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清新环境: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-29 02:43:32
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北京清新环境技术股份有限公司
    二〇二五年度
     审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告                1-7
合并及公司资产负债表          1-2
合并及公司利润表            3
合并及公司现金流量表          4
合并及公司股东权益变动表        5-8
财务报表附注              9-170
                                   致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                   中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
                                   赛特广场 5 层邮编 100004
                                   电话 +86 10 8566 5588
                                   传真 +86 10 8566 5120
                                   www.grantthornton.cn
                   审计报告
                         致同审字（2026）第 510A018760 号
北京清新环境技术股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了北京清新环境技术股份有限公司（以下简称“清新环境公司”）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关
财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了清新环境公司 2025 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2025
年度的合并及公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对
公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于清新环境公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
  （一）收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三、28 以及附注五、50。
金额重大且是清新环境公司的关键业绩指标之一，收入确认期间存在潜在错
报的固有风险较高，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
  我们针对收入确认实施的主要审计程序包括：
  （1）了解、评价与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关
键内部控制运行的有效性；
  （2）选取合同样本，识别与商品或服务收入确认相关的关键合同条款，
评价清新环境公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
  （3）执行分析程序，对比各类别收入及毛利率的变动情况，分析收入
与毛利率变动的合理性；
  （4）对本年记录的收入交易选取样本，核对承包合同、特许经营协议
和销售合同等合同文件，以及验收单、结算单、168 小时试运行验收签证单
等验收凭证，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策，并对收
入确认进行测算，检查与账面记录是否一致；
  （5）针对满足在一定时段内确认收入的承包合同，检查经客户确认的
进度报告，将进度报告、产值确认单中项目的进展情况及项目的进度，与公
司管理层计算确定的履约进度进行对比分析；
  （6）选取样本，对本期交易额及应收账款余额实施函证程序；
  （7）选取项目样本结合存货监盘、访谈等方式了解工程是否已完工，
并与账面记录进行比较，了解实际情况与账面记录是否存在重大差异，评估
账面记录的合理性；
  （8）针对资产负债表日前后确认的销售收入，核查清新环境公司业务
合同、收款凭证、验收单等支持性文件，以评估收入是否记录在恰当期间；
  （9）检查与收入相关的信息是否已在财务报表恰当列报和披露。
  （二）应收账款坏账准备的计提
  相关信息披露详见财务报表附注三、11 及附注五、4。
  如财务报表附注五、4 所述，截至 2025 年 12 月 31 日，清新环境公司应
收账款账面余额 45.60 亿元，占总资产的 18.91%，信用减值准备 9.74 亿元，
占应收账款余额的 21.37%。清新环境公司以应收账款的可回收性为判断基础，
分别按照单项金额和信用风险特征组合评估可回收性，并确定信用减值准备。
管理层需要基于预计未来可获取的现金流量，评估应收账款的可回收性。由
于涉及管理层的重大会计估计和判断，且清新环境公司应收账款重大，其可
回收性对财务报表具有重大影响，因此，我们将应收账款坏账准备的计提认
定为关键审计事项。
  我们针对应收账款坏账准备的计提实施的主要审计程序包括：
  （1）了解、评价与应收账款坏账准备计提相关内部控制设计的有效性，
并测试关键内部控制运行的有效性；
  （2）对于按照单项金额评估的应收账款，选取样本复核管理层基于客
户财务状况和资信情况、历史还款记录等对减值进行评估的依据。我们将管
理层的评估与我们在审计过程中取得的其他证据相验证，包括客户的背景资
料信息、以往的交易历史和回款情况等；
  （3）对于按照信用风险特征组合计提信用损失准备的应收账款，分析
预期信用损失率的合理性，选取样本测试应收账款账龄，并测试信用损失准
备计提金额的准确性；
  （4）对应收账款年末余额进行函证，以确认应收账款余额的准确性；
  （5）选取样本检查期后回款情况，评价管理层在资产负债表日对应收
账款可收回性的判断是否合理；
  （6）检查与应收账款坏账准备的计提相关的信息是否已在财务报表恰
当列报和披露。
  （三）非流动资产减值准备的计提
  相关信息披露详见财务报表附注三、23 及附注五、18、21、25。
  截至 2025 年 12 月 31 日，清新环境公司固定资产、无形资产及其他非流
动资产共计 114.48 亿元，占总资产的比例为 47.47%，对财务报表影响重大。
  管理层于资产负债表日对存在减值迹象的资产或资产组进行减值评估，
固定资产、无形资产以及相关其他非流动资产的可回收金额按资产或资产组
的预计未来现金流量现值与资产或资产组公允价值减处置费用后的净额孰
高来确定。
  预测相关资产组的可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，
管理层需要做出重大假设和判断并可能出现管理层偏向，特别是对于增长率、
利润率、折现率等。获取可收回金额的评估过程比较复杂并且涉及重大估计，
因此，我们将非流动资产减值准备的计提认定为关键审计事项。
  我们针对非流动资产减值准备的计提实施的主要审计程序包括：
  （1）了解、评价与非流动资产减值相关内部控制设计的有效性，并测
试关键内部控制运行的有效性；
  （2）评价管理层对非流动资产减值迹象的判断依据、识别资产组的方
法以及将减值损失金额分摊至资产组中各项资产的方法是否符合企业会计
准则的规定；
  （3）与管理层讨论并复核非流动资产是否存在减值迹象；对于存在减
值迹象的非流动资产，复核管理层资产减值测试模型的合理性，并检查其是
否得到一贯应用；
  （4）对管理层聘请的外部评估机构的独立性、专业胜任能力以及客观
性进行评价；
  （5）获取管理层聘请的外部评估机构出具的评估报告，复核管理层所
引用的评估报告中原始数据、重要的假设和方法的相关性、完整性和准确性；
复核评估报告结论的相关性和合理性；
  （6）复核以前年度资产减值测试的过程和结果，将前期预测与本期实
际经营结果进行比较，评价管理层作出准确预测的能力，并识别是否存在管
理层偏向；
  （7）对重要非流动资产实施监盘程序，实地观察其存放地点、物理状
况、使用状态（如是否正常运转、闲置或毁损），评估是否存在减值迹象；
  （8）检查与非流动资产减值准备的计提相关的信息是否已在财务报表
恰当列报和披露。
 四、其他信息
  清新环境公司管理层对其他信息负责。其他信息包括清新环境公司 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大
不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、管理层和治理层对财务报表的责任
     清新环境公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
     在编制财务报表时，管理层负责评估清新环境公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算清新环境公司、终止运营或别无其他现实的选择。
     治理层负责监督清新环境公司的财务报告过程。
 六、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的
保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发
现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能
影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
     （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
     （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
     （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
     （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对清新环境公司的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致清新环
境公司不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财
务报表是否公允反映相关交易和事项。
  （6）就清新环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报
告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所            中国注册会计师
（特殊普通合伙）            （项目合伙人） 刘志永
                    中国注册会计师
                              杜立君
中国·北京   二〇二六年四月二十七日
                                合并及公司资产负债表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                           单位：人民币元
                                期末余额                                   期初余额
    项    目   附注
                       合并                  公司                 合并                 公司
流动资产：
    货币资金     五、1    1,254,602,525.51      426,408,309.69    926,357,776.49     170,006,125.37
 交易性金
             五、2      93,437,966.52                            7,045,485.31
融资产
    应收票据     五、3     122,409,598.30        96,058,444.21     40,397,907.00      40,298,787.00
    应收账款     五、4    3,585,386,915.81    1,498,341,316.14   3,717,113,647.58   1,756,980,619.86
 应收款项
             五、6      73,809,622.99        25,009,439.73     83,054,418.92      45,582,978.57
融资
    预付款项     五、7     309,521,361.38       130,447,960.15    308,810,960.27     159,623,102.43
    其他应收
             五、8     856,124,774.75     3,326,123,771.20    733,513,794.81    2,778,836,832.14
款
  其中：应
收利息
应收股利
    存货       五、9    1,436,294,696.40      779,502,768.87   1,743,540,292.02   1,066,391,483.64
  其中：数
据资源
    合同资产     五、5    1,392,775,728.02      242,226,546.59   1,552,698,016.31    260,867,334.25
 持有待售
             五、10     53,712,518.90        32,761,100.00     84,401,192.19
资产
 一年内到
期的非流动        五、11     51,245,109.94        14,056,064.10     29,943,697.22
资产
 其他流动
             五、12    341,762,682.93       102,664,117.20    361,028,951.90      111,978,622.29
资产
   流 动 资
产合计
非流动资产：
    债权投资
  其他债权
投资
  长期应收
             五、13    640,344,254.30                         692,323,775.83
款
  长期股权
             五、14    784,027,798.57     4,493,227,155.86    822,904,062.30    4,782,625,988.27
投资
  其他权益
             五、15      18,696,114.00       18,696,114.00      18,936,114.00      18,696,114.00
工具投资
  其他非流
             五、16       1,435,218.14
动金融资产
                                 合并及公司资产负债表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                             单位：人民币元
                                 期末余额                                    期初余额
  项   目      附注
                        合并                  公司                  合并                  公司
 投资性房
             五、17      111,607,958.80                         116,133,663.70
地产
 固定资产        五、18    5,134,130,542.59    1,693,227,888.06    5,410,592,532.20    2,027,272,306.63
 在建工程        五、19     441,019,354.15        46,718,822.83     780,151,356.92       70,740,751.04
 生产性生
物资产
 油气资产
使用权资产        五、20     122,324,462.89        27,390,273.97     138,988,426.85       20,582,871.51
 无形资产        五、21    5,675,570,036.70      141,543,570.72    5,918,617,221.84     189,532,843.66
  其中：数
据资源
 开发支出                  27,387,096.94        13,907,002.80      22,523,209.04       12,507,836.84
  其中：数
据资源
