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武汉凡谷: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-29 02:46:44
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       武汉凡谷电子技术股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告
公司财务报表
—   合并资产负债表                   1-2
—   母公司资产负债表                  3-4
—   合并利润表                       5
—   母公司利润表                      6
—   合并现金流量表                     7
—   母公司现金流量表                    8
—   合并股东权益变动表                9-10
—   母公司股东权益变动表              11-12
—   财务报表附注                 13-107
                     审计报告
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武汉凡谷电子技术股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了武汉凡谷电子技术股份有限公司（以下简称“武汉凡谷公司”
                                 ）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了武汉凡谷公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独
立性要求，我们独立于武汉凡谷公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
       关键审计事项                 审计中的应对
武汉凡谷公司主要收入来源滤 的设计和运行的有效性；
波器、双工器等射频产品的销 2）检查销售合同，结合公司产品、实际业务模式，分
售。如财务报表附注五、38 所 析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计
示，武汉凡谷 2025 年度合并财 准则规定，包括但不限于：分析履约义务的识别、相
务报表收入为 135,195.25 万 关商品的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例
元。                 和武汉凡谷的经营模式；同时复核相关会计政策是否
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       关键审计事项                    审计中的应对
由于营业收入是上市公司关键 得到一贯运用；
业绩指标之一，营业收入确认 3）根据销售会计记录，检查与收入确认相关的出库单、
是否恰当对武汉凡谷公司经营 报关单、物流信息、客户签收信息等支持性文件，评
成果产生重大影响，因此我们 价相关收入确认是否符合武汉凡谷收入确认的会计政
将武汉凡谷公司营业收入的确 策；
认确定为关键审计事项。           4）对收入及毛利率执行分析性程序，识别是否存在重
                      大或异常波动，并查明波动原因；
                      查程序，评价收入确认的真实性和完整性；
                      价收入是否被记录于恰当的会计期间；
                      出恰当列报。
       关键审计事项                    审计中的应对
如财务报表附注五、7 所述，        1）了解与评估管理层与存货管理相关的内部控制设计
截至 2025 年 12 月 31 日止，武 是否合理，并测试运行是否有效；
汉凡谷公司期末存货账面余额         2) 了解存货的计价方法，检查计价方法前后期是否一
备余额为 11,707.24 万元，期   3）通过对存货结构、主要产品价格波动、毛利率变动
末存货账面价值 33,761.94 万   等情况执行分析程序，评价存货余额、变动趋势等是
元，占资产总额的比例为           否合理；
资产总额比重较大、存货跌价         产负债表日前后的入库单、出库单、运输信息、存货
准备的计提涉及到管理层的估         暂估清单等，检查采购入库及出库是否存在跨期现象；
计与判断，因此我们将存货的         5）获取存货期末、监盘截止日结存清单，执行存货监
认定确定为关键审计事项。          盘，检查存货的数量、存在状况，对委外加工的存货
                      执行函证程序；
                      变现净值及跌价准备计提金额进行复核，检查计提方
                      法是否按照会计政策执行。
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  四、 其他信息
  武汉凡谷公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括武汉凡谷公司
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估武汉凡谷公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用）
         ，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算武汉凡谷公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督武汉凡谷公司的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
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序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对武汉凡谷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留
意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
武汉凡谷公司不能持续经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
  （6） 就武汉凡谷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
                                     。
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  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：
      中国 北京              二○二六年四月二十七日
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、 公司的基本情况
   武汉凡谷电子技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司
时简称“本集团”）前身是武汉凡谷电子技术研究所，成立于 1989 年 10 月 20 日，经
武汉市工商行政管理局核准登记。成立时注册资本 3 万元，企业性质为集体企业，
究所根据武东集清办[1999]20 号文改制为武汉凡谷电子技术有限责任公司，注册资本
增加到 1,500 万元。
   根据湖北省人民政府《关于同意设立武汉凡谷电子技术股份有限公司的批复》
（鄂政股函[2002]61 号），公司由有限责任公司整体改制设立为股份有限公司，并以
在武汉市工商行政管理局登记注册，注册资本 8,000 万元，企业法人营业执照号为
   股本总额中，孟庆南先生持股 3,680 万股，占公司股本总额 46%；王丽丽女士持股
先生持股 80 万股，占公司股本总额 1%；左世雄先生持股 80 万股，占公司股本总额 1%；
张建权先生持股 80 万股，占公司股本总额 1%。
   根据 2003 年 8 月 26 日临时股东大会决议，张建权先生将其持有的公司股权分别
转让给孟庆南先生、王丽丽女士各 40 万股。据 2005 年 9 月 12 日临时股东大会决议，
左世雄先生将其持有的公司股权转让给孟凡博先生。两次转让后，公司的股本总额中，
孟庆南先生持股 3,720 万股，占公司股本总额 46.5%；王丽丽女士持股 3,720 万股，占
公司股本总额 46.5%；王凯先生持股 400 万股，占公司股本总额 5%；黄勇先生持股 80
万股，占公司股本总额 1%；孟凡博先生持股 80 万股，占公司股本总额 1%。
   公司 2006 年 11 月 16 日第二次临时股东大会决议，通过了股东王丽丽女士、孟庆
南先生向孟凡博先生转让股权的议案及关于王丽丽女士和孟庆南先生等人向钟伟刚等
公司以 2006 年 12 月 31 日总股本为基数，实施每 10 股送 10 股的利润分配，剩余利润
作为未分配利润留存，转增后的股本总额为 16,000 万元。股本总额中，孟庆南先生持
股 6,372 万股，占公司股本总额 39.83%；王丽丽女士持股 6,372 万股，占公司股本总
额 39.83%；孟凡博先生持股 1,920 万股，占公司股本总额 12%；王凯先生持股 780 万
股，占公司股本总额 4.87%；黄勇先生持股 156 万股，占公司股本总额 0.97%；钟伟刚
等 47 人持股 400 万股，占公司股本总额 2.50%。
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   根据 2007 年 11 月 15 日中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］404 号”
文《关于核准武汉凡谷电子技术股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，公
司获准向社会公开发售人民币普通股股票（A 股）5,380 万股，每股面值人民币 1 元。
本公司股票于 2007 年 12 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易，本次股票发行后的注册
资本变更为 21,380 万元。
   根据本公司 2008 年 4 月 16 日 2007 年度股东大会决议，公司以 2007 年 12 月 31
日总股本 21,380 万股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，
资本公积金转增股本后总股本增至 42,760 万股。
   根据本公司 2009 年 4 月 16 日 2008 年度股东大会决议，公司以 2008 年 12 月 31
日总股本 42,760 万股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，每 10 股转增 3 股，
资本公积金转增股本后总股本增至 55,588 万股。
   根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发
[2015]50 号)和《工商总局等六部门关于贯彻落实〈国务院办公厅关于加速推进“三证
合一”登记制度改革的意见〉的通知》（工商企注字［2015］121 号）等相关文件的要
求，公司于 2016 年 4 月向武汉市工商行政管理局申请并换领了新的营业执照，“三证
合一”后公司的统一社会信用代码为 914201001776620187。
更公司注册资本并相应修订﹤公司章程﹥的议案》。根据公司非公开发行股票结果及
元。
年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，以 558,346,922 股（公司现时总股本
   公司分别于 2020 年 6 月 4 日、2020 年 6 月 23 日召开第六届董事会第二十六次
（临时）会议及 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更注册资本及修订
〈公司章程〉的议案》，同意将公司注册资本变更为 67,633.9106 万元。
通过的《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于 2019 年
股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》、《关于 2019 年
股票期权激励计划预留授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》等议案，公司董
事会认为公司 2019 年股票期权激励计划首次授予部分及预留授予部分第二个行权期可
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
行权的条件均已满足。向首次授予及预留部分共计 96 名激励对象以 5.10 元/股的行权
价格定向发行 A 股普通股股票 474.12 万股。本次增资业经信永中和会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并于 2021 年 8 月 23 日出具报告号为 XYZH/2021WHAA20553 的验资
报告。
注册资本并相应修订<公司章程>的议案》，根据公司 2019 年股票期权激励计划首次授
予部分及预留授予部分第二个行权期行权结果及 2019 年第一次临时股东大会授权，董
事会同意公司变更注册资本并相应修订《公司章程》，并授权经营管理层办理上述相
关工商变更登记手续。2021 年 11 月 30 日，公司将注册资本由 67,633.91 万元变更为
年度股东大会分别审议通过了《关于减少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，
鉴于获授限制性股票的 4 名激励对象已从公司或子公司离职，根据公司《2021 年限制
性股票激励计划（草案）》的相关规定，同意由公司回购注销上述 4 名激励对象已获
授、但尚未解除限售的限制性股票 85,000 股。回购注销完成后，公司股份总数将由
议，审议通过了《关于调整公司 2019 年股票期权激励计划行权价格及注销部分股票期
权的议案》、《关于 2019 年股票期权激励计划首次授予部分第三个行权期行权条件成
就的议案》、《关于 2019 年股票期权激励计划预留授予部分第三个行权期行权条件成
就的议案》等议案，2019 年股票期权激励计划首次授予部分、预留授予部分第三个行
权期行权采用集中行权模式，股票来源为公司向激励对象定向发行的 A 股普通股股票，
行权股份数量合计 244.80 万股，其中首次授予部分第三个行权期行权的激励对象人数
为 83 人，行权股份数量为 223.80 万股；预留授予部分第三个行权期行权的激励对象
人数为 8 人，行权股份数量为 21 万股。本次股票期权行权完毕后，公司总股本由
少公司注册资本及修订〈公司章程〉的议案》，同意由公司回购注销 2021 年限制性股
票激励计划离职的 7 名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票 12.25 万股，回
购注销完成后，公司股份总数由 68,344.33 万股减少至 68,332.08 万股，注册资本也
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
相应由 68,344.33 万元减少至 68,332.08 万元。本次减资业经信永中和会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并于 2023 年 5 月 25 日出具了 XYZH/2023WHAA2B0199 的验资
报告。
会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》《关于 2021年限制性股票激
励计划第二个限售期解除限售条件成就的议案》。公司 2021 年限制性股票激励计划
第二个限售期解除限售条件已经成就，鉴于激励对象周林建先生当选为公司监事，根
据《管理办法》、公司《2021 年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，周林建
先生不再具备激励对象资格，公司拟相应回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性
股票 3.50万股，回购注销完成后，公司股份总数将由 68,332.08万股减少至
   截至 2025 年 12 月 31 日，公司总股本为 68,328.58 万股，其中有限售条件股份
   本公司注册地址位于湖北省武汉市洪山区关东科技园三号区二号楼，办公地址位
于湖北省武汉市江夏区藏龙岛科技园九凤街 5 号。统一社会信用代码：
   本公司的最终控制人和控股股东是孟庆南先生、王丽丽女士夫妇。
   本集团属于计算机、通信和其他电子设备制造业，主要从事通信设备的制造与销
售业务，本公司主要产品为双工器、滤波器、射频子系统等。
   本财务报告于 2026 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。
    二、 财务报表的编制基础
   本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员
会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般
规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
   本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对
持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   三、 重要会计政策及会计估计
  本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账
准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
  本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司及境内子公司以人民币作为记账本位币，本集团在香港、瑞典和越南的子
公司根据其经营所处的主要经营环境中的货币决定其记账本位币，本集团在编制财务
报表时按照三、10 所述方法折算为人民币。
  本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项             重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收款项        单项账面余额超出 500 万元人民币及以上
应收款项本期坏账准备收回或转回金
                        单项账面余额超出 300 万元人民币及以上
额重要的
本期重要的应收款项核销             单项账面余额超出 300 万元人民币及以上
重要的在建工程                 单项在建工程投资预算超过资产总额 1%及以上
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款      单项账面余额超出 100 万元人民币及以上
                        子公司收入或资产总额超过合并报表收入或资
重要子公司、非全资子公司
                        产总额的 10%以上
  （1）同一控制下的企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
  本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
  （2）非同一控制下的企业合并
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
  本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相
关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
  （1） 外币交易
  本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。
  （2） 外币财务报表的折算
  本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币
资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其
他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
  （1） 金融工具的确认和终止确认
  本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产
现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下
承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
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负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
  （2） 金融资产分类和计量方法
  本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
  在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的
方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出
售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿
付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准
现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征
的公允价值是否非常小等）。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款等。
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
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以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利
率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括
应收款项融资。
  本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部
分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不
需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括交易性金融资产。
  本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  （3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金
融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其
初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行
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后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （4） 金融工具减值
  本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计
提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相
当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本
和实际利率计算利息收入。
  对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见附注十、1。
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
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预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
   本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
   ①应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
   本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款
情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与
合同资产），本集团判断账龄、关联方单位的性质为其信用风险主要影响因素。因此，
对于账龄组合，本集团参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照
表，以此为基础评估其预期信用损失。本集团应收账款的账龄自确认之日起计算。
 组合名称           确定组合的依据                 计提方法
                                   参考历史信用损失经验，结合当前
关联方组合     关联方单位款项                  状况以及未来经济状况的预测，预
                                   期无信用损失
          将具有相同或相类似账龄的应收
                                   按账龄与整个存续期预期信用损失
账龄组合      账款划分具有类似信用风险特征
                                   率对照表计提
          的组合
   账龄组合整个存续期预期信用损失率对照表如下：
                账龄                  应收账款预期信用损失率（%）
   ②应收票据的组合类别及确定依据
   本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本集团评
价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非商业银行的商
业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的
组合划分相同。
  组合分类                 预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合       管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备
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商业承兑汇票组合       按照应收账款预期损失率计提减值准备
  ③其他应收款的组合类别及确定依据
  本集团基于其他应收款交易对象类别、款项账龄等共同风险特征将其他应收款划
分为不同的组合，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著
增加。本集团按照共同风险特征类型不同，确定以下组合：
组合分类       预期信用损失会计估计政策
关联方组合      管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提损失准备
账龄组合       按照不同账龄段的预期损失率计提损失准备
  账龄组合预期信用损失率
      账龄                其他应收款预期信用损失率（%）
  ④应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据
  本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，
并基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止
确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理该类应收票据的业务模式是既以收取合同
现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
  本集团将银行承兑汇票作为组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计量预期信
用损失。经评估，本集团的银行承兑汇票的承兑人具有较高的信用评级，在短期内履
行支付合同现金流量义务的能力很强，应收款项融资信用风险极低，无需计提预期信
用减值准备。
  若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
  当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。
  （5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
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  对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
  （6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
  本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
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（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
  本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而
承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算
的义务，则该工具应当分类为金融负债。
  本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分
类为金融资产、金融负债或权益工具。
  金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
  金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
  （7） 衍生金融工具
  本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分
别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合
同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
  除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损
益。
  （8） 财务担保合同
  财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，本集团
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允
价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金
额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行
后续计量。
  （9） 金融资产和金融负债的抵销
  本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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  本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、发出商品、库存商
品等。
  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用移动加权平均法确定其实际成本。低值易
耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
  库存商品根据订单、市场状况以及库龄情况来判断产品未来变现的预期，对能够
直接实现销售的，根据产品市场售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；对于无法直接销售的产品，根据产品用料变现售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值。
  原材料与半成品、在产品根据订单、市场状况以及库龄情况等判断能否直接领用
加工为存货，对无法领用的原材料与半成品、在产品，根据其材料的变现价值作为其
可变现净值。发出商品根据产品合同售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值。
  本集团按单个存货项目计提存货跌价准备；资产负债表日如果以前减记存货价值
的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
  （1） 合同资产
  合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述附注三、11 金融工具减值相关内容。
  （2） 合同负债
  合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同
下的合同资产和合同负债以净额列示。
  （1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
  本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流
动资产和其他非流动资产中。
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  合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
  合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计
入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户
承担的除外。
  （2） 与合同成本有关的资产的摊销
  本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行
摊销，计入当期损益。
  （3） 与合同成本有关的资产的减值
  本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期
能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，
如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
  （1）重大影响、共同控制的判断
  本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发
生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本集
团认为对被投资单位具有重大影响。
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  本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
  （2）会计处理方法
  本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
  通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本；除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本。
  本集团对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
  本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
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  本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。
  本集团投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别                折旧年限（年）              预计残值率（%）    年折旧率（%）
房屋建筑物               20-30                 0          3.33-5
  本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
  固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、办公
设备和其他等。
  除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类、折旧年限、
预计净残值率、折旧率如下：
  序号         类别      折旧年限(年)            预计残值率(%)   年折旧率(%)
  本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目                              结转固定资产的标准
房屋及建筑物     ①主体建设工程及配套工程已实质上完工；②建造工程达到预定设计
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项目                        结转固定资产的标准
           要求，经过内外部验收；③建设工程达到预定可使用状态但尚未办理
           竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预
           估价值转入固定资产。
需 要 安 装 调 试 的 ①相关设备及其他配套设施已安装完毕；②设备经过调试或试运行符
机器设备       合设计要求或合同规定的标准。
  本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权、专有技术等，按取得时的实际
成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成
