中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司
关于中国黄金集团财务有限公司的
风险持续评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》的要求，中国黄金集团黄金珠宝股份有
限公司（以下简称“公司”）通过查验中国黄金集团财务有
限公司（以下简称“集团财务公司”）的《营业执照》
《金融
许可证》等证件资料，并审阅了集团财务公司包括资产负债
表、利润表、现金流量表等财务报告，对其经营资质、业务
和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、集团财务公司基本情况
集团财务公司是经国家金融监督管理总局北京监管局
批准，由中国黄金集团有限公司和中金黄金股份有限公司共
同出资设立的非银行金融机构，注册资本金 20 亿元，中国黄
金集团有限公司持股 51%，注册地址为北京市东城区安定门
外大街 9 号一层。2015 年 5 月 12 日获国家金融监督管理总
局北京监管局开业批复，取得《金融许可证》，目前是中国黄
金集团有限公司内唯一拥有金融牌照的机构。
法定代表人：王赫
机构地址：北京市东城区安定门外大街 9 号 1 层
金融许可证机构编码：L0211H211000001
统一社会信用代码：91110000339854814H
集团财务公司在业务上接受国家金融监督管理总局及
中国人民银行的指导、监督和考核。按金融监管与公司治理
要求，集团财务公司设立了股东会、董事会和高级管理层。
经国家金融监督管理总局北京监管局批准，并经北京市
市场监督管理局核准，目前集团财务公司经营范围包括批准
经营以下本外币业务：
（一）吸收成员单位存款；
（二）办理
成员单位贷款；
（三）办理成员单位票据贴现；
（四）办理成
员单位资金结算与收付；
（五）提供成员单位委托贷款、债券
承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）
从事固定收益类有价证券。
二、集团财务公司内部控制情况
（一）控制环境
集团财务公司按照《中华人民共和国公司法》
《商业银
行公司治理指引》等有关规定设立两会一层组织架构，股东
会、董事会等各治理主体职责边界清晰，符合独立运作、有
效制衡原则。公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分
工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的风险管理架
构，为风险管理有效性提供必要前提条件。财务公司组织架
构如下：
董事会是风险管理最高决策机构，承担风险管理实施监
控最终责任，负责审批风险管理政策、确定年度资产配置规
模及业务品种、审批年度全面风险管理报告等。
董事会下设风险管理委员会，负责在董事会授权下审
议风险管理报告，对风险管理进行日常监督；指导法律与
风险管理部开展风险管理工作。
董事会下设审计委员会，负责监督检查董事会和高级
管理层在风险管理方面履职尽职情况并督促整改。
高级管理层负责制定、审查和监督执行风险管理制度、
程序以及具体操作流程，并根据风险管理状况以及经营环
境变化情况适时修订风险管理制度；及时了解各类风险水
平及其管理状况，并确保集团财务公司具备足够的人力物
力以及恰当的组织结构、管理信息系统和技术水平有效地
识别、监控和控制各项业务所承担的各类风险；及时向董
事会或其下设风险管理委员会、审计委员会报告任何重大
风险。
集团财务公司设有独立风险管理部，负责建立健全风
险防范、监控体系，对各业务部门风险管理与风险控制工
作进行检查与监督；负责投资、授信等重要业务及新业务
的风险审查、风险监测与风险预警；定期分析风险状况；负
责日常业务风险咨询，组织开展风险管理培训，推动风险
管理工作持续优化。
集团财务公司设有独立内部审计稽核部，负责协助识
别和评价重大风险问题；对内控和风险管理情况进行评价，
通过评价控制效率与效果，促进其持续改善工作，帮助维
持有效的控制系统。
集团财务公司建立了风险管理三道防线，各业务部门为
风险管理第一道防线，风险管理部为风险管理第二道防线，
审计稽核部为风险管理第三道防线，可持续提升对于流动性
风险、信用风险、市场风险、合规风险、信息科技风险及操
作风险等的管控能力，为经营合规安全稳健提供坚强保证。
（二）风险的识别与评估
集团财务公司建立了完善的分级授权管理制度。各部门
间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部
门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、
相互制约的风险控制机制。各部门根据职能分工在其职责范
围内对本部门相关业务风险进行识别与评估，并根据评估结
果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程及相应的
风险应对措施。
集团财务公司建立了客户信用评级指标体系，对客户进
行授信风险审查统一授信，建立风险预警体系，实现流动性
比率实时监测，不断提升风险识别与评估，监测与报告效率、
质量与技术水平，综合运用现场和非现场方式监控风险。在
现场检查与非现场检查方面已经形成了较为完善的制度体
系和管理体系。
（三）控制活动
集团财务公司根据国家金融监督管理总局的各项规章
制度，制定了资金管理、结算管理的各项业务管理办法和业
务操作流程，有效控制了业务风险。