 商誉          五、22     559,069,419.30                          678,998,856.87
 长期待     摊
             五、23      30,437,120.31         4,762,426.88      40,647,810.43         7,630,683.93
费用
 递延所     得
             五、24     358,274,398.47       171,886,819.49     269,270,259.83      133,635,364.35
税资产
 其他非     流
             五、25     638,013,357.71       135,837,124.32     394,214,940.51       34,410,254.61
动资产
   非 流   动
资产合计
    资    产
总计
                              合并及公司资产负债表（续）
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                              单位：人民币元
                                期末余额                                        期初余额
    项   目   附注
                        合并                   公司                   合并                 公司
流动负债：
    短期借款    五、27    4,238,446,275.24      3,292,862,711.64    3,997,405,354.21     3,384,126,879.17
 交易性金
            五、28        2,390,050.13                              2,602,759.20
融负债
    应付票据    五、29     107,712,592.40        107,712,592.40       83,042,193.64        81,500,000.00
    应付账款    五、30    2,458,058,765.80      1,186,630,663.99    2,425,816,905.83     1,166,265,668.69
    预收款项                                                            45,000.00
    合同负债    五、31     864,171,996.96        586,020,458.57     1,008,088,898.62      729,481,530.33
 应付职工
            五、32     253,935,477.64          51,414,110.31     236,704,960.63        39,002,917.83
薪酬
    应交税费    五、33     212,277,414.07         69,678,237.07      156,269,970.34         28,603,311.56
    其他应付
            五、34     836,124,118.81        614,991,947.20      882,547,341.80       715,403,816.71
款
 其中：应付
利息
应付股利
 持有待售
负债
 一年内到
期的非流动       五、35    1,810,351,035.21       913,066,243.08     1,981,852,019.81      916,971,451.98
负债
 其他流动
            五、36     212,210,969.11        136,576,993.96      164,396,767.13       133,318,037.82
负债
   流 动负
债合计
非流动负债：
    长期借款    五、37    4,382,269,424.89       717,046,372.18     5,294,082,578.06     1,495,939,531.84
    应付债券    五、38     699,608,231.20        699,608,231.20
租赁负债        五、39     108,112,087.02         14,868,051.59      116,840,334.69          9,608,776.64
    长期应付
            五、40      75,660,443.00                            101,251,856.49
款
    预计负债    五、41     312,546,152.41         23,429,144.02      256,112,861.04        29,045,899.50
    递延收益    五、42     541,120,274.93           3,790,981.32     568,346,613.32          6,908,664.39
 递延所得
            五、24     120,472,741.75           7,184,405.66      111,719,793.64         4,781,811.58
税负债
 其他非流
动负债
  非 流动
负债合计
                                 合并及公司资产负债表（续）
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                 单位：人民币元
                                   期末余额                                        期初余额
    项     目    附注
                           合并                   公司                   合并                 公司
         负 债
合计
股东权益：
    股本         五、43    1,415,267,079.00      1,415,267,079.00    1,424,388,579.00     1,424,388,579.00
    资本公积       五、44    1,411,150,169.31      1,641,625,835.44    1,487,605,178.55     1,661,880,844.68
    减：库存股      五、45                                                32,708,265.00        32,708,265.00
 其他综合收
               五、46      -44,144,877.39        -44,144,877.39      -38,997,920.09       -38,997,920.09
益
    专项储备       五、47      23,104,879.16                             15,959,306.79
    盈余公积       五、48     402,361,754.91        396,776,674.99      402,361,754.91       396,776,674.99
    未分配利
               五、49    2,266,494,626.20      1,586,391,180.58    2,689,705,682.37     1,535,902,688.77
润
 归属于母
公司股东权                  5,474,233,631.19      4,995,915,892.62    5,948,314,316.53     4,947,242,602.35
益合计
 少数股东
权益
   股东（或
所有者）权益                 6,877,952,583.75      4,995,915,892.62    7,505,082,161.89     4,947,242,602.35
合计
   负债和
股东（或所有                24,113,420,634.32     13,420,797,036.81   24,892,208,370.34   13,688,200,900.39
者）权益总计
                                  合并及公司利润表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                           单位：人民币元
                                   本期发生额                                上期发生额
      项   目      附注
                            合并                 公司                 合并                 公司
一、营业收入           五、50   9,111,928,886.25   2,060,777,526.25   8,733,993,189.15   1,887,504,676.07
     减：营业成本      五、50   7,670,341,871.39   1,937,177,019.19   7,258,662,759.29   1,800,356,726.02
           税金
                 五、51    275,720,768.64      15,952,085.79     259,707,410.95      19,313,103.54
及附加
           销售
                 五、52     68,806,602.53       8,225,272.96      62,947,239.43       11,936,795.58
费用
           管理
                 五、53    546,698,451.22     105,136,986.89     582,914,537.15     129,228,994.92
费用
           研发
                 五、54    132,907,108.22      68,587,779.46     182,795,734.22      110,654,119.22
费用
           财务
                 五、55    384,990,079.22     119,815,745.42     438,378,757.42     165,896,113.84
费用
          其中：利
息费用
利息收入
     加：其他收益      五、56    206,427,564.31      57,080,717.02     220,743,958.44      70,073,726.79
       投 资
收益(损失以“-”号填      五、57     36,437,163.93     489,715,174.44      49,363,994.71      66,402,651.55
列）
     其中：对
联营企业和合营企                  -24,956,034.08     -24,329,605.96     21,632,103.80      18,835,577.80
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填
列）
         净 敞
口套期收益(损失以
“-”号填列）
         公 允
价值变动收益(损失        五、58     18,082,035.70                         -10,467,814.46
以“-”号填列）
         信 用
减值损失(损失以“-”      五、59    -362,177,138.36    -158,246,017.81    -323,845,557.83    -139,148,841.68
号填列）
         资 产
减值损失(损失以“-”      五、60    -274,195,540.95    -125,397,414.91    -112,577,598.01     -10,261,491.98
号填列）
           资 产   五、61     14,710,490.00       -1,578,122.56       1,190,530.30
                                 合并及公司利润表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                         单位：人民币元
                                  本期发生额                              上期发生额
    项    目       附注
                           合并                公司                合并                公司
处置收益(损失以“-”
号填列）
二、营业利润(亏损
                        -328,251,420.34    67,456,972.72    -227,005,736.16   -362,815,132.37
以“-”号填列）
   加：营业外收入       五、62     7,346,992.34      2,213,418.14     27,376,278.53     21,525,633.36
   减：营业外支出       五、63    68,318,301.30     59,482,018.12     21,673,754.34      9,720,165.56
三、利润总额(亏损
                        -389,222,729.30    10,188,372.74    -221,303,211.97   -351,009,664.57
总额以“-”号填列）
   减：所得税费用       五、64    -11,939,653.61    -40,300,119.07   106,930,598.07     42,440,788.90
四、净利润(净亏损
                        -377,283,075.69    50,488,491.81    -328,233,810.04   -393,450,453.47
以“-”号填列）
 （一）按经营持续
性分类：
    其中：持续经营
净利润（净亏损以“-”             -377,283,075.69    50,488,491.81    -328,233,810.04   -393,450,453.47
号填列）
终止经营净利润（净
亏损以“-”号填列）
 （二）按所有权归
属分类：
   其中：归属于
母公司股东的净利
                        -420,780,158.84    50,488,491.81    -374,552,619.25   -393,450,453.47
润（净亏损以“-”号填
列）
少数股东损益（净亏                43,497,083.15                       46,318,809.21
损以“-”号填列）
五、其他综合收益的
                          -4,285,935.30     -5,146,957.30       531,044.88      1,243,133.97
税后净额
  归属于母公司
股东的其他综合收                  -4,285,935.30     -5,146,957.30       531,044.88      1,243,133.97
益的税后净额
      （一）不能
重分类进损益的其                    861,022.00
他综合收益
益工具投资公允价                    861,022.00
值变动
      （二）将重
                          -5,146,957.30     -5,146,957.30       531,044.88      1,243,133.97
分类进损益的其他
                             合并及公司利润表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                    单位：人民币元
                              本期发生额                             上期发生额
    项   目      附注
