中天国富证券有限公司
关于美康生物科技股份有限公司 2025 年度
募集资金存放、管理与使用情况的专项核查意见
中天国富证券有限公司（以下简称“中天国富”或“保荐机构”）作为美康
生物科技股份有限公司（以下简称“美康生物”或“公司”）持续督导阶段的保
荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《上市公司募集资金监管规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
等有关规定，对美康生物 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况进行了核查，
具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意美康生物科技股份有限公司向
（证监许可[2021]310 号）同意注册，公司向 11 名
特定对象发行股票注册的批复》
特定对象发行人民币普通股（A 股）39,999,995 股，每股发行价为人民币 15.00
元，募集资金总额为人民币 59,999.99 万元，扣除发行费用 1,339.62 万元（不含
增值税），实际募集资金净额为人民币 58,660.37 万元。上述募集资金到位情况已
由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 3 月 18 日出具的《验资报告》
（信会师报字[2021]第 ZF10146 号）验证。
（二）以前年度已使用情况、本年度使用及结余情况
元，2023 年度使用募集资金 4,695.11 万元，2024 年度使用募集资金 3,734.75 万
元，2025 年使用募集资金 1,925.27 万元。截至 2025 年 12 月 31 日，募集资金专
户余额为 6,666.74 万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金专用账户余额为 6,666.74 万元，募
集资金余额应为 4,972.99 万元，差异 1,693.76 万元主要系利息收入、购买短期理
财产品的收益。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
公司已根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—
—创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件的有关规定，结合公司
的实际情况，制定了《美康生物科技股份有限公司募集资金管理制度》，对募集
资金实行专户存储制度。公司董事会为本次募集资金批准开设了中国银行股份有
限公司宁波下应支行、宁波鄞州农村商业银行股份有限公司首南支行、上海浦东
发展银行股份有限公司宁波鄞州支行和中国银行股份有限公司宁波下应支行募
集 资 金 专 项 账 户 （ 账 号 ： 403979347806 、 81340101310000335 、
鄞州支行签订了《募集资金三方监管协议》；2021 年 3 月 22 日，公司、江西美
康盛德生物科技有限公司、保荐机构与中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行签
订了《募集资金四方监管协议》；2021 年 3 月 22 日，公司、保荐机构与宁波鄞
州农村商业银行股份有限公司首南支行签订了《募集资金三方监管协议》。上述
《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》与深圳证券交易所三方监
管协议范本不存在重大差异，上述监管协议均得到切实履行。
公司在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行开立的“偿还银行借款”
募投项目专项账户存放的募集资金，已按规定用于偿还银行借款。公司将该募集
资金专项账户的余额 5.61 万元从募集资金专户转入公司银行基本户，用于永久
性补充流动资金，该募集资金专项账户将不再使用。根据《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作》的相关规定，公司已将“偿还银行借款”募投项目对应的上
海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行募集资金专项账户（账号：
（二）募集资金专户存放情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金存放情况如下：
单位：万元
序 专户余额
开户人 开户银行 专户账号
号 （含利息）
中国银行股份有限公司宁
波下应支行
江西美康盛德
中国银行股份有限公司宁
波下应支行
公司
宁波鄞州农村商业银行股
份有限公司首南支行
上海浦东发展银行股份有 941700788012000018
限公司宁波鄞州支行 28
合计 6,666.74
注 1：鉴于公司在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行开立的募集资金专项账户
（账号：94170078801200001828）的募集资金已按规定用途使用完毕，为便于账户管理，
户办理了注销手续，与上述账户对应的《募集资金三方监管协议》相应终止。
注 2：本核查意见中如出现合计数与各分项数值总和不符，为四舍五入所致。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为
根据公司的募集资金管理制度，所有募集资金项目投资的支出，必须严格按
照公司资金管理制度履行资金使用审批手续，由有关部门提出资金使用计划，在
董事会授权范围内，经部门领导签字后，报公司财务部门审核，由财务总监、总
经理签字批准后予以付款；凡超过董事会授权范围的，须报董事会审批。公司内
部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审
计委员会报告检查结果，审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形的，应
当及时向董事会报告。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