本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被
购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值
确认计量。
  （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件与专有技术、专利权
等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短
者分期平均摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
  类别    摊销方法  摊销年限（年）     使用寿命的确认依据
土地使用权  年限平均法    50 年  法定使用权
                      参考能为公司带来经济利益的期限确
专利权    年限平均法    10 年
                      定使用寿命
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  类别      摊销方法     摊销年限（年）             使用寿命的确认依据
                                   参考能为公司带来经济利益的期限确
专有技术     年限平均法         3年
                                   定使用寿命
                                   参考能为公司带来经济利益的期限确
软件       年限平均法        3-10 年
                                   定使用寿命
  摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。本集团无使用寿命不确定的无形资产。
  （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及摊销
费用、水电及燃气费用、办公费、其他费用等。
  本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
  本集团发生的研究开发支出，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产，并在受益期限内按直线法摊
销：
力使用或出售该无形资产；
  本集团划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技
术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索
性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。无法区分研究阶段支出和开发阶
段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  由于研发活动的研究阶段与开发阶段难以严格区分，因此本集团本年度研发支出
于发生时全部计入期间费用。
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
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在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达
到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
  本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预
计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、48 资
产减值损失。
  上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本集团的长期待摊费用包括厂区道路改造及配套设施维修费等，本集团已经支付
但应由本期及以后各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。本集团厂区道路改造及配套设施维修费的摊销年限为 3 年。
  本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会
计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
  离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。
  辞退福利是由于职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在资产负债
表日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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  当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现
时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
  预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
  财务担保合同形成的预计负债的会计处理方法见三、11.金融工具（8）财务担保
合同。
  用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变
更，均确认取得服务的增加。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益
工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才
可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
  （1）一般原则
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  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
  履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可
变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
  合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
  对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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  本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品
的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
  对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金
额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品
预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退
货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每
一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新
计量。
  （2）具体方法
  本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。
  根据本集团与客户签订的销售合同，本集团通过向客户转让商品履行履约义务。
本集团在综合考虑上述一般原则识别某一时点履行的履约义务控制权转移迹象的基础
上，在交付且客户接受商品的时点确认收入并按照预期有权收取的对价总额确认交易
价格。
  本集团的主要业务是从事射频器件和射频子系统的研发、生产、销售和服务，主
要产品为滤波器、双工器、射频子系统，应用于 2G、3G、4G、5G 等通信网络。本集
团根据实际情况，按照以下方式确认收入：①对内销商品，根据与客户签订的合同
（订单）发货，客户验收收货后，获得收款权利时确认收入。②出口方式下，在 EXW、
FCA 方式下，按照合同或订单的要求，将货物交客户指定承运人时确认收入。在 DAP 方
式下，本集团按照客户要求，在客户指定地点交货完成时确认收入。
  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
  本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均年限法
分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。用于补偿已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
  本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政
将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本
集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算
借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在
借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接
拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
  本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
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  本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
  （1） 租赁的识别
  在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分
拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其
他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团
作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别
按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非
租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的
嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
  （2） 本集团作为承租人
  除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
  使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款
利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利
息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
  在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
  （3） 本集团为出租人
  本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
  在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
  在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
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  本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取
得的子公司。
  在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终
止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。
终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告
期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
  本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
  每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用
的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险
利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
  第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的
完全第三方交易。于 2025 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值
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时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的
合理变动无重大敏感性。
  本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上
市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
  就套期会计方法而言，本集团的套期分类为公允价值套期、现金流量套期和境外
经营净投资套期。
  在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风
险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，
被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具
的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流
量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
  如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的
展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期
关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集
团终止运用套期会计。
  套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的
风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
  满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
  套期工具产生的利得或损失计入当期损益。（如果是对指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得
或损失计入其他综合收益。）被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期
损益，（如果被套期项目是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，）同时调
整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
  被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起
的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期
工具的公允价值变动亦计入当期损益。
  套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套
期无效的部分，计入当期损益。
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  如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非
金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确
认的现金流量套期储备的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流
量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综
合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
  本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍
然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定
承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的
金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  套期工具的利得或损失中被确定为套期有效的部分计入其他综合收益，而套期无
效的部分确认为当期损益。处置境外经营时，如果被套期的未来现金流量预期不再发
生的，计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
  本集团将期权的内在价值和时间价值分开，只将期权的内在价值变动指定为套期
工具；或本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开，只将即期要素的价值变动指
定为套期工具；或将金融工具的外汇基差单独分拆、只将排除外汇基差后的金融工具
指定为套期工具的，本集团将期权的时间价值、远期合同的远期要素以及金融工具的
外汇基差的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，如果被套期
项目的性质与交易相关，则按照与现金流量套期储备的金额相同的会计方法进行处理，
如果被套期项目的性质与时间段相关，则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法
在被套期项目影响损益或其他综合收益的期间内摊销，从其他综合收益转出，计入当
期损益。
  （1） 重要会计政策变更
  本集团在本报告期主要会计政策未发生变更。
  （2） 重要会计估计变更
  本集团在本报告期主要会计估计未发生变更。
     四、 税项
税种                    计税依据                  税率
增值税          销售货物、提供应税劳务           13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税      应缴流转税税额               7%
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税种                  计税依据                       税率
企业所得税        应纳税所得额                 15%、16.5%、20%、25%、26.3%
教育费附加        应缴流转税税额                3%
地方教育费附加      应缴流转税税额                2%
             自用部分以房产原值的 70%为计税依
             据，适用税率为 1.2%；出租部分以
房产税                                 1.2%、12%
             租金收入为计税依据，适用税率为
   不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称                                   所得税税率
本公司                                                      15%
武汉德威斯电子技术有限公司                                            25%
鄂州富晶电子技术有限公司                                             15%
咸宁市金湛电子有限公司                                              25%
武汉凡谷信电子技术有限公司                                            25%
武汉凡谷电子职业技术学校                                             25%
武汉凡谷陶瓷材料有限公司                                             25%
香港凡谷發展有限公司                                            16.50%
FINGU AB（瑞典凡谷）                                        26.30%
武汉杉湾新陶瓷材料有限公司                                            25%
越南贝铭电子技术有限公司                                             20%
香港梵行科技有限公司                                            16.50%
   本公司及子公司鄂州富晶电子技术有限公司分别取得了由湖北省科学技术厅、国
家税务总局湖北省税务局联合颁发的证书编号为 GR202342004571、GR202442006043 号
《高新技术企业证书》，发证时间分别为 2023 年 12 月 8 日、2024 年 12 月 26 日，认
定有效期 3 年。根据相关规定，本公司企业所得税自 2023 年至 2025 年按 15%的税率征
收，鄂州富晶电子技术有限公司企业所得税自 2024 年至 2026 年按 15%的税率征收。
     五、 合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上年” 系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                年末余额                         年初余额
银行存款                             1,498,339,635.65          1,388,055,074.42
其他货币资金                                 33,852,338.64            37,831,868.01
合计                               1,532,191,974.29          1,425,886,942.43
其中：存放在境外的款项总额                           3,359,097.68             9,297,484.70
     使用受到限制的货币资金
项目                                  年末余额                      年初余额
银行承兑汇票保证金                              28,201,123.00            22,913,904.00
工程担保保函保证金                                                        3,935,750.00
海关保证金                                   2,013,754.44             2,012,314.70
应计利息                                    3,637,461.20             8,969,899.31
合计                                     33,852,338.64            37,831,868.01
     （1） 应收票据分类列示
项目                            年末余额                        年初余额
银行承兑汇票                            2,656,560.13                   2,730,273.44
商业承兑汇票                            5,434,117.37                   4,744,760.13
合计                                8,090,677.50                  7,475,033.57
     （2） 按坏账计提方法分类列示
                                         年末余额
                     账面余额                      坏账准备
类别
                              比例                       计提比        账面价值
                  金额                        金额
                              （%）                      例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：银行承兑
汇票
 商业承兑汇票        5,727,155.96    68.31      293,038.59    5.12     5,434,117.37
合计             8,383,716.09   100.00      293,038.59    3.50     8,090,677.50
 （续）
类别                                        年初余额
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                   账面余额                         坏账准备
                                                         计提比           账面价值
                               比例
                金额                           金额           例
                               （%）
                                                         （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：银行承兑
汇票
 商业承兑汇票      5,006,077.37        64.71     261,317.24        5.22     4,744,760.13
合计           7,736,350.81       100.00     261,317.24        3.38     7,475,033.57
                                               年末余额
名称
                            账面余额               坏账准备                  计提比例（%）
银行承兑汇票组合                    2,656,560.13                     -
商业承兑汇票组合                    5,727,155.96          293,038.59                  5.12
合计                          8,383,716.09         293,038.59              —
     （3） 应收票据本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                         本年变动金额
       类别      年初余额                          收回         转销             年末余额
                                                                 其
                                 计提          或转         或核
                                                                 他
                                             回           销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备     261,317.24        31,721.35                             293,038.59
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票        261,317.24        31,721.35                             293,038.59
合计            261,317.24       31,721.35                              293,038.59
     （4） 年末已质押的应收票据
     无。
     （5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目                      年末终止确认金额                         年末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                 331,794.40
商业承兑汇票
合计                                                                     331,794.40
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     （1） 应收账款按账龄列示
账龄                                 年末账面余额                     年初账面余额
合计                                       396,026,780.50             458,343,370.49
     （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                              年末余额
类别                   账面余额                         坏账准备
                                比例                         计提比          账面价值
                   金额                          金额
                                （%）                        例（%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合        395,346,682.10    99.83     29,309,969.94     7.41     366,036,712.16
     关联方组合         680,098.40     0.17                                    680,098.40
合计             396,026,780.50   100.00    29,309,969.94     7.40      366,716,810.56
 （续）
                                              年初余额
类别                    账面余额                        坏账准备
                                比例                         计提比例         账面价值
                    金额                         金额
                                （%）                         （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合        455,054,553.22    99.28     32,014,305.60     7.04     423,040,247.62
     关联方组合       3,288,817.27     0.72                                  3,288,817.27
合计             458,343,370.49   100.00    32,014,305.60      6.98     426,329,064.89
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                                                    年末余额
账龄
                                 账面余额               坏账准备              计提比例（%）
合计                              395,346,682.10     29,309,969.94            —
                                                     年末余额
账龄
                                   账面余额              坏账准备             计提比例（%）
武汉承远电子科技有限公司                          600,745.34
成都迪越电子技术有限公司                           79,353.06
合计                                    680,098.40                            —
      （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                              本年变动金额
类别                年初余额                           收回或 转销或              其    年末余额
                                      计提
                                                 转回   核销              他
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合         32,014,305.60     -2,704,335.66                           29,309,969.94
     关联方组合                                                                               -
合计              32,014,305.60     -2,704,335.66                           29,309,969.94
      （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                            占应收账款
                                合同资                                       应收账款和合同
              应收账款                      应收账款和合同             和合同资产
单位名称                            产年末                                       资产坏账准备年
              年末余额                      资产年末余额              年末余额合
                                余额                                          末余额
                                                            计数的比例
第一名      182,779,789.32                 182,779,789.32          46.15%    12,145,803.47
第二名      140,982,493.76                 140,982,493.76          35.60%     7,546,856.86
第三名          40,596,762.42               40,596,762.42          10.25%     3,120,035.30
第四名           6,774,864.90                 6,774,864.90          1.71%     2,212,689.94
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                      占应收账款