                       合并               公司                合并                公司
综合收益
                      -5,146,957.30    -5,146,957.30       531,044.88      1,243,133.97
务报表折算差额
  归属于少数股
东的其他综合收益
的税后净额
六、综合收益总额            -381,569,010.99    45,341,534.51   -327,702,765.16   -392,207,319.50
  归属于母公司
股东的综合收益总            -425,066,094.14    45,341,534.51   -374,021,574.37   -392,207,319.50
额
  归属于少数股
东的综合收益总额
七、每股收益
  （一）基本每股
                              -0.30                              -0.27
收益
  （二）稀释每股
                              -0.30                              -0.27
收益
同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：6,749,717.68 元，上期被合并方实现的净利润为：
                           合并及公司现金流量表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                          单位：人民币元
                             本期发生额                                  上期发生额
  项    目      附注
                       合并                 公司                  合并                 公司
一、经营活动产生的现
金流量：
  销售商品、提供劳
务收到的现金
  收到的税费返还           151,132,082.27      67,309,607.39      129,980,139.94      65,894,525.33
  收到其他与经营     五、
活动有关的现金       65
    经营活动现金
流入小计
  购买商品、接受劳
务支付的现金
  支付给职工以及
为职工支付的现金
  支付的各项税费           767,451,719.95     106,483,830.36      802,493,101.64     141,858,968.23
   支付其他与经营    五、
活动有关的现金       65
     经营活动现金
流出小计
     经营活动产生
的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
   收回投资收到的
现金
   取得投资收益收
到的现金
   处置固定资产、无
形资产和其他长期资
产收回的
   现金净额
   处置子公司及其
他营业单位收到的现            28,513,875.07                                 951.96            2,083.20
金净额
   收到其他与投资    五、
活动有关的现金       65
     投资活动现金
流入小计
  购建固定资产、无
形资产和其他长期资           427,233,154.51      50,956,093.67      569,070,765.20        9,855,249.69
产支付的
                            合并及公司现金流量表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                          单位：人民币元
                              本期发生额                                 上期发生额
  项    目       附注
                        合并                 公司                 合并                  公司
  现金
  投资支付的现金            403,044,624.09      80,621,267.20     222,433,181.38      281,357,026.96
   取得子公司及其
他营业单位支付的现              11,376,014.75                       125,756,565.81
金净额
   支付其他与投资     五、
活动有关的现金        65
     投资活动现金
流出小计
     投资活动产生
                     -404,249,019.50    298,634,586.18     -738,047,829.76    -191,842,479.41
的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
   吸收投资收到的
现金
    其中：子公司吸
收少数股东投资收到               6,742,300.00                        94,240,636.40
的现金
   取得借款收到的
现金
  发行债 券收到的 现
金
   收到其他与筹资     五、
活动有关的现金        65
     筹资活动现金
流入小计
   偿还债务支付的
现金
   分配股利、利润或
偿付利息支付的现金
    其中：子公司支
付少数股东的股利、利            60,828,704.22                        154,796,930.40
润
   支付其他与筹资     五、
活动有关的现金        65
     筹资活动现金
流出小计
     筹资活动产生
                     -813,024,155.49    -821,292,076.36    -994,913,240.35   -1,047,612,259.66
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
                         -861,458.74        -861,458.61        848,871.75          823,611.97
现金等价物的影响
                          合并及公司现金流量表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                      单位：人民币元
                            本期发生额                               上期发生额
  项   目      附注
                      合并                公司                合并                 公司
五、现金及现金等价物   五、
净增加额         66
  加：期初现金及现   五、
金等价物余额       66
六、期末现金及现金等   五、
价物余额         66
                                                                 合并股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                                                                                   单位：人民币元
 项                                                   归属于母公司股东权益                                                                                       股东（或所有
                                                                                                                                     少数股东
 目                                                             其他综合                                                                                    者）权益
            股本              资本公积             减：库存股                              专项储备             盈余公积            未分配利润                权益
                                                                收益                                                                                      合计
一、上
年 年
末 余
额
  加：
会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本
年 年
初 余
额
三、本
年 增       -9,121,500.00     -76,455,009.24   -32,708,265.00    -5,146,957.30    7,145,572.37                     -423,211,056.17    -153,048,892.80    -627,129,578.14
减 变
                                                             合并股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                                                                单位：人民币元
  项                                                归属于母公司股东权益                                                                      股东（或所有
                                                                                                                  少数股东
  目                                                        其他综合                                                                     者）权益
           股本            资本公积             减：库存股                            专项储备          盈余公积   未分配利润              权益
                                                            收益                                                                       合计
动 金
额（减
少以 “-”
号 填
列）
（一）
综合收                                                        -4,285,935.30                        -420,780,158.84   43,497,083.15     -381,569,010.99
益总额
（二）
股东投
         -9,121,500.00   -77,145,805.00   -32,708,265.00                   -343,842.82                            -98,377,616.14    -152,280,498.96
入和减
少资本
东投入
         -9,121,500.00   -19,469,745.00   -32,708,265.00                   -343,842.82                            -98,377,616.14     -94,604,438.96
的普通
股
份支付
计入股                       -1,476,060.00                                                                                               -1,476,060.00
东权益
的金额
                         -56,200,000.00                                                                                              -56,200,000.00
他
                              合并股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                         单位：人民币元
 项                       归属于母公司股东权益                                                         股东（或所有
                                                                           少数股东
 目                            其他综合                                                           者）权益
       股本   资本公积      减：库存股                 专项储备   盈余公积   未分配利润             权益
                               收益                                                             合计
（三）
利润分                                                       -3,291,919.33   -101,416,245.51    -104,708,164.84
配
取盈余
公积
股东的                                                       -3,291,919.33   -101,416,245.51    -104,708,164.84
分配
他
（四）
股东权
                              -861,022.00                   861,022.00
益内部
结转
本公积
转增股
本
余公积
转增股
本
                                                        合并股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                                                                          单位：人民币元
 项                                              归属于母公司股东权益                                                                                   股东（或所有
                                                                                                                            少数股东
 目                                                    其他综合                                                                                    者）权益
            股本              资本公积             减：库存股                     专项储备             盈余公积            未分配利润                权益
