晶澳太阳能科技股份有限公司
晶澳太阳能科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合晶澳太阳能科技股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制规范实施工作方案，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律
责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，据此董事会认为，公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内
企业自评报告 第 1 页
部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
(一) 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
(二) 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持
了有效的财务报告内部控制。
(三) 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
(四) 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内
部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
(五) 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结
论一致
√是 □否
(六) 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公
司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
企业自评报告 第 2 页
三、 内部控制评价工作情况
(一) 内部控制评价范围
纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属子公司。
指标 占比
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额 91.59%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入 89.35%
公司层面：组织机构、人力资源、企业文化、信息与沟通、内部监督。
重点控制活动：覆盖了公司及所属子公司的核心业务流程和主要业务模块，
主要涉及：销售与收款控制、采购与付款控制、生产与存货控制、资金与费用控
制、投资与筹资控制、财务报告控制、资产管理控制、研发管理控制、信息系统
管理控制、人力资源控制等方面。
上述纳入评价范围的公司、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
销售与收款控制：销售计划管理；定价审批；销售订单及合同审批；销售收
入确认；应收账款对账及催收；客诉管理。
采购与付款控制：供应商准入、定期评估等供应商管理；采购计划制定与审
批；采购订单及合同审批；价格管理；招投标、询比价等采购方式选择与执行；
应付账款管理；退换货管理。
生产与存货控制：生产计划管理；生产工单管理；出入库管理；仓储管理；
存货盘点；成本核算。
资金与费用控制：银行预留印鉴、银行余额调节表编制及审批等银行账户管
理；支票、汇票等票据管理；费用报销审批；备用金管理。
投资与筹资控制：投资计划制定与审批；投资立项审批；投后监督管理；投
资处置；筹资计划制定与审批。
企业自评报告 第 3 页
财务报告控制：会计科目设置；系统汇率维护；内部交易抵消表的编制与复
核；期末结账审批；财务报告编制与审批。
资产管理控制：资产采购申请及付款审批；资产新增及转固审批；资产卡片、
资产抵押、资产调拨等资产保管与使用管理；资产减值；资产处置。
研发管理控制：研发需求分析；研发立项审批；研发结项审批；研发费用归
集。
信息系统管理控制：账号权限管理；密码策略管理。
人力资源控制：人员编制管理；招聘管理；劳动合同管理；考勤管理；薪酬
管理；绩效管理；转正、转岗、离职等异动管理。
管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
(二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价手册》，组织开展内部控
制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
企业自评报告 第 4 页
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 ≥0.5% ≥0.2%且＜0.5% ＜0.2%
营业收入 ≥0.5% ≥0.2%且＜0.5% ＜0.2%
说明:
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大
缺陷，但是仍有可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（2）决策程序导致重大失误；
重大缺陷 （3）违反国家法律法规并受到处罚；
（4）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（5）内部控制重大缺陷未得到整改。
（2）决策程序导致出现较大失误；
重要缺陷 （3）违反企业内部规章形成较大损失；
（4）重要业务制度或系统存在较大缺陷；
（5）内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷
缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 ≥0.5% ≥0.2%且＜0.5% ＜0.2%
营业收入 ≥0.5% ≥0.2%且＜0.5% ＜0.2%
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准与财务报告内部控制
缺陷的定量标准一致。
企业自评报告 第 5 页
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司严重违法违规被国家监管部门处于重罚；
（2）重大决策不科学，已经造成重大直接财产损失；
重大缺陷 （3）制度体系整体缺失，公司层面控制失效；
（4）公司存在遭受证监会重大处罚事件或证券交易所警告的情
况。
（1）公司违法违规，并被处以较大金额的罚款；
（2）重大决策不科学，已经造成较大的直接财产损失；
（3）重要业务或者关键流程制度和系统控制缺失，且缺乏充分
重要缺陷
的补偿性控制，造成该业务控制失效；
（4）出现重要的质量、环境与职业健康安全事件，造成较大声
誉影响。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(三) 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
企业自评报告 第 6 页
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
一步健全和完善内控体系，全面梳理公司业务流程及内控管理制度，推进内部控
制的有效落实和执行；另外，公司将通过开展内控相关培训，扩大内控管理的维
度、加强内控管理的深度，重点加强核心业务、高风险领域的数字化内部控制管
理，提升核心业务的风险防御能力。
晶澳太阳能科技股份有限公司
董事会
企业自评报告 第 7 页
首页
微信公众号
证券之星APP
