云 南城投置业股份有限公司董事会
对会计师事务所 ⒛⒛ 年度履职情况评估报告
云 南城 投置 业 股 份有 限公司 (以 下简称 公 司)聘 请 信 永 中和会计 师事 务 所 (特
殊 普 通 合 伙 )(以 下 简称 信 永 中和)作 为 公 司 ⒛ 25年 度 财 务 报 告 的审 计 机 构 及 内
部控 制 审计机构 。根据财政 部 、 国务 院 国有 资产监 督管理委 员会、中 国证券监 督
管 理 委 员会 颁 布 的 《国有 企业 、上 市 公 司选 聘 会计 师事 务所管 理 办法 》相 关 规
定,公 司对 信永 中和 ⒛ 25年 度 审计过程 中 的履职 情 况进 行 了评估 ,具 体情 况如 下 :
一 、 资质条件
信 永 中和 成 立 于 1986年 ,于 ⒛ 12年 度 由有 限 责任 公 司成功转 制 为 特 殊 普 通
合 伙 制 事 务 所 ,注 册地 址 为 :北 京 市 东城 区朝 阳 门北 大街 8号 富华 大 厦 A座 8层 ,
首席 合伙人为 谭 小青先生 。信永 中和拥 有 财政 部颁 发 的会计师事务所执 业 证 书 ,
⒛ 10年 成 为 首批 获 准 从 事 企业 审计 业 务 的会 计 师 事 务 所 ,新 证券 法 实施 前 具 有
证 券 、 期 货 业 务 许 可 证 ,20⒛ 年 在 财政 部 完 成 从 事 证 券 服 务业 务 会 计 师 事 务 所
备 案 。 截 至 2025年 12月 31日 ,信 永 中和 合 伙 人 (股 东 )257人 ,注 册 会 计 师 1799
人 ,签 署过 证 券 服 务业务 审计报 告 的注 册 会计 师 人 数超 过 700人 。 信 永 中和 ⒛ 24
年度 业 务 收入 为 40.54亿 元 (含 统 一 经 营 ),其 中 ,审 计业务收入 为 25.87亿 元 ,
证 券 业 务 收入 为 9.76亿 元 。2024年 度 ,信 永 中和 上 市 公 司年报 审计 项 目383家 ,
收 费总 额 4.71亿 元 ,涉 及 的主要行业包括 制造 业 ,信 息 传输 、软件 和信 息技 术服
务 业 ,交 通运 输 、仓储 和 邮政业 ,电 力 、 热力 、燃 气及水生产和供应 业 ,金 融业 ,
文化 和 体 育娱 乐 业 ,批 发和零售业 ,建 筑 业 ,采 矿 业 ,租 赁和商务 服务 ,水 利 、
环 境 和 公共 设施 管理业 等 。
信 永 中和 项 目合 伙 人 、签字 注 册 会 计 师 魏 勇先 生 ,1993年 获得 中 国注 册 会
计 师 资质 ,1997年 开始 从事 上 市 公 司和挂 牌 公 司审计 ,⒛ 09年 开始 在 信 永 中和
执 业 ,⒛ 25年 开始 为本 公司提供 审计服 务 ,近 三 年签署和复核 的 上 市 公 司超 过 2
家。
项 日质 量 复核 合 伙人 杨宏 先生 ,⒛ 02年 获 得 中 国注 册会计师 资质 ,⒛ 09年
开 始 从 事 上 市公 司审计 ,⒛ 19年 开始在 信永 中和执业 ,⒛ 22年 开始为本 公 司提供
审计服务 ,近 三 年 签 署和 复核 的 上 市 公 司超 过 5家 。
邓茂先生 ,2016年 获得 中 国注 册 会 汁师 资质 ,⒛ 16年 开始 从事 上 市公司和
挂牌 公司审计 ,⒛ 12年 开始在 信永 中和执业 ,⒛ 25年 开始为 本公 司提 供 审 计服
务 ,近 三 年签署上市公司2家 。
信永 中和及 上述签字注册 会计师 、项 目质量复核合伙人等不存在违反 《中
国注 册会计师职业道德 守则 》对独立 性 要求 的情形 。
二 、执 业记 录
截 至⒛ 25年 12月 31日 ,信 永 中和会计师事务所近 二年 因执业 行为受到刑事
处 罚0次 、行政处罚3次 、监 督管理措施 21次 、 自律监管措施 8次 和纪律 处分 l次 。
施 21次 、 自律监管措施 11次 和纪律 处分 2次 ,未 出现过禁止从事证券服 务 业 务
或 暂停承接证券服务业务 的处 罚 ,以 上 事项不影响信永 中和继续承接或执行证
券服务 业 务和其他业务 。
项 目合伙人 、签字注 册 会计 师 、项 目质 量控制复核人近 三 年 均 未 因执 业 行
为受 到刑事处 罚 ,未 受到证 监 会 及其 派 出机 构 、行业 主管 部 门等 的行政 处 罚 、
监 督管 理措施 ,未 受到证券 交 易所 、行业协 会等 自律组织 的 自律 监 管措施 、纪
律 处分等情 况 。
三 、质量管理水平
信永 中和根据注册会计 师职业 道 德规范和 审计准 则的有 关 规 定 ,在 会计师事