                                                       收益                                                                                      合计
补亏损
他综合
收益结                                                    -861,022.00                                          861,022.00
转留存
收益
他
（五）
专项储                                                                    7,489,415.19                                           3,247,885.70     10,737,300.89
备
期提取
                                                                      -6,232,699.74                                          -3,101,900.16      -9,334,599.90
期使用
（六）
其他
四、本
年 年
末 余
额
                                                                  合并股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                                                                                  单位：人民币元
                                                     归属于母公司股东权益
 项                                                                                                                                                   股东（或所有
 目                                                                                                                                  少数股东
                                                              其他综合                                                                                    者）权益
            股本              资本公积             减：库存股                            专项储备              盈余公积            未分配利润                权益
                                                               收益                                                                                      合计
一、上
年 年
末 余
额
  加：
会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本
年 年
初 余
额
                                                            合并股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                                                            单位：人民币元
                                                   归属于母公司股东权益
  项                                                                                                                            股东（或所有
  目                                                                                                            少数股东
                                                           其他综合                                                                 者）权益
           股本            资本公积             减：库存股                         专项储备         盈余公积   未分配利润               权益
                                                            收益                                                                   合计
三、本
年 增
减 变
动 金
         -9,587,500.00   -25,127,997.57   -64,206,685.00   531,044.88   525,866.85          -519,913,692.01   127,951,579.63    -361,414,013.22
额（减
少以 “-”
号 填
列）
（一）
综合收                                                        531,044.88                       -374,552,619.25    46,318,809.21    -327,702,765.16
益总额
（二）
股东投
         -9,587,500.00   -24,976,981.82   -64,206,685.00                                                      165,544,619.60    195,186,822.78
入和减
少资本
东投入
         -9,587,500.00   -22,091,785.00   -64,206,685.00                                                      105,050,036.40    137,577,436.40
的普通
股
                                      合并股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                           单位：人民币元
                                归属于母公司股东权益
 项                                                                                            股东（或所有
 目                                                                           少数股东
                                     其他综合                                                      者）权益
       股本    资本公积            减：库存股           专项储备   盈余公积   未分配利润              权益
                                      收益                                                        合计
份支付
计入股          -2,885,196.82                                                     -195,936.80       -3,081,133.62
东权益
的金额
他
（三）
利润分                                                        -145,361,072.76   -82,600,773.38    -227,961,846.14
配
取盈余
公积
股东的                                                        -145,361,072.76   -82,600,773.38    -227,961,846.14
分配
他
（四）
                               合并股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                   单位：人民币元
                         归属于母公司股东权益
 项                                                                    股东（或所有
 目                                                          少数股东
                              其他综合                                     者）权益
       股本    资本公积     减：库存股           专项储备   盈余公积   未分配利润    权益
                               收益                                       合计
股东权
益内部
结转
本公积
转增股
本
余公积
转增股
本
补亏损
他综合
收益结
转留存
收益
                                                                   合并股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                                                                                   单位：人民币元
                                                      归属于母公司股东权益
    项                                                                                                                                                 股东（或所有
    目                                                                                                                                少数股东
                                                               其他综合                                                                                    者）权益
             股本              资本公积             减：库存股                            专项储备              盈余公积            未分配利润                权益
                                                                收益                                                                                      合计
他
（五）
专项储                                                                              525,866.85                                           -1,311,075.80        -785,208.95
备
期提取
                                                                               -8,998,068.65                                          -5,274,927.27     -14,272,995.92
期使用
（六）
                                -151,015.75                                                                                                                -151,015.75
其他
四、本
年 年
末 余
额
                                        公司股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                                                                 单位：人民币元
       项   目                                                               其他综合            专项
                       股本              资本公积              减：库存股                                   盈余公积             未分配利润             股东权益合计
                                                                            收益             储备
一、上年年末余额           1,424,388,579.00   1,661,880,844.68   32,708,265.00    -38,997,920.09        396,776,674.99   1,535,902,688.77   4,947,242,602.35
    加：会计政策变更
           前期差错更
正
           其他
二、本年年初余额           1,424,388,579.00   1,661,880,844.68   32,708,265.00    -38,997,920.09        396,776,674.99   1,535,902,688.77   4,947,242,602.35
三、本年增减变动金额（减
                      -9,121,500.00     -20,255,009.24   -32,708,265.00    -5,146,957.30                           50,488,491.81      48,673,290.27
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额                                                                  -5,146,957.30                           50,488,491.81      45,341,534.51
（二）股东投入和减少资
                      -9,121,500.00     -20,945,805.00   -32,708,265.00                                                                 2,640,960.00
本
                                         -1,476,060.00                                                                                 -1,476,060.00
