中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司
审计与风险委员会 2025 年度履职情况报告
简称“公司”）董事会审计与风险委员会（2025 年 9 月 11 日
完成更名，更名前为“董事会审计委员会”）严格按照《中
华人民共和国公司法》
（以下简称“
《公司法》
”）《中华人民共
和国证券法》
（以下简称“《证券法》
”）《上市公司治理准则》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运
作》及《中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司章程》
（以下简
称“
《公司章程》”）
《董事会审计与风险委员会工作细则》等
有关规定，依法合规、勤勉尽责地履行职责。现将 2025 年度
履职情况报告如下。
一、董事会审计与风险委员会基本情况
公司第二届董事会审计委员会于 2024 年 3 月完成换届。
经第二届董事会第十一次会议审议通过，
董事会审计委员会更名为“董事会审计与风险委员会”（以
下简称“委员会”）
，并同步修订实施细则，进一步强化风险
管理监督职能。
报告期内，
委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，
占委员会成员多数。由具备专业会计资格的独立董事担任主
任委员。委员会人员构成符合相关法律法规及规范性文件要
求。
二、会议召开情况
募集资金管理、风险评估及公司治理制度优化等重点事项，
认真履行专业审查职责，共召开会议 6 次，全体委员均亲自
出席会议，会议的召集、召开及表决程序合法合规。会议审
议议案 26 项，均获得全票通过。具体情况详见附件。
三、主要工作内容情况
（一）监督及评估外部审计机构工作
师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“天职国际”）执行的
外部审计工作进行了监督和评估，就财务审计工作与其进行
了沟通和讨论，充分了解审计计划、审计发现的问题和审计
结果。委员会认为，天职国际具有从事证券相关业务的资格，
并遵循独立、客观、公正的职业准则，能较好地完成公司委
托的审计工作。天职国际参与审计的人员均具备实施审计工
作所必需的专业知识和相关的职业证书，在审计过程中，审
计时间充分，审计人员配置合理、执业能力胜任，认真负责
并保持了应有的关注和职业谨慎性，出具的审计报告从重大
方面公允地反映了公司 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及
责任与义务，出具的审计结论符合公司的实际情况。
（二）监督及评估内部审计工作
《证
券法》等要求，结合公司实际情况，认真审阅、检查了公司
年度内部审计工作，审议了公司内部审计工作总结及年度计
划，督促公司各部门按照工作计划认真执行。经审阅内部审
计工作报告，委员会未发现公司内部审计工作存在重大问题
的情况。
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见
职责，重点关注财务报告编制的合规性、会计政策执行情况
及信息披露的真实性、准确性和完整性。委员会与年度审计
机构天职国际就审计计划及重点事项进行了沟通，对公司定
期报告及年度财务报告进行了审阅，并就审计结果进行了讨
论。委员会认为，公司财务报告的编制符合企业会计准则及
相关监管规定，能够真实、准确、完整地反映公司财务状况、
经营成果及现金流量情况，同意将相关议案提交董事会审议。
（四）监督及评估公司的内部控制
一步强化风险管理职责。报告期内，委员会重点关注以下 3
个方面：一是推动公司治理结构优化，配合取消监事会相关
制度修订工作，完善内部监督机制；二是审议董事会授权管
理办法，强化权责边界和风险防控；三是持续关注经营风险、
财务风险及合规风险状况，督促管理层建立动态风险识别和
评估机制。委员会认为，公司内部控制体系运行总体有效，
不存在重大缺陷。
（五）审核公司募集资金使用、重大关联交易等其他事
项
司募集资金存放与实际使用情况、日常关联交易及与关联方
签署的重要协议事项进行了审查。
委员会认为，公司募集资金的存放和使用符合相关法律
法规及监管规则要求，不存在违规使用募集资金的情形。对
于关联交易事项，委员会严格履行事前审核程序，对关联交
易的必要性、定价公允性及决策程序合规性进行了审慎核查。
委员会认为，相关关联交易属于公司正常经营需要，遵循了
公开、公平、公正的原则，定价依据合理，不存在损害公司
及中小股东利益的情形，公司独立性未受到影响。
四、总体评价
法规、
《公司章程》及相关公司制度要求，充分发挥专业监督
职能，在财务报告审阅、内部控制评价、风险管理监督及公
司治理优化等方面勤勉尽责，有效保障了公司规范运作和信
息披露质量，为董事会科学决策提供了专业支持。
附件：2025 年度董事会审计与风险委员会会议台账
中国黄金集团黄金珠宝股份有限公司董事会
审计与风险委员会
序号 会议届次 召开时间 议题
责情况报告>的议案》；
第二届审计委
第五次会议
议案》；
案》；
序号 会议届次 召开时间 议题
公司关联交易预计的议案》；
案》；
案》；
第二届审计委
第六次会议
序号 会议届次 召开时间 议题
第二届审计委 2.《关于公司<2025 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报
第七次会议 告>的议案》；
第二届审计委 2.《关于修订<股东会议事规则>等制度的议案》；
第八次会议
第二届
日
第九次会议
第二届
日 与计划的议案》。
第十次会议
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