92,543,852 32,245,942
向中央银行借款净增加额 17,364,000
向其他金融机构拆入资金净增加额
存放中央银行和同业款项净减少额 354,754 3,283,566
拆入资金净增加额 8,416,087 3,717,283
拆出资金净减少额 4,616,075
为交易目的而持有的金融资产净减少额 17,058,451
回购业务资金净增加额 23,486,690
返售业务资金净减少额 210,561 751,433
收取利息、手续费及佣金的现金 31,708,456 32,487,646
收到其他与经营活动有关的现金 369,271 368,125
经营活动现金流入小计 150,966,981 118,015,211
客户贷款及垫款净增加额 75,788,233 61,928,793
向中央银行借款净减少额 6,578,000
存放中央银行和同业款项净增加额
为交易目的而持有的金融资产净增加额 7,940,270
拆出资金净增加额 3,536,488
回购业务资金净减少额 1,659,032
支付利息、手续费及佣金的现金 15,094,926 14,917,701
支付给职工以及为职工支付的现金 4,127,615 4,080,305
支付的各项税费 3,359,028 4,012,990
支付其他与经营活动有关的现金 2,255,185 3,185,270
经营活动现金流出小计 113,760,777 94,703,059
经营活动产生的现金流量净额 37,206,204 23,312,152
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1(1) 418,512,823 234,437,197
取得投资收益收到的现金 10,477,723 11,021,070
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 361,163 7,897
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 429,351,709 245,466,164
投资支付的现金 1(2) 431,387,096 316,962,282
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,002,871 525,293
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 432,389,967 317,487,575
投资活动产生的现金流量净额 -3,038,258 -72,021,411
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 134,323
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 134,323
发行其他权益工具收到的现金 4,000,000 5,000,000
发行债券收到的现金 478,077,328 398,783,566
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 482,077,328 403,917,889
偿还债务支付的现金 488,364,690 344,907,671
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,169,691 3,151,365
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,478 20,136
赎回其他权益工具所支付的现金 6,000,000
为发行和赎回其他权益工具所支付的现金 891 1,361
支付其他与筹资活动有关的现金 417,234 432,984
筹资活动现金流出小计 498,952,506 348,493,381
筹资活动产生的现金流量净额 -16,875,178 55,424,508
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,413 6,724
五、现金及现金等价物净增加额 17,279,355 6,721,973
加：期初现金及现金等价物余额 69,564,195 62,842,222
六、期末现金及现金等价物余额 86,843,550 69,564,195
法定代表人：张曼 主管会计工作的负责人：李兴双 会计机构负责人：罗岚
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母 公 司 现 金 流 量 表
会商银03表
编制单位：长沙银行股份有限公司 单位:人民币千元
注释
项目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 90,421,163 31,442,987
向中央银行借款净增加额 17,354,000
向其他金融机构拆入资金净增加额
存放中央银行和同业款项净减少额 2,891,755
拆入资金净增加额 3,320,318 780,493
拆出资金净减少额 5,116,075
为交易目的而持有的金融资产净减少额 17,058,094
回购业务资金净增加额 12,566,561
返售业务资金净减少额 210,720 751,433
收取利息、手续费及佣金的现金 27,421,733 28,544,861
收到其他与经营活动有关的现金 377,923 395,329
经营活动现金流入小计 139,105,857 99,547,588
客户贷款及垫款净增加额 67,690,737 58,006,836
向中央银行借款净减少额 6,766,000
存放中央银行和同业款项净增加额 363,379
为交易目的而持有的金融资产净增加额 7,312,181
拆出资金净增加额 2,916,488
回购业务资金净减少额 439,700
支付利息、手续费及佣金的现金 13,778,999 13,718,344
支付给职工以及为职工支付的现金 3,786,737 3,709,384
支付的各项税费 2,953,634 3,357,227
支付其他与经营活动有关的现金 1,999,268 2,882,060
经营活动现金流出小计 101,241,123 88,439,851
经营活动产生的现金流量净额 37,864,734 11,107,737
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1(1) 413,140,678 234,686,896
取得投资收益收到的现金 9,614,846 10,624,038
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 360,879 7,855
收到其他与投资活动有关的现金 1,798,896 1,121,150
投资活动现金流入小计 424,915,299 246,439,939
投资支付的现金 1(2) 428,352,598 308,945,639
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 998,402 528,457
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 429,351,000 309,474,096
投资活动产生的现金流量净额 -4,435,701 -63,034,157
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
发行其他权益工具收到的现金 4,000,000 5,000,000
发行债券收到的现金 478,058,557 398,192,317
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 482,058,557 403,192,317
偿还债务支付的现金 488,140,000 343,790,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,156,171 3,120,805
赎回其他权益工具所支付的现金 6,000,000
为发行和赎回其他权益工具所支付的现金 891 1,361
支付其他与筹资活动有关的现金 312,900 341,104
筹资活动现金流出小计 498,609,962 347,253,270
筹资活动产生的现金流量净额 -16,551,405 55,939,047
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -13,413 6,724
五、现金及现金等价物净增加额 16,864,215 4,019,351
加：期初现金及现金等价物余额 65,047,520 61,028,169
六、期末现金及现金等价物余额 81,911,735 65,047,520
法定代表人：张曼 主管会计工作的负责人：李兴双 会计机构负责人：罗岚
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合 并 股 东 权 益 变 动 表
会商银04表
编制单位：长沙银行股份有限公司 单位:人民币千元
本期数 上年同期数
归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益
项 目 其他权益工具 少数股东 其他权益工具 少数股东
减： 股东权益合计 股东权益合计
其他综 一般风 权益 减： 其他综 一般风 权益
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 合收益 险准备 优先股 永续债 其他 库存股 合收益 险准备
股
一、上年年末余额 4,021,554 5,991,585 5,000,000 11,199,405 1,350,503 2,021,865 14,127,266 34,301,467 2,336,647 80,350,292 4,021,554 5,991,585 11,187,858 437,788 2,021,865 12,225,884 30,222,464 2,210,381 68,319,379
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 4,021,554 5,991,585 5,000,000 11,199,405 1,350,503 2,021,865 14,127,266 34,301,467 2,336,647 80,350,292 4,021,554 5,991,585 11,187,858 437,788 2,021,865 12,225,884 30,222,464 2,210,381 68,319,379
三、本期增减变动金额
-5,991,585 4,000,000 -12,831 -1,331,554 33,335 5,305,741 -14,978 1,988,128 5,000,000 11,547 912,715 1,901,382 4,079,003 126,266 12,030,913
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -1,258,782 8,107,567 79,732 6,928,517 912,715 7,826,575 82,158 8,821,448
（二）股东投入和减少资
-5,991,585 4,000,000 -9,306 -85,757 -2,086,648 5,000,000 -1,361 64,244 5,062,883
本
-5,991,585 4,000,000 -9,306 -2,000,891 5,000,000 -1,361 4,998,639
入资本
的金额
（三）利润分配 33,335 -2,874,598 -12,478 -2,853,741 1,901,382 -3,747,572 -20,136 -1,866,326
（四）股东权益内部结转 -72,772 72,772
股本）
股本）
转留存收益
-72,772 72,772
收益
（五）其他 -3,525 3,525 12,908 12,908
四、本期期末余额 4,021,554 9,000,000 11,186,574 18,949 2,021,865 14,160,601 39,607,208 2,321,669 82,338,420 4,021,554 5,991,585 5,000,000 11,199,405 1,350,503 2,021,865 14,127,266 34,301,467 2,336,647 80,350,292
法定代表人 ：张曼 主管会计工作的负责人 ：李兴双 会计机构负责人 ：罗岚
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母 公 司 股 东 权 益 变 动 表
会商银04表
编制单位：长沙银行股份有限公司 单位:人民币千元
本期数 上年同期数
其他权益工具 其他权益工具
项 目 资本 减： 其他综 盈余 一般风险 未分配 股东 资本 减： 其他综 盈余 一般风险 未分配 股东
股本 公积 库存股 合收益 公积 准备 利润 权益合计 股本 公积 库存股 合收益 公积 准备 利润 权益合计
其 其
优先股 永续债 优先股 永续债
他 他
一、上年年末余额 4,021,554 5,991,585 5,000,000 11,181,835 1,350,503 2,021,865 13,675,828 33,227,850 76,471,020 4,021,554 5,991,585 11,172,975 437,788 2,021,865 11,838,080 29,066,235 64,550,082
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 4,021,554 5,991,585 5,000,000 11,181,835 1,350,503 2,021,865 13,675,828 33,227,850 76,471,020 4,021,554 5,991,585 11,172,975 437,788 2,021,865 11,838,080 29,066,235 64,550,082
三、本期增减变动金额 (减
-5,991,585 4,000,000 -9,206 -1,331,554 36,722 5,300,822 2,005,199 5,000,000 8,860 912,715 1,837,748 4,161,615 11,920,938
少以“-”号填列)
（一）综合收益总额 -1,258,782 8,043,655 6,784,873 912,715 7,804,010 8,716,725
（二）股东投入和减少资本 -5,991,585 4,000,000 -9,306 -2,000,891 5,000,000 -1,361 4,998,639
-5,991,585 4,000,000 -9,306 -2,000,891 5,000,000 -1,361 4,998,639
入资本
的金额
（三）利润分配 -2,841,263 -2,841,263 1,809,883 -3,656,073 -1,846,190
（四）股东权益内部结转 -72,772 72,772
本)
本)
转留存收益
-72,772 72,772
收益
（五）其他 100 36,722 25,658 62,480 10,221 27,865 13,678 51,764
四、本期期末余额 4,021,554 9,000,000 11,172,629 18,949 2,021,865 13,712,550 38,528,672 78,476,219 4,021,554 5,991,585 5,000,000 11,181,835 1,350,503 2,021,865 13,675,828 33,227,850 76,471,020
法定代表人 ：张曼 主管会计工作的负责人 ：李兴双 会计机构负责人 ：罗岚
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长沙银行股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币千元
一、本行基本情况
长沙银行股份有限公司（以下简称本行或本集团）前身为长沙市城市合作银行股份有限
公司（以下简称长沙城市合作银行），长沙城市合作银行系经中国人民银行总行银复〔1997〕
市原 15 家城市信用社等共同发起设立的股份制银行，于 1997 年 8 月 18 日在湖南省工商行
政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。本行现持有统一社会信用代码为
股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 870,129 股；无限售条件的流通
股份 A 股 4,020,683,625 股。本行股票已于 2018 年 9 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。
本行属银行业。主要经营活动：吸收公众存款；发放贷款；办理国内外结算；办理票据
承兑与贴现；发行金融债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；从事银行卡业务等。
本财务报表业经本行 2026 年 4 月 27 日第八届董事会第五次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本行财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本行不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入
确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 重要性标准确定方法和选择依据
本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。
在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著
影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本
集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总
额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。本集团按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构
第 17 页 共 133 页
时的决定性因素（例如表决权仅与行政管理事务相关），而主导该主体相关活动的依据是合
同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集
团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要
代表其他方（结构化主体的其他投资者）行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资
产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
在评估判断时，本集团综合考虑了多方面因素，例如：资产管理人决策权的范围、其他方所
持有的权利、资产管理人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排（诸如直接投资）
所带来的面临可变动报酬的风险敞口等。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本集团列示于现金流量表中的现金是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存
款，包括库存现金、存放于中央银行的超额准备金、存放中央银行的其他款项（不含缴存财
政性存款）及原到期日在 3 个月以内的存放同业款项和拆出资金；现金等价物，是指本集团
持有的期限短（一般是指从购买日起，3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现
金且价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
第 18 页 共 133 页
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。但是，本集团初始确认的应收账款未包含重大融资成分或本集
团不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定
义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因本
集团自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金
融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因本集团自身信用风险变动引起的公允价
值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止
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确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了
对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
本集团在经营活动中，通过将部分金融资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资
者发行资产支持证券，将金融资产证券化。本集团持有部分或全部次级资产支持证券，次级
资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本集团作为资产服务商，提
供回收资产池中的贷款、保存与资产池有关的账户记录以及出具服务机构报告等服务。信托
财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息
偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本集团及其他次级资产支持证券
持有者所有。本集团根据在被转让金融资产中保留的风险和收益程度，部分或整体终止确认
该类金融资产。在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产
的风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团以活跃市场中的报价确定其公
允价值；活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。如不能满足上述条件，则被视为非活跃
市场。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考市场
参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、
现金流量折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。在估值时，本集团采
用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
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在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。这些估值技术包括使
用可观察输入值和/或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产、本集团做出的除分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担
保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：(1) 第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本集团按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值
准备）和实际利率计算利息收入；(2) 第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著
增加但未发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；(3) 第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险
已发生显著增加：
定性标准：债务人经营或财务情况出现不利变化，五级分类为关注级别。
上限标准：债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过 30 天视为信用风险显著增加。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
在《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》下为确定是否发生信用减值时，本
集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑
定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
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下都不会做出的让步；
(3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(4) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
(5) 本集团债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的公司债券逾期超过 90 天
将被认定为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债