                         合同资                                        应收账款和合同
          应收账款                      应收账款和合同           和合同资产
单位名称                     产年末                                        资产坏账准备年
          年末余额                      资产年末余额            年末余额合
                         余额                                           末余额
                                                      计数的比例
第五名       6,575,202.73                6,575,202.73          1.66%       437,852.58
合计      377,709,113.13              377,709,113.13      95.37%      25,463,238.15
     （1） 应收款项融资分类列示
项目                            年末余额                            年初余额
银行承兑汇票                               3,134,495.72                     523,954.04
合计                                   3,134,495.72                     523,954.04
     （2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示
                                               年末余额
类别                        账面余额                       坏账准备
                                      比例               计提比           账面价值
                         金额                     金额
                                      （%）              例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            3,134,495.72     100.00                        3,134,495.72
其中：银行承兑汇票            3,134,495.72     100.00                        3,134,495.72
 商业承兑汇票
合计                   3,134,495.72     100.00                        3,134,495.72
 （续）
                                               年初余额
类别                        账面余额                       坏账准备
                                                       计提比例           账面价值
                         金额         比例（%）       金额
                                                        （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            523,954.04       100.00                           523,954.04
其中：银行承兑汇票            523,954.04       100.00                           523,954.04
 商业承兑汇票
合计                   523,954.04       100.00                           523,954.04
                                                年末余额
名称
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                          账面余额                  坏账准备              计提比例（%）
银行承兑汇票                    3,134,495.72
合计                        3,134,495.72                              —
     （3） 年末已质押的应收款项融资
     无。
     （4） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目                       年末终止确认金额                      年末未终止确认金额
银行承兑汇票                               714,891.58
合计                                   714,891.58
     （5） 本年实际核销的应收款项融资
     无。
     （1） 预付款项账龄
                       年末余额                                  年初余额
项目
                  金额           比例（%）                 金额            比例（%）
合计              7,274,846.99         100.00        7,658,045.53         100.00
     （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                             占预付款项年末余
单位名称                                            年末余额         额合计数的比例(%)
国网湖北省电力有限公司武汉供电公司                           5,116,356.01                70.33
鄂州市葛华天然气有限公司                                1,200,000.00                16.50
三门峡朝阳科技有限公司                                     169,744.90               2.33
中石油昆仑燃气有限公司咸宁分公司                                150,523.89               2.07
中石油天然气服务有限公司湖北鄂州销售分公司                           127,129.73               1.75
合计                                          6,763,754.53                92.98
项目                             年末余额                           年初余额
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                年末余额                        年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                     427,177.41                 1,466,875.85
合计                                        427,177.41                 1,466,875.85
     （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                              年末账面余额                    年初账面余额
关联方往来款                                                                  10,000.00
备用金及保证金                                   2,510,503.46               2,510,749.50
往来款及其他                                   11,672,197.20              12,181,422.45
合计                                       14,182,700.66              14,702,171.95
     （2） 其他应收款按账龄列示
账龄                                年末账面余额                     年初账面余额
合计                                       14,182,700.66              14,702,171.95
     （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                             年末余额
类别                    账面余额                        坏账准备
                                 比例                        计提比例         账面价值
                    金额                         金额
                                 （%）                        （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合           3,535,912.02   24.93      3,493,224.15    98.79         42,687.87
     关联方组合
 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  年末余额
 类别                   账面余额                               坏账准备
                                   比例                              计提比例                  账面价值
                   金额                                金额
                                   （%）                              （%）
 合计            14,182,700.66       100.00       13,755,523.25           96.99            427,177.41
  （续）
                                                  年初余额
 类别                  账面余额                               坏账准备
                                  比例                              计提比                账面价值
                  金额                               金额
                                  （%）                             例（%）
 按单项计提坏账
 准备
 按组合计提坏账
 准备
 其中：账龄组合        3,103,072.84       21.10        2,972,997.00          95.81              130,075.84
      关联方组合        10,000.00         0.07                                                 10,000.00
 合计            14,702,171.95      100.00       13,235,296.10          90.02         1,466,875.85
                         年初余额                                       年末余额
单位名称                                                                         计提比
                  账面余额          坏账准备            账面余额          坏账准备                         计提理由
                                                                             例（%）
广州市中绿环保有限公司      3,372,000.00   3,372,000.00   3,372,000.00   3,372,000.00      100.00    预计无法收回
扬州佳境环境设备有限公司     1,692,000.00   1,692,000.00   1,692,000.00   1,692,000.00      100.00    预计无法收回
东莞市承恩自动化设备有限
公司
武汉中谷联创光电科技股份
有限公司
易飞临时供应商           488,436.57     488,436.57      488,436.57    488,436.57       100.00    预计无法收回
武汉长江船舶配件厂         244,000.00     244,000.00      244,000.00    244,000.00       100.00    预计无法收回
苏州博思特装配自动化科技
有限公司
中国电子进出口武汉公司       215,071.02     215,071.02      215,071.02    215,071.02       100.00    预计无法收回
广州市型腔模具制造有限公
司
武汉源泰铝业有限公司        192,656.05     192,656.05      192,656.05    192,656.05       100.00    预计无法收回
苏州金澄精密铸造有限公司      103,765.33     103,765.33      103,765.33    103,765.33       100.00    预计无法收回
深圳市佳贤通信设备有限公
司
北京华洋宏软件开发有限责
任公司
中国石油天然气股份有限公
司湖北武汉销售分公司
胡晔（当代国际城房东）        78,400.00      78,400.00       78,400.00     78,400.00       100.00    预计无法收回
 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                             年初余额                                            年末余额
单位名称                                                                                  计提比
                    账面余额            坏账准备            账面余额              坏账准备                         计提理由
                                                                                      例（%）
长沙市天心区中六电器塑料
加工厂
惠州市博赛数控机床有限公
司
深圳赛格圆刚展销部             61,800.00       61,800.00       61,800.00         61,800.00     100.00   预计无法收回
博众优浦（常熟）汽车部件
科技有限公司
瑞安市普奇计量检测设备有
限公司
东莞市常平锦信五金厂            56,400.00       56,400.00       56,400.00         56,400.00     100.00   预计无法收回
宁波市北仑赛维达机械有限
公司
武汉诚金开汽车配件有限公
司
江阴市天福液压机械有限公
司
零星金额合计             1,026,944.06     1,026,944.06    1,026,944.06     1,026,944.06     100.00   预计无法收回
单项不计提合计            1,326,800.01                      384,489.54                                预期风险较低
合计                  11,589,099.11   10,262,299.10   10,646,788.64     10,262,299.10
                                                              年末余额
 账龄
                                    账面余额                       坏账准备                   计提比例（%）
 合计                                 3,535,912.02               3,493,224.15                    —
                   第一阶段               第二阶段                     第三阶段
                                    整个存续期预期                  整个存续期预期
 坏账准备             未来 12 个月                                                                   合计
                                    信用损失(未发                  信用损失(已发
                  预期信用损失
                                     生信用减值)                   生信用减值)
 余额
 余额在本年                —                       —                        —                       —
 --转入第二阶段
 --转入第三阶段
     武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                          第一阶段           第二阶段                 第三阶段
                                       整个存续期预期              整个存续期预期
     坏账准备               未来 12 个月                                                   合计
                                       信用损失(未发              信用损失(已发
                        预期信用损失
                                        生信用减值)               生信用减值)
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本年计提                                 -603,352.10        1,123,579.25          520,227.15
     本年转回
     本年转销
     本年核销
     其他变动
     日余额
          （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                   本年变动金额
     类别                年初余额                        收回或       转销或                   年末余额
                                       计提                               其他
                                                   转回        核销
     按单项计提坏账
     准备           10,262,299.10                                                   10,262,299.10
     按组合计提坏账
     准备               2,972,997.00   520,227.15         -           -       -      3,493,224.15
     其中：账龄组合          2,972,997.00   520,227.15         -           -       -      3,493,224.15
      关联方组合
     合计           13,235,296.10      520,227.15         -           -       -    13,755,523.25
          （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                         占其他应收
                            款项性                                          款年末余额             坏账准备
      单位名称                             年末余额                  账龄
                             质                                           合计数的比             年末余额
                                                                          例（%）
广州市中绿环保有限公司                 工程款         3,372,000.00        5 年以上                 23.78    3,372,000.00
扬州佳境环境设备有限公司                设备款         1,692,000.00        5 年以上                 11.93    1,692,000.00
东莞市承恩自动化设备有限公
                            设备款          977,600.00         5 年以上                  6.89      977,600.00
司
东莞市耀信科技控股有限公司                押金          639,492.00    2-3 年、5 年以上                 4.51      639,492.00
安丰 KTG 有限公司                  押金          596,623.09         1-2 年                  4.21      596,623.09
合计                            —         7,277,715.09         —                    51.32    7,277,715.09
          （1） 存货分类
      武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                        年末余额
      项目                                            跌价准备/合同履约
                                  账面余额                                         账面价值
                                                     成本减值准备
      原材料及半成品                    170,119,225.66          41,340,286.69        128,778,938.97
      在产品                         30,020,024.99           1,847,759.51         28,172,265.48
      库存商品                       183,628,728.09          66,207,124.50        117,421,603.59
      发出商品                        68,205,949.94           7,580,914.87         60,625,035.07
      低值易耗品                           274,166.22             96,268.35            177,897.87
      合同履约成本                       2,443,678.63                                 2,443,678.63
      合计                         454,691,773.53        117,072,353.92        337,619,419.61
           （续）
                                                        年初余额
      项目                                            跌价准备/合同履约
                                  账面余额                                         账面价值
                                                     成本减值准备
      原材料及半成品                   179,050,781.86          42,367,973.65        136,682,808.21
      在产品                         47,774,734.78          5,690,236.35         42,084,498.43
      库存商品                      197,881,578.85          86,509,571.36        111,372,007.49
      发出商品                        71,154,600.31          8,712,661.60         62,441,938.71
      低值易耗品                       11,769,825.62         10,459,647.28          1,310,178.34
      合同履约成本                       1,842,618.40                                1,842,618.40
      合计                        509,474,139.82         153,740,090.24        355,734,049.58
           （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                  本年增加                        本年减少
项目           年初余额                                                                      年末余额
                                 计提           其他     转回或转销               其他
原材料及半
成品
在产品           5,690,236.35    -1,089,854.46            1,836,413.67      916,208.71     1,847,759.51
库存商品         86,509,571.36    64,276,171.81           82,633,611.91    1,945,006.76    66,207,124.50
发出商品          8,712,661.60    25,181,745.76           26,313,492.49                     7,580,914.87
低值易耗品        10,459,647.28        27,009.78                7,615.73   10,382,772.98        96,268.35
合计          153,740,090.24   100,157,682.01          117,456,803.91   19,368,614.42   117,072,353.92
           注：本年其他减少系存货报废处置所致。
      项目                                      年末余额                        年初余额
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      年末余额               年初余额
增值税进项税                      9,498,469.20    20,736,973.86
预缴企业所得税                     1,176,462.95     2,247,514.05
待摊销模具费                      3,195,111.91     4,535,471.01
应收退货成本                     17,796,814.58    21,049,439.08
合计                        31,666,858.64     48,569,398.00
     武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                     减值                                      本年增减变动
                                                                                                                                                减值准
                 年初余额（账              准备                        权益法下确                                                 计提       年末余额（账
被投资单位                                                                                                         宣告发放                              备年末
                 面价值）                年初   追加    减少                           其他综合收益                                       其    面价值）
                                                               认的投资损                          其他权益变动          现金股利   减值                          余额
                                     余额   投资    投资                             调整                              或利润        他
                                                                 益                                                   准备
一、联营企业
长沙华业高创私募股权基
金合伙企业（有限合伙）
苏州深信华远创业投资合
伙企业（有限合伙）
合计                  194,591,632.96             20,825,357.42    671,587.60     1,698,369.31      65,802.58                     176,202,035.03
     武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          （1） 其他权益工具投资情况
                                                 本年增减变动                                                                                指定为以公允价
                             追                                                                   本年确   本年末累计计          本年末累计计
                                                  本年计入其          本年计入其                                                                 值计量且其变动
项目            年初余额           加     减少                                    其       年末余额            认的股   入其他综合收          入其他综合收
                                                  他综合收益          他综合收益                                                                 计入其他综合收
                             投     投资                                    他                       利收入    益的利得            益的损失
                             资                     的利得            的损失                                                                    益的原因
                                                                                                                                       非交易性权益投资，
深圳市诺信博通
讯有限公司                                                                                                                                  制或重大影响
                                                                                                                                       非交易性权益投资，
武汉敏芯半导体
股份有限公司                                                                                                                                 制或重大影响
合计           21,902,249.57       20,000,000.00    7,474,651.54                    2,505,330.56          6,871,570.55    1,299,149.44
          （2） 本年终止确认的情况
                                                                 因终止转入留存收益的累计                因终止转入留存收益的累计