公司 2025 年度募集资金的使用情况请详见附表 1《募集资金使用情况对照
表》。
各项目未达到计划进度或预计收益的情况和原因如下：
尚未达到预定可使用状态；
信息化系统、信息安全等方面进行全面升级。通过整合构建集团化的信息系统，
显著提升公司科学决策水平及运营效率，促进公司的可持续发展。但本项目不产
生直接的经济效益，无法单独核算效益；
满足公司经营资金需求，但不产生直接的经济效益，无法单独核算效益。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用的议案》，同意
公司使用本次向特定对象发行股票募集资金 327.37 万元置换预先已投入募集资
金投资项目的自筹资金；同意公司使用募集资金 107.55 万元置换预先已支付发
行费用的自筹资金。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对上述公司以自筹资金
预先投入募集资金投资项目和已支付发行费用的情况进行了验证，并于 2021 年
（信会师报字[2021]第 ZF10277 号）。公司监事会、独立董事及保荐机构对
报告》
上述使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金和已支付发行费用事项均发
表了同意意见。
（四）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金
置募集资金暂时补充流动资金事项均发表了同意意见。
于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资
金 10,000 万元暂时补充流动资金，使用期限为公司董事会审议批准之日起不超
过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。公司监事会、保荐机构对上述使用部
分闲置募集资金暂时补充流动资金事项均发表了同意意见。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的额度
为 10,000.00 万元。2025 年度，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况见
下表：
单位：万元
序 年初余 收回金 转出金 期末余
账户名称 收回日期 转出日期
号 额 额 额 额
宁波鄞州农
首南支行
（五）使用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况
使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证募集资金投资项
目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，可以继续使用总金额不
超过人民币 10,000 万元的闲置募集资金进行现金管理。该资金额度自董事会审
议通过之日起 12 个月内可以滚动使用，并授权公司经营管理层行使决策权，公
司财务部负责具体组织实施。公司监事会、保荐机构对上述使用部分闲置募集资
金进行现金管理事项均发表了同意意见。
继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证募集资金投
资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，可以继续使用总金
额不超过人民币 10,000 万元的闲置募集资金进行现金管理。该资金额度自董事
会审议通过之日起 12 个月内可以滚动使用，并授权公司经营管理层行使决策权，
公司财务部负责具体组织实施。公司监事会、保荐机构对上述使用部分闲置募集
资金进行现金管理事项均发表了同意意见。
于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证募集资金投资
项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下，可以使用总金额不超
过人民币 10,000 万元的闲置募集资金进行现金管理。该资金额度自董事会审议
通过之日起 12 个月内可以滚动使用，并授权公司经营管理层行使决策权，公司
财务部负责具体组织实施。公司监事会、保荐机构对上述使用部分闲置募集资金
进行现金管理事项均发表了同意意见。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金进行现金管理的额度为
下：
单位：万元
委托理财金 期末余 实际收
序号 受托人名称 产品名称 起始日 到期日
额 额 益
中国银 行宁 挂钩型结 2024/12/1 2025/05/
波下应支行 构性存款 2 12
中国银 行宁 挂钩型结 2024/12/1 2025/05/
波下应支行 构性存款 2 14
中国银 行宁 挂钩型结 2025/10/
波下应支行 构性存款 15
中国银 行宁 挂钩型结 2025/10/
波下应支行 构性存款 17
宁波鄞 州农
村商业 银行 七天通知 7 天到期
股份有 限公 存款 自动续存
司
宁波鄞 州农
村商业 银行 2025/9/3
股份有 限公 0
司
中国银 行宁 挂钩型结 2025/10/2 2026/1/2
波下应支行 构性存款 0 8
中国银 行宁 挂钩型结 2025/10/2 2026/1/3
波下应支行 构性存款 1 0
（六）节余募集资金使用情况
公司在上海浦东发展银行股份有限公司宁波鄞州支行开立的“偿还银行借
款”募投项目专项账户存放的募集资金，已按规定用于偿还银行借款。2021 年 8
月，公司将该募集资金专项账户的余额 5.61 万元从募集资金专户转入公司银行
基本户，用于永久性补充流动资金，该募集资金专项账户将不再使用。
（七）超募资金使用情况
（八）尚未使用的募集资金用途及去向
除本核查意见披露的情况外，公司 2025 年度尚未使用的募集资金存放在募
集资金专户。
（九）募集资金使用的其他情况
“体外诊断产品研发及产业化项目”主体投入已基本完成，相关设备供货期
和系统安装调试等工作所需时间延长，导致募投项目延期。
“信息系统升级项目”受到信息技术迭代及市场环境变化等外部客观因素影