表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余
成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
本集团以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 本集团具有抵销已确认金额的法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产
和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，本集团不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十) 买入返售与卖出回购款项的核算方法
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及
票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资
产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售
给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回
购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出
的金融产品仍按原分类列于资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合
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同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，
即本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取
得日将其划分为持有待售类别。
因本集团无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且本
集团仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，本集团针对这些条件已经及时采取行动，
且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，
导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，本集团在最初一年内已经针对
这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
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减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务
报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经
营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信
息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
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的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
本集团通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
本集团通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
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投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，本集团结合分步交易的各
个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信
息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下
一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5 5 19
电子设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
其他设备 年限平均法 5 5 19
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
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(十五) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 使用寿命（年）及其确定依据 摊销方法
土地使用权 20-40；权证期限 直线法
软件 5-10；合同约定和预计可使用期限 直线法
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产和使用寿命有限的无形资产等长期
资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 委托贷款及存款
委托贷款业务是指由客户（委托人）提供资金，由本集团（受托人）按照委托人的意愿
代理发放、管理并协助收回贷款的一项受托业务。委托贷款业务相关风险和收益由委托人承
担和享有。资产负债表日，本集团按照实际收到委托人提供的资金与根据委托人意愿实际发
放的贷款的差额列示于吸收存款项目。
(十九) 抵债资产
对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资
产的税金等其他成本进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可收回金额孰
低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。处置抵债资产时，取得
的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
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(二十) 职工薪酬
在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为本集团提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
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目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
本集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够
可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益
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工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行
权条件，本集团在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余
等待期内确认的金额。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发
行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等金融工具，
本集团依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融
资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为本集团
的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利
息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四) 收入和支出确认的原则和方法
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存
续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利
率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款（例如提前还款权）并且包括所有归属于
实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，
但下列情况除外：(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照
该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；(2) 对于购入或源生
的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余
成本（即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额）和实际利率计算确定其利息收入。
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若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观
上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，转按实际利率乘以该金融资产账面余额来
计算确定利息收入。
本集团通过在特定时点或一定期间内提供服务收取手续费及佣金和接受服务支付手续
费及佣金的，按权责发生制原则确认手续费及佣金收入和支出。
本集团通过提供和接受特定交易服务收取和支付的手续费及佣金的，与特定交易相关的
手续费及佣金在交易双方实际约定的条款完成后确认手续费及佣金收入和支出。
本集团在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。
(二十五) 政府补助
件；(2) 本集团能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税
资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，本集团将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转
租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本集团对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
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使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间
内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，本集团将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 一般风险准备金
本集团根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20 号)，在提取资
产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以部分弥补尚未识别的可能性损失。该一般风险
准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上不低于风险资产期末余额的 1.5%，
可以分年到位，原则上不得超过 5 年。本集团根据标准法计算潜在风险估计值，按潜在风险
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估计值与资产减值准备的差额，对风险资产计提一般准备。对非信贷资产未实施风险分类的，
按非信贷资产余额的 1%计提一般准备。根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》
(银发〔2018〕106 号)规定，本集团按照资产管理产品管理费收入的 10%计提风险准备金，
风险准备金余额达到产品余额的 1%时可以不再提取。根据《公开募集证券投资基金风险准
备金监督管理暂行办法》（中国证券监督管理委员会令第 94 号）规定，本集团按照基金托
管费收入的 2.5%计提风险准备金，风险准备金余额达到上季末托管基金资产净值的 0.25%
时可以不再提取。
(二十九) 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本集团的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
本集团以经营分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照规
模比例在不同的分部之间分配。
(三十) 重要会计估计变更
本集团报告期内无重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的 3%、6%
进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同纳税主体所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
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纳税主体名称 所得税税率
湖南长银五八消费金融股份有限公司(以下简称长银五八) 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据《财政部 国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通
知》（财税〔2016〕46 号）的规定，村镇银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税
方法按照 3%的征收率计算缴纳增值税，自 2016 年 5 月 1 日起，子公司湘西长行村镇银行股
份有限公司(以下简称湘西村镇银行)的金融保险业相关收入按 3%的征收率计缴增值税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技
术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。子公司长银五八于 2023 年 10 月 16 日获得高新
技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202343001958，2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12
月 31 日减按 15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
库存现金 1,087,347 1,250,749 1,052,509 1,201,821
存放中央银行法定准备金 42,191,654 42,180,258 41,527,337 41,428,820
存放中央银行外汇风险准备金 187,047 151,473 187,047 151,473
存放中央银行超额存款准备金 6,509,398 7,613,285 6,477,645 7,003,346
存放中央银行其他款项 284,266 388,749 277,181 380,746
应计利息 10,625 10,253 10,485 10,099
合 计 50,270,337 51,594,767 49,532,204 50,176,305
(2) 其他说明
截至 2025 年 12 月 31 日，本行人民币存款准备金缴存比率为 5.5%，外币存款准备金缴
存比率为 4%；子公司湘西村镇银行人民币存款准备金缴存比率为 5%。此款项不能用于日常
业务。缴存存款准备金的范围包括机关团体存款、个人存款、单位存款、国库定期存款、委
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托业务负债项目轧减资产项目后的贷方余额、保证金存款等其他各项存款。
存放中央银行超额存款准备金，系本行为保证存款的正常提取及业务的正常开展而存入
中央银行的各项资金，不含法定存款准备金等有特殊用途的资金。
存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款，中国人民银行对缴存的财政性
存款不计付利息。
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
存放境内银行 7,454,139 4,070,560 5,573,847 1,087,436
存放境内非银行金融机构 409,417 639,245 392,141 639,245
存放境外同业 534,102 642,298 534,102 642,298
应计利息 4,398 12,352 3,125 3,356
小 计 8,402,056 5,364,455 6,503,215 2,372,335
减：坏账准备 9,641 8,910 8,607 8,015
合 计 8,392,415 5,355,545 6,494,608 2,364,320
(2) 存放同业款项坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 5,884 26 3,000 8,910
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提 730 1 731
其他变动
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期末数 6,614 27 3,000 9,641
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 4,989 26 3,000 8,015
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提/冲回 -190 1 -189
其他变动 781 781
期末数 5,580 27 3,000 8,607
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
拆放境内银行 7,801,968 1,437,680 7,801,968 1,437,680
拆放境内非银行金融机构 7,338,480 5,538,480 7,338,480 5,538,480
拆放境外同业 9,348,304 9,348,304
同业借款 1,100,000 5,685,000 2,100,000 7,305,000
应计利息 95,148 73,068 108,162 90,964
小 计 25,683,900 12,734,228 26,696,914 14,372,124
减：坏账准备 83,140 48,186 85,535 51,847
合 计 25,600,760 12,686,042 26,611,379 14,320,277
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(2) 拆出资金坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 9,706 38,480 48,186
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提 34,954 34,954
其他变动
期末数 44,660 38,480 83,140
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 13,367 38,480 51,847
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提 33,688 33,688
其他变动
期末数 47,055 38,480 85,535
(1) 合并情况
项 目 期末数 期初数
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公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
非套期工具：
外汇远期 570,781 713 3,544 815,577 504 8,487
外汇掉期 24,071,754 124,572 12,936 18,876,593 151,336 108,466
利率互换 49,420,000 159,440 209,558 51,300,000 456,290 530,447
外汇期权 1,148,469 8,409 78,742 1,659,961 14,147 74,319
信用风险缓释凭证 860,000 3,256 1,052,000 358 3,920
其他 2,303,334 8,271 3,939,232 17,328
合 计 78,374,338 301,405 308,036 77,643,363 639,963 725,639
(2) 母公司情况
期末数 期初数
项 目 公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
非套期工具：
外汇远期 570,781 713 3,544 815,577 504 8,487
外汇掉期 24,071,754 124,572 12,936 18,876,593 151,336 108,466
利率互换 49,420,000 159,440 209,558 51,300,000 456,290 530,447
外汇期权 1,148,469 8,409 78,742 1,659,961 14,147 74,319
信用风险缓释凭证 860,000 3,256 1,000,000 3,920
其他 2,303,334 8,271 3,939,232 17,328
合 计 78,374,338 301,405 308,036 77,591,363 639,605 725,639
本集团的衍生金融工具主要是以交易为目的。各种衍生金融工具的名义金额仅为资产负
债表中所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或
当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具
合约条款相关的市场利率、外汇汇率、信用差价或权益/商品价格的波动，衍生金融工具的
估值可能对银行产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波
动。本集团持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如上。
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(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
债券 51,687,054 46,150,680 48,666,693 44,593,359
应计利息 25,646 14,920 24,922 14,760
小 计 51,712,700 46,165,600 48,691,615 44,608,119
减：坏账准备 955 28,874 955 28,874
合 计 51,711,745 46,136,726 48,690,660 44,579,245
(2) 买入返售金融资产坏账准备
合并及母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
项 目 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月 期信用损失
信用损失(未发
预期信用损失 (已发生信用
生信用减值)
减值)
期初数 28,874 28,874
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提/冲回 -27,919 -27,919
其他变动
期末数 955 955
(1) 按计量分类
项 目 期末数 期初数
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 587,535,820 532,845,363
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项 目 期末数 期初数
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的发放贷款和垫款
小 计 611,684,859 545,108,561
应计利息 4,062,487 4,431,394
减：以摊余成本计量的贷款减值准备 19,342,531 19,515,572
减：应计利息减值准备 880,932 794,885
合 计 595,523,883 529,229,498
项 目 期末数 期初数
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 542,777,112 492,231,611
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
小 计 566,926,151 504,494,809
应计利息 1,951,800 2,091,758
减：以摊余成本计量的贷款减值准备 16,658,253 17,300,106
减：应计利息减值准备 420,457 366,352