益的金额
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
                                    公司股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                                                    单位：人民币元
       项   目                                                  其他综合            专项
                   股本              资本公积              减：库存股                          盈余公积             未分配利润             股东权益合计
                                                               收益             储备
存收益
（五）专项储备
（六）其他                                  690,795.76                                                                           690,795.76
四、本年年末余额       1,415,267,079.00   1,641,625,835.44           -44,144,877.39        396,776,674.99   1,586,391,180.58   4,995,915,892.62
                                                                    公司股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                                                                  单位：人民币元
                                                                                             专
         项   目                                                               其他综合            项
                          股本              资本公积             减：库存股                                   盈余公积            未分配利润             股东权益合计
                                                                              收益             储
                                                                                             备
一、上年年末余额             1,433,976,079.00   1,687,204,779.05   96,914,950.00    -40,241,054.06       396,776,674.99   2,069,057,950.14   5,449,859,479.12
 加：会计政策变更
       前期差错更正
       其他
二、本年年初余额             1,433,976,079.00   1,687,204,779.05   96,914,950.00    -40,241,054.06       396,776,674.99   2,069,057,950.14   5,449,859,479.12
三、本年增减变动金额（减少以“-”号
                        -9,587,500.00     -25,323,934.37   -64,206,685.00    1,243,133.97                          -533,155,261.37    -502,616,876.77
填列）
（一）综合收益总额                                                                    1,243,133.97                          -393,450,453.47    -392,207,319.50
（二）股东投入和减少资本            -9,587,500.00     -25,172,918.62   -64,206,685.00                                                              29,446,266.38
（三）利润分配                                                                                                            -139,704,807.90    -139,704,807.90
（四）股东权益内部结转
                                                               公司股东（或所有者）权益变动表
编制单位：北京清新环境技术股份有限公司                                                                                                             单位：人民币元
                                                                                        专
         项   目                                                          其他综合            项
                      股本              资本公积             减：库存股                                  盈余公积            未分配利润             股东权益合计
                                                                         收益             储
                                                                                        备
（五）专项储备
（六）其他                                    -151,015.75                                                                                 -151,015.75
四、本年年末余额         1,424,388,579.00   1,661,880,844.68   32,708,265.00   -38,997,920.09       396,776,674.99   1,535,902,688.77   4,947,242,602.35
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                     财务报表附注
一、公司基本情况
 北京清新环境技术股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本
 集团”）原名北京国电清新环保技术股份有限公司，是在北京国电清新环保技术
 工程有限公司的基础上，采用整体变更方式变更设立的股份有限公司，于 2007 年
 通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市。
 本公司的控股股东为四川省生态环保产业集团有限责任公司，最终控制方为四川
 省政府国有资产监督管理委员会。
 本公司属环保行业，主要从事大气治理装置的建造和运营、城乡供水、水务市政
 设施运营、低碳节能服务、资源再生利用等业务。
 本集团本年度合并财务报表范围如下：
 序号            公司名称            简称         级次
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 序号              公司名称             简称         级次
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 序号              公司名称              简称          级次
 本财务报表及财务报表附注于 2026 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表附注
二、财务报表的编制基础
 本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
 （统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行
 证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》
 披露有关财务信息。
 本财务报表以持续经营为基础列报。
 本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史
 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
 具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政
 策和会计估计包括应收款项信用损失准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形
 资产摊销、收入确认和计量等。
 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月
 金流量等有关信息。
 本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
 本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。境外分公司和子公司根据其经营所
 处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司印度分公司的记账本位币
 为印度卢比。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
 本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重
 要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
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财务报表附注
 涉及重要性标准判断的       该事项在本财务报表
                                    重要性标准确定方法和选择依据
 披露事项              附注中的披露位置
                             本集团年末单项计提信用损失准备的应收账
 重要的单项计提坏账准备         五、4 和 8；款、其他应收款项汇总披露，其中单笔账面
 的应收款项              十六、2 和 3 余额超过 500 万元的应收账款、其他应收款
                               披露单位名称（非关联方以序号代替）。
                             本集团汇总披露本年实际核销的应收账款、
                     五、4 和 8；其他应收款，其中单笔金额超过 100 万元的
 本期重要的应收款项核销
                    十六、2 和 3 应收账款、其他应收款的核销披露单位名称
                               （非关联方以序号代替）。
                             本集团汇总披露本年收回或转回的应收账
 应收款项本年信用损失
                     五、4 和 8；款、其他应收款信用损失准备情况，其中单
 准备收回或转回金额重
                    十六、2 和 3 笔金额超过 100 万元的应收账款、其他应收
 要的                          款信用损失准备转回披露单位名称（非关联
                             方以序号代替）。
                              对单个供应商账龄超过一年的预付款项/应
 账龄超过 1 年的预付款项/
                     五、7、30、付账款/其他应付款/合同负债大于 500 万元
 应付账款/其他应付款/
 合同负债                         付款项/应付账款/其他应付款披露（非关联方
                              以序号代替）。
                               在建工程项目年初金额、年末金额及本年转
 重要的在建工程               五、19    入固定资产金额任一项金额大于 1 亿元时，
                               本集团将其作为重要的在建工程项目披露。
                               年末账面价值（如本年计提减值则取计提减
 重要的商誉                 五、22    值前账面价值）占本集团合并资产总额的比
                               重超 1%时，本集团作为重要的商誉，详细披
                               露其减值测试过程。
 重要承诺事项/或有事项/
                  十三、十四、十五     金额超过利润总额的 10%。
 日后事项/其他重要事项
                               子公司净资产占集团净资产 5%以上或子公
 重要的非全资子公司             七、1     司少数股东权益占集团净资产的 1%以上且
                               金额大于 5,000 万元。
 （1）同一控制下的企业合并
 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
 时性的，为同一控制下的企业合并。
 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
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财务报表附注
 合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付
 的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
 不足冲减的，调整留存收益。
 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处
 于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团
 合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者
 权益项下的相关项目。
 （2）非同一控制下的企业合并
 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
 下的企业合并。
 本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
 债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可
 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购
 买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债
 及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合
 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业
 外收入。
 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买
 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
 值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
