浙江海翔药业股份有限公司
浙江海翔药业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第1号——主板上市公司规范运作》等内部控制监管要求（以下简称企业内部控
制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2025年12月31日（内部控
制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委员会
对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日
常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
纳入评价范围的主要单位涵盖浙江海翔药业股份有限公司及下属控股子公
司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围涵盖了公司及其所属单位的业务，主要包括医药和染料两大板
块，医药板块主要从事特色中间体，原料药及相关制剂的生产与销售；染料板块
主要从事环保型活性染料、染料中间体及颜料中间体的生产和销售。
纳入评价范围的事项涵盖了公司及其所属单位的内部环境、风险评估、控制
活动、信息与沟通、内部监督活动的内控事项。
重点关注的风险领域主要包括：对外投资、对外担保、关联交易、信息披露、
对子公司的内部控制、资金管理、安全与环保及质量、采购与付款、销售与收款、
资产管理、工程与项目、研究与开发。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法组织开展
内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额潜在错报 错报〈利润总额的5% 利润总额的5%或 错报≥利润总额的
或错报〈利润总额的 2000万元≤错报〈利 10%或4000万元
万元
资产总额潜在错报 错报〈资产总额的 资产总额的0.5%≤ 错报≥资产总额的
经营收入潜在错报 错报〈营业收入的 营业收入的1.5%≤ 错报≥营业收入的
所有者权益潜在错 错报〈所有者权益的 所有者权益1%≤错 错报≥所有者权益
报 1% 报〈所有者权益的2% 的2%
上述认定标准与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷分类 定性标准（包括但不限于以下情况）
重大缺陷 1、公司董事或高级管理人员舞弊；
到执行；
档或保存；
大缺陷进行整改。
重要缺陷 1、公司关键岗位人员舞弊；
披露未经适当审批或授权；
失、毁损或被未授权人员接触的风险；
要缺陷进行整改。
一般缺陷 1、公司一般岗位人员舞弊；
般缺陷进行整改；
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重要程度项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接财产损失 损失＜利润总额 利润总额的5%≤损失＜利润总 损失≥利润总额的
金额 的5% 额的10% 10%
上述重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷标准只要符合其中一条即可判定该缺陷
的类型。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷分类 定性标准（包括但不限于以下情况）
策、良性运行机制和执行力；
存货严重积压或短缺；
重过时的迹象；
重大缺陷
重延误，或重要商业机密被泄露；
政府或监管机构调查或处罚；
或引发诉讼；
重大缺陷进行整改。
缺失，运行效率低下；
大量存货积压或短缺；
重要缺陷 迹象；
或传递错误或不及时，或商业机密存在被泄露的风险；
引起政府或监管机构关注；
重要缺陷进行整改。
造成资源浪费；
短缺；
一般缺陷 6、公司信息系统的个别环节存在漏洞，导致个别内部相关数据收集、处理或传
递错误或不及时；
故的隐患；
复精制造成资源浪费；
一般缺陷进行整改；
上述重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷标准只要符合一条即可判定该缺陷的类
型。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
内部控制应当与公司的经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，
并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，加
强内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
董事长（已经董事会授权）：王扬超
浙江海翔药业股份有限公司
二〇二六年四月二十七日
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