合 计 551,799,241 488,920,109
(2) 按个人和企业分布情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
以摊余成本计量的发放贷
款和垫款
个人贷款和垫款 187,177,493 189,517,234 153,981,709 159,757,942
其中：信用卡 15,005,570 18,165,659 15,005,570 18,165,659
个人经营性贷款 29,408,922 30,045,334 28,161,336 28,368,200
个人消费贷款 78,432,016 75,178,513 46,981,586 47,945,977
住房按揭 64,330,985 66,127,728 63,833,217 65,278,106
企业贷款和垫款 400,358,327 343,328,129 388,795,403 332,473,669
其中：一般贷款 380,423,864 323,878,223 368,860,940 313,023,763
贸易融资 19,934,463 19,449,906 19,934,463 19,449,906
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合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
以摊余成本计量的发放贷
款和垫款合计
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发放
贷款和垫款
企业贷款和垫款 24,149,039 12,263,198 24,149,039 12,263,198
其中：贴现 17,198,050 9,121,254 17,198,050 9,121,254
贸易融资 6,950,989 3,141,944 6,950,989 3,141,944
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的发放 24,149,039 12,263,198 24,149,039 12,263,198
贷款和垫款合计
应计利息 4,062,487 4,431,394 1,951,800 2,091,758
减：贷款减值准备 19,342,531 19,515,572 16,658,253 17,300,106
应计利息减值准备 880,932 794,885 420,457 366,352
发放贷款和垫款账面价值 595,523,883 529,229,498 551,799,241 488,920,109
(3) 按行业分布情况
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司贷款 407,309,316 66.59 346,470,073 63.56
其中：农、林、牧、渔业 6,300,762 1.03 6,740,718 1.24
采矿业 18,195,904 2.97 14,555,867 2.67
制造业 45,315,403 7.41 47,128,072 8.65
电力、热力、燃气及水生产和供应业 18,885,769 3.09 17,334,089 3.18
建筑业 54,840,021 8.96 46,155,089 8.47
交通运输、仓储和邮政业 6,762,313 1.11 7,008,542 1.28
信息传输、软件和信息技术服务业 3,998,398 0.65 3,222,637 0.59
批发和零售业 52,965,722 8.66 33,499,129 6.15
住宿和餐饮业 3,709,882 0.61 4,200,899 0.77
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期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
金融业 1,597,362 0.26 2,621,692 0.48
房地产业 17,229,730 2.82 16,683,901 3.06
租赁和商务服务业 94,202,318 15.40 65,771,048 12.07
科学研究和技术服务业 4,755,867 0.78 2,425,342 0.44
水利、环境和公共设施管理业 59,518,790 9.73 59,390,392 10.90
居民服务、修理和其他服务业 3,610,363 0.59 2,624,174 0.48
教育 9,478,529 1.55 10,675,433 1.96
卫生和社会工作 3,800,635 0.62 5,043,084 0.92
文化、体育和娱乐业 2,140,048 0.35 1,386,886 0.25
公共管理、社会保障和社会组织 1,500 3,079
个人贷款 187,177,493 30.60 189,517,234 34.77
贴现 17,198,050 2.81 9,121,254 1.67
贷款和垫款总额 611,684,859 100.00 545,108,561 100.00
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
公司贷款 395,746,392 69.81 335,615,613 66.52
其中：农、林、牧、渔业 5,311,101 0.94 6,001,057 1.18
采矿业 18,191,404 3.21 14,533,550 2.88
制造业 44,828,119 7.91 46,553,853 9.23
电力、热力、燃气及水生产和供应业 18,477,749 3.26 16,993,432 3.37
建筑业 52,974,723 9.34 44,172,665 8.76
交通运输、仓储和邮政业 5,959,803 1.05 6,303,479 1.25
信息传输、软件和信息技术服务业 3,987,098 0.70 3,204,348 0.63
批发和零售业 52,391,582 9.24 33,151,296 6.57
住宿和餐饮业 3,357,314 0.59 3,900,343 0.77
金融业 1,597,362 0.28 2,621,692 0.52
第 45 页 共 133 页
期末数 期初数
项 目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
房地产业 17,229,730 3.04 16,655,901 3.30
租赁和商务服务业 91,586,242 16.16 63,516,046 12.59
科学研究和技术服务业 4,740,457 0.84 2,411,442 0.48
水利、环境和公共设施管理业 57,526,650 10.15 57,597,947 11.42
居民服务、修理和其他服务业 3,130,629 0.55 2,057,145 0.41
教育 9,061,494 1.60 10,134,267 2.01
卫生和社会工作 3,506,121 0.62 4,685,280 0.93
文化、体育和娱乐业 1,887,314 0.33 1,118,791 0.22
公共管理、社会保障和社会组织 1,500 3,079
个人贷款 153,981,709 27.16 159,757,942 31.67
贴现 17,198,050 3.03 9,121,254 1.81
贷款和垫款总额 566,926,151 100.00 504,494,809 100.00
(4) 按地区分布情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
湖南省内 602,371,022 98.48 536,758,321 98.47
其中：长沙市内 264,367,784 43.22 259,802,186 47.66
长沙市外 338,003,238 55.26 276,956,135 50.81
湖南省外 9,313,837 1.52 8,350,240 1.53
其中：广东省 9,313,837 1.52 8,350,240 1.53
合 计 611,684,859 100.00 545,108,561 100.00
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
湖南省内 557,612,314 98.36 496,144,570 98.34
其中：长沙市内 233,736,579 41.23 233,392,298 46.26
第 46 页 共 133 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
长沙市外 323,875,735 57.13 262,752,272 52.08
湖南省外 9,313,837 1.64 8,350,239 1.66
其中：广东省 9,313,837 1.64 8,350,239 1.66
合 计 566,926,151 100.00 504,494,809 100.00
(5) 按担保方式分布情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
信用贷款 140,781,490 23.02 134,391,918 24.66
保证贷款 221,480,094 36.21 168,039,060 30.83
抵押贷款 182,721,822 29.87 182,018,901 33.39
质押贷款 49,503,403 8.09 51,537,428 9.45
贴现 17,198,050 2.81 9,121,254 1.67
合 计 611,684,859 100.00 545,108,561 100.00
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
信用贷款 108,344,064 19.11 106,187,766 21.05
保证贷款 217,835,435 38.42 164,175,988 32.54
抵押贷款 175,378,894 30.94 175,005,428 34.69
质押贷款 48,169,708 8.50 50,004,373 9.91
贴现 17,198,050 3.03 9,121,254 1.81
合 计 566,926,151 100.00 504,494,809 100.00
(6) 逾期贷款(按担保方式)
期末数
项 目 逾期90天至
逾期 1 天至 90 逾期 360 天至 逾期3年以
天(含 90 天) 3 年(含 3 年) 上
第 47 页 共 133 页
期末数
项 目 逾期90天至
逾期 1 天至 90 逾期 360 天至 逾期3年以
天(含 90 天) 3 年(含 3 年) 上
信用贷款 2,042,883 1,619,758 344,669 44,108 4,051,418
保证贷款 346,997 442,107 130,506 33,056 952,666
抵押贷款 1,917,111 1,461,383 1,452,971 143,496 4,974,961
质押贷款 75,847 49,644 29,002 154,493
小 计 4,382,838 3,572,892 1,957,148 220,660 10,133,538
(续上表)
期初数
项 目 逾期90天至
逾期 1 天至 90 逾期 360 天至 逾期3年以
天(含 90 天) 3 年(含 3 年) 上
信用贷款 1,664,084 1,288,433 163,361 85,774 3,201,652
保证贷款 553,336 491,389 311,622 90,676 1,447,023
抵押贷款 1,834,576 1,461,301 1,053,025 131,386 4,480,288
质押贷款 53,544 169,698 3,095 226,337
贴现 91,525 356,495 448,020
小 计 4,105,540 3,410,821 1,622,628 664,331 9,803,320
期末数
项 目 逾期 1 天至 逾期90天至 逾期 360 天
天) 360天) 年)
信用贷款 769,718 885,027 298,948 27,951 1,981,644
保证贷款 306,746 440,705 127,381 31,598 906,430
抵押贷款 1,813,757 1,448,610 1,436,553 137,326 4,836,246
质押贷款 75,847 49,644 27,566 153,057
小 计 2,966,068 2,823,986 1,890,448 196,875 7,877,377
(续上表)
项 目 期初数
第 48 页 共 133 页
逾期 1 天至 逾期90天至 逾期 360 天
天) 360天) 年)
信用贷款 721,842 776,331 137,909 75,522 1,711,604
保证贷款 515,844 484,164 308,691 89,113 1,397,812
抵押贷款 1,671,975 1,427,260 1,009,110 126,518 4,234,863
质押贷款 50,857 169,698 1,398 221,953
贴现 91,525 356,495 448,020
小 计 2,960,518 2,857,453 1,548,633 647,648 8,014,252
(7) 贷款减值准备
① 合并情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 9,187,789 4,835,362 5,492,421 19,515,572
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一 647,030 -564,289 -82,741
--至阶段二 -555,839 755,662 -199,823
--至阶段三 -123,556 -935,730 1,059,286
本期计提 -2,514,711 3,893,778 6,696,220 8,075,287
本期收回核销 980,732 980,732
本期核销 -7,471,365 -7,471,365
其他变动 -1,757,695 -1,757,695
期末数 6,640,713 7,984,783 4,717,035 19,342,531
② 母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 8,851,447 3,768,584 4,680,075 17,300,106
第 49 页 共 133 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一 589,711 -511,816 -77,895
--至阶段二 -530,573 717,636 -187,063
--至阶段三 -102,170 -736,889 839,059
本期计提/冲回 -2,700,703 3,165,703 4,880,579 5,345,579
本期收回核销 771,296 771,296
本期核销 -5,093,047 -5,093,047
其他变动 13,598 42,428 -1,721,707 -1,665,681
期末数 6,121,310 6,445,646 4,091,297 16,658,253
合并及母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 3,991 448,021 452,012
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提/冲回 4,222 -7,680 -3,458
本期收回核销
本期核销
其他变动
期末数 8,213 440,341 448,554
(8) 截至 2025 年 12 月 31 日，本集团贴现票据中含质押于卖出回购协议中的票据，账
面价值为人民币 1,200,630 千元。
第 50 页 共 133 页
(1) 合并情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：债券(按发行人分类) 43,566,591 17,133,093
政府及中央银行 23,715,622 8,123,210
银行同业及其他金融机构 18,344,603 7,655,020
企业 1,506,366 1,354,863
基金 75,271,381 81,354,319
资产支持证券 117,327 377,503
银行理财产品 14,510,925 10,686,972
资管计划 465,372 37,680
信托计划 333,024 403,994
其他 798,191 523,477
合 计 135,062,811 110,517,038
(2) 母公司情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：债券(按发行人分类) 39,540,790 14,028,683
政府及中央银行 23,513,260 8,110,493
银行同业及其他金融机构 14,632,661 4,626,958
企业 1,394,869 1,291,232
基金 74,903,390 80,165,154
资产支持证券 117,327 377,503
银行理财产品 14,510,925 10,686,972
资管计划 26,456,346 26,350,722
信托计划 333,024 403,994
第 51 页 共 133 页
项 目 期末数 期初数
其他 798,191 523,477
合 计 156,659,993 132,536,505
(3) 其他说明
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团交易性金融资产中有 3,232,225 千元的债券用于质押，
其中：部分债券质押于卖出回购协议中，该质押债券的账面价值为人民币 1,107,757 千元；
部分债券质押用于债券借贷融入交易，该质押债券的账面价值为人民币 2,124,468 千元。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
债券(按发行人分类) 254,492,732 244,257,654
政府及中央银行 186,152,499 167,128,585
银行同业及其他金融机构 58,938,670 48,291,233
企业 9,401,563 28,837,836
资管计划项下债权 5,865,008 9,572,577
信托计划项下债权 4,574,313 5,421,840
资产支持证券 473,643 1,164,099
其他 825,000 12,817,901
小 计 266,230,696 273,234,071
应计利息 3,103,221 3,998,486
减：减值准备 4,158,531 4,951,190
合 计 265,175,386 272,281,367
项 目 期末数 期初数
债券(按发行人分类) 226,885,054 214,310,386
政府及中央银行 186,152,499 167,128,585
银行同业及其他金融机构 31,330,992 18,343,965
第 52 页 共 133 页
项 目 期末数 期初数
企业 9,401,563 28,837,836
资管计划 5,865,008 9,572,577
信托计划 4,574,313 5,421,840
资产支持证券 473,643 1,166,399
其他 825,000 12,817,900
小 计 238,623,018 243,289,102
应计利息 2,619,316 3,502,255
减：减值准备 4,158,531 4,951,195
合 计 237,083,803 241,840,162
(2) 债权投资减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,023,662 420,344 3,507,184 4,951,190
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二 -87,693 87,693
--至阶段三
本期计提/冲回 -786,465 -289,809 283,218 -793,056
收回核销 397 397
核销
期末数 149,504 218,228 3,790,799 4,158,531
期末减值准备计
提比例(%)
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
第 53 页 共 133 页
整个存续期预期 整个存续期预
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 1,023,667 420,344 3,507,184 4,951,195
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二 -87,693 87,693
--至阶段三
本期计提/冲回 -786,470 -289,809 283,218 -793,061
收回核销 397 397
核销
期末数 149,504 218,228 3,790,799 4,158,531
期末减值准备计
提比例(%)
(3) 其他说明
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团债权投资中有 96,124,389 千元的债券用于质押，其中：
部分债券质押于卖出回购协议中，该质押债券的账面价值为人民币 14,798,842 千元；部分
债券质押用于向中央银行借款，该质押债券的账面价值为人民币 62,471,424 千元；部分债
券质押用于获取社保存款，该质押债券的账面价值为人民币 16,804,868 千元；部分债券质
押用于债券借贷融入交易，该质押债券的账面价值为人民币 2,049,255 千元。
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团债权投资中有账面价值为 30,859,645 千元的债券用于
债券借贷融出交易，债券使用受到限制。
(1) 明细情况
合并及母公司
项 目
期末数 期初数
债券(按发行人分类) 124,175,949 106,171,199
政府及中央银行 108,668,095 74,540,537
银行同业及其他金融机构 14,137,627 31,569,811
企业 1,370,227 60,851
第 54 页 共 133 页
合并及母公司
项 目
期末数 期初数
资产支持性证券 30,000
小 计 124,205,949 106,171,199
应计利息 994,367 960,873
合 计 125,200,316 107,132,072
(2) 其他债权投资减值准备
合并及母公司情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 29,477 29,477
期初数在本期 —— —— ——
--至阶段一
--至阶段二
--至阶段三
本期计提 8,898 8,898
期末数 38,375 38,375
期末减值准备计
提比例(%)
(3) 其他说明
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团其他债权投资中有 26,647,295 千元的债券用于质押，
其中：部分债券质押于卖出回购协议中，该质押债券的账面价值为人民币 12,472,351 千元；
部分债券质押用于获取社保存款，该质押债券的账面价值为人民币 707,146 千元；部分债券
质押用于债券借贷融入交易，该质押债券的账面价值为人民币 13,467,798 千元。
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团其他债权投资中有账面价值为 3,355,143 千元的债券
用于债券借贷融出交易，债券使用受到限制。
合并及母公司情况
第 55 页 共 133 页
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
中国银联股份有
限公司
城市商业银行资
金清算中心
抵债股票及股权 403,921 105,940 261,970 103,264
合 计 407,671 105,940 261,970 103,264
(续上表)
本期确认的股 本期末累计计入其他综
项 目 期末数
利收入 合收益的利得和损失
中国银联股份有限公司 3,500 2,261
城市商业银行资金清算中心 250
抵债股票及股权 351,155 669 74,301
合 计 354,905 2,930 74,301
本行将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融投资。
(1) 分类情况
母公司
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,431,574 1,431,574 1,477,691 1,477,691
合 计 1,431,574 1,431,574 1,477,691 1,477,691
(2) 母公司明细情况
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
湘西村镇银行 411,574 411,574
宜章长行村镇银行股份
有限公司（以下简称宜章 46,117 46,117
村镇银行）
第 56 页 共 133 页
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
长银五八 1,020,000 1,020,000
合 计 1,477,691 46,117 1,431,574
(1) 合并情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,313,808 193,399 987,897 58,914 731,186 3,285,204
本期增加金额 53,403 6,338 161,143 2,628 32,232 255,744
本期减少金额 5 8,955 20,569 5,209 22,166 56,904
其中：处置或报废 5 8,955 20,569 5,209 22,166 56,904
期末数 1,367,206 190,782 1,128,471 56,333 741,252 3,484,044
累计折旧
期初数 528,863 153,285 705,695 44,359 527,134 1,959,336
