天圣制药集团股份有限公司
关于 2025 年度会计师事务所履职情况评估报告
天圣制药集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请北京兴华会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“北京兴华”）作为公司 2025 年度审计机构。根
据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定，公司对北京兴华
一、资质条件
（一）会计师事务所基本信息
相关业务资格，拥有证券期货审计资质、金融业务审计资质、军工涉密业务咨询
等各类资质，能够满足公司未来财务和内部控制审计工作的要求，具备对公司财
务状况和内部控制进行审计的能力。
可【2013】0060 号文件批复完成特殊普通合伙会计师事务所转制的相关工作。
总部设在北京，经财政部门批准，相继在贵州、湖北、西安、广东、深圳、四川、
山东、上海、安徽、渤海、河北、雄安、山西、云南、辽宁、天津、杭州、河南、
江西、苏州、宁夏、大连、吉林、重庆、内蒙古、青岛、青海、江苏、海南、甘
肃、福建重要城市设立了 31 家分所。
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签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 176 人。
其中审计业务收入 65,436.32 万元，证券业务收入 6,690.63 万元。2025 年上市公
司审计客户家数 19 家，审计收费总额 2,368.66 万元。主要涉及的行业包括制造
业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、金融业等。本年度本公
司同行业上市公司审计客户家数为 0 家。
（二）项目组基本信息
年开始从事上市公司审计，2019 年开始在北京兴华执业，2021 年为本公司提供
过审计服务；近三年签署上市公司审计报告 5 家。至今为多家上市公司提供过上
市公司年报审计和重大资产重组审计等证券服务，具备相应专业胜任能力。
公司审计，2025 年开始在北京兴华执业，2025 年开始为本公司提供审计服务，
具有丰富的上市公司审计经验，具备相应专业胜任能力。
年开始从事上市公司审计，2009 年开始在北京兴华执业，2022 年开始为本公司
提供审计服务；近三年复核上市公司超过 10 家。长期从事证券审计业务，参与
及担任过多家上市公司年报审计工作，具备相应专业胜任能力。
二、诚信记录
北京兴华会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为
受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 9 次、自律监管措施 0 次和纪
律处分 3 次。24 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行
为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 9 次、自律监管措施 0 次和
纪律处分 3 次。
项目合伙人、签字注册会计师陈敬波、项目质量控制复核人时彦禄近三年不
存在因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的
行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管
措施、纪律处分的情况。
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签字注册会计师刘伟近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会
及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚，因执业行为受到证监会及派出机构
的行政监管措施的具体情况详见下表：
处理处罚 处理处罚
序号 姓名 实施单位 事由及处理处罚情况
日期 类型
因在执行四川安控科技股份
中国证券监督 有限公司 2022 年、2023 年财
月 26 日
川监管局 执行不够充分等问题被采取
出具警示函的监督管理措施。
三、独立性
在 2025 年度审计过程中，北京兴华及项目合伙人、签字注册会计师、项目
质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情
形。
四、质量管理水平
（一）项目咨询
时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
（二）意见分歧解决
北京兴华对专业意见分歧的处理有明确的解决机制。当项目组内或项目负责
人、质量复核合伙人及其他被咨询的合伙人存在未解决的专业意见分歧时，不能
出具审计报告。
意见，无不能解决的意见分歧。
（三）项目质量复核
北京兴华针对本审计业务实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目
组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核，包括现场负责人复核、项目经理复核和项目合伙人复
核。现场负责人的复核旨在确保项目组已充分、正确执行审计计划并完整记录执
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行的审计程序；项目经理的复核旨在确定相关人员是否对已执行审计程序进行复
核，并确认审计程序的执行结果符合执业准则的要求；项目合伙人的复核旨在整
体上确保项目组已获取充分适当的审计证据支持审计结论和拟出具的审计报告。
（四）项目质量检查
北京兴华质量管理部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。
北京兴华质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管
理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独
立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要
求充分、恰当地执行审计程序。
（五）质量管理缺陷识别与整改
北京兴华根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的
内部管理制度和政策，这些制度和政策构成北京兴华完整、全面的质量管理体系。
效执行。
五、工作方案
北京兴华针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强
的审计工作方案。审计工作围绕重点审计领域展开，主要包括收入确认、成本费
用核算、关联方交易、资产减值、持续经营能力等。在 2025 年度审计过程中，
北京兴华制定了详细的审计计划与时间安排，并能够根据公司报告披露时间要求
按时提交各项工作。
六、人力及其他资源配备
北京兴华在全所范围内统一委派具有足够专业胜任能力、时间的项目合伙人
执行本审计业务，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，其他人员委派亦
综合考虑了专业知识、技术专长、实务经验及其对本公司所处的相关行业的了解
程度等因素。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
七、信息安全管理
北京兴华遵守了与公司就信息安全、保密等达成的约定。北京兴华制定了明
确的信息安全管理和保密制度，并实施管理程序以执行这些制度。在执行本公司
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八、风险承担能力水平
北京兴华已足额购买职业保险，已购买的职业保险累计赔偿限额不低于 1
亿元，职业风险基金计提以及职业保险符合相关规定，能够覆盖因审计失败导致
的民事赔偿责任。北京兴华近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承
担民事责任。
九、评估结论
综上，在 2025 年度审计过程中，北京兴华具备开展公司年度审计工作所需
的资质和能力，相关审计工作人员具备相应的经验和工作能力，在公司审计过程
中严格遵守法律法规和职业道德准则，勤勉尽责，按时完成公司年度审计相关工
作，出具的报告客观、公允。
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