公司代码：600053 公司简称：九鼎投资
昆吾九鼎投资控股股份有限公司
昆吾九鼎投资控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
鼎不动产有限公司及其附属子公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，包含地产业务、私募股权投资业务和建
筑施工业务。地产业务主要包括销售管理、开发报建管理、设计管理、工程项目管理、采购管理、成本
控制、财务报告、全面预算、信息披露、资金活动、资产管理、合同管理、人力资源管理、信息披露等
内容；私募股权投资业务主要包括项目开发管理、募资管理、投资管理、投后管理、基金运营管理、信
息披露管理等内容；建筑施工业务主要包括工程进度管理、工程质量管理、生产安全管理、资金管控、
成本管控、资产运营、合同履约管理等内容。
地产业务主要包括销售管理、开发报建管理、设计管理、工程项目管理、采购管理、成本控制等内
容。
建筑业务主要包括工程进度管理、工程质量管理、生产安全管理、资金管控、成本管控、资产运营、
合同履约管理。
私募股权投资管理业务主要包括投资管理、投后管理、基金运营管理等内容。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制应用指引》、
《企业内
部控制评价指引》，组织开展内部控制评价工作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
经营收入潜在错 潜在错报≥合并报表经营 合并报表经营收入总额的 潜在错报＜合并报表经营
报 收入总额的 3% 1%≤潜在错报＜合并报表 收入总额的 1%
经营收入总额的 3%
利润总额潜在错 潜在错报≥合并报表利润 合并报表利润总额的 3%≤ 潜在错报＜合并报表利润
报 总额的 10% 潜在错报＜合并报表利润 总额的 3%
总额的 10%
资产总额潜在错 潜在错报≥合并报表资产 合并报表资产总额的 0.5% 潜在错报＜合并报表资产
报 总额的 1.5% ≤潜在错报＜合并报表资 总额的 0.5%
产总额的 1.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷，可能导致财务报表中出现重大错报，应该
将该缺陷认定为重大缺陷。出现下列情形的，认定为重大缺陷：
——公司会计报表、财务报告及信息披露等方面发生重大违规事件
——公司审计委员会和内部审计机构未能有效发挥监督职能
——公司董事和高级管理人员舞弊
——控制环境无效
——注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
现该错报项
重要缺陷 一项内部控制缺陷单独或连同其它缺陷，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但
仍应引起董事会和管理层重视的错报，应将该缺陷认定为重要缺陷。出现下列情形
的，认定为重要缺陷：
——公司会计报表、财务报告编制不完全符合企业会计准则和披露要求，导致财务
报表出现重要错报
——对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标
一般缺陷 不属于重大缺陷、重要缺陷判断标准范畴内的缺陷
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 1000 万元及以上 500 万元（含 500 万元） 500 万元以下
--1000 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (1)违反国家法律、法规较严重(2)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效(3)内部
控制评价的结果特别重大或重要缺陷未得到及时整改(4)信息披露内部控制失效，
导致公司被监管部门公开谴责
重要缺陷 其他对公司影响重要的情形
一般缺陷 不属于重大缺陷、重要缺陷判断标准范畴内的缺陷
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
根据公司内部控制缺陷认定标准，董事会认为于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告和非财
务报告内部控制重要缺陷和重大缺陷。2026 年 4 月 27 日，公司根据与年审会计师事务所的充分沟通和
审慎研判，基于谨慎性原则，对 2025 年度业绩预告进行了更正。该事项未对 2025 年度财务报告内部控
制的有效性结论构成影响，亦不构成财务报告内部控制的重大缺陷或重要缺陷。针对该事项，公司已加
强相关人员对企业会计准则的学习，并强化与审计事务所的沟通机制。公司已按企业内部控制规范体系
相关规定，保持有效的内部控制，同时自内控评价基准日至报告发出日之间，公司未发生影响内控评价
报告有效性结论的事项。2026 年公司将继续完善内部控制制度建设，梳理、优化业务执行流程，通过
信息化手段固化业务流程，提高业务流程操作的标准化程度，提升内控管理水平，有效防范各类风险，
促进公司健康、持续发展。
√适用 □不适用
公司2023年度、2024年度部分资产的会计处理存在前期差错，不符合《企业会计准则第1号——存
货》及《企业会计准则第3号——投资性房地产》的相关规定，公司针对该事项已作出相应的整改措施。
一方面对前期会计差错进行更正及追溯调整，消除对财务报表的影响，上述事项已经公司第十届董事会
第十三次会议审议通过，具体内容详见《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：
；同时会计师事务所出具了更正后的2023年度和2024年度审计报告。截至本报告披露日，公
司已完成全部账务处理及差错更正。另一方面加强公司相关人员对会计准则的学习，提高公司财务核算
的准确性，强化复核机制，确保财务信息准确、及时、完整。后续公司将进一步完善内控体系，加强内
控风险管理，优化内控缺陷认定标准，组织相关业务部门加强法规制度的学习和培训，深化合规意识，
提升合规管理水平。
董事长（已经董事会授权）：王亮
昆吾九鼎投资控股股份有限公司
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