本期增加金额 55,110 10,848 126,245 3,708 68,124 264,035
其中：计提 55,110 10,848 126,245 3,708 68,124 264,035
本期减少金额 3 8,161 20,075 4,779 15,611 48,629
其中：处置或报废 3 8,161 20,075 4,779 15,611 48,629
期末数 583,970 155,972 811,865 43,288 579,647 2,174,742
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
第 57 页 共 133 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
期末账面价值 783,236 34,810 316,606 13,045 161,605 1,309,302
期初账面价值 784,945 40,114 282,202 14,555 204,052 1,325,868
(2) 母公司情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,291,162 171,244 944,833 52,741 730,876 3,190,856
本期增加金额 53,306 5,309 166,896 3,447 32,342 261,300
本期减少金额 8,014 19,727 4,329 21,966 54,036
其中：处置或报废 8,014 19,727 4,329 21,966 54,036
期末数 1,344,468 168,539 1,092,002 51,859 741,252 3,398,120
累计折旧
期初数 516,603 139,507 670,404 39,309 527,092 1,892,915
本期增加金额 54,034 9,655 128,535 4,403 68,150 264,777
本期减少金额 7,282 19,274 3,943 15,596 46,095
其中：处置或报废 7,282 19,274 3,943 15,596 46,095
期末数 570,637 141,880 779,665 39,769 579,646 2,111,597
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 773,831 26,659 312,337 12,090 161,606 1,286,523
第 58 页 共 133 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计
期初账面价值 774,559 31,737 274,429 13,432 203,784 1,297,941
截至 2025 年 12 月 31 日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。
项 目 合并 母公司
期初金额 83,197 81,552
本期增加 312,762 305,890
本期转固 220,676 220,579
其他减少 115,013 114,199
期末金额 60,270 52,664
在建工程减值准备
净 值 60,270 52,664
(1) 合并情况
项 目 房屋及建筑物 办公设备及其他 合 计
账面原值
期初数 2,058,532 1,037 2,059,569
本期增加金额 327,410 128 327,538
其中：租入 327,410 128 327,538
本期减少金额 474,001 148 474,149
其中：处置 474,001 148 474,149
期末数 1,911,941 1,017 1,912,958
累计折旧
期初数 954,309 552 954,861
本期增加金额 321,954 315 322,269
其中：计提 321,954 315 322,269
本期减少金额 296,433 145 296,578
其中：处置 296,433 145 296,578
第 59 页 共 133 页
项 目 房屋及建筑物 办公设备及其他 合 计
期末数 979,830 722 980,552
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 932,111 295 932,406
期初账面价值 1,104,223 485 1,104,708
(2) 母公司情况
项 目 房屋及建筑物 办公设备及其他 合 计
账面原值
期初数 1,946,185 1,037 1,947,222
本期增加金额 315,238 128 315,366
本期减少金额 447,056 148 447,204
其中：处置 447,056 148 447,204
期末数 1,814,367 1,017 1,815,384
累计折旧
期初数 907,039 552 907,591
本期增加金额 303,766 315 304,081
本期减少金额 269,757 145 269,902
其中：处置 269,757 145 269,902
期末数 941,048 722 941,770
减值准备
期初数
第 60 页 共 133 页
项 目 房屋及建筑物 办公设备及其他 合 计
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 873,319 295 873,614
期初账面价值 1,039,146 485 1,039,631
(1) 合并情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 436,978 1,947,476 2,384,454
本期增加金额 452,304 232,158 684,462
本期减少金额 408,499 996 409,495
其中：处置 408,499 996 409,495
期末数 480,783 2,178,638 2,659,421
累计摊销
期初数 38,994 619,310 658,304
本期增加金额 10,638 193,101 203,739
其中：计提 10,638 193,101 203,739
本期减少金额 35,039 996 36,035
其中：处置 35,039 996 36,035
期末数 14,593 811,415 826,008
减值准备
期初数
本期增加金额
第 61 页 共 133 页
项 目 土地使用权 软件 合 计
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 466,190 1,367,223 1,833,413
期初账面价值 397,984 1,328,166 1,726,150
(2) 母公司情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 420,509 1,909,448 2,329,957
本期增加金额 452,304 232,864 685,168
本期减少金额 408,499 996 409,495
其中：处置 408,499 996 409,495
期末数 464,314 2,141,316 2,605,630
累计摊销
期初数 35,673 601,908 637,581
本期增加金额 10,228 189,485 199,713
本期减少金额 35,039 996 36,035
其中：处置 35,039.00 996 36,035
期末数 10,862 790,397 801,259
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
第 62 页 共 133 页
项 目 土地使用权 软件 合 计
期末数
账面价值
期末账面价值 453,452 1,350,919 1,804,371
期初账面价值 384,836 1,307,540 1,692,376
(1) 未经抵销的递延所得税资产
合并
项 目 期末数 期初数
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 22,169,820 4,991,641 23,213,183 5,265,105
以公允价值计量的金
融工具公允价值变动
应付职工薪酬 349,729 87,432 495,754 123,938
预计诉讼 3,000 750 3,000 750
贷款承诺和财务担保 345,472 86,368 568,251 142,063
租赁 971,966 241,560 1,049,092 261,729
其他 1,670,024 315,686 2,374,661 447,116
合 计 25,638,565 5,755,575 28,355,830 6,403,673
(续上表)
母公司
项 目 期末数 期初数
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 15,223,656 3,805,914 17,373,535 4,343,384
以公允价值计量的金
融工具公允价值变动
应付职工薪酬 349,729 87,432 495,754 123,938
预计诉讼 3,000 750 3,000 750
贷款承诺和财务担保 345,472 86,368 568,251 142,063
第 63 页 共 133 页
母公司
项 目 期末数 期初数
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
租赁 916,982 229,246 990,177 247,544
其他 1,650,500 412,625 909,167 227,292
合 计 18,617,893 4,654,473 20,991,773 5,247,943
(2) 未经抵销的递延所得税负债
合并
项 目 期末数 期初数
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
以公允价值计量的金
融工具公允价值变动
租赁 835,545 207,434 988,393 246,398
合 计 2,539,744 633,483 5,627,222 1,406,105
(续上表)
母公司
项 目 期末数 期初数
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
以公允价值计量的金
融工具公允价值变动
租赁 776,753 194,189 923,316 230,829
合 计 2,480,952 620,238 5,562,145 1,390,536
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
合并
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 633,483 5,122,092 1,406,105 4,997,568
递延所得税负债 633,483 1,406,105
(续上表)
第 64 页 共 133 页
母公司
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 620,238 4,034,235 1,390,536 3,857,407
递延所得税负债 620,238 1,390,536
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
应收利息 143,326 188,189 98,758 143,156
其他应收款 404,205 425,253 396,720 394,364
清算过渡款 83,721 317,636 14,491 302,072
长期待摊费用 262,828 318,648 246,461 292,503
抵债资产 85,562 163,487 85,562 163,487
其他资产 317,947 116,528 317,654 115,950
合 计 1,297,589 1,529,741 1,159,646 1,411,532
(2) 应收利息
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
应收利息 645,503 638,897 565,127 576,604
减：应收利息减值准备 502,177 450,708 466,369 433,448
合 计 143,326 188,189 98,758 143,156
(3) 其他应收款
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
诉讼费垫款 238,705 190,450 198,702 155,351
应收往来款项 91,970 109,039 103,595 106,202
保证金及押金 7,745 9,277 7,745 9,277
第 65 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
其他 306,132 264,036 290,390 247,611
小 计 644,552 572,802 600,432 518,441
减：坏账准备 240,347 147,549 203,712 124,077
合 计 404,205 425,253 396,720 394,364
(4) 长期待摊费用
合并 母公司
类 别
期末数 期初数 期末数 期初数
广告费 21,988 33,850 21,988 33,851
经营租入固定资产改良
支出
其他 112,652 138,766 108,503 132,713
合 计 262,828 318,648 246,461 292,503
(5) 抵债资产
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
土地、房屋及建筑物 323,344 370,479 323,344 370,479
小 计 323,344 370,479 323,344 370,479
减：抵债资产减值准备 237,782 206,992 237,782 206,992
合 计 85,562 163,487 85,562 163,487
本集团截至 2025 年 12 月 31 日使用受限的资产，详见本财务报表附注五(一)1、6、7、
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
向中央银行借款 55,534,000 38,170,000 54,754,000 37,400,000
第 66 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
应计利息 175,708 127,665 175,351 127,260
合 计 55,709,708 38,297,665 54,929,351 37,527,260
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
境内银行 36,111 26,885 1,266,977 1,184,707
境内非银行金融机构 43,303,107 16,440,059 43,961,550 17,820,486
应计利息 166,544 113,432 167,228 114,232
合 计 43,505,762 16,580,376 45,395,755 19,119,425
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
境内同业拆入资金 39,864,707 29,464,232 11,204,707 5,900,000
境外银行拆入 319,500 2,303,888 319,500 2,303,888
应计利息 310,397 268,021 62,776 27,064
合 计 40,494,604 32,036,141 11,586,983 8,230,952
合并及母公司
项 目
期末数 期初数
债券 15,570,351 4,961,846
贵金属 102,437 25,519
合 计 15,672,788 4,987,365
第 67 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
债券 27,049,408 27,317,300 17,351,440 16,400,000
票据 1,199,485 2,590,625 1,199,485 2,590,625
应计利息 15,532 6,691 13,622 3,863
合 计 28,264,425 29,914,616 18,564,547 18,994,488
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
活期存款 262,712,428 283,560,745 258,140,409 278,753,644
其中：公司 161,229,823 186,904,989 158,983,887 184,598,940
个人 101,482,605 96,655,756 99,156,522 94,154,704
定期存款 482,058,142 401,683,342 472,952,748 391,421,704
其中：公司 141,587,492 111,850,366 139,329,607 109,501,381
个人 340,470,650 289,832,976 333,623,141 281,920,323
存入保证金 42,779,666 35,809,630 42,757,171 35,781,362
财政性存款 282,110 384,348 275,024 376,215
其他存款(含汇出汇
款、应解汇款等)
应计利息 13,508,053 13,763,195 13,236,942 13,442,650
合 计 802,154,177 736,737,742 788,164,444 721,299,695
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 1,192,389 3,753,648 3,540,759 1,405,278
离职后福利—设定提存计划 208,653 577,862 557,595 228,920
辞退福利 82,107 31,930 21,619 92,418
第 68 页 共 133 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 1,483,149 4,363,440 4,119,973 1,726,616
吸收合并转
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
入
短期薪酬 1,080,430 3,423,256 3,238,520 1,951 1,267,117
离职后福利—设定提存计划 195,809 528,118 517,770 57 206,214
辞退福利 82,108 31,930 21,620 92,418
合 计 1,358,347 3,983,304 3,777,910 2,008 1,565,749
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,127,393 3,083,612 2,868,884 1,342,121
职工福利费 125,374 125,374
社会保险费 34,956 216,263 217,897 33,322
其中：医疗保险费 1,039 166,267 166,216 1,090
工伤保险费 650 12,413 12,416 647
生育保险费 125 42 67 100
补充医疗保险 33,142 37,541 39198 31,485
住房公积金 17,806 247,408 246,717 18,497
工会经费和职工教育经费 12,234 80,991 81,887 11,338
小 计 1,192,389 3,753,648 3,540,759 1,405,278
吸收合并
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转入
工资、奖金、津贴和补贴 1,016,392 2,802,069 2,614,441 1,869 1,205,889
职工福利费 116,508 116,508
社会保险费 34,954 201,719 204,334 30 32,369
其中：医疗保险费 1,039 153,640 153,617 28 1,090
工伤保险费 650 11,502 11,507 2 647
第 69 页 共 133 页
吸收合并
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转入
生育保险费 123 23 100
补充医疗保险 33,142 36,577 39187 30,532
住房公积金 17,697 227,253 226,505 52 18,497
工会经费和职工教育经费 11,387 75,707 76,732 10,362
小 计 1,080,430 3,423,256 3,238,520 1,951 1,267,117
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 2,431 310,599 310,409 2,621
失业保险费 656 13,643 13,636 663
企业年金缴费 205,566 253,620 233,550 225,636
小 计 208,653 577,862 557,595 228,920
吸收合并转
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
入
基本养老保险 2,431 286,896 286,761 55 2,621
失业保险费 654 12,605 12,598 2 663
企业年金缴费 192,724 228,617 218,411 202,930
小 计 195,809 528,118 517,770 57 206,214
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
企业所得税 430,231 211,065 358,854 29,591
增值税 387,947 436,060 335,207 367,787
应交税金及附加 41,567 49,695 36,223 42,721
代扣代缴个人所得税 16,829 24,471 13,760 22,587
土地增值税 16,612 16,612
第 70 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
印花税 5,823 4,154 4,130 2,748
其他税费 200 564 163 502
合 计 899,209 726,009 764,949 465,936
合并及母公司情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计诉讼损失 3,000 3,000
贷款承诺和财务担保计提损失准备 568,251 222,779 345,472
合 计 571,251 222,779 348,472
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
第 71 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
城一代 2024 年第一期个人
消费贷款资产支持证券
同业存单 137,465,148 155,644,119 137,465,148 155,644,119
债券应计利息 607,477 495,294 607,477 495,129
合 计 194,063,596 201,337,703 194,063,596 201,131,982
(2) 应付债券增减变动(不包括分类为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
本行发行的债券具体情况如下：
第 72 页 共 133 页
债券名称 发行量 债券期限 发行金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
城一代 2024 年第一期个人消费贷款资产支持证券 594,000 3 年 10 个月 594,000 205,721 205,721
小 计 72,594,000 72,594,000 45,693,584 28,407,253 17,502,389 56,598,448
第 73 页 共 133 页
债券名称 发行量 债券期限 发行金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
小 计 72,000,000 72,000,000 45,487,863 28,407,253 17,296,668 56,598,448
第 74 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
租赁付款额 1,046,323 1,140,140 987,282 1,076,261
减：未确认融资费用 74,357 91,651 70,300 86,084
合 计 971,966 1,048,489 916,982 990,177
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
应付股利 22,142 45,949 22,142 45,949
应付代理基金证券款 17,073 17,878 17,073 17,878
代理业务负债 20,471 20,455
递延收益 197,451 300,269 197,451 298,883
其他应付款 1,143,543 1,422,027 2,077,285 1,383,571
清算过渡款 305,552 137,708 293,826 127,675
其他 5,495 7,182 5,493 6,453
合 计 1,691,256 1,951,484 2,613,270 1,900,864
(2) 其他应付款
合并 母公司
项 目
期末数 期初数 期末数 期初数
久悬未付款 42,716 40,661 41,453 39,475
委托贷款利息 1,589 7,997 1,589 7,997
预收及暂收款 83,086 92,832 62,799 75,896
存款保险费 173,420 168,165 173,420 168,165
其他 842,732 1,112,372 1,798,024 1,092,038