 权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他
 所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定
 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
 （3）企业合并中有关交易费用的处理
 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
 本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
 制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通
 过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
 影响其回报金额。
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 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
 本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合
 并时抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综
 合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数
 股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的
 综合收益总额”项目列示。
 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
 纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行
 调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
 权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨
 认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务
 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足
 冲减的，调整留存收益。
 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
 务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
 制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
 益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交
 易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
 但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
 份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
 丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失
 控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计
 处理。
 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
 相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排
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  的净资产享有权利的合营安排。
  对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担
  的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额
  确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，
  仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
  之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且
  价值变动风险很小的投资。
  （1）外币业务
  本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
  账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率
  折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产
  而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损
  益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
  不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
  确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
  作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入
  的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记
  账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
  （2）外币财务报表的折算
  本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币
  资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
  类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入
  与费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
  在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用交易当期平均汇率折算。汇率变
  动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
  金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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 （1）金融工具的确认和终止确认
 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
 产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：①收取金融资产现金流量
 的权利届满；②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担
 了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产
 所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产
 所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
 有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或
 现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债
 和确认新负债处理，差额计入当期损益。
 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
 （2）金融资产分类和计量
 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资
 产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允
 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所
 有受影响的相关金融资产进行重分类。
 在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业
 绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报
 酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产
 到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
 在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以
 未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需
 要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，
 需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
 收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照
 交易价格进行初始计量。
 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
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 当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
 金融资产的后续计量取决于其分类：
 以摊余成本计量的金融资产
 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
 融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
 在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
 付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他
 应收款等。
 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
 益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
 出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用
 实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，
 其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综
 合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的
 金融资产为应收款项融资。
 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
 本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
 其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将
 相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公
 允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认
 时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收
 益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其
 变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价
 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续
 计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的
 金融资产主要系交易性金融资产。
 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
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 产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 （3）金融负债分类和计量
 除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移
 不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团
 的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相
 关交易费用计入其初始确认金额。
 金融负债的后续计量取决于其分类：
 以摊余成本计量的金融负债
 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
 具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
 期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
 价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值
 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集
 团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值
 变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其
 他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括
 自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
 金融负债与权益工具的区分
 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免
 以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的
 定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和
 条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具
 须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自
 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享
 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方
 的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金
 融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利
 或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的
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 公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
 本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项
 金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员
 和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工
 具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式
 进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
 （4）衍生金融工具
 本集团使用衍生金融工具，例如以商品远期合同对商品价格风险进行套期。衍生
 金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进
 行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数