     项目                           终止确认时的公允价值                          利得                          损失                       终止确认的原因
     武汉敏芯半导体股份有限公司                               26,871,570.55                6,871,570.55                                     股权转让
     合计                                          26,871,570.55                6,871,570.55                                         —
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 采用成本计量模式的投资性房地产
项目                              房屋、建筑物            合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）固定资产转入                         2,196,794.95    2,196,794.95
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回固定资产                         8,211,667.46    8,211,667.46
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                          1,200,733.28    1,200,733.28
（2）固定资产转入                         1,725,032.16    1,725,032.16
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回固定资产                         3,272,470.46    3,272,470.46
三、减值准备
（1）计提
（2）固定资产转入
（1）处置
（2）其他转出
（3）转回固定资产
四、账面价值
    武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     项目                                                  房屋、建筑物                              合计
    项目                                            年末余额                                  年初余额
    固定资产                                             342,371,045.21                        366,115,622.45
    固定资产清理
    合计                                               342,371,045.21                        366,115,622.45
          （1） 固定资产情况
                                                                                  办公设备和
   项目         房屋建筑物            机器设备            运输设备               仪器仪表                                合计
                                                                                    其他
一、账面原值
（1）购置              6,194.68    11,123,286.44     611,449.03        5,659,159.77     478,129.74      17,878,219.66
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
（4）投资性房地
产转入
（1）处置或报废                  -    25,080,340.71     698,883.26        5,166,805.66    1,232,082.76     32,178,112.39
（2）转出投资性
房地产
（3）其他减少
二、累计折旧
（1）计提         23,779,338.64    47,800,088.05     406,564.09        5,744,631.10    1,291,308.57     79,021,930.45
（2）投资性房地
产转入
（1）处置或报废                       17,667,186.55     698,883.26        1,961,942.28    1,121,128.25     21,449,140.34
（2）转出投资性
房地产
三、减值准备
（1）计提                           3,886,172.66                        597,711.99                        4,483,884.65
       武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
       （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                    办公设备和
   项目           房屋建筑物              机器设备              运输设备           仪器仪表                               合计
                                                                                      其他
（1）处置或报废                           1,202,307.71                       710,302.49                       1,912,610.20
四、账面价值
           （2） 暂时闲置的固定资产
  项目                       账面原值                    累计折旧               减值准备                账面价值              备注
  机器设备、仪表仪器
  及办公设备                 89,978,765.08         55,877,635.59         33,297,477.40           803,652.09
  合计                    89,978,765.08         55,877,635.59         33,297,477.40           803,652.09
           （3） 未办妥产权证书的固定资产
 项目                                                             账面价值                      未办妥产权证书原因
 富晶车间、锅炉房、综合楼及职工宿舍                                                  35,897,462.79                  尚在办理中
 东一路 6#楼厂房                                                          34,917,399.25                  尚在办理中
 富晶电镀污水处理站                                                           9,912,652.90                  尚在办理中
 流芳工业园 4#、7#、8#                                                      2,210,648.65                  尚在办理中
 天线测试场                                                                  700,969.74                 尚在办理中
 东一路危废品仓库                                                               149,933.80                 尚在办理中
 合计                                                                 83,789,067.13
           （4） 固定资产的减值测试情况
                                                                    公允价值和处
                                                                                      关键参          关键参数的
      项目      账面价值              可收回金额               减值金额            置费用的确定
                                                                                       数           确定依据
                                                                      方式
      机器                                                                              资产变
      设备                                                                              现价值
      仪器                                                                              资产变
      仪表                                                                              现价值
      合计    4,791,217.52        307,332.87        4,483,884.65             —             —            —
      项目                                           年末余额                                 年初余额
      在建工程                                                                                    52,392,718.79
      工程物资
      合计                                                                                      52,392,718.79
       武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
       （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           （1） 在建工程情况
                                                              年末余额
     项目
                                        账面余额                  减值准备            账面价值
     合计
          （续）
                                                              年初余额
     项目
                                        账面余额                  减值准备            账面价值
     污水处理站土建工程                          6,967,889.00                          6,967,889.00
     东一路 6#楼厂房建设                       44,571,858.10                         44,571,858.10
     东一路 3G 产业园 15#楼厂房建设                  852,971.69                             852,971.69
     合计                                52,392,718.79                         52,392,718.79
           （2） 重要在建工程项目本年变动情况
                                                                     本年减少                     年末
工程名称                    年初余额              本年增加
                                                          转入固定资产            其他减少              余额
污水处理站土建工程               6,967,889.00     2,986,239.44       9,954,128.44
东一路 6#楼厂房建设            44,571,858.10        41,809.22     36,277,817.40    8,335,849.92
合计                     51,539,747.10     3,028,048.66     46,231,945.84    8,335,849.92
       （续表）
                                          工程累计                             其中：     本年利
                                                        工程      利息资
                                          投入占预                             本年利     息资本        资金
工程名称                       预算数                          进度      本化累
                                           算比例                             息资本     化率         来源
                                                        （%）     计金额
                                           （%）                             化金额     （%）
                                                                                              自有
污水处理站土建工程               10,850,000.00        91.74     100.00
                                                                                              资金
                                                                                              自有
东一路 6#楼厂房建设             41,485,500.00        87.45     100.00
                                                                                              资金
合计                      52,335,500.00
     项目                                 房屋建筑物                 机器设备               合计
     一、账面原值
     （1）租入                               1,693,321.00                         1,693,321.00
     武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  项目                             房屋建筑物                 机器设备                合计
  （2）企业合并增加
  （1）处置
  （2）租赁到期                          1,924,229.00                           1,924,229.00
  （3）其他减少                            109,599.36                            109,599.36
  二、累计折旧
  （1）计提                            3,161,250.38                           3,161,250.38
  （1）处置
  （2）租赁到期                          1,924,229.00                           1,924,229.00
  三、减值准备
  （1）计提
  （1）处置
  四、账面价值
项目             土地使用权           专利权                软件          专有技术              合计
一、账面原值
(1)购置                                       1,796,316.58                     1,796,316.58
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
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     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目             土地使用权           专利权                  软件            专有技术            合计
二、累计摊销
（1）计提          2,229,951.06    7,247.28         2,300,713.98                    4,537,912.32
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
                                                                      本年其
项目                    年初余额            本年增加               本年摊销                    年末余额
                                                                      他减少
厂区道路改造及园林工程         5,104,849.81        55,045.88    2,348,327.52              2,811,568.17
电力改造工程                914,069.53                         914,069.53
维修费、车间改造及其他        10,061,204.89     418,532.11      7,325,648.41              3,154,088.59
合计                 16,080,124.23     473,577.99     10,588,045.46              5,965,656.76
         （1） 未经抵销的递延所得税资产
                                   年末余额                                 年初余额
项目                     可抵扣暂时性差                递延所得税         可抵扣暂时性差             递延所得税
                          异                     资产             异                  资产
资产减值准备                 172,817,536.51       25,922,141.18   209,779,935.30     31,466,990.30
递延收益                   12,400,171.13        1,860,025.67       17,423,332.33    2,613,499.85
租赁负债                    7,144,238.40        1,071,635.76        8,620,743.66    1,293,111.55
法人合伙人分得应纳税所得额          66,056,923.53        9,908,538.53       56,644,477.27    8,496,671.59
应付退货款                  20,159,996.06        3,023,999.40       26,386,403.74    3,957,960.55
     武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                  年末余额                                 年初余额
项目                     可抵扣暂时性差                递延所得税        可抵扣暂时性差             递延所得税
                          异                     资产            异                  资产
内部交易未实现利润               13,370,028.93     2,005,504.34      16,845,255.73      2,526,788.36
无形资产摊销                   4,568,291.14         685,243.66     4,122,061.67        618,309.25
子公司会计政策差异                2,302,541.44         345,381.22     8,169,258.99      1,225,388.85
合计                     298,819,727.14    44,822,469.76     347,991,468.69     52,198,720.30
          （2） 未经抵销的递延所得税负债
                         年末余额                                    年初余额
 项目            应纳税暂时性差           递延所得税                                  递延所得税
                                                   应纳税暂时性差异
                  异                负债                                    负债
 资产评估增值         15,860,075.00    3,965,018.75         16,452,975.00         4,113,243.75
 固定资产折旧        145,883,258.53   22,973,121.28        195,032,990.80     32,536,040.58
 应收退货成本         17,796,814.58    2,669,522.19         21,049,439.08         3,157,415.87
 使用权资产           6,957,435.23    1,043,615.29          8,534,963.97         1,280,244.60
 应计利息            3,637,461.20        545,619.18        8,969,899.31         1,345,484.90
 合计            190,135,044.54   31,196,896.69        250,040,268.16     42,432,429.70
          （3） 未确认递延所得税资产明细
 项目                                    年末余额                           年初余额
 可抵扣暂时性差异                                12,647,486.96                  17,680,997.01
 可抵扣亏损                                  457,586,937.19                 346,179,450.12
 合计                                     470,234,424.15                 363,860,447.13
          （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年份                 年末金额                      年初金额                      备注
  武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份                  年末金额                        年初金额                       备注
合计                  457,586,937.19              346,179,450.12             ——
                        年末余额                                        年初余额
项目                       减值                                          减值
              账面余额                    账面价值             账面余额                 账面价值
                         准备                                          准备
预付工程、设
备款
合计             371,964.95             371,964.95     1,082,839.77          1,082,839.77
  项目                  年末账面价值              年初账面价值                     受限原因
                                                               海关保证金、银行承兑汇
  货币资金                 33,852,338.64       37,831,868.01
                                                                票保证金、应计利息等
  合计                   33,852,338.64       37,831,868.01               —
  票据种类                                    年末余额                       年初余额
  银行承兑汇票                                      97,803,802.21            81,086,451.37
  合 计                                         97,803,802.21           81,086,451.37
         （1） 应付账款列示
  项目                                    年末余额                         年初余额
  合计                                          210,917,597.23          267,436,402.85
         （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
 单位名称                                            年末余额               未偿还或结转的原因
 中国电子系统工程第二建设有限公司                                10,819,386.32      付款条件尚未达成
 江苏德环环保集团有限公司                                      5,538,190.77     付款条件尚未达成
 海南瑞海海洋科技有限责任公司                                    2,496,000.00     付款条件尚未达成
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称                                             年末余额               未偿还或结转的原因
北京大华无线电仪器有限责任公司                                     898,492.04       付款条件尚未达成
武汉鑫琦盛科技发展有限公司                                       858,300.00       付款条件尚未达成
湖北童河通讯器材科技有限公司                                      666,047.62       付款条件尚未达成
江苏百科建筑工程有限公司                                        549,600.00       付款条件尚未达成
合计                                               21,826,016.75              —
类别                                    年末余额                            年初余额
合计                                            717,219.28                   1,371,725.21
     （1） 合同负债情况
项目                                    年末余额                            年初余额
预收货款                                          924,378.72                   1,559,686.81
学校预收学费住宿费等                               5,860,178.33                      4,564,878.61
合计                                       6,784,557.05                      6,124,565.42
     （2） 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无
     （1） 应付职工薪酬分类
项目               年初余额               本年增加                   本年减少              年末余额
短期薪酬        61,929,478.12         374,243,747.60       389,994,405.17      46,178,820.55
离职后福利-设
定提存计划
辞退福利             182,000.00        15,325,396.28            9,800,801.46    5,706,594.82
合计          63,554,793.68         428,525,608.27       438,685,699.35      53,394,702.60
     （2） 短期薪酬
项目                  年初余额               本年增加                 本年减少             年末余额
工资、奖金、津
贴和补贴
职工福利费                  1,310.20      23,530,512.66         23,531,822.86
社会保险费              1,250,953.76      22,247,144.46         22,268,614.00    1,229,484.22
其中：医疗保险费             345,327.40      19,317,537.21         19,339,327.55      323,537.06
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                年初余额             本年增加             本年减少                年末余额
     工伤保险费         615,092.50     1,872,127.96      1,871,454.23         615,766.23
     生育保险费         290,533.86     1,057,479.29      1,057,832.22         290,180.93
住房公积金              540,241.14     7,391,966.55      7,385,571.25         546,636.44
工会经费和职工
教育经费
合计              61,929,478.12   374,243,747.60    389,994,405.17      46,178,820.55
     （3） 设定提存计划
项目              年初余额            本年增加               本年减少                 年末余额
基本养老保险       1,426,991.07       37,321,022.70     37,257,759.35        1,490,254.42
失业保险费           16,324.49        1,635,441.69      1,632,733.37           19,032.81
合计           1,443,315.56       38,956,464.39    38,890,492.72         1,509,287.23
项目                                  年末余额                          年初余额
增值税                                       4,655,003.85                 5,217,930.60
企业所得税                                     1,893,636.88                    86,349.19
个人所得税                                       485,784.43                   508,112.99
城市维护建设税                                     539,621.53                   367,095.26
房产税                                         954,958.65                   863,910.93
土地使用税                                       436,577.33                   579,573.43
教育费附加                                       231,266.36                   157,326.56
印花税                                         151,986.72                   186,513.41
地方教育附加                                      154,177.57                   104,884.37
环境保护税                                        17,641.77                    19,562.87