小 计 1,143,543 1,422,027 2,077,285 1,383,571
第 75 页 共 133 页
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 4,021,554 4,021,554
(1) 明细情况
发行在外 会计 股息 数量(千 金额(千 到期 转股 转换
发行时间 发行价格
金融工具 分类 率(%) 股/千手) 元) 日 条件 情况
权益 按债券面值 无到 不适
银行永续 2024.9.25 2.35 50,000 5,000,000
工具 平价发行 期日 用
债 01
权益 按债券面值 无到 不适
银行永续 2025.11.13 2.34 40,000 4,000,000
工具 平价发行 期日 用
债 01
永续债账面价值小计 9,000,000
合 计 9,000,000
(2) 主要条款
永续债
自发行之日起 5 年后，本行有权于每年付息日（含发行之日后第 5 年付息日）全部或部
分赎回本期债券。发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本期债券不再计入其他一级
资本，本行有权全部而非部分地赎回本期债券。本行须在得到国家金融监督管理总局或其派
出机构认可并满足下述条件的前提下行使赎回权：A. 使用同等或更高质量的资本工具替换
被赎回的工具，并且只有在收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的替换；B.
或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于国家金融监督管理总局规定的监管资本要求。
本行有权取消全部或部分本期债券派息，且不构成违约事件，在行使该项权利时将充分
考虑债券持有人的利益。本行可以自由支配取消的本期债券利息用于偿付其他到期债务。取
消全部或部分本期债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对本行的其他限制。
若取消全部或部分本期债券派息，需由股东大会审议批准，并及时通知投资者。
本期债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每 5 年为一个票面利率调整
第 76 页 共 133 页
期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。发行时的票面利率通过簿记
建档、集中配售的方式确定。本期债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。基准利
率为本期债券申购文件公告日或基准利率调整日前 5 个交易日（不含当日）中国债券信息网
（或中央国债登记结算有限责任公司认可的其他网站）公布的中债国债到期收益率曲线 5
年期品种到期收益率的算术平均值（四舍五入计算到 0.01%）。固定利差为本期债券发行时
确定的票面利率扣除本期债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。在基准利率
调整日（即发行缴款截止日每满 5 年的当日），将确定未来新的一个票面利率调整期内的票
面利率水平，确定方式为根据基准利率调整日的基准利率加发行定价时所确定的固定利差得
出。如果基准利率在调整日不可得，届时将根据监管部门要求由发行人和投资者确定此后的
基准利率或其确定原则。
当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本次债
券的本金进行部分或全部减记。本次债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有其他
一级资本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。无法生存触发事件是指以下两种情形
的较早发生者：A. 国家金融监督管理总局认定若不进行减记，本行将无法生存；B. 相关部
门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。减记部分不可恢复。
(3) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
长银优 1 60,000 5,991,585 60,000 5,991,585
合 计 110,000 10,991,585 40,000 4,000,000 60,000 5,991,585 90,000 9,000,000
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 11,183,180 12,831 11,170,349
第 77 页 共 133 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 16,225 16,225
合 计 11,199,405 12,831 11,186,574
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 11,181,835 100 9,306 11,172,629
合 计 11,181,835 100 9,306 11,172,629
(2) 其他说明
本集团股本溢价本期减少 12,831 千元，系：1) 本行购买子公司宜章村镇银行的少数股
东股权新增的投资成本与按比例享有的宜章村镇银行持续计算净资产份额之间的差额减少
股本溢价 3,525 千元；2) 本行赎回优先股，回购价款与账面价值的差异扣减股本溢价 8,415
千元；3) 本行发行永续债形成的相关费用扣减股本溢价 891 千元。
合并及母公司明细情况
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
入其他综
减：前期计 合收益当
项 目 期初数 期末数
入其他综 税后归 期转入留
本期所得税 减：所得税 税后归属于母
合收益当 属于少 存收益(税
前发生额 费用 公司
期转入损 数股东 后归属于
益 母公司)
不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：其他权益工具
投资公允价值变动
将重分类进损益的其
他综合收益
其中：以公允价值计
量且其变动计入其他
综合收益的金融资产
的公允价值变动
以公允价值计
量且其变动计入其他 361,116 5,440 1,360 4,080 365,196
综合收益的金融资产
第 78 页 共 133 页
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计
入其他综
减：前期计 合收益当
项 目 期初数 期末数
入其他综 税后归 期转入留
本期所得税 减：所得税 税后归属于母
合收益当 属于少 存收益(税
前发生额 费用 公司
期转入损 数股东 后归属于
益 母公司)
的信用减值准备
其他综合收益合计 1,350,503 -766,442 683,950 -191,610 -1,258,782 72,772 18,949
(1) 合并及母公司明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,020,779 2,020,779
任意盈余公积 1,086 1,086
合 计 2,021,865 2,021,865
(2) 其他说明
根据本行章程，本行分配当年税后利润时，首先提取利润的 10%列入本行法定盈余公积
金。本行法定公积金累计额为本行注册资本的 50%以上的，可以不再提取。目前，本行法定
公积金累计额为本行注册资本的 50.25%，故无需再提取法定盈余公积。
(1) 合并情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一般风险准备 14,127,266 33,335 14,160,601
合 计 14,127,266 33,335 14,160,601
自 2012 年 7 月 1 日起，根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20
号)，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资
产相关的潜在可能损失，以标准法按风险资产年末余额的 1.50%计提。
第 79 页 共 133 页
根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》(银发〔2018〕106 号)规定，本集
团按照资产管理产品管理费收入的 10%计提风险准备金，风险准备金余额达到产品余额的 1%
时可以不再提取。
根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》（中国证券监督管理委员
会令第 94 号）规定，本集团按照基金托管费收入的 2.5%计提风险准备金，风险准备金余额
达到上季末托管基金资产净值的 0.25%时可以不再提取。
(2) 母公司情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他变动 期末数
一般风险准备 13,675,828 36,722 13,712,550
合 计 13,675,828 36,722 13,712,550
本行本期一般风险准备变动为吸收合并宜章村镇银行还原的一般风险准备 36,722 千元。
(1) 合并及母公司明细情况
项 目 合 并 母公司
期初未分配利润 34,301,467 33,227,850
加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,107,567 8,043,655
其他权益工具投资出售转入 72,772 72,772
减：提取一般风险准备 33,335
应付普通股股利 2,493,363 2,493,363
应付优先股股利 230,400 230,400
永续债利息 117,500 117,500
其他 -25,658
期末未分配利润 39,607,208 38,528,672
(2) 其他说明
经本行 2024 年度股东大会和第八届董事会第二次会议审议通过，本行以利润分配方案
实施前的公司总股本 4,021,553,754 股为基数，每股共派发现金红利 0.62 元(含税)，共计
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派发现金红利 2,493,363 千元；
经本行第八届董事会第二次临时会议审议通过，本行优先股股息发放的计息起始日为
元(含税)，合计人民币 230,400 千元(含税)；
千元。
(二) 利润表项目注释
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
利息收入 38,012,719 41,129,760 33,186,770 35,543,430
发放贷款和垫款 26,514,805 27,979,445 22,609,700 23,376,188
存放同业 169,219 95,980 114,818 26,325
存放中央银行 698,467 721,846 685,944 708,635
拆出资金及买入返售金融
资产
金融投资 9,555,323 11,289,269 8,690,345 10,355,034
利息支出 18,707,741 20,565,958 17,618,069 19,332,842
向央行借款及同业存放 1,314,094 1,596,765 1,332,474 1,605,894
拆入资金及卖出回购金融
资产款
吸收存款 11,474,052 12,422,729 11,227,946 12,120,923
应付债券及同业存单利息 4,305,398 4,765,657 4,304,158 4,754,741
利息净收入 19,304,978 20,563,802 15,568,701 16,210,588
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
手续费及佣金收入 1,964,283 1,947,344 1,939,412 1,919,503
其中：结算与清算手续费收入 1,051 1,471 1,017 1,413
第 81 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
承销、托管及其他受托业务收
入
代理业务手续费收入 348,128 286,152 348,128 285,495
银行卡手续费收入 257,688 315,717 257,686 315,717
担保及承诺手续费收入 353,475 352,521 353,475 352,521
顾问、咨询、理财产品手续费
收入
其他手续费收入 79,022 98,338 54,215 71,240
手续费及佣金支出 589,812 555,682 341,227 540,646
其中：结算手续费支出 58,961 54,512 53,322 48,904
代理手续费支出 70,143 123,948 67,370 117,640
信用卡手续费支出 78,431 143,189 78,431 143,189
其他手续费支出 382,277 234,033 142,104 230,913
手续费及佣金净收入 1,374,471 1,391,662 1,598,185 1,378,857
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投
资收益
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 4,102,493 2,731,012 4,435,296 2,726,509
持有期间取得的投资收益
处置交易性金融资产的投
资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认的投资收益
处置其他债权投资的投资
收益
其他权益工具投资持有期
间取得的股利收入
金融衍生品投资收益 26,552 33,382 25,613 33,382
第 82 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
合 计 6,071,391 3,110,220 6,223,912 3,155,586
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
与日常经营活动有关的政府
补助
其他 5,526 4,921 5,215 4,564
合 计 43,098 39,367 38,365 37,092
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七之说明
(2) 本期计入非经常性损益的金额
项 目 本期数(合并)
与收益相关的政府补助 33,307
其他 5,526
合 计 38,833
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 -1,242,028 971,369 -695,331 1,697,103
工具
合 计 -1,242,028 971,369 -695,331 1,697,103
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
固定资产处置损益 157 188 91 194
第 83 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
抵债资产处置损益 13,622 1,667 13,622 1,667
租赁资产处置损益 -575 3,258 -657 3,223
无形资产处置损益 53,747 53,754
合 计 66,951 5,113 66,810 5,084
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
房产税 19,664 20,418 19,436 19,843
城市维护建设税 116,191 116,647 101,525 100,468
教育费附加及地方教育附加 87,376 87,721 76,729 75,945
印花税 20,939 17,672 15,742 14,091
其他 2,339 2,066 2,252 1,856
合 计 246,509 244,524 215,684 212,203
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
职工薪酬 4,363,440 4,327,143 3,983,304 3,950,434
业务费用 1,761,781 2,095,570 1,551,325 1,901,590
固定资产折旧 264,035 269,881 258,666 263,690
无形资产摊销 203,739 178,812 199,514 174,462
长期待摊费用摊销 120,194 126,284 111,954 117,124
租赁负债利息费用 33,755 36,259 32,004 33,908
使用权资产折旧 322,269 345,198 301,443 323,046
合 计 7,069,213 7,379,147 6,438,210 6,764,254
第 84 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
存放同业及其他金融机构减
值损失
拆出资金减值损失 34,954 -12,337 33,688 -13,492
买入返售金融资产减值损失 -27,919 -38,023 -27,919 -38,023
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款减值损失
债权投资减值损失 -793,056 652,493 -793,061 652,515
其他债权投资减值损失 8,898 14,101 8,898 14,101
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷款 -3,458 -29,269 -3,458 -29,269
和垫款减值损失
表外信贷承诺减值损失 -222,779 65,093 -222,779 65,093
其他减值损失 823,561 255,315 1,664,257 223,065
合 计 7,988,755 8,804,620 6,059,121 6,040,340
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
抵债资产减值损失 63,574 38,864 63,574 38,837
合 计 63,574 38,864 63,574 38,837
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
与日常活动无关的政府
补助
罚没收入 564 849 317 794
久悬未取款 1,086 4,669 1,043 4,665
第 85 页 共 133 页
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
其他 14,280 3,758 14,144 3,660
合 计 16,146 9,296 15,720 9,139
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注七之说明
(2) 本期计入非经常性损益的金额
项 目 本期数(合并)
与日常活动无关的政府补助 216
罚没收入 564
久悬未取款 1,086
其他 14,280
合 计 16,146
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
对外捐赠 28,360 22,015 28,338 21,795
非流动资产损坏报废损失 2,178 15,479 2,069 15,442
罚款支出 5,855 7,800 5,055 7,678
其他 15,660 8,102 14,764 7,084
合 计 52,053 53,396 50,226 51,999
(2) 本期计入非经常性损益的金额
项 目 本期数(合并)
对外捐赠 28,360
非流动资产损坏报废损失 2,178
罚款支出 5,855
其他 15,660
合 计 52,053
第 86 页 共 133 页
(1) 明细情况
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
当期所得税费用 1,556,959 1,572,141 1,518,711 1,199,146
递延所得税费用 319,328 -56,879 291,038 261,144
合 计 1,876,287 1,515,262 1,809,749 1,460,290
(2) 本期会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 10,063,586 9,423,995
按母公司税率计算的所得税费用 2,515,897 2,355,999
子公司适用不同税率的影响 -4,294 -3,584
调整以前期间所得税的影响 17,530 -44,881
非应税收入的影响 -2,171,501 -2,089,467
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 163,372 161,724
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,876,287 1,515,262
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 9,853,404 9,264,300
按母公司税率计算的所得税费用 2,463,351 2,316,075
调整以前期间所得税的影响 13,532 -40,848
非应税收入的影响 -2,175,357 -2,089,467
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 153,621 148,642
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,809,749 1,460,290
第 87 页 共 133 页
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
(三) 现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
债权投资 83,315,507 49,790,246 77,943,719 50,039,945
其他债权投资 335,003,958 184,401,438 335,003,958 184,401,438
其他 193,358 245,513 193,001 245,513
合 计 418,512,823 234,437,197 413,140,678 234,686,896
(2) 投资支付的现金
合并 母公司
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
债权投资 74,536,455 82,186,079 71,501,957 52,238,934
其他债权投资 356,841,187 234,436,752 356,841,187 234,436,752
其他 9,454 339,451 9,454 22,269,953
合 计 431,387,096 316,962,282 428,352,598 308,945,639
合并 母公司
补充资料
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
净利润 8,187,299 7,908,733 8,043,655 7,804,010
加：信用减值损失 7,988,755 8,804,620 6,059,121 6,040,340
其他资产减值损失 63,574 38,864 63,574 38,837
固定资产折旧 264,035 269,881 258,666 263,690
使用权资产折旧 322,269 345,198 301,443 323,046
第 88 页 共 133 页
合并 母公司
补充资料
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
租赁负债利息费用 33,755 36,259 32,004 33,908
无形资产摊销 203,739 178,812 199,514 174,462
长期待摊费用摊销 120,194 126,284 111,954 117,124
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-53,329 -3,446 -53,188 -3,417
产的损失(收益以“－”号填列)
非流动资产报废损失(收益以“－”号
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填
列)
投资损失(收益以“－”号填列) -1,950,868 -38,674 -1,965,344 -79,536
金融投资利息收入 -9,555,323 -11,289,269 -8,690,345 -10,355,034
应付债券及同业存单利息支出 4,305,398 4,765,657 4,304,158 4,754,741
未实现汇兑损益 -64,881 -80,106 -64,881 -80,106
递延所得税资产减少(增加以“－”号
填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号
填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”
-101,685,813 -44,078,574 -93,218,597 -38,969,241
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 37,206,204 23,312,152 37,864,734 11,107,737
现金及现金等价物的期末余额 86,843,550 69,564,195 81,911,735 65,047,520
减：现金及现金等价物的期初余额 69,564,195 62,842,222 65,047,520 61,028,169
现金及现金等价物净增加额 17,279,355 6,721,973 16,864,215 4,019,351
