公司代码：688400 公司简称：凌云光
凌云光技术股份有限公司
凌云光技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
是?否
?有效无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
是?否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
适用?不适用
?是否
?是否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100%
比
公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。
业务流程层面：资金活动、采购业务、资产管理、生产管理、研发活动、工程项目、销售业务、关
联交易管理、对外担保管理、财务报告、合同管理、信息系统、预算管理、内部监督等方面。
募集资金使用、销售业务、采购管理、研发活动、工程项目、资金活动、资产管理、合同管理等。
在重大遗漏
是?否
是?否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
是?否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入潜在错报 错报≥营业收入总额的 营业收入总额的 0.5%≤ 错报＜营业收入 总额的
资产总额潜在错报 错报≥资产总额的 3% 资产总额的 0.5%≤错报 错报＜资产总额的 0.5%
＜资产总额的 3%
说明:不适用
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）对已公布的财务报告出现重大错报漏报进行更正；
（3）外部审计发现却未被公司内部控制识别的当期财务报告中重大错报；
（4）审计委员会以及内部审计对内部控制监督无效。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿性控制；
（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：不适用
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接资产损失 500 万元及以上 100 万元-500 万元 100 万元及以下
说明：不适用
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司决策程序不科学导致重大失误；
（2）公司经营活动严重违反国家法律、法规并受到处罚；
（3）重要业务缺乏制度控制或系统失效；
（4）中高级管理人员及核心技术人员纷纷流失；
（5）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
（6）其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 （1）公司决策程序不科学导致重要失误；
（2）重要业务制度控制或系统存在缺陷；
（3）一般管理人员及技术人员纷纷流失；
（4）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
（5）其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 指上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：不适用
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
是?否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
是?否
无
缺陷
是?否
缺陷
是?否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
是?否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
是?否
无
大缺陷
是?否
要缺陷
是?否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
适用?不适用
?适用不适用
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。
内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，提升内控管理水平，有效防范各类风险，促进公司健康持
续发展。
适用?不适用
董事长（已经董事会授权）：姚毅
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