响，考虑到信息系统与业务的衔接和定制化开发复杂性等因素，为充分利用社会
资源，保障募投项目的顺利实施，提高募集资金使用效率，公司根据实际经营情
况不断调整优化方案，分阶段逐步推进项目实施进程，延长了项目周期。
因此，公司结合实际情况，在保证公司正常经营的基础上，经过审慎的研究
论证，将“体外诊断产品研发及产业化项目”“信息系统升级项目”达到预定可
使用状态的日期由 2025 年 11 月 30 日调整为 2026 年 11 月 30 日。
除本核查意见披露情况外，公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
五、募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司严格按照《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》等监管要求和《美康生物科技股份有限公司募集资金管理
制度》的规定进行募集资金管理，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的存
放与使用情况，不存在募集资金管理违规情况。
六、会计师核查意见
经核查，会计师认为：公司 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况专项
报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》
（证监会公告〔2025〕10 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管
指南第 2 号——公告格式》的相关规定编制，如实反映了公司 2025 年度募集资
金存放、管理与使用情况。
七、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：美康生物 2025 年度募集资金存放、管理与使用符
合《证券发行上市保荐业务管理办法》
《上市公司募集资金监管规则》
《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规及规范性文件及公司募集资金管理
办法的要求，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金
用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
（以下无正文）
附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：美康生物科技股份有限公司 单位：万元
本年度投入募集资
募集资金总额 58,660.37 1,925.27
金总额
报告期内改变用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资
累计改变用途的募集资金总额 0.00 36,687.38
金总额
累计改变用途的募集资金总额比例 0%
截至期末投资进度 本年 是否
是否已改变 募集资金 调整后投 本年度 截至期末 项目达到预定 项目可行性
承诺投资项目和 （%） 度实 达到
项目（含部 承诺投资 资总额 投入金 累计投入 可使用状态日 是否发生重
超募资金投向 （3）＝（2）/ 现的 预计
分改变） 总额 （1） 额 金额（2） 期 大变化
（1） 效益 效益
承诺投资项目
否 17,000.00 17,000.00 803.71 11,118.27 65.40 / / 否
发及产业化项目 30 日
否 26,000.00 24,660.37 1,121.57 8,569.12 34.75 / / 否
目 30 日
否 17,000.00 17,000.00 17,000.00 100.00 / / / 否
目
承诺投资项目小
/ 60,000.00 58,660.37 1,925.27 36,687.38 62.54 / / / /
计
未达到计划进度
或预计收益的情
募集资金已使用 62.54%，募投项目正在逐步建设中,详见本核查意见三（一）
况和原因（分具体
项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 无此情况
说明
超募资金的金额、
用途及使用进展 无此情况
情况
募集资金投资项
目实施地点变更 无此情况
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 无此情况
情况
募集资金投资项
目先期投入及置 详见本核查意见三（三）
换情况
用闲置募集资金
暂时补充流动资 详见本核查意见三（四）
金情况
用闲置募集资金
进行现金管理情 详见本核查意见三（五）
况
项目实施出现募
集资金结余的金 详见本核查意见三（六）
额及原因
尚未使用的募集
详见本核查意见三（八）
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 详见本核查意见三（九）及核查意见五
题或其他情况
注 1：本核查意见中如出现合计数与各分项数值总和不符，为四舍五入所致。
注 2：经第五届董事会第十六次会议审议通过，“体外诊断产品研发及产业化项目”主体投入已基本完成，相关设备供货期和系统安装调试等工作所需时
间延长，导致募投项目延期。 “信息系统升级项目”受到信息技术迭代及市场环境变化等外部客观因素影响，考虑到信息系统与业务的衔接和定制化开
发复杂性等因素，为充分利用社会资源，保障募投项目的顺利实施，提高募集资金使用效率，公司根据实际经营情况不断调整优化方案，分阶段逐步推
进项目实施进程，延长了项目周期。因此，公司结合实际情况，在保证公司正常经营的基础上，经过审慎的研究论证，将“体外诊断产品研发及产业化
项目” “信息系统升级项目”达到预定可使用状态的日期由 2025 年 11 月 30 日调整为 2026 年 11 月 30 日。
（本页无正文，为《中天国富证券有限公司关于美康生物科技股份有限公司 2025
年度募集资金存放、管理与使用情况的专项核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人（签名）：
钟亚桢 张晓红
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