(1) 合并情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 1,087,347 1,250,749
存放中央银行超额存款准备金 6,509,398 7,613,285
第 89 页 共 133 页
项 目 期末数 期初数
原到期日在 3 个月以内存放同业款项 7,467,764 4,124,966
原到期日在 3 个月以内的拆出资金 14,891,104 5,500,000
从购买日起三个月内到期的买入返售金融资产 51,687,054 45,940,119
从购买日起三个月内到期的国债及央行票据 5,200,883 5,135,076
期末现金及现金等价物余额 86,843,550 69,564,195
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(2) 母公司情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 1,052,509 1,201,821
存放中央银行超额存款准备金 6,477,645 7,003,346
原到期日在 3 个月以内存放同业款项 5,622,901 1,824,645
原到期日在 3 个月以内的拆出资金 14,891,104 5,500,000
从购买日起三个月内到期的买入返售金融资产 48,666,693 44,382,639
从购买日起三个月内到期的国债及央行票据 5,200,883 5,135,069
期末现金及现金等价物余额 81,911,735 65,047,520
(四) 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
现金及存放中央银行款项 277,634
其中：美元 39,215 7.0288 275,633
欧元 131 8.2355 1,076
港币 631 0.9032 570
日元 1,001 0.0448 45
英镑 33 9.4346 310
存放同业款项 656,344
其中：美元 80,799 7.0288 567,921
欧元 4,274 8.2355 35,198
第 90 页 共 133 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
港币 17,134 0.9032 15,475
加元 3,410 5.1142 17,438
日元 188,453 0.0448 8,442
英镑 933 9.4346 8,800
澳元 655 4.6892 3,070
拆出资金 17,235,205
其中：美元 2,452,084 7.0288 17,235,205
买入返售金融资产 1,621,825
其中：美元 230,740 7.0288 1,621,825
发放贷款和垫款 757,004
其中：美元 107,700 7.0288 757,004
债权投资 594,414
其中：美元 62,024 7.0288 435,954
欧元 19,241 8.2355 158,460
合 计 21,142,426
同业及其他金融机构存放款项 35,830
其中：美元 5,097 7.0288 35,825
欧元 1 8.2355 5
拆入资金 24,744
其中：欧元 3,005 8.2355 24,744
卖出回购金融资产款 364,455
其中：美元 51,852 7.0288 364,455
吸收存款 1,765,656
其中：美元 248,057 7.0288 1,743,546
欧元 1,862 8.2355 15,337
港币 2,871 0.9032 2,594
加元 331 5.1142 1,694
日元 12,980 0.0448 581
第 91 页 共 133 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
英镑 166 9.4346 1,563
澳元 73 4.6892 341
其他负债 248,030
其中：美元 33,981 7.0288 238,843
欧元 1,045 8.2355 8,608
港币 234 0.9032 211
加元 5.1142 2
日元 3,185 0.0448 143
英镑 2 9.4346 19
澳元 43 4.6892 204
合 计 2,438,715
六、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
本行将湘西村镇银行、长银五八两家子公司纳入本期合并财务报表范围。
(二) 其他原因的变动
期初至变动日
公司名称 股权变动方式 股权变动时点 变动日净资产
净利润
宜章村镇银行 吸收合并 2025 年 12 月 6 日 194,353 -28,405
本行于 2025 年 10 月 20 日在《郴州日报》发布了《长沙银行股份有限公司关于吸收合
并宜章长行村镇银行股份有限公司的公告》，经本行及宜章村镇银行股东大会审议通过，本
行将以收购并新设分支机构的方式吸收合并宜章村镇银行。
(三) 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团投资的资产管理计划和信托计划。
(四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 结构化主体的基础信息
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。2025 年
第 92 页 共 133 页
方发行和管理的资产支持证券、理财产品、专项信托计划及资产管理计划。这些结构化主体
的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
(2) 与权益相关资产负债的账面价值(含应计利息)和最大损失敞口
财务报表 账面价值 最大损失敞口
项 目
列报项目 期末数 期初数 期末数 期初数
资产支持证券 交易性金融资产 117,327 377,503 117,327 377,503
资产支持证券 债权投资 474,468 1,181,136 474,468 1,181,136
资产支持证券 其他债权投资 30,000 30,000
资管计划 债权投资 5,727,906 8,777,017 5,727,906 8,777,017
资管计划 交易性金融资产 465,372 37,680 465,372 37,680
信托计划 债权投资 1,249,443 2,181,524 1,249,443 2,181,524
信托计划 交易性金融资产 333,024 403,994 333,024 403,994
理财产品 交易性金融资产 14,510,925 10,686,972 14,510,925 10,686,972
基金 交易性金融资产 75,271,381 81,354,319 75,271,381 81,354,319
合 计 98,179,846 105,000,145 98,179,846 105,000,145
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行并管理
的非保本理财产品和进行资产证券化设立的特定目的信托。
(1) 理财产品
本集团在对潜在目标客户群分析研究的基础上，设计并向特定目标客户群销售理财计划，
并将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关金融市场或投资相关金融产品，在获得
投资收益后，根据合同约定分配给投资者。本集团作为资产管理人获取固定管理费、浮动管
理费等手续费收入。
资产负债表日，本集团发行并管理的未纳入合并范围的结构化主体总规模为：
项 目 期末数 期初数
未纳入合并范围的结构化主体总规模 50,764,878 51,962,875
结构化主体类型 收益类型 从结构化主体获得的收益
第 93 页 共 133 页
本期数 上年同期数
理财产品 手续费收入 303,086 330,584
合 计 303,086 330,584
(2) 资产证券化设立的特定目的信托
本集团发起并管理的未纳入合并财务报表范围的另一类型的结构化主体为本集团由于
开展资产证券化业务由第三方信托公司设立的特定目的信托。在本集团的资产证券化业务中，
本集团将部分信贷资产委托给信托公司并设立结构化主体，以信贷资产产生的现金为基础发
行资产支持证券。本集团作为该结构化主体的贷款服务机构，对转让的贷款进行管理，并作
为贷款资产管理人收取相应手续费收入。
截至 2025 年 12 月 31 日，由本集团作为贷款资产管理人的未纳入合并财务报表范围的
结构化主体总规模为人民币 0 千元，本集团 2025 年度未向其提供财务支持。
七、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 33,523
其中：计入其他收益 33,307
计入营业外收入 216
合 计 33,523
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 55,464 4,265
小 计 55,464 4,265
(续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 51,199 与资产相关
小 计 51,199
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 37,572 34,446
计入营业外收入的政府补助金额 216 20
合 计 37,788 34,466
八、金融工具风险管理
(一) 金融工具风险管理概述
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、市场风险、流动性风险及
操作风险。
本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过程，计量
风险的方法等。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的
风险偏好并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风
险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。审计部门也定
期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
(二) 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集
团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、类信贷投资组合、债券投资组合以及
可能发生损失的表外业务。
(1) 信用风险的评价方法
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险
已发生显著增加：
定性标准：债务人外部评级下迁一定级别、债务人在公开市场发生逾期等情形、五级分
类为关注级别、债务人出现本集团认定的其他风险信号；
上限标准：债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过 30 天视为信用风险显著增加。
在《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量(2017)》下为确定是否发生信用减值时，
本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考
虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
第 95 页 共 133 页
下都不会做出的让步；
被认定为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
(2) 预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以
概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计
量(2017)》的要求，考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
能性。本集团根据债务人或债项的逾期及风险分类状况的滚动率估算违约概率，同时加入前
瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；
现金流和银行预期债务人未来偿还现金流之间的差额占合同现金流的比例。
应被偿付的金额。
(3) 前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息，本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业
务类型信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标，如M2同比、CPI当月同比、湖南CPI
累计同比、GDP当季同比等。
这些经济指标对违约概率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用
了统计模型和专家判断相结合的方式，在统计模型测算结果的基础上对这些经济指标进行预
测。以M2同比指标为例，本集团对未来一年的该指标预测值为8.2%。本集团通过进行回归分
析确定这些经济指标对违约概率的影响。
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本集团将宏观经济情景分为乐观、基准和悲观三种情形，根据基准场景为主，其余场景
为辅的原则，结合统计模型及专家判断结果来确定各宏观场景权重。本集团以加权的12个月
预期信用损失(阶段一)或加权的整个存续期预期信用损失(阶段二及阶段三)计量相关的减
值准备。上述加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险
敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。
项 目 期末数 期初数
资产负债表内项目风险敞口：
存放中央银行款项 49,182,990 50,344,018
存放同业款项 8,392,415 5,355,545
拆出资金 25,600,760 12,686,042
衍生金融资产 301,405 639,963
买入返售金融资产 51,711,745 46,136,726
发放贷款和垫款 595,523,883 529,229,498
交易性金融资产 135,062,811 110,517,038
债权投资 265,175,386 272,281,367
其他债权投资 125,200,316 107,132,072
其他金融资产 925,700 1,017,622
小 计 1,257,077,411 1,135,339,891
资产负债表外项目风险敞口：
开出信用证 21,839,236 15,648,889
开出保函 7,607,676 11,866,134
银行承兑汇票 56,342,042 53,624,068
未使用信用卡授信额度 20,573,593 21,234,719
小 计 106,362,547 102,373,810
合 计 1,363,439,958 1,237,713,701
未逾期金融资产是指本金和利息都没有逾期的金融资产。已逾期金融资产是指本金或利
息逾期1天或以上的金融资产。本集团按照资产的五级分类及逾期情况对金融资产的信用质
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量情况进行评估。
(1) 本集团金融资产的信用质量信息分项列示如下：
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 信用风险自初
信用风险自初始 小 计
始确认后已显 已发生信用
确认后并未显著
著增加，但尚未 减值
增加
发生信用减值
存放中央银行款项 49,182,990 49,182,990
存放同业款项 8,394,253 4,803 3,000 8,402,056
拆出资金 25,645,420 38,480 25,683,900
买入返售金融资产 51,712,700 51,712,700
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款原值(含应计利息)
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷款 24,150,411 440,341 24,590,752
和垫款
债权投资 264,541,817 718,005 4,074,095 269,333,917
其他债权投资 125,200,316 125,200,316
其他金融资产 3,868 102,366 539,269 645,503
合 计 1,103,451,251 30,448,904 12,450,286 1,146,350,441
(续上表)
预期信用损失减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 信用风险自初
信用风险自初始 小 计
始确认后已显 已发生信用
确认后并未显著
著增加，但尚未 减值
增加
发生信用减值
存放中央银行款项
存放同业款项 6,614 27 3,000 9,641
拆出资金 44,660 38,480 83,140
买入返售金融资产 955 955
以摊余成本计量的发放贷款 6,656,375 8,806,362 4,760,726 20,223,463
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预期信用损失减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 信用风险自初
信用风险自初始 小 计
始确认后已显 已发生信用
确认后并未显著
著增加，但尚未 减值
增加
发生信用减值
和垫款原值(含应计利息)
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷款 8,213 440,341 448,554
和垫款
债权投资 149,504 218,228 3,790,799 4,158,531
其他债权投资 38,375 38,375
其他金融资产 501 44,584 457,092 502,177
合 计 6,905,197 9,069,201 9,490,438 25,464,836
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 信用风险自初
信用风险自初始 小 计
始确认后已显 已发生信用
确认后并未显著
著增加，但尚未 减值
增加
发生信用减值
存放中央银行款项 50,344,018 50,344,018
存放同业款项 5,356,646 4,809 3,000 5,364,455
拆出资金 12,695,748 38,480 12,734,228
买入返售金融资产 46,165,600 46,165,600
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷款 11,815,177 448,021 12,263,198
和垫款
债权投资 271,755,427 1,348,189 4,128,941 277,232,557
其他债权投资 107,132,072 107,132,072
其他金融资产 3,609 70,572 564,716 638,897
合 计 1,011,059,636 23,323,210 14,768,936 1,049,151,782
(续上表)
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预期信用损失减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 信用风险自初始
信用风险自初始 小 计
确认后已显著增 已发生信用
确认后并未显著
加，但尚未发生信 减值
增加
用减值
存放中央银行款项
存放同业款项 5,884 26 3,000 8,910
拆出资金 9,706 38,480 48,186
买入返售金融资产 28,874 28,874
以摊余成本计量的发放贷款
和垫款
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的发放贷款 3,991 448,021 452,012
和垫款
债权投资 1,023,661 420,345 3,507,184 4,951,190
其他债权投资 29,477 29,477
其他金融资产 318 15,600 434,790 450,708
合 计 10,376,280 5,615,813 10,287,721 26,279,814
(2) 可利用担保物和其他信用增级情况
已发生信用减值的发放贷款和垫款按担保方式分项列示如下：
项 目 期末数 期初数
信用贷款 2,495,844 2,632,502
保证贷款 832,178 2,483,780
附担保物贷款 3,931,936 4,149,857
其中：抵押贷款 3,818,350 3,516,257
质押贷款 113,586 633,600
发放贷款和垫款总额 7,259,958 9,266,139
发放贷款和垫款损失准备 5,157,376 5,940,442
净 值 2,102,582 3,325,697
本集团已发生信用减值的贷款和垫款抵质押物公允价值列示如下：
项 目 期末数 期初数
已减值的贷款和垫款抵质押物公允价值 6,598,476 6,494,626
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(3) 证券投资
本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照彭博综合评
级或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。
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项 目 无评级 AAA AA+ AA AA- A+ A 以下 合 计
政府及中央银行债 144,702,792 173,599,239 318,302,031
银行同业及其他金融机
构债
企业债 82,355 2,928,315 6,589,961 2,240,072 216,000 209,515 12,266,218
资产支持证券 620,841 620,841
理财产品、资管计划、信
托计划
基金 75,271,381 75,271,381
其他 517,300 1,105,891 1,623,191
合 计 287,237,710 228,598,098 6,589,961 2,240,072 216,000 209,515 525,091,356
项 目 无评级 AAA AA+ AA AA- A+ A 以下 合 计
政府及中央银行债 169,675,916 80,047,877 249,723,793
银行同业及其他金融机
构债
企业债 3,935,193 14,643,455 11,051,474 407,971 212,330 30,250,423
资产支持证券 81,000 1,078,197 378,310 1,537,507
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理财产品、资管计划、信
托计划
基金 81,354,319 81,354,319
其他 11,641,193 1,400,185 300,000 13,341,378
合 计 301,260,234 161,465,858 15,371,695 11,051,474 407,971 212,330 489,769,562
第 103 页 共 133 页
本集团按行业分布和地区分布列示的信贷风险详见附注五(一)6 之说明。本集团贷款前
十大客户具体情况如下：
期末数 期初数
项 目 项 目
[注] 占贷款总额 [注] 占贷款总额
账面余额 账面余额
比例(%) 比例(%)
客户 A 6,208,720 1.02 客户 A 4,961,033 0.91
客户 B 5,359,996 0.88 客户 B 4,274,089 0.79
客户 C 5,159,855 0.84 客户 C 3,385,169 0.62
客户 D 3,497,500 0.57 客户 D 2,907,150 0.53
客户 E 3,493,993 0.57 客户 E 2,903,676 0.53
客户 F 3,068,970 0.50 客户 F 2,413,500 0.44
客户 G 2,907,400 0.48 客户 G 2,200,000 0.41
客户 H 2,765,300 0.45 客户 H 1,817,700 0.33
客户 I 2,582,491 0.42 客户 I 1,800,000 0.33
客户 J 2,485,000 0.41 客户 J 1,789,000 0.33
合 计 37,529,225 6.14 合 计 28,451,317 5.22
[注]期初期末前十大贷款客户不完全一致
(三) 流动性风险管理
流动性风险，是指本行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其
他支付业务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。可能影响本集团流动性的不利因素
主要包括：信贷需求的大幅增长、贷款承诺的大量履行、存款的大幅减少、贷款到期难以收
回等。此外，人民银行调整准备金率、国内或国外利率的急剧变化，货币市场出现融资困难
等，也可能对本集团的流动性产生不利影响。
本集团必须将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定存款准备金存放于中央银行。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业
务具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。未匹配的
头寸可能会提高收益，但同时也增大了流动性的风险。
本集团流动性管理的原则与目标：流动性风险管理应涵盖本集团的表内外各项业务，以
第 104 页 共 133 页
及所有可能对流动性风险产生重大影响的业务部门、分支机构和附属机构，并包括正常情况
和压力状况下的流动性风险管理。
