浙江南都电源动力股份有限公司董事会
关于 2025 年度带持续经营重大不确定性段落的保留意见审
计报告和否定意见的内部控制审计报告涉及事项的专项说
明涉及事项的专项说明
浙江南都电源动力股份有限公司（以下简称“公司”或“南都电源”）聘请
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“信永中和”）对公司 2025
年度财务报表和内部控制情况进行审计。信永中和对公司 2025 年度财务报表及
内部控制情况进行了审计，出具了带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计
报告和否定意见的内部控制审计报告。根据中国证券监督管理委员会颁布的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号-非标准审计意见及其涉及事项的
处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，公司董事会就上述意见
涉及事项作出专项说明如下：
一、2025 年度带有持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告的情况
（一）保留意见涉及的主要内容
如财务报表附注五、7.（2）
、附注十四、2.（2）以及附注十六、2.（5）所
述，截至 2025 年 12 月 31 日，南都电源公司对预付余额第一名供应商预付账款
余额为 36,522.36 万元。2025 年度南都电源公司向该供应商累计预付支 出
同时，2025 年度预付余额第一名供应商向非金融机构及个人累计借款
额第四名客户向非金融机构及个人累计借款 215,200.00 万元、偿还 196,200.00
万元，期末余额为 19,000.00 万元。南都电源公司为以上借款共同借款人或提供
担保，但均未履行内部审批程序，上述借款或担保没有纳入南都电源公司财务账
面核算及预计负债确认范围。另外，南都电源公司个别客户及供应商与预付余额
第一名供应商、应收余额第四名客户存在大额资金往来，相关资金往来与对预付
余额第一名供应商预付款可能存在混同。
由于上述非金融机构及个人借款或担保，以及大额资金往来的复杂性，我们
未能获取充分、适当的审计证据，以核实共同借款、担保及相关负债金额的准确
性及完整性，也未能对预付款项金额、款项性质及可收回性，以及大额资金往来
是否涉及关联方非经营性资金占用作出合理判断。
如财务报表附注五、3 所述，截至 2025 年 12 月 31 日，南都电源公司对应
收余额第五名客户应收账款余额为 18,348.76 万元，已计提坏账准备 2,667.28
万元，该应收账款账龄 1 年以上且已逾期。我们无法执行对该客户访谈等有效的
审计程序，未能就上述应收账款的可收回性及坏账准备计提的合理性获取充分、
适当的审计证据，无法确定是否需要对相关财务报表项目及披露提出调整建议。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众
利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于南都电源公司，并履行了独立
性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表保留意见提供了基础。
（二） 与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，南都电源公司
持续两年大幅亏损，2024 年度及 2025 年度归属于母公司股东的净利润分别为
-149,682.68 万元以及-264,209.82 万元。截至 2025 年 12 月 31 日，南都电源公
司资产负债率为 92.14%，流动负债大于流动资产 295,457.91 万元，偿债压力大。
上述事项，连同财务报表附注二、2 所述的其他事项，表明存在可能导致对南都
电源公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，南都电源公司已在财务报
表附注中披露了应对流动性风险及改善持续经营能力的相关措施。该事项不影响
已发表的审计意见。
二、2025 年度内部控制审计报告中否定意见内容
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报
表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
截至 2025 年 12 月 31 日，南都电源公司对预付余额第一名供应商预付账款
余额为 36,522.36 万元。2025 年度南都电源公司向该供应商累计预付支 出
同时，2025 年度预付余额第一名供应商向非金融机构及个人累计借款
额第四名客户向非金融机构及个人累计借款 215,200.00 万元、偿还 196,200.00
万元，期末余额为 19,000.00 万元。南都电源公司为以上借款共同借款人或提供
担保，但均未履行内部审批程序，上述借款或担保没有纳入南都电源公司财务账
面核算及预计负债确认范围。另外，南都电源公司个别客户及供应商与预付余额
第一名供应商、应收余额第四名客户存在大额资金往来，相关资金往来与对预付
余额第一名供应商预付款可能存在混同。
南都电源公司相关的内部控制制度未能防止或及时发现并有效纠正上述行
为，在资金管理、供应商管理、关联方管理、筹资管理、印章管理、信息披露等
相关的内部控制方面存在重大缺陷。
截至 2025 年 12 月 31 日，南都电源公司对应收余额第五名客户应收账款余
额为 18,348.76 万元，已计提坏账准备 2,667.28 万元，该应收账款账龄 1 年以
上且已逾期。我们无法执行对该客户访谈等有效的审计程序，未能就上述应收账
款的可收回性及坏账准备计提的合理性获取充分、适当的审计证据，无法确定是
否需要对相关财务报表项目及披露提出调整建议。
南都电源公司在客户管理及逾期款项催收管理等相关的内部控制方面存在
重大缺陷。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上
述重大缺陷使南都电源公司内部控制失去这一功能。
南都电源公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评
价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在南都电源公司 2025 年财
务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范
围的影响。
三、董事会意见
（一）董事会对带持续经营重大不确定性段落的保留意见审计报告涉及事
项的专项说明
公司董事会认为：信永中和本着严格、谨慎的原则对公司 2025 年度财务报
表出具了包含与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告，符合公司
实际情况，客观地反映了所涉事项的现状，公司董事会对该审计报告予以理解和
认可。公司将积极采取有效的措施，尽早消除不确定性因素对公司的影响。
（二）董事会对否定意见的内部控制审计报告涉及事项的专项说明
公司董事会审阅了信永中和出具的公司 2025 年内部控制审计报告，认为：
信永中和出具的否定意见涉及的事项符合公司实际情况，是为了提醒内部控制审
计报告使用者关注有关内容，不影响公司内部控制的有效性。董事会同意信永中
和对公司 2025 年度内部控制审计报告中导致否定意见的事项的说明。
四、公司董事会及管理层采取的相应措施
结合对目前公司所处形势的研判，公司董事会和管理层在未来将采取更加积
极有效的应对措施，拟采取的措施包括：
全力保障 AIDC 数据中心业务、民用锂电业务运营，优先发力高利润、高现
金流业务板块，严控非核心投入，全力盘活存量业务；多措并举筹措运营资金，
缓解资金紧张局面，消除持续经营重大不确定性。同时，公司也会积极应对不断
变化的国际政治形势和关税贸易政策，不断优化和调整客户群体比例，进一步提
升公司业务的抗风险能力。
全面排查清理违规借贷、违规担保事项，依法依规化解或有负债；严格执行
印章管理制度，落实用印审批、全程留痕等要求，杜绝未经审批违规用印，严查
制度执行失职行为。
严格执行应收账款全流程管理规定，建立分级催收机制，加大逾期账款清收
力度；强化客户信用管控执行，将回款责任落实到人，切实改善回款情况，降低
坏账风险。
专项清理大额异常预付款，全面核查交易真实性，限期追回超额预付款项；
严格落实既有预付账款审批、对账制度，强化全流程执行监督，杜绝超合同、无
真实交易预付款项。
公司将进一步强化风险管控，持续建立健全规范、有效的风险控制体系，有
效识别公司经营中出现的重大财务风险并及时作出应对。加强关键岗位合规培训
与警示教育，对违规行为严肃追责，确保制度长期有效执行。
特此说明
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