吉林利源精制股份有限公司
吉林利源精制股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合吉林利源精制股份有限公司（以
下简称“利源股份、本公司或公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对本公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。公司经理层负责组织领导企业内部控制的日常
运行。公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现可持续发展。由
于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
本次内部控制评价的范围涵盖了公司及所属部门。
纳入评价范围的主要单位包括：1.吉林利源精制股份有限公司、2.辽源市利
源装潢工程有限公司、3.吉林利源精制供应链有限公司、4.辽源利源工程机械施
工有限公司、5.东辽县辽东装饰材料销售有限公司、6.长春利源精制实业有限公
司、7.吉林利源华翔合金轻量化技术有限公司、8.松原利源精制科技有限公司、9.
吉林利源博睿汽车零部件有限公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、风险评估、内部结构、内
部监督、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、对控股子公司
的管理、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露、资金活动、采购业务、资
产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、
合同管理、信息与沟通等方面；其中重点关注的高风险领域主要包括：对控股子
公司的管理、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关规定，结合公司相
关制度、流程、指引等文件规定，组织开展内部评价工作。公司董事会根据企业
内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、
行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的
内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
一般缺陷：
利润总额存在错报，错报金额＜利润总额 5%；
资产总额存在错报，错报金额＜资产总额 0.1%。
重要缺陷：
利润总额存在错报，利润总额 5%＜错报金额＜利润总额 10%；
资产总额存在错报，资产总额 0.1%＜错报金额＜资产总额 0.5%。
重大缺陷：
利润总额存在错报，错报金额＞利润总额 10%；
资产总额存在错报，错报金额＞资产总额 0.5%。
注：定量标准以利润总额、资产总额作为衡量指标，在同时适用时指标应用
采取孰低原则。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以利润总
额指标衡量；内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总
额指标衡量。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
一般缺陷：重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
重要缺陷：
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
重大缺陷：
①公司董事和高级管理人员的舞弊行为；
②对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
③发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
④审计委员会和内部审计部门对财务报告内部控制的监督无效。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离战略目标为重要缺陷；
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离战略目标为重大缺陷；
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离战略目标为一般缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
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