本集团坚持审慎平衡的原则，充分识别、有效计量、持续监测和适当控制银行整体及在
各产品、各业务条线、各业务环节、各层机构中的流动性风险，并在满足监管要求的基础上，
适当平衡收益水平和流动性水平，保持适度流动性，将流动性风险控制在本集团可以承受的
合理范围之内，确保本集团的安全运营和良好的公众形象。
(1) 流动性风险管理体系方面，建立了由董事会及其专门委员会、高级管理层及资产负
债委员会构成的决策体系；建立了审计部和法律合规部构成的监督体系；建立了以大数据部
为牵头管理部门，风险管理部为全面风险统筹部门，金融市场部等为执行部门，运营管理部
等为支持部门，以及分支机构共同构成的执行体系。
(2) 流动性风险制度建设方面，制定和建立了一系列流动性风险管理政策制度，制定了
流动性风险管理策略和风险偏好，建立了流动性风险管理政策和程序，涵盖风险识别和计量、
限额管理、监测和报告等。包括《长沙银行流动性风险管理办法》《压力测试管理办法》《流
动性风险管理应急预案》《日间流动性管理办法》等。
(3) 流动性风险日常管理方面，根据宏观经济形势、央行货币政策、银行间市场资金变
化，结合本集团的经营目标，开展流动性风险识别、计量、监测和控制。主要的管控措施包
括但不限于：完善资产负债管理委员会的决策机制，定期召开资产负债会议，制定资产负债
管理目标，确定合理的资产负债比例和结构，并就流动性等相关重大问题进行审议和决策；
建立了流动性风险监测和报告体系，确保实现对本集团内外部相关风险信息的及时识别、计
量、监测和报告；制定流动性风险偏好，并基于风险偏好建立了监测和限额指标体系，开展
限额管理；开展短期、中长期现金流缺口监测和分析，设置缺口限额，合理摆布资产负债期
限结构，控制错配风险；完善内部资金转移定价机制，实现流动性风险的集中管理和主动管
理；定期开展压力测试，合理评估流动性风险水平；建立了应急预案和应急管理体系，完善
应急计划和管理流程，确保危机情况及时、有效的风险处置；建设和完善流动性风险管理相
关信息系统，强化风险识别、计量、监测和控制。如建设了资产负债系统、1104报表系统、
支付系统等。
(4) 现金流分析
下表列示了本集团金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是指自资
产负债表日起至合同规定的到期日。
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① 2025年12月31日
即时(逾期)
项 目 1月以内 1-3 月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 无期限 合计
偿还
资产项目：
现金及存放中央
银行款项
存放同业款项 7,118,262 401,233 872,920 8,392,415
拆出资金 14,984,095 9,711,547 905,118 25,600,760
买入返售金融资
产
发放贷款和垫款 2,932,936 31,882,603 42,027,385 221,516,596 208,997,677 88,166,686 595,523,883
金融投资：
交易性金融资产 108,469 50,479,444 12,767,434 32,274,994 28,258,300 11,174,170 135,062,811
债权投资 283,304 19,625,373 9,545,864 29,235,495 111,581,054 94,904,296 265,175,386
其他债权投资 690,390 2,340,025 10,490,521 80,430,165 31,249,215 125,200,316
其他权益工具投
资
其他金融资产 507,475 294,447 45,981 70,052 7,745 925,700
合 计 18,557,815 169,726,795 76,772,456 294,618,087 430,210,168 225,502,112 42,830,825 1,258,218,258
负债项目：
向中央银行借款 509,493 5,759,321 49,440,894 55,709,708
同业及其他金融
机构存放
拆入资金 4,983,531 8,347,121 27,163,952 40,494,604
交易性金融负债 102,437 15,570,351 15,672,788
卖出回购金融资
产款
吸收存款 280,668,947 36,869,594 75,918,920 180,868,233 227,826,800 1,683 802,154,177
应付债券 32,280,724 44,974,754 73,815,458 32,994,329 9,998,331 194,063,596
租赁负债 526 1,269 25,894 517,239 427,038 971,966
其他金融负债 302,216 45,389 1,146,200 1,493,805
合 计 282,723,774 121,991,252 150,086,902 354,571,894 261,383,757 10,427,052 1,146,200 1,182,330,831
流动性风险敞口 -264,165,959 47,735,543 -73,314,446 -59,953,807 168,826,411 215,075,060 41,684,625 75,887,427
第 106 页 共 133 页
② 2024年12月31日
即时(逾期)
项 目 1月以内 1-3 月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 无期限 合计
偿还
资产项目：
现金及存放中央
银行款项
存放同业款项 3,952,675 622,467 321,021 459,382 5,355,545
拆出资金 5,496,054 3,080,260 3,909,699 200,029 12,686,042
买入返售金融资
产
发放贷款和垫款 1,786,382 24,519,029 30,751,587 140,683,558 186,822,047 144,666,895 529,229,498
金融投资：
交易性金融资产 12,943,049 44,297,037 11,045,298 24,776,807 15,917,663 1,537,184 110,517,038
债权投资 737,861 3,499,686 7,321,314 31,838,320 130,754,752 98,129,434 272,281,367
其他债权投资 5,156,044 4,671,584 34,573,295 53,404,422 9,326,727 107,132,072
其他权益工具投
资
其他金融资产 829,264 86,544 54,159 38,378 9,277 1,017,622
合 计 29,133,517 129,589,090 57,414,335 236,437,921 387,137,291 253,669,517 42,976,677 1,136,358,348
负债项目：
向中央银行借款 17,350,269 3,141,635 17,805,761 38,297,665
同业及其他金融
机构存放
拆入资金 2,745,759 3,988,432 24,490,129 811,821 32,036,141
交易性金融负债 25,519 4,961,846 4,987,365
卖出回购金融资
产款
吸收存款 298,317,876 29,954,566 59,757,705 150,328,647 198,378,702 246 736,737,742
应付债券 12,888,817 66,142,909 86,745,943 27,486,025 8,074,009 201,337,703
租赁负债 170 25,372 489,164 533,783 1,048,489
其他金融负债 135,991 91,374 1,423,850 1,651,215
合 计 298,926,574 96,621,359 138,925,997 290,828,408 227,257,086 8,608,038 1,423,850 1,062,591,312
流动性风险敞口 -269,793,057 32,967,731 -81,511,662 -54,390,487 159,880,205 245,061,479 41,552,827 73,767,036
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① 以净额结算的衍生金融工具
本集团按照净额结算的衍生金融工具为利率互换等。下表分析了资产负债表日至合同规
定的到期日按照剩余期限分类的按照净额结算的衍生金融工具未折现现金流：
A. 2025年12月31日
项 目 1 月以内 1-3 月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 合 计
利率互换 873 -1,972 -1,022 -47,997 -50,118
信用衍生产
-430 -2,846 282 -2,994
品
B. 2024年12月31日
项 目 1 月以内 1-3 月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 合 计
利率互换 -53 -6,203 -67,901 -74,157
信用衍生产
-3,287 -3,287
品
② 以总额结算的衍生金融工具
本集团按照总额结算的衍生金融工具为外汇远期、外汇掉期和期权。下表分析了资产负
债表日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照总额结算的衍生金融工具未折现现金
流：
A. 2025年12月31日
项 目 1月以内 1-3 月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 合 计
外汇远期：
现金流入 136,785 108,552 326,257 571,594
现金流出 136,525 109,105 325,151 570,781
外汇掉期：
现金流入 10,655,847 11,526,510 1,951,355 24,133,712
现金流出 10,608,507 11,496,954 1,966,293 24,071,754
期权：
现金流入 135,648 63,259 299,847 498,754
现金流出 162,033 104,525 370,898 12,259 649,715
其他：
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项 目 1月以内 1-3 月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 合 计
现金流入 107,744 371,632 1,196,628 527,330 2,203,334
现金流出 86,196 297,305 957,302 421,864 1,762,667
B. 2024年12月31日
项 目 1月以内 1-3 月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 合 计
外汇远期：
现金流入 19,252 205,254 591,834 816,340
现金流出 19,668 203,510 592,399 815,577
外汇掉期：
现金流入 14,664,554 1,750,568 2,573,100 18,988,222
现金流出 14,473,296 1,774,006 2,629,291 18,876,593
期权：
现金流入 202,228 556,935 759,163
现金流出 52,525 254,198 631,507 182 938,412
其他：
现金流入 53,854 190,254 1,452,932 2,192,192 3,889,232
现金流出 43,084 152,203 1,162,345 1,753,754 3,111,386
(四) 市场风险
市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使本集团
表内和表外业务产生损失的风险。本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。
本集团市场风险管理的目标是将市场风险控制在可以承受的合理范围内，实现风险和收益的
合理平衡。
本集团的董事会承担对市场风险管理的最终责任，高级管理层承担市场风险的实施责任，
负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理政策和程序,在董事会批准的风险偏好框架下
设定市场风险限额，督促各部门有效识别、计量、监测和控制相关市场风险，确保市场风险
管理体系正常运行。
利率风险是指利率变动的不确定性给本集团造成损失的可能性，根据利率风险表现形式
和管理模式的差异，本集团将利率风险划分为交易账簿利率风险和银行账簿利率风险进行管
第 109 页 共 133 页
理，具体详情如下：
交易账簿利率风险是指因市场利率水平、期限结构等发生不利变动，导致交易账簿资产
市值和投资收益遭受损失的风险。对于交易账簿利率风险计量，本集团主要通过市场风险价
值（以下简称VaR）、利率敏感性指标（如久期、PV01）以及压力测试等方法对交易账簿利
率风险进行计量。其中，VaR采用历史模拟法计算，覆盖主要利率曲线和期限结构；压力测
试涵盖历史情景、利率平行移动等极端情景，以衡量潜在损失。在风险监控与报告方面，年
初根据董事会风险偏好和经营规划，设定年度市场风险限额，并由风险管理部执行日常监控
与持续报告。报告期内，本集团交易账簿投资以人民币债券和衍生品为主，总体采取审慎的
交易策略和严格的风险管控措施，确保交易账簿利率风险始终处于可控范围内。
银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收
益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。本集团基于风险中性原则，
对银行账簿利率风险进行审慎管理，兼顾经营的盈利性与安全性。风险计量方面，本集团综
合运用缺口分析、敏感性分析、久期分析、情景分析等量化手段计量利率变动对净利息收入、
经济价值的影响，识别利率风险敞口，为风险管控提供支撑。风险管控方面，本集团通过内
部资金转移定价、限额管理等工具合理管控利率敏感性缺口,并积极探索套期保值业务作为
银行账簿利率风险的表外缓释手段。
因存在利率风险敞口，本集团的财务状况会受到市场利率水平波动的影响。本集团主要
通过利率重定价缺口分析来评估利率风险。利率重定价缺口分析用于衡量在一定期限内需重
新定价的资产和负债的差额，本集团利用利率重定价缺口分析并考虑表外业务的影响来计算
盈利对利率变动的敏感性指标。
(1) 本集团利率缺口分析列示如下（下表列示数据均包含交易账簿数据）：
析分项列示如下：
项 目 1月以内 1-3月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合 计
资产项目：
现金及存放中央银行
款项
存放同业款项 7,515,499 872,522 4,394 8,392,415
拆出资金 14,942,497 9,665,498 897,824 94,941 25,600,760
买入返售金融资产 51,334,930 351,172 25,643 51,711,745
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项 目 1月以内 1-3月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合 计
衍生金融资产 301,405 301,405
发放贷款和垫款 86,147,246 64,611,517 283,583,099 134,928,350 17,936,526 8,317,145 595,523,883
金融投资：
交易性金融资产 4,606,007 2,568,552 16,060,195 9,879,043 10,162,020 91,786,994 135,062,811
债权投资 19,774,508 9,316,968 28,888,124 110,021,467 94,078,910 3,095,409 265,175,386
其他债权投资 686,676 2,316,547 10,453,258 79,730,781 31,018,687 994,367 125,200,316
其他权益工具投资 354,905 354,905
其他金融资产 925,700 925,700
合 计 233,708,415 88,830,254 339,882,500 335,432,163 153,196,143 107,470,188 1,258,519,663
负债项目：
向中央银行借款 500,000 5,700,000 49,334,000 175,708 55,709,708
同业及其他金融机构
存放款项
拆入资金 4,934,637 8,259,570 26,990,000 310,397 40,494,604
交易性金融负债 15,490,881 181,907 15,672,788
衍生金融负债 308,036 308,036
卖出回购金融资产款 27,242,631 1,006,262 15,532 28,264,425
吸收存款 315,847,150 73,829,079 175,709,212 222,835,689 1,634 13,931,413 802,154,177
应付债券 32,280,724 44,773,104 73,409,631 32,994,329 9,998,331 607,477 194,063,596
租赁负债 971,966 971,966
其他金融负债 1,493,805 1,493,805
合 计 402,475,241 147,598,015 348,572,843 255,830,018 9,999,965 18,162,785 1,182,638,867
利率敏感性缺口 -168,766,826 -58,767,761 -8,690,343 79,602,145 143,196,178 89,307,403 75,880,796
析分项列示如下：
项 目 1月以内 1-3月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合 计
资产项目：
现金及存放中央银行
款项
第 111 页 共 133 页
项 目 1月以内 1-3月 3 月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合 计
存放同业款项 4,571,577 316,864 454,781 12,323 5,355,545
拆出资金 5,495,007 3,036,014 3,882,095 199,914 73,012 12,686,042
买入返售金融资产 45,911,181 210,629 14,916 46,136,726
衍生金融资产 639,963 639,963
发放贷款和垫款 71,215,572 44,744,052 211,615,724 152,479,197 39,035,885 10,139,068 529,229,498
金融投资：
交易性金融资产 3,225,341 119,820 3,257,563 3,923,003 6,832,124 93,159,187 110,517,038
债权投资 5,246,713 7,911,175 36,073,769 131,758,146 87,307,725 3,983,839 272,281,367
其他债权投资 5,097,970 4,598,764 34,399,865 52,801,242 9,273,357 960,874 107,132,072
其他权益工具投资 407,671 407,671
其他金融资产 1,017,622 1,017,622
合 计 190,556,904 60,937,318 289,683,797 341,161,502 142,449,091 112,209,699 1,136,998,311
负债项目：
向中央银行借款 17,300,000 3,100,000 17,770,000 127,665 38,297,665
同业及其他金融机构
存放款项
拆入资金 2,696,543 3,914,460 24,347,117 810,000 268,021 32,036,141
交易性金融负债 4,924,582 62,783 4,987,365
衍生金融负债 725,639 725,639
卖出回购金融资产款 28,713,411 802,966 391,548 6,691 29,914,616
吸收存款 326,701,544 57,728,063 145,574,306 192,583,471 246 14,150,112 736,737,742
应付债券 12,888,817 66,024,615 86,729,373 27,199,604 8,000,000 495,294 201,337,703
租赁负债 1,048,489 1,048,489
其他金融负债 1,651,215 1,651,215
合 计 393,671,841 136,620,104 285,782,344 220,593,075 8,000,246 18,649,341 1,063,316,951
利率敏感性缺口 -203,114,937 -75,682,786 3,901,453 120,568,427 134,448,845 93,560,358 73,681,360
(2) 利息净收入对利率变动的敏感性分析
基于以上的利率风险缺口分析，本集团实施敏感性测试以分析银行净利息收入对利率变
动的敏感性。假设各货币收益率曲线在各资产负债表日平行移动100个基点，对本集团的利
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息净收入的潜在影响分析如下：
利息净收入敏感性
项 目
期末数 期初数
基准利率曲线上浮 100 个基点 -2,139,669 -2,562,578
基准利率曲线下浮 100 个基点 2,139,669 2,562,578
(1) 汇率风险敞口
项 目 美元(折人民币) 其他(折人民币) 合 计
现金及存放中央银行
款项
存放同业款项 566,988 88,299 655,287
拆出资金 17,193,967 17,193,967
买入返售金融资产 1,620,870 1,620,870
发放贷款和垫款 750,668 750,668
债权投资 434,218 157,824 592,042
金融资产合计 20,842,344 248,124 21,090,468
同业及其他金融机构
存放款项
拆入资金 24,744 24,744
卖出回购金融资产款 364,455 364,455
吸收存款 1,743,546 22,110 1,765,656
其他金融负债 238,843 9,187 248,030
金融负债合计 2,382,669 56,046 2,438,715
外汇净头寸 18,459,675 192,078 18,651,753
衍生金融工具表外净
-415,115 -3,774 -418,889
头寸
贷款承诺和财务担保
合同
项 目 美元(折人民币) 其他(折人民币) 合 计
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项 目 美元(折人民币) 其他(折人民币) 合 计
现金及存放中央银行
款项
存放同业款项 656,697 94,049 750,746
拆出资金 1,445,668 1,445,668
买入返售金融资产 214,551 214,551
发放贷款和垫款 280,287 280,287
债权投资 4,188,914 802,575 4,991,489
其他债权投资 143,404 143,404
金融资产合计 6,872,652 1,114,290 7,986,942
同业及其他金融机构
存放款项
拆入资金 2,072,191 67,810 2,140,001
吸收存款 373,586 66,855 440,441
其他金融负债 221,469 8,492 229,961
金融负债合计 2,691,557 143,162 2,834,719
外汇净头寸 4,181,095 971,128 5,152,223
衍生金融工具表外净
-817,661 -817,661
头寸
贷款承诺和财务担保
合同
(2) 税前利润对汇率变动的敏感性分析
基于以上的汇率风险敞口分析，本集团实施敏感性测试以分析银行价值对汇率变动的敏
感性。假定各外币对人民币汇率变动1%，对本集团的税前利润的潜在影响分析如下：
税前利润敏感性
项 目
期末数 期初数
外汇对人民币汇率上涨 1% 182,329 51,522
外汇对人民币汇率下跌1% -182,329 -51,522
(五) 金融资产转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结构化主
体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团
保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本
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集团继续确认上述资产。
证券借出交易下，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将交易中借出的证券出
售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对
于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进
行终止确认。于 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行在证券借出交易中转让资产的账面价值
为人民币 342.15 亿元。
易符合终止确认条件。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除
输入第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。输入值参数的来源包括
路透社和中国债券信息网。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产进行分析
