华西能源工业股份有限公司
审计委员会 2025 年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告
华西能源工业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请政旦志远（深圳）会
计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“政旦志远会计师事务所”）为公司 2025
年度财务及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管
理办法》等有关规定和要求，现将董事会审计委员会 2025 年度对会计师事务所
履行监督职责的有关情况报告如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）机构信息
机构名称：政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2005 年 1 月 12 日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9 号广电金融中心 11F
首席合伙人：李建伟
截至 2025 年 12 月 31 日，政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）
合伙人 33 人，注册会计师 124 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师
人数 89 人。
（二）项目信息
（1）项目合伙人/签字注册会计师：刘希，2020 年成为注册会计师、2018
年开始从事上市公司审计、2025 年开始在本所执业；近三年负责并签字的上市
公司和挂牌公司审计报告合计 7 家。
（2）签字注册会计师：韩博，2024 年成为注册会计师、2015 年开始从事上
市公司审计、2025 年开始在本所执业；近三年负责并签字的上市公司和挂牌公
司审计报告合计 0 家。
（3）项目质量控制复核人：蒋文伟，2016 年成为注册会计师，2012 年开始
从事上市公司审计，2023 年开始在本所执业，近三年签署或复核的上市公司和
挂牌公司审计报告合计 2 家。
除 1 人被出具警示函的监督管理措施外，项目合伙人、签字注册会计师、项
目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，或受到证监会及其派
出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，以及受到证券交易所、行
业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情形。
政旦志远会计师事务所及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制
复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，不
存在可能影响独立性的情形。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于 2025 年 12 月 11 日召开第六届董事会第二十次会议，审议通过了《关
于变更会计师事务所的议案》，同意聘任政旦志远会计师事务所为公司 2025 年度
审计机构（含财务报表、内部控制审计），聘期一年。
董事会审计委员会对本次聘任会计师事务所事项发表明确同意意见。
议案，同意聘任政旦志远会计师事务所为公司 2025 年度审计机构，聘期一年。
三、会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年年报工作计划安排，政旦志远会计师事务所对公司 2025
年度财务会计报告进行了审计。
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则等相关要求，政
旦志远会计师事务所对公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进
行了审计。
同时，政旦志远会计师事务所对公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况进行了审核，出具了专项审核报告；对公司 2025 年度营业收入
扣除情况进行了核查，出具了专项核查意见。
在执行审计业务工作过程中，政旦志远会计师事务所针对公司及下属被审计
单位实际情况，根据审计准则及相关法规的要求制定了切实可行的审计工作方案。
同时，就审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、审计重点、审计
工作开展情况、审计调整事项、审计意见等与公司管理层、治理层、董事会审计
委员会进行了有效沟通，充分听取意见，按时完成了各项工作。
四、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，报告期内，董事会审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的主要情况如下：
胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等进行了充分了解、核实和评估，
经审查，审计委员会认为，政旦志远会计师事务所具有财政部、中国证监会批准
的会计师事务所证券、期货相关业务许可证和财政部颁发的会计师事务所执业证
书，具备为上市公司提供审计服务的资质、经验和专业能力，具备足够的专业胜
任能力、投资者保护能力和独立性。审计委员会同意聘任该会计师事务所为公司
沟通，重点对 2025 年度审计工作范围、总体计划、重要时间节点、关键审计事
项、人员分工安排、保障支持等事项交换了意见。
沟通，重点对关键审计事项、审计工作进度、内控缺陷整改等事项进行了沟通交
流，对年审时间节点进行了提示。
会计师关于公司 2025 年年报审计进展汇报，与会计师就银行及往来函证、2024
年度非标事项审计情况、内控缺陷整改、审计主要事项等进行了沟通和交流。
会计师关于公司 2025 年年报审计意见的汇报，与会计师就关键审计事项、公司
财务状况、经营成果、计提资产减值准备、2024 年度非标事项审计情况、内控
缺陷整改等事项进行了沟通和交流。
五、总体评价
报告期内，审计委员会严格按照有关法律法规、规范性文件、监管规则等相
关要求，充分发挥专业委员会的作用，在选聘会计师事务所时，认真对会计师事
务所从业资质和执业能力等进行了审查；年报审计期间，与会计师事务所进行了
充分的交流和沟通，督促会计师事务所及时完成年度审计各项工作，客观、公正
地出具审计报告，保证公司 2025 年年报披露的按期完成，切实履行了审计委员
会对会计师事务所的监督职责。
华西能源工业股份有限公司董事会审计委员会
首页
微信公众号
证券之星APP