合计                                        9,520,655.09                 8,091,259.61
项目                                        年末余额                        年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                                      13,206,926.50              15,890,356.42
合计                                         13,206,926.50              15,890,356.42
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 按款项性质列示其他应付款
         款项性质              年末余额                    年初余额
往来款                              6,753,550.15         7,425,419.47
预提费用                             3,720,172.04         4,861,187.07
押金及保证金                           2,657,504.92         3,085,382.92
关联方往来款                              75,699.39           518,366.96
合计                              13,206,926.50        15,890,356.42
     （2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位名称                    年末余额                    未偿还或结转的原因
藏龙岛管理委员会                 1,400,000.00     土地配套工程款（尚未结算）
武汉光谷建设投资有限公司             1,200,000.00       工程保证金（尚未结算）
合计                       2,600,000.00
项目                        年末余额                     年初余额
一年内到期的租赁负债                      3,349,298.50          3,303,680.29
合计                              3,349,298.50          3,303,680.29
项目                               年末余额               年初余额
合同负债待转销项税额                            52,261.95          15,240.77
已贴现（或背书）未终止确认的银行或
商业承兑汇票
合计                                   384,056.35       2,846,122.93
项目                              年末余额                年初余额
租赁付款额                             7,564,763.57        9,328,317.79
减：未确认的融资费用                          420,525.17          707,574.13
重分类至一年内到期的非流动负债                   3,349,298.50        3,303,680.29
合计                                3,794,939.90        5,317,063.37
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                   年末余额                 年初余额                 形成原因
应付退货款                20,159,996.06        26,386,403.74   根据预期退货率计提
合计                  20,159,996.06         26,386,403.74
     （1） 递延收益分类
                                                                          形成
项目          年初余额           本年增加             本年减少           年末余额
                                                                          原因
政府补助      18,516,500.26     720,000.00     6,377,712.69   12,858,787.57
合计        18,516,500.26     720,000.00    6,377,712.69    12,858,787.57   —
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 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （2） 政府补助项目
                                                             本年计                 本年冲   其
             负债                     年初          本年新增补        入营业   本年计入其他        减成本   他      年末          与资产相关/
             项目                     余额           助金额         外收入    收益金额         费用金   变      余额          与收益相关
                                                              金额                  额    动
企业服务局付省级制造业高质量发展专项和 2021
年市级工业投资技改专项资金-设备投资类（武汉           383,018.73                         383,018.73                            与资产相关
东湖新技术开发区管理委员会）
资金
东湖高新区财政和国资监管局"3551 光谷人才计
划”专项资助资金（创新人才）
中信科移动通信技术股份有限公司工业互联网超
武汉市发展和改革委员会 2024 年市产业创新能力
建设专项资金
东湖高新 3351 光谷人才计划专项资金                            350,000.00          311,111.04               38,888.96    与收益相关
政府拨付富晶二期项目基础建设款                 5,008,249.68                        435,500.04             4,572,749.64   与资产相关
传统产业改造升级专项扶持资金                      98,813.60                        98,813.60                            与资产相关
鄂州市华容区华容镇财政所（202012-202110 鄂州
市传 统产 业改 造升 级专 项扶 持资 金拟 支持 项目       92,631.45                        50,526.36               42,105.09    与资产相关
（技改））
鄂州华容区地方财政支持企业发展资金(2021 年华
容区支持实体经济疫后重振奖补资金)
鄂州市华容区财政局 2022 年企业技术改造扶持款        228,083.40                          97,749.96               130,333.44   与资产相关
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 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                           本年计                  本年冲   其
            负债                      年初        本年新增补        入营业   本年计入其他         减成本   他       年末          与资产相关/
            项目                      余额         助金额         外收入    收益金额          费用金   变       余额          与收益相关
                                                            金额                   额    动
江夏区 2020 年工业投资和技术改造专项补助资金        182,653.16                        182,653.16                             与资产相关
江夏区 2022 年工业投资和技术改造专项补助资金        639,245.29                        273,962.24                365,283.05   与资产相关
中信科 5G 网络示范项目资金                  133,333.36                         40,000.00                 93,333.36   与收益相关
合计                            18,516,500.26   720,000.00         6,377,712.69             12,858,787.57
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 项目                                           年末余额                 年初余额
 平潭华业聚焦二号股权投资合伙企业（有限
 合伙）的普通合伙人恒信华业出资额
 合计                                               50,000.00           50,000.00
                                     本年变动增减（+、-）
项目         年初余额                                                        年末余额
                          发行新股       送股    公积金转股       其他     小计
股份总额     683,285,806.00                                              683,285,806.00
项目                    年初余额            本年增加             本年减少           年末余额
资本（或股本）溢价           786,728,811.06                                  786,728,811.06
其他资本公积                4,757,740.77        65,802.58                   4,823,543.35
原制度资本公积转入             2,764,059.33                                    2,764,059.33
合计                  794,250,611.16        65,802.58                 794,316,413.74
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     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                  本年发生额
                              年初            所得税前发生                        减：前期计                                      年末
项目                                                         减：前期计入                 减：所
                              余额               额                          入其他综合           税后归属于母         税后归属于       余额
                                                           其他综合收益                 得税费
                                                                          收益当期转             公司           少数股东
                                                           当期转入损益                  用
                                                                          入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益          144,235,258.09   9,173,020.85   6,871,570.55                   2,301,450.30           146,536,708.39
权益法下不能转损益的其他综合收益           146,137,488.52   1,698,369.31                                  1,698,369.31           147,835,857.83
其他权益工具投资公允价值变动              -1,902,230.43   7,474,651.54   6,871,570.55                     603,080.99            -1,299,149.44
二、将重分类进损益的其他综合收益              -332,984.48    -124,093.60                                   -124,093.60              -457,078.08
外币财务报表折算差额                    -332,984.48    -124,093.60                                   -124,093.60              -457,078.08
其他综合收益合计                   143,902,273.61   9,048,927.25   6,871,570.55                   2,177,356.70           146,079,630.31
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目               年初余额                 本年增加             本年减少            年末余额
法定盈余公积          310,287,355.81                                      310,287,355.81
合计              310,287,355.81                                      310,287,355.81
项目                                                     本年                上年
调整前上年末未分配利润                                       600,729,718.95     632,794,211.51
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
     其中:《企业会计准则》及相关新规定追溯调整
        会计政策变更
        重大前期差错更正
        同一控制合并范围变更
        其他调整因素
调整后年初未分配利润                                        600,729,718.95     632,794,211.51
加：本年归属于母公司所有者的净利润                                 -11,650,204.53      53,247,279.48
减：提取法定盈余公积                                                             3,226,154.32
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                       47,830,006.42      81,994,296.72
     转作股本的普通股股利
     前期计入其他综合收益当期转入留存收益                             6,871,570.55         -91,321.00
本年年末余额                                            548,121,078.55     600,729,718.95
     （1） 营业收入和营业成本情况
                    本年发生额                                       上年发生额
项目
              收入                   成本                  收入                 成本
主营业务     1,304,844,484.42   1,060,173,709.20     1,434,026,307.05   1,116,215,358.86
其他业务        47,108,059.09        14,227,581.75      48,369,394.28      16,262,365.99
合计       1,351,952,543.51   1,074,401,290.95     1,482,395,701.33   1,132,477,724.85
     （2） 营业收入、营业成本的分解信息
合同分类                                          营业收入                   营业成本
商品类型                                         1,351,952,543.51       1,074,401,290.95
其中：计算机、通信和其他电子设备                             1,296,244,299.14       1,056,293,603.03
     武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     合同分类                             营业收入                营业成本
     制造业
     房屋出租、材料销售、学杂费收入等                   55,708,244.37        18,107,687.92
     按经营地区分类                         1,351,952,543.51    1,074,401,290.95
     其中：国内销售                           739,279,739.78      573,834,114.98
           国外销售                        612,672,803.73      500,567,175.97
          （3） 与履约义务相关的信息
                                                        公司承担
                                 公司承诺                              公司提供的质
                      重要的支付条                  是否为主      的预期将
项目     履行履约义务的时间                 转让商品                              量保证类型及
                         款                    要责任人      退还给客
                                  的性质                               相关义务
                                                        户的款项
                      销售合同约定
内销    经客户验收并交付完成                     货物          是       无        产品质量保证
                      账期内付款
                      销售合同约定
外销    按销售合同完成交货                      货物          是       无        产品质量保证
                      账期内付款
合计           ——          ——          ——         ——       ——           ——
     项目                        本年发生额                    上年发生额
     城市维护建设税                          4,902,764.19            4,120,620.92
     教育费附加                            2,101,204.39            1,765,980.41
     地方教育附加                           1,400,802.85            1,177,320.26
     车船使用税                               44,622.80               41,665.58
     房产税                              5,697,795.20            5,536,032.19
     土地使用税                            1,306,524.16            2,339,604.38
     印花税                              1,631,740.53            2,112,017.81
     环境保护税                               54,652.16               70,288.70
     其他税费                                10,670.83
     合计                              17,150,777.11         17,163,530.25
          注：其他系越南贝铭公司发生的承包商税及营业牌照税。
     项目                        本年发生额                    上年发生额
     职工薪酬                            7,060,568.68             8,684,435.88
     业务招待费                           1,094,918.75             1,512,395.51
     差旅费                               453,595.42               649,294.27
     物料消耗                              172,949.99               101,382.32
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                        本年发生额                 上年发生额
水电及燃气费                              76,563.35         76,902.18
办公费                                 34,229.89         40,339.94
其他                                 579,098.54        997,583.80
合计                               9,471,924.62     12,062,333.90
项目                        本年发生额                 上年发生额
职工薪酬                            45,392,794.52     35,150,365.24
折旧及摊销                           18,773,426.16     12,625,413.69
咨询费                              3,060,828.08      2,792,786.94
修理费                              1,477,329.67      1,987,014.57
劳务费                              1,792,808.00        595,084.42
车辆使用费                              771,332.02        993,157.03
残疾人就业保障金                           507,129.04        471,386.42
业务招待费                              308,911.09        485,269.69
办公费                                260,087.31        901,866.54
劳动保护费                               86,118.53         61,622.40
其他费用                             4,450,028.50      4,159,659.66
合计                              76,880,792.92     60,223,626.60
项目                        本年发生额                 上年发生额
职工薪酬                            82,655,466.16    101,273,937.15
折旧及摊销                           11,658,677.57     10,680,555.08
材料投入                             8,959,080.82     11,442,625.64
低耗品摊销                            3,231,057.43      4,067,542.34
水电及燃气费                           2,008,694.17      2,106,741.90
修理费                              1,150,987.34        696,075.47
试验检验费                              602,119.03        958,622.57
办公费                                536,161.37        841,353.47
差旅费                                523,150.44        826,693.47
咨询费                                483,333.00        639,112.56
其他                                 787,285.66      1,230,576.39
合计                          112,596,012.99       134,763,836.04
项目                        本年发生额                 上年发生额
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                        本年发生额                       上年发生额
利息费用                             1,291,747.07            3,208,139.32
减：利息收入                          14,014,938.61           25,994,332.42
加：汇兑损失                           1,626,008.60           -8,220,107.79
  手续费                              277,813.98              291,903.49
合计                          -10,819,368.96             -30,714,397.40
产生其他收益的来源                  本年发生额                      上年发生额
与日常经营活动相关的政府补助                  10,885,897.11           12,260,182.29
进项税额加计抵减                         3,211,814.34
个税手续费返还                            208,771.64              406,377.09
合计                              14,306,483.09           12,666,559.38
     注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注五、31 递延收益。
项目                                    本年发生额             上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           671,587.60       -397,424.77
处置交易性金融资产取得的投资收益                         642,026.37
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                     527,353.47
合计                                     1,840,967.44       -397,424.77
项目                        本年发生额                       上年发生额
应收票据坏账损失                           -31,721.35             -261,317.24
应收账款坏账损失                         2,704,335.66           -4,748,517.45
其他应收款坏账损失                         -520,227.15             -147,070.68
合计                              2,152,387.16            -5,156,905.37
项目                                本年发生额               上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                 -100,157,682.01     -113,584,649.59
固定资产减值损失                            -4,483,884.65      -10,911,150.16
合计                               -104,641,566.66      -124,495,799.75
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                         计入当年非经常
项目                     本年发生额             上年发生额
                                                         性损益的金额
非流动资产处置收益                -878,320.21    1,339,097.56       -878,320.21
  其中：未划分为持有待售的
                         -878,320.21    1,339,097.56       -878,320.21
非流动资产处置收益
      其中:固定资产处置收益        -878,320.21    1,339,097.56       -878,320.21
合计                      -878,320.21     1,339,097.56       -878,320.21
                                                         计入本年非经常
项目                     本年发生额              上年发生额          性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助                               20,360.00
违约金、罚款利得               3,055,286.48          75,989.00    3,055,286.48
其他利得                      65,438.89          69,173.23       65,438.89
合计                     3,120,725.37         165,522.23    3,120,725.37
                                                       计入本年非经常性损
项目                   本年金额              上年金额
                                                          益的金额
非流动资产毁损报废损失                              62,872.65
对外捐赠支出                                  100,000.00
赔偿金、违约金               264,509.90            200.00          264,509.90
其他支出                  216,250.54         98,308.40          216,250.54
合计                    480,760.44        261,381.05          480,760.44
     （1） 所得税费用
项目                                     本年发生额              上年发生额
当年所得税费用                                 3,200,516.63       3,204,137.47
递延所得税费用                                -3,859,282.47     -16,172,701.63
合计                                      -658,765.84      -12,968,564.16
     （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                                     本年发生额
本年合并利润总额                                                 -12,308,970.37
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          -1,846,345.56
子公司适用不同税率的影响                                              -3,041,164.98
调整以前期间所得税的影响                                               1,071,163.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                                本年发生额
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                       302,121.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                             -2,983,933.39
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响                                         -15,692,626.05