在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平
和诚实信用的原则，保障成员单位资金的安全，维护各当事
人的合法权益。在资金集中管理和内部转账结算业务方面，
集团财务公司主要依靠业务管理信息系统进行系统控制，严
格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全
性。
集团财务公司信贷业务包括流动资金贷款、固定资产贷
款、银团贷款、委托贷款、保函、电票承兑业务和电票贴现
业务等。信贷业务均严格按照相关规章制度要求开展，每笔
业务均经由公司业务部调查、风险部风险合规审查、贷审委
审议后，提请有权人审批同意并签订合同。贷后管理合规开
展，业务流程清晰规范，相关材料存档有序。
风险管理部门依据国家金融监督管理总局、中国人民银
行等监管机构发布的各项规章制度进行全面风险管理，负责
风险管理委员会的日常工作，对重要风险指标进行监测，对
内部控制活动进行风险评估。
在对信贷业务的风险控制方面，一方面审慎控制新增授
信及续贷事宜，合理调配信贷资金投放，逐步将资金引导流
向骨干企业和经营效益较好、还款能力较强企业。另一方面
进一步强化监测预警，深入排查风险隐患和漏洞，根据贷款
行业分布、到期情况以及贷款企业实际的生产经营情况和资
金状况，对不同贷款企业提出有针对性的风险防控措施，信
贷资产质量处于可控区间。
集团财务公司设立了对董事会负责的内部审计部门，发
布了内部审计管理办法和操作规程，对集团财务公司的各项
经营活动进行内部审计和监督。审计部门针对集团财务公司
的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、
风险性、准确性、效益性进行监督，有效防范操作风险。对
内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种
风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见和建议。
集团财务公司严格按照中国银行业监督管理委员会《关
于加强非银行金融机构信息科技建设和管理的指导意见》
《商业银行信息科技风险管理指引》的要求开展信息科技风
险管理工作。通过建立健全的信息科技管理制度和技术规范，
严格划分信息系统开发、测试、生产运行与使用部门职责，
严格落实科技项目管理、研发与测试、生产运行与维护、物
理与环境安全、网络安全、系统安全、应用安全及信息保护
等控制措施。集团财务公司在建立信息系统控制制度中，做
到了权责分配和职责分工明确、流程清晰、操作规范，授权
和审批程序科学合理。
（四）风险管理总体评价
集团财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开
展，无重大操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的
要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
三、集团财务公司经营管理及风险管理情况
集团财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营原则，严
格按照《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监
督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，
加强内部管理。
经查阅，截至 2025 年 12 月 31 日，集团财务公司资产
总额 322.98 亿元、负债总额 299.49 亿元、所有者权益 23.49
亿元、利润总额 1.59 亿元、净利润 1.2 亿元。
截至 2025 年 12 月 31 日，集团财务公司下列各项关键
监管指标均符合《企业集团财务公司管理办法》规定要求：
序号 监管指标
日
四、公司与集团财务公司业务开展情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司银行存款余额 62.59 亿
元（不含现金和其他货币资金），其中存放集团财务公司
的存款利率为 0.2%/年-1.40%/年，公司在集团财务公司的存
款不会影响公司正常生产经营；公司贷款（不含黄金租赁）
余额为零，其中集团财务公司贷款余额为零。
公司在集团财务公司的存款安全性和流动性良好，集团
财务公司提供的金融业务服务，交易作价符合中国人民银行
或国家金融监督管理总局就该类型服务所规定的收费标准，
定价公允、合理，可充分保护公司利益和中小股东合法权益。
五、风险评估意见
集团财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执
照》，建立了较为完整合理的内部控制体系，可较好控制风险。
根据对集团财务公司风险管理的了解和评价，截至报告日，
公司未发现集团财务公司存在违反《企业集团财务公司管理
办法》规定的情形，未发现集团财务公司在与 2025 年财务报
表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体
系存在重大缺陷。
综上，公司认为集团财务公司运营合规，资金充裕，内
控健全，资产质量良好，资本充足率较高，公司与集团财务
公司之间发生关联存、贷款等金融业务的风险可控。
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