 的确认为一项负债。
 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损
 益。
 （5）金融工具的公允价值
 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
 （6）金融资产减值
 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
 且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
 量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑
 预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的
 无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的
 额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且
 有依据的信息。
 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
 本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用
 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。
 本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出
 重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这
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 些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业
 风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的
 计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
 应收款项和合同资产的减值测试方法
 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
 应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按
 照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
 对于包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，
 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
 本集团对单笔金额超过 500 万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本
 集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
 对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失
 外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反
 映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以
 此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不
 同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该
 客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失
 率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
 A、应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
 本集团根据应收账款（与合同资产）的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回
 款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账
 款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团
 以账龄组合为基础评估其预期信用损失，账龄自其初始确认日起算。
  B、应收票据的组合类别及确定依据
 本集团按照承兑人信用风险等级划分组合，参考历史信用损失经验，结合当前状
 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
 计算预期信用损失。
 债权投资的减值测试方法
 除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资），本集团采用一般方法
 （三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险
 自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于
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 第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，
 并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增
 加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期
 信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果
 初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预
 期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对
 于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
 确认后未显著增加。
 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
 约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表
 日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能
 发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的
 一部分。
 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参
 见附注九、1。
 （7）金融资产转移
 对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
 移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险
 和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
 乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确
 认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融
 资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
 价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管
 理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
 目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
 因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价
 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条
 件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
 金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
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 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金
 融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
 和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，
 是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
 （8）金融资产和金融负债的抵销
 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满
 足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已
 确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结
 算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
 本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、衍生金融工具和权
 益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项
 资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输
 入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层
 次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
 对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；
 对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所
 使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类
 为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
 对于非上市股权投资，本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具
 的当前折现率折现的预计未来现金流量确定对非上市股权投资的公允价值。这要
 求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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  （1）存货的分类
  本集团存货主要包括原材料、合同履约成本、库存商品等。
  （2）发出存货的计价方法
  存货取得时按实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本
  集团危废品处理分部、能源化工分部所有存货发出时采用加权平均法计价；大气
  治理分部、余热发电分部及水治理分部特许经营备品备件发出采用加权平均法计
  价，其他采用个别计价法确定其实际成本。
  （3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于存货因遭受毁损、全
  部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提
  取存货跌价准备。本集团库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目
  的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类
  别提取存货跌价准备。
  库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值
  按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而
  持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
  将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
  （4）公司的盘存制度
  存货除石灰石、废铜泥渣和煤焦油实行实地盘存制外其他存货实行永续盘存制。
  （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
  本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
  （1）合同资产
  合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
  于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已
  交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，
  本集团将该收款权利作为合同资产。
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 合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见附注三、11、（6）金
 融资产减值。
 （2）合同负债
 合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在
 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取
 合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或
 应收的金额确认合同负债。
 （1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
 本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
 合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其
 他流动资产和其他非流动资产中。
 合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形
 资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为
 一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接
 材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
 的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能
 够收回。
 合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同
 取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生
 时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如
 销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其
 他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，
 但是，明确由客户承担的除外。
 （2）与合同成本有关的资产的摊销
 本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进
 行摊销，计入当期损益。
 （3）与合同成本有关的资产的减值
 本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出
 部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品
 预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
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  本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续
  使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
  本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似