其他
所得税费用                                                 -658,765.84
     详见本附注“五、35 其他综合收益”相关内容。
     （1） 与经营活动有关的现金
项目                              本年发生额              上年发生额
往来款及其他                             7,487,573.59      7,739,080.53
利息收入                            19,347,376.72       17,205,033.11
政府补助收入                             5,190,516.69      6,168,511.94
租金收入                               4,611,258.31      5,555,052.72
合计                              36,636,725.31       36,667,678.30
项目                              本年发生额              上年发生额
运杂费                                  120,210.57        205,849.05
咨询费                                2,678,747.76       6,754,659.30
业务招待费                              1,080,526.47       1,084,953.90
修理费                                2,774,003.09       1,987,879.69
差旅费                                1,773,009.02       1,043,061.92
办公费                                  854,508.19        846,559.67
水电费                                2,854,242.46       2,027,644.03
劳动保护费                                 69,025.54          27,372.50
往来及其他支出                         17,593,449.77        14,119,826.28
捐赠                                                     100,000.00
押金及保证金                             3,664,163.54       4,904,892.08
基金管理费                                402,050.00        676,325.19
 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                               本年发生额                 上年发生额
合计                               33,863,936.41         33,779,023.61
      （2） 与筹资活动有关的现金
 项目                              本年发生额                 上年发生额
 厂房租金                               3,756,054.06        3,984,723.12
 权益分配手续费                               14,096.47           48,303.42
 合计                                 3,770,150.53        4,033,026.54
      （4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量
 的重大活动及财务影响
 项目                               本年发生额（元）
 应收票据背书                                                 1,046,685.98
      （1） 现金流量表补充资料
项目                                     本年金额               上年金额
净利润                                   -11,650,204.53     53,247,279.48
加：资产减值准备                              104,641,566.66    124,495,799.75
  信用减值损失                               -2,152,387.16      5,156,905.37
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
  使用权资产折旧                               3,161,250.38      2,787,173.59
  无形资产摊销                                4,537,912.32      4,343,234.09
  长期待摊费用摊销                             10,588,045.46     13,458,377.53
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
     损失（收益以“-”填列）
  固定资产报废损失（收益以“-”填列）                                         62,872.65
  公允价值变动损失（收益以“-”填列）
  财务费用（收益以“-”填列）                       -2,213,085.00     -5,062,451.53
  投资损失（收益以“-”填列）                       -1,840,967.44        397,424.77
  递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                  7,376,250.54        653,862.10
  递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）                -11,235,533.01    -16,826,563.73
  存货的减少（增加以“-”填列）                      54,782,366.29    -85,457,012.72
 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                      本年金额                  上年金额
  经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                                     -140,471,944.76
  经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）                 -191,426,165.36      -34,235,534.06
  其他
  经营活动产生的现金流量净额                         133,722,698.04        8,313,088.87
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
  现金的年末余额                             1,498,339,635.65    1,388,055,074.42
  减：现金的年初余额                           1,388,055,074.42    1,513,930,313.75
  加：现金等价物的年末余额
  减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                            110,284,561.23     -125,875,239.33
      （2） 现金和现金等价物的构成
项目                                     年末余额                 年初余额
现金                                  1,498,339,635.65     1,388,055,074.42
其中：库存现金
      可随时用于支付的银行存款                  1,498,339,635.65     1,388,055,074.42
      可随时用于支付的其他货币资金
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额                        1,498,339,635.65     1,388,055,074.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
      （3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                       不属于现金及现金
 项目                 本年金额               上年金额
                                                        等价物的理由
                                                       海关保证金、银行
 其他货币资金             33,852,338.64     37,831,868.01
                                                       承兑汇票保证金、
 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                            不属于现金及现金
 项目                    本年金额                上年金额
                                                             等价物的理由
                                                            应计利息等
 合计                    33,852,338.64      37,831,868.01         —
      （1） 外币货币性项目
       项目           年末外币余额                折算汇率              年末折算人民币余额
货币资金                   —                   —                    4,241,279.86
其中：美元                  517,581.11               7.0288          3,637,985.29
   越南盾           2,254,949,234.00            0.000268             603,294.57
应收账款                   —                   —                  155,261,176.95
其中：美元                22,089,286.50              7.0288        155,261,176.95
其他应收款                  —                   —                      658,718.85
其中：瑞典克朗                  54,782.41             0.76170              41,727.76
   越南盾           2,302,205,564.00            0.000268             616,991.09
应付账款                   —                   —                    3,506,418.29
其中：美元                    16,006.55              7.0288            112,506.84
   越南盾          12,663,848,715.00            0.000268           3,393,911.45
其他应付款                  —                   —                        38,085.00
其中：瑞典克朗                  50,000.00              0.7617              38,085.00
      （2） 境外经营实体
      本公司下属公司香港凡谷發展有限公司、香港梵行科技有限公司在香港设立，财
 务报表的本位币采用美元核算；FINGU AB（瑞典凡谷）在瑞典成立，是协助公司境外
 销售的窗口，主要业务以瑞典克朗结算，故选择瑞典克朗作为记账本位币；越南贝铭
 电子技术有限公司在越南设立，主要业务以越南盾结算，故选择越南盾作为记账本位
 币。
      （1） 本集团作为承租方
 项目                                        本年发生额             上年发生额
 租赁负债利息费用                                      361,694.20       497,965.49
 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                      2,160,195.74       1,177,146.60
 与租赁相关的总现金流出                               5,918,349.75       5,307,399.72
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （2） 本集团作为出租方
                                                         其中：未计入租赁
项目                                       租赁收入            收款额的可变租赁
                                                         付款额相关的收入
武汉衍熙微电子有限公司                               1,895,068.58
武汉正维电子技术有限公司                              1,200,000.00
武汉友阳光电有限公司                                  754,610.04
幂加（武汉）科技有限公司                                378,118.47
武汉承远电子科技有限公司                                371,428.56
鄂州昆威自动化设备有限公司                               220,183.48
武汉红松电子科技有限公司                                137,614.68
武汉素香源餐饮管理有限公司                               137,131.43
湖北龙怡餐饮管理有限公司                                 88,800.00
轻巧拿（合肥）科技有限公司                                49,142.85
湖北惠风房地产有限公司                                  48,230.96
个人（王柱东）                                      37,714.28
中国移动通信集团湖北有限公司武汉分公司                          29,357.80
武汉南北汇商业服务有限公司                                20,000.00
武汉市江夏区德红饮品店                                  18,285.68
中国铁塔股份有限公司武汉市分公司                             14,761.90
武汉市江夏区巴辣厂内餐饮店                                13,714.32
武汉市江夏区凡谷尝乐小吃服务店                              11,428.56
武汉人海人力资源有限公司                                  7,200.00
丰巢网络技术有限公司                                    5,238.09
武汉锦惠程餐饮服务有限公司                                 2,533.33
合计                                        5,440,563.01
     六、 研发支出
                 项目                      本年发生额            上年发生额
微波天线宽频技术                                 32,468,908.69    19,386,689.33
灵活可重构的无源可调带通滤波器技术                        18,888,229.35    32,437,866.96
特种材料精密加工技术                               8,659,594.45      7,463,244.68
快速换线技术                                   8,044,369.78      9,348,977.77
精密局部电镀技术                                 7,733,312.39      8,756,489.84
塑料波导阵列天线技术                               7,500,262.23     12,843,818.80
基 于 机 械 移 相 器 与 数 字 移 相 器 的 5G Massive
MIMO 电调阵列天线技术
一分六频的滤波电桥技术                              4,565,429.07
       武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
       （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                项目                                        本年发生额              上年发生额
       低损耗空气微带线馈电网络的 Massive MIMO 阵
       列天线技术
       模块化高压铸造技术                                             4,167,879.90     4,575,900.67
       封装管壳 400G 传输技术                                        4,036,687.00    10,832,308.30
       大尺寸精密陶瓷成型及烧结技术                                        2,851,339.81        85,902.39
       高精度大面阵多层共烧氮化铝基板技术                                     2,349,590.39     6,933,866.46
       AIB 自动免调试技术                                           1,511,817.37
       钣金滤波器制造装配技术研究                                           519,594.00
       工业互联网超 5G 网络关键设备研发及应用示范
       （超 5G 介质滤波器）
       高空低轨卫星滤波系统研究及应用                                                        3,116,839.00
       一种可拆卸式的天线结构                                                            2,957,403.16
       一种精密测量与缺陷检测技术                                                            757,633.03
       高抑制比抗 5G 干扰的高频头技术研究                                                      721,855.89
                              合计                         112,596,012.99     134,763,836.04
                   其中：费用化研发支出                            112,596,012.99     134,763,836.04
                      资本化研发支出
            七、 合并范围的变更
            八、 在其他主体中的权益
           （1） 企业集团的构成
                                                                                 持股比例
                              注册资本（万                                             （%）
        子公司名称                                 主要经营地     注册地           业务性质                   取得方式
                                元）                                               直     间
                                                                                 接     接
鄂州富晶电子技术有限公司                   40,000.00      湖北鄂州      湖北鄂州       生产            100         设立取得
                                                                   民办中等职业
武汉凡谷电子职业技术学校                       2,000.00   湖北武汉      湖北武汉                     100         设立取得
                                                                   教育
FinguElectronicTechnologyOy    2500 欧元        芬兰        芬兰         服务            100         设立取得
     武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                     持股比例
                      注册资本（万                                         （%）
      子公司名称                        主要经营地      注册地      业务性质                    取得方式
                        元）                                           直     间
                                                                     接     接
武汉凡谷信电子技术有限公司           5,000.00   湖北武汉      湖北武汉     生产             100       设立取得
武汉凡谷陶瓷材料有限公司            2,000.00   湖北武汉      湖北武汉     生产             100       设立取得
                                                                               同一控制
武汉德威斯电子技术有限公司           5,300.00   湖北武汉      湖北武汉     生产             100       下企业合
                                                                               并取得
                                                                               同一控制
咸宁市金湛电子有限公司             2,500.00   湖北咸宁      湖北咸宁     生产             100       下企业合
                                                                               并取得
                                                      制造、管理、
香港梵行科技有限公司             100 万美元     中国香港      中国香港                    100       设立取得
                                                      咨询、服务
                                                      制造、管理、
香港凡谷發展有限公司            1000 万美元     中国香港      中国香港                    100       设立取得
                                                      咨询、服务
                                   Kista     Kista    制造及技术服
FINGU AB（凡谷瑞典）           5 万克朗                                       100       设立取得
                                   Sweden    Sweden   务
                                                      对非公开交易
平潭华业聚焦二号股权投资合                      福建福州      福建福州     的企业股权进         99.
伙企业（有限合伙）                          平潭县       平潭县      行投资以及相          75
                                                      关咨询服务
越南贝铭电子技术有限公司           700 万美元     越南        越南       生产             100       设立取得
武汉杉湾新陶瓷材料有限公司          15,000.00   湖北武汉      湖北武汉     生产             100       设立取得
         注：Fingu Electronic Technology Oy 系 2009 年 7 月 30 日经中华人民共和国商
     务部商境外投资证第 4200200900012 号《企业境外投资证书》批准对外投资的子公司，
     申报注册资金 2,500 欧元。Fingu Electronic Technology Oy 无经营业务，主要履行
     对外联络和窗口职能，本公司作为办事处管理，发生费用列入母公司核算。
         （2） 重要的非全资子公司：无
         （3） 重要非全资子公司的主要财务信息：无
         （4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
         （5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
         （1） 重要的合营企业或联营企业
                                                       持股比例          对合营企
     合营企业或
                                                           （%）       业或联营
     联营企业名       主要经营地        注册地            业务性质                    企业投资
     称                                                           间   的会计处
                                                      直接             理方法
                                                                 接
 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                     持股比例           对合营企
 合营企业或
                                                       （%）          业或联营
 联营企业名     主要经营地            注册地         业务性质                        企业投资
 称                                                            间     的会计处
                                                     直接             理方法
                                                              接
 长沙华业高创    浏阳高新技术       浏阳高新技术         从事非上市类
 私募股权基金    产业开发区永       产业开发区永         股权投资活动
 合伙企业（有    泰路创新创业       泰路创新创业         及相关咨询管
 限合伙）      园 A1 栋       园 A1 栋         理服务
           苏州吴中经济       苏州吴中经济
 苏州深信华远                                创业投资，股
           开发区越溪街       开发区越溪街
 创业投资合伙                                权 投 资 及 咨
           道吴中大道        道吴中大道                        11.92           权益法
 企业（有限合                                询，企业管理
 伙）                                    及咨询
     注 1：上述 2 家联营企业均是基金公司，表决权由投资决策委员会的席位数量决
 定，苏州深信华远创业投资合伙企业（有限合伙）的投资决策委员会由 5 名委员组成，
 本企业控制其中 1 个名额，长沙华业高创私募股权基金合伙企业（有限合伙）的投资
 决策委员会由 7 名委员组成，本企业控制其中 1 个名额。本企业对 2 家联营企业有重
 大影响。上述持股比例按照合伙协议认缴出资比例列示。
     注 2：截至 2025 年 12 月 31 日，本公司之子公司平潭华业聚焦二号股权投资合伙
 企业（有限合伙）分别向长沙华业高创私募股权基金合伙企业（有限合伙）和苏州深
 信华远创业投资合伙企业（有限合伙）出资 8,400 万元、4,960 万元，按照实缴出资比
 例分别为 15.31%、9.54%。本年度按权益法确认投资收益时，根据合伙协议按实缴比例
 测算。
     （2） 重要的合营企业的主要财务信息：无
     （3） 重要联营企业的主要财务信息
               年末余额/本年发生额                          年初余额/上年发生额
                            长沙华业高创私
项目        苏州深信华远创业                           苏州深信华远创          长沙华业高创私募
                            募股权基金合伙
          投资合伙企业（有                           业投资合伙企业          股权基金合伙企业
                             企业（有限合
            限合伙）                             （有限合伙）            （有限合伙）
                               伙）
流动资产         8,220,427.82    37,482,717.22    10,035,224.19       19,278,897.12
其中：现金和
现金等价物
非流动资产      638,822,076.31   725,300,979.55   723,382,615.91       809,904,908.82
资产合计       647,042,504.13   762,783,696.77   733,417,840.10       829,183,805.94
流动负债         1,402,958.77    14,200,924.72     2,722,713.12       13,486,106.06
非流动负债
负债合计         1,402,958.77    14,200,924.72     2,722,713.12       13,486,106.06
  武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    年末余额/本年发生额                          年初余额/上年发生额
                                 长沙华业高创私
项目             苏州深信华远创业                           苏州深信华远创          长沙华业高创私募
                                 募股权基金合伙
               投资合伙企业（有                           业投资合伙企业          股权基金合伙企业
                                  企业（有限合
                 限合伙）                             （有限合伙）            （有限合伙）
                                    伙）
净资产合计           645,639,545.36   748,582,772.05   730,695,126.98    815,697,699.88
少数股东权益
归属于母公司
股东权益
按持股比例计
算的净资产份           61,594,012.63   114,608,022.40    69,708,315.11    124,883,317.85
额
调整事项
--商誉
-- 内 部 交 易 未
实现利润
--其他
对联营企业权
益投资的账面           61,594,012.63   114,608,022.40    69,708,315.11    124,883,317.85
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入
管理费用               468,651.30      1,774,877.30      139,314.25      2,975,629.75
财务费用               -23,020.22       -119,418.90      -123,805.49      -155,873.79
所得税费用
净利润               3,307,918.16     2,325,357.33      190,759.57     -2,714,717.39
终止经营的净
利润
其他综合收益          -18,387,431.56    22,550,818.29   -28,706,018.78   -105,563,382.29
综合收益总额          -15,079,513.40    24,876,175.62   -28,515,259.21   -108,278,099.68
本年度收到的
来自联营企业
的股利
       （4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
       （5） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无
       （6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