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
价值计量）
持续以公允价值计量的资产总
额
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的负债总
额
(续上表)
期初公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
价值计量）
持续以公允价值计量的资产总
额
持续以公允价值计量的负债总
额
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无各
层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主
要为现金流量折现模型等。估值技术需接入交易数据、市场数据、参考数据，交易数据来源
包括但不限于资金交易系统、台账，市场数据包括但不限于宏观经济因子数据、外部评级数
据、利率类(SHIBOR、债券收益率曲线）市场数据等，参考数据包括但不限于金融日历、货
币、货币对定义等。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率互换、外
汇期权、贵金属合同等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值
结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。外汇远期及掉期、利率互换、外
第 116 页 共 133 页
汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值。贵金属合同的公
允价值主要按照上海黄金交易所的收盘价确定。所有重大估值参数均采用可观察市场信息的
估值技术。于 2025 年 12 月 31 日，本集团无属于非持续性的公允价值计量的资产或负债项
目。
本集团划分为第三层次的金融工具主要包括福费廷、贴现及转贴现和非上市权益工具。
主要采用现金流折现模型等估值方法进行估值，输入参数主要依赖不可观察的内部假设。
(二) 以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况
下表列示按公允价值计量的第三层级金融资产和负债年初、年末余额及本年度变动情况：
本年损益 本年其他综合
项 目 期初数 购入
影响 收益影响
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款
交易性金融资产 11,633,012 -80,736 41,989,493
其他权益工具投资 3,750
金融资产合计 23,899,960 156,837 -440,916 187,790,313
(续上表）
项 目 抵债转入 售出/结算 第三层次转出 期末数
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的发放贷款和垫款
交易性金融资产 37,526,558 16,015,211
其他权益工具投资 65,539 69,289
金融资产合计 65,539 171,238,194 40,233,539
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值和公允
价值之间无重大差异：
期末数 期初数
项 目 公允价值
账面价值 账面价值 公允价值
第一层次 第二层次 第三层次 合 计
债权投资 265,175,386 263,784,151 7,949,186 271,733,337 272,281,367 274,970,321
应付债券 194,063,596 194,259,035 194,259,035 201,337,703 202,122,097
十、关联方及关联交易
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(一) 关联方情况
法定代 主营业务 注册资本 持股 统一社会
股东名称 经济性质或类型 注册地
表人 (经营范围) (万元) 比例 信用代码
长沙市财政局 机关法人 长沙市 邹刚 16.82%
第一类增值电信业
务；第二类增值电信
业务；互联网信息服
务；互联网游戏服
务；建设工程施工；
湖南省通信产业 有限责任公司(非
电气安装服务；特种 9143000066
服务有限公司[注 自然人投资或控股 长沙市 武广 88,600 8.09%
设备检验检测；特种 399582X8
设备安装改造修理；
建筑劳务分包；输
电、供电、受电电力
设施的安装、维修和
试验等。
第一类增值电信业
有限责任公司(非
湖南三力信息技 务；第二类增值电信 9143010079
自然人投资或控股 长沙市 谭湘宇 3,000 4.08%
术有限公司[注1] 业务；小食杂；酒类 689423XN
的法人独资)
经营等。
日用百货、针棉织
长沙通程实业(集 品、五金家电、智能
有限责任公司(自 9143010018
团)有限公司[注 长沙市 周兆达 家居、电子、办公、 10,000 3.83%
然人投资或控股) 3891335K
关配套服务等。
以自有资产进行房
地产业、旅游业、酒
店和实业投资；第二
类增值电信业务中
的信息服务，业务酒
长沙通程控股股 其他股份有限公司 9143000018
长沙市 周兆达 店管理；综合零售； 54,358 3.07%
份有限公司[注2] (上市) 3800499R
文化体育用品及器
材、家用电器、电子
产品、五金、家具、
室内装修材料的零
售等。
湖南友谊阿波罗 食品销售；酒类经
其他股份有限公司 9143000076
商业股份有限公 长沙市 胡子敬 营；烟草制品零售； 139,417 5.69%
(上市） 32582966
司 电子烟零售；出版物
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法定代 主营业务 注册资本 持股 统一社会
股东名称 经济性质或类型 注册地
表人 (经营范围) (万元) 比例 信用代码
零售；出版物批发；
游艺娱乐活动；住宿
服务；餐饮服务；道
路货物运输(不含危
险货物）；城市配送
运输服务(不含危险
货物）等。
[注 1] 湖南省通信产业服务有限公司与湖南三力信息技术有限公司为一致行动人
[注 2] 长沙通程实业(集团)有限公司与长沙通程控股股份有限公司为一致行动人
本行其他关联方主要包括：(1) 本行关键管理人员及其关系密切的家庭成员；(2) 本行
关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的企业；(3)本行
主要股东的其他关联方，含主要股东的同一关联人、主要股东可施加重大影响的关联方等；
(4)本行根据监管规定或基于实质重于形式原则认定的其他关联方。
(二) 关联交易情况
关联方 本期数 上年同期数
主要股东及其一致行动人 7,340 12,219
其他关联方 188,696 175,349
合 计 196,036 187,568
关联方 本期数 上年同期数
主要股东及其一致行动人 562,512 479,328
其他关联方 16,136 228,896
合 计 578,648 708,224
关联方 本期数 上年同期数
主要股东及其一致行动人 61 44
其他关联方 420 952
合 计 481 996
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(三) 关联方交易余额
期末数 期初数
项 目 占全部贷款 占全部贷
期末数 余额的比重 期末数 款余额的
(%) 比重(%)
主要股东及其一致行动人 139,000 0.02 314,000 0.06
其他关联方 3,674,228 0.60 3,683,499 0.68
合 计 3,813,228 0.62 3,997,499 0.74
期末数 期初数
项 目 占全部存款 占全部存
期末数 余额的比重 期末数 款余额的
(%) 比重(%)
主要股东及其一致行动人 54,835,062 6.95 52,780,517 7.30
其他关联方 1,331,465 0.17 5,602,316 0.78
合 计 56,166,527 7.12 58,382,833 8.08
项 目 期末数 期初数
其他关联方 33,661 23,905
合 计 33,661 23,905
项 目 期末数 期初数
主要股东及其一致行动人 444,951 471,378
其他关联方 93,985 158,327
合 计 538,936 629,705
期末数 期初数
项 目 占全部银行承 占全部银行承
期末数 兑汇票余额的 期末数 兑汇票余额的
比重(%) 比重(%)
主要股东及其一致行动人 44,789 0.08 81,942 0.15
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期末数 期初数
项 目 占全部银行承 占全部银行承
期末数 兑汇票余额的 期末数 兑汇票余额的
比重(%) 比重(%)
其他关联方 6,596 0.01 30,759 0.06
合 计 51,385 0.09 112,701 0.21
期末数 期初数
项 目 占全部开出保 占全部开出保
期末数 函余额的比重 期末数 函余额的比重
(%) (%)
主要股东及其一致行动人 3,124 0.04 1,140 0.01
其他关联方 253,840 3.34 264,611 2.23
合 计 256,964 3.38 265,751 2.24
项 目 本期数 上年同期数
主要股东及其一致行动人 1,552 1,075
其他关联方 146,702 162,506
合 计 148,254 163,581
报告期内的上述关联交易均按照本行《公司章程》《关联交易管理办法》《关联交易管
理实施细则》等规章制度规定履行了必要的审批、报备程序，关联交易定价均通过招标或商
务谈判方式确定，定价符合市场价格。
(四) 关键管理人员薪酬及持股情况
关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士，其中包
括董事、监事及高级管理人员。
单位：千元
项 目 本期数 上年同期数
薪酬 12,611
合 计 12,611
注：上表薪酬数据为应发数
第 121 页 共 133 页
本行部分董事、高级管理人员本期最终税前报酬正在确认过程中，确认后再行披露。
单位：千股
项 目 期末数 期初数
持股数量 245 314
上表关键管理人员持股期末数不含与其关系密切的家庭成员持股。
(五) 报告期内离职的董事、监事和高级管理人员与本行发生的交易情况
已离任董监高 本期数/期末数 上年同期数/期初数
贷款利息收入 231
贷款余额 76 5,269
存款余额 4,596 9,001
存款利息支出 36 87
(六) 其他事项
事、监事、总行和分行的高级管理人员、具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策权
的人员，及其近亲属、本行部分关联法人的控股自然人股东、实际控制人、最终受益人等。
额为 4,627,876 千元(表外余额为敞口余额)，占本行全部关联交易余额的 71.96%。
十一、资本管理
本集团采用足够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法，并且对于资本的管理
完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外，还必须保
持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。根据经济环境的变化和面临的风险特征，
本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配，增加资本和
发行二级资本工具等。报告期内，本集团资本管理的目标和方法没有重大变化。
自 2024 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法》(国家金融监督管理总局
令第 4 号)(以下简称资本新规)规定，进行资本充足率信息披露工作并持续完善信息披露内
容。商业银行应按照资本新规规定的机构档次划分标准，适用差异化的资本监管要求。资本
充足率监管要求包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本
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要求以及第二支柱资本要求。商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：核心一级资
本充足率不得低于 5%；一级资本充足率不得低于 6%；资本充足率不得低于 8%。商业银行应
在最低资本要求的基础上计提储备资本。储备资本要求为风险加权资产的 2.5%，由核心一
级资本来满足。本报告期内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
本集团按照国家金融监督管理总局的资本新规及其他相关规定计算的核心一级资本充
足率、一级资本充足率及资本充足率如下：
项 目 期末数
核心一级资本净额 71,093,525
一级资本净额 80,286,059
资本净额 98,685,852
风险加权资产总额 707,352,688
核心一级资本充足率 10.05%
一级资本充足率 11.35%
资本充足率 13.95%
十二、承诺事项和或有事项
(一) 信贷承诺
项 目 期末数 期初数
开出信用证 21,839,236 15,648,889
开出保函 7,607,676 11,866,134
银行承兑汇票 56,342,042 53,624,068
未使用信用卡授信额度 20,573,593 21,234,719
合 计 106,362,547 102,373,810
项 目 期末数 期初数
表外信用风险加权资产[注] 35,643,397 34,509,417
[注]表外信用风险加权资产期末数依据资本新规要求计算确定
(二) 资本支出承诺
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于资产负债表日，本集团已签订有关购置合同、尚未付款的金额如下：
项 目 期末数 期初数
购置固定资产 18,483 68,608
购置无形资产 128,896 109,829
购置长期待摊 19,177 32,133
合 计 166,556 210,570
(三) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2025年12月31日，本行作为第三人未执结的诉讼标的超过1,000万元的诉讼案件2
件,涉案金额12,374万元；本行作为被告未执结的诉讼标的超过1,000万元的诉讼案件0件。
(四) 其他重要承诺和或有事项
截至资产负债表日，本集团没有需要披露的其他重要承诺和或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 924,957
经审议批准宣告发放的利润或股利 924,957
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本集团以经营分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照规
模比例在不同的分部之间分配。
本集团的报告分部系提供不同的金融产品和服务以及从事不同类型投融资交易的业务
单元。由于各种业务面向不同的客户和交易对手，需要不同的技术和市场战略，各分部独立
管理。本集团有如下 4 个报告分部：
(1) 公司业务指为公司客户提供的银行业务服务，包括存款、贷款、结算、与贸易相关
的产品及其他服务等；
(2) 个人业务指为个人客户提供的银行业务服务，包括存款、信用卡及借记卡、消费信
贷和抵押贷款及个人资产管理等；
(3) 资金业务包括同业存/拆放业务、回售/回购业务、投资业务、外汇买卖等自营及代
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理业务；
(4) 其他业务指除公司业务、个人业务及资金业务外其他自身不形成可单独报告的分部，
或未能合理分配的资产、负债、收入和支出。
从第三方取得的利息收入和支出金额为外部利息净收入，分部间的交易主要为分部间的
融资，根据资金来源和期限及行内内部管理的资金成本确定，在每个分部的内部利息净收入
反映，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
(1) 本期数
项 目 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合 计
利息净收入 11,621,226 9,666,158 -1,982,406 19,304,978
非利息净收入 1,117,572 -233,817 5,059,483 222,628 6,165,866
营业收入 12,738,798 9,432,341 3,077,077 222,628 25,470,844
营业支出（不含减值损失） -2,864,616 -4,013,519 -412,793 -28,094 -7,319,022
其中：折旧与摊销 -397,087 -460,192 -52,958 -910,237
减值损失前营业利润 9,874,182 5,418,822 2,664,284 194,534 18,151,822
减值损失 -2,892,253 -5,822,417 752,731 -90,390 -8,052,329
营业外收支净额 -607 -35,300 -35,907
分部利润 6,981,929 -404,202 3,417,015 68,844 10,063,586
所得税费用 -1,876,287
净利润 8,187,299
资产总额 405,470,286 183,094,209 670,701,356 8,883,184 1,268,149,035
负债总额 349,848,921 483,015,743 349,343,722 3,602,229 1,185,810,615
(2) 上年同期数
项 目 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合 计
利息净收入 12,096,287 9,829,505 -1,361,990 20,563,802
非利息净收入 777,646 333,117 4,228,752 32,484 5,371,999
营业收入 12,873,933 10,162,622 2,866,762 32,484 25,935,801
营业支出（不含减值损失） -3,127,323 -4,037,305 -425,919 -33,675 -7,624,222
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项 目 公司业务 个人业务 资金业务 其他 合 计
其中：折旧与摊销 -413,896 -458,370 -47,909 -920,175
减值损失前营业利润 9,746,610 6,125,317 2,440,843 -1,191 18,311,579
减值损失 -2,588,097 -5,552,496 -654,125 -48,766 -8,843,484
营业外收支净额 37 -44,137 -44,100
分部利润 7,158,513 572,858 1,786,718 -94,094 9,423,995
所得税费用 -1,515,262
净利润 7,908,733
资产总额 342,146,026 187,104,989 608,442,479 9,054,427 1,146,747,921
负债总额 340,056,384 421,858,169 299,895,302 4,587,774 1,066,397,629
(二) 委托贷款及存款
项 目 期末数 期初数
委托存款 3,236,136 1,473,585
委托贷款 3,235,819 1,473,283
(三) 担保物
本行用于向中央银行借款、卖出回购业务、债券借贷业务、委托投资业务交易中和获取
社保基金定期存款资格，作为负债、或有负债担保物的金融资产的账面价值分项列示如下：
项 目 期末数 期初数
债券 126,003,909 77,215,539
票据 1,200,630 2,612,851
合 计 127,204,539 79,828,390
(四) 其他重要事项
经本行第七届董事会第五次临时会议及 2021 年度股东大会审议，本行拟公开发行不超
过人民币 110 亿元（含本数）A 股可转换公司债券。经本行第七届董事会第十四次会议、2024
年度股东大会审议通过，本次可转债发行决议及授权有效期延至 2026 年 6 月 28 日。本次可
转债发行已经获得原中国银行保险监督管理委员会湖南监管局批准，目前在上海证券交易所
审核中。
十五、其他补充资料
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(一) 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 64,773
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产
和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损
益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产
生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -33,947
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,526
小 计 69,875
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 17,416
少数股东损益影响额（税后） 1,180
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项 目 金额 说明
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 51,279
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.24 1.93 1.93
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 7,759,667
非经常性损益 B 51,279
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 7,708,388
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 67,022,060
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G1 1,689,053
资产 1
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 1 H1 7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G2 804,311
资产 2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 2 H2 4
其他债权投资及其他权益工具投资影响数 I1 -1,258,782
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他净资产的变动 I2 -891
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1
其他净资产的变动 I3 -11,940
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 0
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 69,019,044
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 11.24%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.17%
(1) 基本每股收益的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 7,759,667
非经常性损益 B 51,279
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 7,708,388
期初股份总数 D 4,021,554
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 4,021,554
基本每股收益 M=A/L 1.93
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.92
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
长沙银行股份有限公司
二〇二六年四月二十七日
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本复印件仅供长沙银行股份有限公司天健审〔2026〕2-295 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普
通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供长沙银行股份有限公司天健审〔2026〕2-295 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特
殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供长沙银行股份有限公司天健审〔2026〕2-295 号报告后附之用，
证明魏五军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供长沙银行股份有限公司天健审〔2026〕2-295 号报告后附之用，证
明周伶敏是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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