务所 的风 险评 估程序 、治理 和领 导层 、相 关职 业道 德要求 、客 户 关 系 和 具体 业 务
的接 受与保 持 、业 务执 行 、 资源 、信 息 与沟通 、监控 和整改程序 等 八 个组成要素
方面都制 定 了相应 的 内部管理 制度 和政策 ,这 些 制度和政 策构成 了信 永 中和完整 、
全面 的质量管理体系 。
(一 )专 业 咨询
⒛25年 报 告期 内 ,项 目组 就重大会计事项 向信永 中和质量风 险管理部 资本
市场专业技术组进行 专题 咨 询 ,及 时解 决 了公司重点难 点技 术 问题 。
(二 )意 见分歧解 决
信 永 中和制 定 了明确 的专业 意见分 歧解 决机制 。 当项 目组 成 员 、项 目质量
复核 合伙 人或 专 业 技 术 组 成 员之 间存在 未解 决 的专业意见分 歧 时 ,履 行 内核会
程序 ,专 业 意见分歧 的解 决记 录 于 内核 会 意 见 中 ,项 目组 就 专 业 意 见分 歧解 决
的落 实情 况记 录于审计 工 作 底 稿 中 ,经 项 日质量复核人 员复核 确 认 ,在 专 业 意
见分歧解 诀之 前不 得 出具报 告 。2025年 年度 审计过程 中 ,信 永 中和就 公司的所
有重大审计事项 均达 成 一 致 意见 ,不 存在不能解决的意见分歧 。
(三 )项 目质 量 复核
括 审计项 目组 内部复核及事务所层面 的项 目质量复核 。 审计项 日组 内部复核 由项
目负责合伙人魏 勇承担项 目组 内三 级复核 责任 ,负 责经理 邓茂及负有复核职责的
其他项 目组成 员分别对 审计项 目执 行项 目组 内二 级和 一 级 复核 安排 ;事 务所复核
合伙人杨宏在 事务所层面执行项 目质量复核 。
(四 )项 目质 量检 查
信永 中和设 立 审 计执 行委 员会 ,负 责对质量管理体 系进 行监督和整 改 。信永
中和质量管理体 系 的监控活动包括 :对 质量管理体系 的设计 、实施和运行进行评
价 ;对 年度 内已完成项 目进 行质量风险检 查 ;监 控 内外 部检 查项 目的整改情况 ;
根据职业道德准 则要求对事务所及个人进 行独 立 性 申报 检 查 ;以 及其他监控活动 。
最近 一 次年度检 查过程 中 ,信 永 中和在项 目质量检查方面没有发现重 大 问题 。
(五 )质 量管理 缺 陷识别与整改
信永 中和根据 注 册 会计 师职业道德规范和审计准 则 的有 关规 定 ,在 八个组成
要素方面均制 定 了相 应 的 内部管理制度和政 策 ,这 些 制度 和政 策构成信永 中和完
整 、全面 的质量管理体 系 ,在 近 一 年 的审计过程 中没有识别 出质 量管理缺 陷 。
四、工作方案
⒛ 25年 年 度 审 计 过 程 中 ,信 永 中和 针 对 公 司 的服 务 需 求 及 实 际情况 ,制 定
了全面 、合理 的审计 工 作方案 。针对公司的审计重点 ,包 括 货 币资金 、 营业 收入 、
投 资收益 、预计 负债 等 ,信 永 中和制定 了详细 的审计计划 ,并 在 预审阶段 、审计
执行阶段 及审计 完成 后 ,就 过程 中发现 的关键 审计事 项 、 风 险分析 、 内部控制缺
陷等事项及 审计 意 见与审计委 员会进行 了及时 、充分 的沟通和 意见交换 。
五 、人力及 其他 资源配置
信永 中和配备 了专属 审计 工 作团队 ,核 心 团队成 员均 具各 上 市公司审计经验 ,
并拥有注 册会计 师等 专 业 资质 。信永 中和 的中台支持 团队包括 估值 、精 算 、信 息
系统 审计 、数据 审计 、 内控 、税务 、法务合规等 多领 域 专 家 ,且 后 台技 术专家全
程参与对审计服 务 的支持 。
六 、信 息安全 管 理
信永 屮和制定 F涵 盖档案管理 、保密制度 、突 发事件处理等系统性 的信 J軎 、
安
全控 制制度 ,在 制 定审计方案和 实施 审计 工 作 的过程 中 ,也 考虑 了对敏感信 息 、
保 密信息 的检 查、处理 、脱敏和归档 管理 ,并 能够有 效执行 。
七 、风 险承担能力水平
信永 中和 己按照有关法律法规要求 投保职业保 险 ,职 业 保险累计赔偿 限额和
职业 风 险基金之和超过 2亿 元 ,职 业 风 险基金 计提或职业保险购买符合相 关规 定 。
八 、总 体 评价
经 公司董事会评估 ,认 为信永 中和在 资质方面合规有效 ,履 职上能够保持独
立 性 。在 ⒛25年 年度 审计过程 中 ,做 到 了勤勉尽责 ,公 允表达意见 ,质 量管 理 的
各项措 施得到 了有 效执行 。
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