       （7） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无
      武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          （8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
           九、 政府补助
                                   本年计入                     本年
会 计                   本年新增补                本年转入其他                                与资产/收
       年初余额                        营业外收                     其他     年末余额
科目                     助金额                  收益金额                                  益相关
                                   入金额                      变动
递延
收益
递延
收益
合计    18,516,500.26   720,000.00    -      6,377,712.69     -    12,858,787.57
      会计科目                              本年发生额                    上年发生额
      其他收益                                10,885,897.11             12,260,182.29
      营业外收入                                                             20,360.00
           十、 与金融工具相关风险
          本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、
      利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，
      以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
      险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
          本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
      团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
      于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
      险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
      将风险控制在限定的范围之内。
          （1） 市场风险
          本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、瑞典克朗和越南盾有关，除部分业务以
      美元、欧元进行采购和销售，以及香港子公司以美元作为记账本位币、香港子公司下
      设瑞典公司以瑞典克朗作为记账本位币，香港梵行科技有限公司以美元作为记账本位
      币，越南贝铭电子技术有限公司以越南盾作为记账本位币外，本集团的其他主要业务
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、
越南盾及瑞典克朗余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资
产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目                    2025 年 12 月 31 日        2024 年 12 月 31 日
货币资金–美元                          517,581.11          2,005,880.79
货币资金–瑞典克朗                                            5,122,026.96
货币资金–越南盾                 2,254,949,234.00        2,828,979,728.00
应收账款–美元                     22,089,286.50           25,763,484.50
其他应收款–瑞典克朗                        54,782.41            280,442.77
其他应收款-美元                                                45,668.17
其他应收款–越南盾                2,302,205,564.00        2,570,905,564.00
合同负债-美元                           53,942.30            115,620.83
合同负债-欧元                           1,160.08               1,160.08
应付账款–美元                           16,006.55            477,317.98
应付账款–越南盾                12,663,848,715.00        1,345,586,345.00
其他应付款–瑞典克朗                        50,000.00            464,886.11
其他应付款–越南盾                                          155,857,720.00
预付款项–越南盾                   136,224,195.00        1,228,764,640.00
  本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
  截至2025年12月31日，本集团没有银行借款及应付债券等带息债务。
  本集团以市场价格采购及销售各类产品，因此受到此等价格波动的影响。本集团
材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价格波动趋势，并考虑通过调整仓库储备
量、供应商供货合同周期等方式减少主要原材料价格波动的影响。
  （2） 信用风险
  本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
  为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日
审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因
此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款
及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款中前五
名金额合计：37,770.91万元，占本集团应收账款总额的95.37%。
  本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续
期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资
产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
  本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：
债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。
  本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过风险值，但在某些情况下，
如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合
同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多
个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
  本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素:发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债
务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的
活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实。
  于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。合并资产负债表中已确认
的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风
险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
  （3） 流动风险
  流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险
的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或
对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集
      武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行
      融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
          本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
     项目                 一年以内               一到二年             二到五年            五年以上               合计
     金融资产
     货币资金             1,532,191,974.29                                                    1,532,191,974.29
     应收票据                8,383,716.09                                                         8,383,716.09
     应收款项融资              3,134,495.72                                                         3,134,495.72
     应收账款              377,991,554.70      5,935,348.90    3,897,298.70    8,202,578.20    396,026,780.50
     其他应收款                 568,862.75       661,318.85       564,424.48   12,388,094.58     14,182,700.66
     其他权益工具投资                                                              2,505,330.56       2,505,330.56
     金融负债
     应付票据               97,803,802.21                                                       97,803,802.21
     应付账款              171,849,413.98     18,766,390.15    4,123,667.44   16,178,125.66    210,917,597.23
     其他应付款               5,348,603.83       991,382.93     1,198,466.10    5,668,473.64     13,206,926.50
     一年内到期的非流动
     负债
     租赁负债                                  2,784,148.72    1,010,791.18                       3,794,939.90
          本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
      益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关
      性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一
      变量的变化是独立的情况下进行的。
          （1） 外汇风险敏感性分析
          外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
          在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当
      期损益和权益的税后影响如下：
 項目         汇率变动                              对股东权益的影                对净利润的影               对股东权益的影
                        对净利润的影响
                                                 响                      响                    响
美元        对人民币升值 5%        7,920,374.73          7,920,374.73         9,784,165.26         9,784,165.26
美元        对人民币贬值 5%      -7,920,374.73          -7,920,374.73        -9,784,165.26        -9,784,165.26
欧元        对人民币升值 5%              -477.69                  -477.69           -436.52              -436.52
欧元        对人民币贬值 5%               477.69                   477.69             436.52              436.52
瑞典克朗      对人民币升值 5%          -15,618.80               -15,618.80          162,076.18         162,076.18
      武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 項目          汇率变动                       对股东权益的影              对净利润的影         对股东权益的影
                       对净利润的影响
                                           响                    响              响
瑞典克朗       对人民币贬值 5%       15,618.80            15,618.80     -162,076.18       -162,076.18
越南盾        对人民币升值 5%     -106,804.29       -106,804.29         37,650.98          37,650.98
越南盾        对人民币贬值 5%      106,804.29           106,804.29     -37,650.98         -37,650.98
           （1） 公司开展套期业务进行风险管理
           无。
           （2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
           无。
           （1） 转移方式分类
                       已转移金融资          已转移金融资           终止确认情        终止确认情况的判断
  转移方式
                        产性质              产金额              况              依据
                                                                     已经转移了其几乎所
  票据背书/票据贴现            应收款项融资            714,891.58         终止确认     有的风险和报酬
                                                                     保留了其几乎所有的
  票据背书/票据贴现             应收票据             331,794.40     未终止确认        风险和报酬，包括与
                                                                     其相关的违约风险
  合计                                   1,046,685.98
           （2） 因转移而终止确认的金融资产
                                           终止确认的金融资产金                与终止确认相关的利
      项目             金融资产转移的方式
                                                额                      得或损失
      应收款项融资     票据背书/票据贴现                              714,891.58
      合计                                                714,891.58
           （3） 继续涉入的资产转移金融资产
           于2025年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的
      账面价值为331,794.40元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包
      括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款，并确
      认其他流动负债。
           十一、 公允价值的披露
                                                            年末公允价值
项目
  武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       第一层次
                                  第二层次公   第三层次公允
                       公允价值                                合计
                                  允价值计量    价值计量
                        计量
一、持续的公允价值计量              —           —       —              —
（一）其他权益工具投资                               2,505,330.56   2,505,330.56
（二）衍生金融资产
（三）应收款项融资                                 3,134,495.72   3,134,495.72
持续以公允价值计量的资产总额                            5,639,826.28   5,639,826.28
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量             —           —       —              —
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
    第一层次是本集团在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报
  价为依据确定公允价值。
  及定量信息
    第二层次是本集团在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同
  或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价
  值。
  及定量信息
    第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据:其他反映市场参与者对资产或负
  债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。在有限情况下，用以确定公允价值的近
  期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。对于持有的应收款项融资，应收银
  行承兑汇票因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定,采用票面金额确定其公
  允价值。被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况较前次对外融资时未发生重大
  变化，公司按原对外融资企业估值作为公允价值合理估计进行计量。
  观察参数敏感性分析
    本集团持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息主
  要是估值变化、出售和结算，不存在改变不可观察参数可能导致公允价值显著变化的
  情况。
    本集团采用可比上市公司市净率、市盈率等和近期融资价格法确定非上市权益工
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
具投资的公允价值，采取可比公司法估值时对其进行流动性折价调整。公允价值计量
与流动性折价呈负相关关系。于2025年12月31日，本集团不涉及采用可比公司法估值
的非上市权益投资，期末非上市权益工具投资采用近期融资价格法进行估值。
  本集团采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，按其预计可收回金额
按实 际利率折现到资产负债表日，或者按其合同到期值按信用风险调整后的实际利率
折现到资 产负债表日。本集团应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值因素对其
公允价值的影 响不重大，因此近似认为应收款项融资期末公允价值等于其面值扣减按
预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值
变动因素对其期末计量的影响显著不重大。
定转换时点的政策
  本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
  因客观条件发生变化，采用适当的公允价值计量方法。
  本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
   十二、 关联方及关联交易
 （1）控股股东及最终控制
  本公司系自然人控制的股份有限公司，孟庆南先生、王丽丽女士夫妇为本公司的
实际控制人。
控股股东             年初余额                  本年增加       本年减少         年末余额
王丽丽              190,406,400.00                              190,406,400.00
孟庆南               50,438,267.00                                50,438,267.00
                          持股金额                           持股比例（%）
控股股东
                年末余额                    年初余额            年末比例      年初比例
王丽丽            190,406,400.00          190,406,400.00     27.87       27.86
      武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                               持股金额                           持股比例（%）
      控股股东
                      年末余额                 年初余额              年末比例     年初比例
      孟庆南            50,438,267.00         50,438,267.00       7.38     7.38
        （2）子公司
        子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
        （3）合营企业及联营企业
        本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企
      业”相关内容。
        （4）其他关联方
      其他关联方名称                                      与本企业关系
      武汉正维电子技术有限公司               同受最终控制人控制
      湖北惠风房地产有限公司                同受最终控制人控制
      武汉红松电子科技有限公司               同受最终控制人控制
      武汉承远电子科技有限公司               同受最终控制人控制
      武汉昆虹科技有限公司                 同受最终控制人控制
      深圳宇磐科技有限公司                 同受最终控制人控制
      成都迪越电子技术有限公司               同受最终控制人控制
      武汉协力精密制造有限公司               关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
      武汉协力信机电设备有限公司              关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
      武汉衍熙微器件有限公司                关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
      武汉光目科技有限公司                 关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
      武汉珈炜电子科技有限公司               关联自然人能控制或施加重大影响的其他企业
        （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
                                                             是否超过交
                 关联交易内                       获批的交易额
关联方                          本年发生额                           易额度（如     上年发生额
                   容                         度（如适用）
                                                              适用）
武汉红松电子科技有限
                  采购商品      1,948,584.08     12,040,000.00     否       3,079,169.92
公司
武汉红松电子科技有限
                  接受劳务        149,115.04        730,000.00     否
公司
深圳宇磐科技有限公司        采购商品         13,893.80         16,800.00     否
合计                          2,111,592.92                               3,079,169.92
   武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
   （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   关联方                      关联交易内容       本年发生额           上年发生额
    武汉承远电子科技有限公司             销售商品        5,597,521.09     5,770,309.90
    武汉正维电子技术有限公司             销售商品          906,027.13     1,077,382.13
    成都迪越电子技术有限公司             销售商品          133,575.65
    武汉协力精密制造有限公司             销售商品           69,032.74
    武汉衍熙微器件有限公司              销售商品           28,500.00
    武汉红松电子科技有限公司             销售商品            4,642.44
    武汉协力精密制造有限公司             提供劳务            1,187.61
    武汉珈炜电子科技有限公司             销售商品                          653,008.86
   合计                                    6,740,486.66    7,500,700.89
        （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
        无
        （3） 关联租赁情况
 承租方名称                租赁资产种类        本年确认的租赁收入           上年确认的租赁收入
 武汉衍熙微器件有限公司           房屋建筑物           1,895,068.58          2,699,280.00
 武汉正维电子技术有限公司          房屋建筑物           1,200,000.00          1,200,000.00
 武汉承远电子科技有限公司          房屋建筑物             371,428.56            371,428.56
 武汉红松电子科技有限公司          房屋建筑物             137,614.68            137,614.68
 湖北惠风房地产有限公司           房屋建筑物              48,230.96             54,855.53
 武汉昆虹科技有限公司            房屋建筑物                                    85,714.29
 武汉光目科技有限公司            房屋建筑物                                    14,285.70
 合计                                    3,652,342.78          4,563,178.76
                              承担的租赁负债利
                       支付的租金             增加的使用权资产
            租赁资产种                 息支出
 出租方名称
              类               本年发生 上年发生
                  本年发生额 上年发生额           本年发生额 上年发生额
                                额     额
湖北惠风房地产
有限公司    房屋建筑物 144,000.00 144,000.00                             109,599.36
        （4） 关联担保情况：无
        （5） 关联方资金拆借 ：无
        （6） 关联方资产转让、债务重组情况：无
  武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       （7） 关键管理人员薪酬
 项目名称                   本年发生额(单位：元)               上年发生额（单位：元）
 薪酬合计                             6,319,194.00                   8,319,483.75
       （8） 其他关联交易：无
       （1） 应收项目
                                       年末余额                       年初余额
项目名称              关联方                             坏账                         坏账
                                   账面余额                        账面余额
                                                  准备                         准备
应收款项融资     武汉承远电子科技有限公司           2,883,120.50
应收款项融资     武汉正维电子技术有限公司                                        221,738.00
应收票据       武汉正维电子技术有限公司             564,134.40                 163,804.00
应收票据       武汉珈炜电子科技有限公司                                         30,000.00
应收票据       武汉承远电子科技有限公司              10,250.00
应收账款       武汉承远电子科技有限公司             600,745.34                3,288,817.27
应收账款       成都迪越电子技术有限公司              79,353.06
其他应收款      湖北惠风房地产有限公司                                          10,000.00
预付账款       湖北惠风房地产有限公司               42,000.00                  42,000.00
       （2） 应付项目
 项目名称                 关联方                   年末账面余额              年初账面余额
 应付账款      武汉红松电子科技有限公司                           67,170.98        460,506.59
 应付账款      武汉协力精密制造有限公司                            3,772.98          3,772.98
 其他应付款     武汉衍熙微器件有限公司                                             450,000.00
 其他应付款     武汉正维电子技术有限公司                           60,000.00         27,594.90
 其他应付款     湖北惠风房地产有限公司                             1,500.00
 其他应付款     武汉承远电子科技有限公司                           10,000.00         10,000.00
 其他应付款     武汉红松电子科技有限公司                            4,199.39         30,772.06
 预收账款      武汉正维电子技术有限公司                          242,960.43        314,440.97
 预收账款      武汉衍熙微器件有限公司                           272,714.29        708,561.00
 预收账款      湖北惠风房地产有限公司                            11,757.14         24,459.54
 预收账款      武汉红松电子科技有限公司                           34,403.67         34,403.67
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十三、 股份支付：无
     十四、 承诺及或有事项
     截至 2025 年 12 月 31 日，本集团不存在需要披露的或有事项。
     十五、 资产负债表日后事项
     截至本报告出具日，公司产品销售退回情况与报告期内预计基本一致。
     除存在上述已披露事项外，本集团无其他需披露的资产负债表日后事项。
     十六、 其他重要事项：无
     十七、 母公司财务报表主要项目注释
     （1） 应收账款按账龄列示
账龄                     年末账面余额                    年初账面余额
合计                          408,612,932.12            518,836,781.38
     （2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                     年末余额
                    账面余额                 坏账准备
类别
                                                计提      账面价值
                           比例
                 金额                     金额      比例
                           （%）
                                                （%）
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                             年末余额
                   账面余额                        坏账准备
类别
                                                         计提       账面价值
                                比例
                 金额                           金额         比例
                                （%）
                                                         （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备           408,612,932.12    100.00    27,093,205.31   6.63   381,519,726.81
其中：账龄组合      378,294,192.73     92.58    27,093,205.31   7.16   351,200,987.42
     关联方组合    30,318,739.39      7.42                       -    30,318,739.39
合计           408,612,932.12      ——      27,093,205.31   6.63   381,519,726.81
 （续）
                                             年初余额
                   账面余额                        坏账准备
类别
                                                         计提       账面价值
                                比例
                 金额                           金额         比例
                                （%）
                                                         （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备           518,836,781.38    100.00    30,176,299.52   5.82   488,660,481.86
其中：账龄组合      438,302,500.87     84.48    30,176,299.52   6.88   408,126,201.35
     关联方组合    80,534,280.51     15.52                       -    80,534,280.51
合计           518,836,781.38     ——       30,176,299.52   5.82   488,660,481.86
                                                年末余额
账龄
                          账面余额                  坏账准备            计提比例（%）
合计                       378,294,192.73        27,093,205.31          -
 武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  年末余额
 名称
                                账面余额             坏账准备             计提比例（%）
 鄂州富晶电子技术有限公司                 15,246,246.40
 武汉凡谷信电子技术有限公司                12,290,987.50
 越南贝铭电子技术有限公司                  2,781,505.49
 合计                           30,318,739.39                           —
      （3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                          本年变动金额
                                                        转销
类别           年初余额                             收回或                      年末余额
                                 计提                     或核   其他
                                              转回
                                                         销
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合     30,176,299.52     -3,083,094.21                          27,093,205.31
关联方组合
合计          30,176,299.52     -3,083,094.21                          27,093,205.31
      （4） 本年实际核销的应收账款：无
      （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                        占应收账
                              合同
                                                        款和合同      应收账款和合
                 应收账款         资产     应收账款和合同
 单位名称                                                   资产年末      同资产坏账准
                 年末余额         年末      资产年末余额
                                                        余额合计       备年末余额
                              余额
                                                        数的比例
 第一名         182,779,789.32           182,779,789.32     44.73%    12,145,803.47
 第二名         140,982,493.76           140,982,493.76     34.50%     7,546,856.86
 第三名          40,596,762.42            40,596,762.42      9.94%     3,120,035.30
 第四名          15,246,246.40            15,246,246.40      3.73%
 第五名          12,290,987.50            12,290,987.50      3.01%
 合计          391,896,279.40           391,896,279.40     95.91%    22,812,695.63
 项目                                年末余额                        年初余额
 应收利息
 应收股利
 其他应收款                                     172,796.36                 332,720.06
 合计                                        172,796.36                 332,720.06
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                              年末账面余额                     年初账面余额
关联方往来款                                     142,989.12                227,576.41
备用金及保证金                                  1,722,857.22              1,579,847.46
往来款及其他                                   5,157,996.90              5,478,465.81
合计                                       7,023,843.24              7,285,889.68
     （2） 其他应收款按账龄列示
账龄                                年末账面余额                     年初账面余额
合计                                       7,023,843.24              7,285,889.68
     （3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                           年末余额
                      账面余额                      坏账准备
类别                                                        计提比
                                比例                                  账面价值
                    金额                        金额           例
                                （%）
                                                          （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：账龄组合          1,682,555.02    23.95     1,652,747.78    98.23      29,807.24
     关联方组合         142,989.12     2.04                               142,989.12
合计               7,023,843.24   100.00     6,851,046.88   97.54      172,796.36
（续）
                                           年初余额
类别
                      账面余额                     坏账准备                 账面价值
     武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                   计提比
                                   比例
                    金额                               金额             例
                                   （%）
                                                                   （%）
     按单项计提坏账
     准备
     按组合计提坏账
     准备
     其中：账龄组合      1,860,014.17      25.53         1,754,870.52       94.35         105,143.65
       关联方组合        227,576.41       3.12                                          227,576.41
     合计           7,285,889.68     100.00      6,953,169.62          95.43         332,720.06
                            年初余额                                         年末余额
名称                                                                                计提比
                     账面余额           坏账准备             账面余额           坏账准备                   计提理由
                                                                                  例（%）
东莞市承恩自动化设备有限公司       977,600.00     977,600.00       977,600.00     977,600.00    100.00   预计无法收回
武汉中谷联创光电科技股份有限
公司
易飞临时供应商              488,436.57     488,436.57       488,436.57     488,436.57    100.00   预计无法收回
武汉长江船舶配件厂            244,000.00     244,000.00       244,000.00     244,000.00    100.00   预计无法收回
苏州博思特装配自动化科技有限
公司
中国电子进出口武汉公司          215,071.02     215,071.02       215,071.02     215,071.02    100.00   预计无法收回
广州市型腔模具制造有限公司        212,000.00     212,000.00       212,000.00     212,000.00    100.00   预计无法收回
武汉源泰铝业有限公司           192,656.05     192,656.05       192,656.05     192,656.05    100.00   预计无法收回
苏州金澄精密铸造有限公司         103,765.33     103,765.33       103,765.33     103,765.33    100.00   预计无法收回
深圳市佳贤通信设备有限公司        100,000.00     100,000.00       100,000.00     100,000.00    100.00   预计无法收回
北京华洋宏软件开发有限责任公
司
胡晔（当代国际城房东）           78,400.00      78,400.00        78,400.00      78,400.00    100.00   预计无法收回
长沙市天心区中六电器塑料加工
厂
惠州市博赛数控机床有限公司         68,000.00      68,000.00        68,000.00      68,000.00    100.00   预计无法收回
深圳赛格圆刚展销部             61,800.00      61,800.00        61,800.00      61,800.00    100.00   预计无法收回
博众优浦（常熟）汽车部件科技
有限公司
瑞安市普奇计量检测设备有限公
司
东莞市常平锦信五金厂            56,400.00      56,400.00        56,400.00      56,400.00    100.00   预计无法收回
宁波市北仑赛维达机械有限公司        55,074.73      55,074.73        55,074.73      55,074.73    100.00   预计无法收回
武汉诚金开汽车配件有限公司         52,515.90      52,515.90        52,515.90      52,515.90    100.00   预计无法收回
江阴市天福液压机械有限公司         51,300.00      51,300.00        51,300.00      51,300.00    100.00   预计无法收回
中国石油天然气股份有限公司湖
北武汉销售分公司
零星金额合计              1,026,944.06   1,026,944.06     1,026,944.06   1,026,944.06   100.00   预计无法收回
     武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                年初余额                                         年末余额
名称                                                                                   计提比
                         账面余额            坏账准备           账面余额              坏账准备                 计提理由
                                                                                     例（%）
合计                      5,198,299.10    5,198,299.10   5,198,299.10   5,198,299.10
                                                            年末余额
     账龄
                                       账面余额                 坏账准备                 计提比例（%）
     合计                                1,682,555.02         1,652,747.78                        —
                                                              年末余额
     名称
                                        账面余额                 坏账准备                计提比例（%）
     武汉凡谷信电子技术有限公司                        112,377.31
     武汉凡谷电子职业技术学校                          30,611.81
     合计                                   142,989.12                                    —
                       第一阶段               第二阶段                 第三阶段
     坏账准备                              整个存续期预期             整个存续期预期                     合计
                      未来 12 个月
                                       信用损失(未发             信用损失(已发
                      预期信用损失
                                        生信用减值)              生信用减值)
     余额                                     651,780.97        6,301,388.65           6,953,169.62
     余额在本年               —                    —                       —                 —
     --转入第二阶段
     --转入第三阶段
     --转回第二阶段
     --转回第一阶段
     本年计提                                 -523,710.90            421,588.16           -102,122.74
     本年转回
武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    第一阶段            第二阶段               第三阶段
坏账准备                             整个存续期预期          整个存续期预期                合计
                  未来 12 个月
                                 信用损失(未发          信用损失(已发
                  预期信用损失
                                  生信用减值)           生信用减值)
本年转销
本年核销
其他变动
日余额                                  128,070.07        6,722,976.81    6,851,046.88
     （4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
                                             本年变动金额
类别                年初余额                          收回或       转销或     其     年末余额
                                    计提          转回         核销     他
按单项计提坏
账准备              5,198,299.10                                          5,198,299.10
按组合计提坏
账准备              1,754,870.52    -102,122.74                           1,652,747.78
其中：账龄组
合                1,754,870.52    -102,122.74                           1,652,747.78
 关联方组合                                                                            -
合计               6,953,169.62    -102,122.74                           6,851,046.88
     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                          占其他应收
                                                          款年末余额         坏账准备
单位名称             款项性质           年末余额            账龄        合计数的比         年末余额
                                                           例（%）
东莞市承恩自动
                  设备款           977,600.00     5 年以上           13.92     977,600.00
化设备有限公司
东莞市耀信科技                                      2-3 年；5
                   押金           639,492.00                      9.10     639,492.00
控股有限公司                                        年以上
武汉中谷联创光
电科技股份有限           设备款           562,500.00     5 年以上            8.01     562,500.00
公司
东莞市驰铭精工
                   押金           275,343.75     2-3 年            3.92     275,343.75
科技有限公司
武汉凡谷信电子          关联方往
技术有限公司            来款
合计                          2,567,313.06                       36.55   2,454,935.75
     武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
     （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  年末余额                                                   年初余额
     项目
                                 账面余额             减值准备                 账面价值               账面余额           减值准备              账面价值
     对子公司投资                    924,306,056.66   22,086,000.00    902,220,056.66         927,756,063.62   22,086,000.00   905,670,063.62
     对联营、合营企业投资
     合计                       924,306,056.66    22,086,000.00    902,220,056.66     927,756,063.62       22,086,000.00   905,670,063.62
          （1） 对子公司投资
                                                                              本年增减变动
                      年初余额（账面          减值准备年初                                                                      年末余额（账面          减值准备年末
被投资单位                                                                                    计提减值准
                      价值）              余额                追加投资             减少投资                           其他          价值）              余额
                                                                                         备
武汉凡谷陶瓷材料有限公司                           22,086,000.00                                                                                22,086,000.00
平潭华业聚焦二号股权投资合伙
企业
鄂州富晶电子技术有限公司          401,788,000.00                                                                               401,788,000.00
武汉德威斯电子技术有限公司          93,235,014.93                                                                                93,235,014.93
武汉凡谷信电子技术有限公司         175,434,419.56                                                                               175,434,419.56
武汉凡谷电子职业技术学校           20,000,000.00                                                                                20,000,000.00
咸宁市金湛电子有限公司            26,564,742.12                                                                                26,564,742.12
香港凡谷發展有限公司             25,509,641.40                      707,940.00                                                26,217,581.40
武汉杉湾新陶瓷材料有限公司          74,650,000.00                   16,220,000.00                                                90,870,000.00
合计                    905,670,063.62   22,086,000.00   16,927,940.00    20,377,946.96                              902,220,056.66   22,086,000.00
      武汉凡谷电子技术股份有限公司财务报表附注
      （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                           关键参数
                              可收回                          公允价值和处置
项目             账面价值                      减值金额                                   关键参数       的确定依
                               金额                          费用的确定方式
                                                                                             据
                                                           以净资产为基                          根据经营
武汉凡谷陶瓷                                                                        净资产变
材料有限公司                                                                        现价值
                                                           权价值                             预估
合计           22,086,000.00              22,086,000.00              —              —             —
           （1）营业收入和营业成本情况
                             本年发生额                                     上年发生额
     项目
                   收入                   成本                    收入                      成本
     主营业务     1,692,936,439.52    1,530,448,752.23       1,970,244,430.05       1,755,332,259.82
     其他业务        33,346,998.26        9,555,621.70          34,138,429.91           7,887,115.81
     合计       1,726,283,437.78    1,540,004,373.93       2,004,382,859.96       1,763,219,375.63
           （2）合同产生的收入的情况
               合同分类                          营业收入                           营业成本
      商品类型                                   1,726,283,437.78               1,540,004,373.93
      其中：计算机、通信和其他电子
      设备制造业
          房屋出租、材料销售等                               33,346,998.26                 9,555,621.70
      按经营地区分类                                1,726,283,437.78               1,540,004,373.93
          其中：国内销售                            1,113,610,634.05               1,013,032,684.20
            国外销售                               612,672,803.73                 526,971,689.73
           （3）与履约义务相关的信息
                                                                         公司承担
                                               公司承诺                                   公司提供的质
                                 重要的支付条                     是否为主         的预期将
 项目       履行履约义务的时间                            转让商品                                   量保证类型及
                                   款                        要责任人         退还给客
                                               的性质                                     相关义务
                                                                         户的款项
                               销售合同约定
 内销       经客户验收并交付完成                                货物         是            无         产品质量保证
                               账期内付款
                               销售合同约定
 外销       按销售合同完成交货                                 货物         是            无         产品质量保证
                               账期内付款
 合计            ——                  ——               ——        ——            ——             ——
      项目                                                 本年发生额                上年发生额
      处置交易性金融资产取得的投资收益                                      642,026.37

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