  交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可
  能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
  一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获
  得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、
  以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价
  值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
  减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
  备。
  本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
  集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分
  条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
  合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表
  日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记
  的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额
  计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
  处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
  损益。
  本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
  益性投资。
  （1）重大影响、共同控制的判断
  本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
  是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
  者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被
  投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，
  除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被
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 投资单位的控制。本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资
 单位的董事会或类似权力机构中派有代表的、或参与被投资单位财务和经营政策
 制定过程的、或与被投资单位之间发生重要交易的、或向被投资单位派出管理人
 员的、或向被投资单位提供关键技术资料等、或综合考虑以上多种事实和情况，
 本集团认为对被投资单位具有重大影响。
 本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
 有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项
 安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
 意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控
 制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一
 致同意。
 （2）会计处理方法
 本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
 控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并
 日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
 本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原
 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
 除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际
 支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作
 为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券
 的公允价值作为投资成本。
 本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
 权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价
 值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
 本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
 投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额
 的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享
 有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价
 值，同时计入取得投资当期损益。
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 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
 有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享
 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
 允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企
 业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计
 算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被
 投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长
 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
 记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
 采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用
 权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
 动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
 因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
 收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，
 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
 认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
 因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
 股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7 号）》
 核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的
 差额计入当期损益。
 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对
 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价
 值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
 响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7 号）》
 进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一
 项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司
 并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价
 款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收
 益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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  本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
  包括已出租的房屋及建筑物。采用成本模式计量。
  本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计
  使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
  类   别       折旧年限（年）           预计残值率%     年折旧率%
  房屋及建筑物             30             3.00         3.23
  本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
  超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益
  很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房
  屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备等。
  除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
  定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、
  预计净残值率、折旧率如下：
  类   别       折旧年限（年）           预计残值率%     年折旧率%
  房屋及建筑物           20-30            5.00   4.75—3.17
  机器设备              3-20            5.00   31.67—4.75
  运输设备              5-10            5.00   19.00—9.50
  电子及办公设备           3-30            5.00   31.67—3.17
  本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
  行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
  程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
  按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再
  对固定资产原值差异进行调整。
  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
  类   别       结转固定资产的标准
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  类   别       结转固定资产的标准
  房屋建筑物       完成建造并可开始使用
  机器设备        达到设计要求并完成试生产
  运输设备        获得权属证明
  电子及办公设备     完成安装调试，达到预定可使用状态
  本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
  用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的
  符合资本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定
  可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产
  支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
  要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的
  资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当
  期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且
  中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动
  重新开始。
  在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
  额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金
  存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用
  一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
  占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
  定。
  本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件、特许经营权等，
  按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的
  其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值
  确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但
  对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的特许经
  营权等无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
  （1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用
  年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
  摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
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 产的预计使用寿命及摊销方法，于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为
 会计估计变更处理。
 （2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
 本集团的主要研究开发项目包括有关烟气污染治理的干法脱硫、湿法脱硫、脱硫
 除尘一体化以及烟气脱硝等技术的研究与开发。
 本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否
 具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发
 生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：
 本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团
 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济
 利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
 发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
 靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
 （3）特许经营权
 本集团采用建设经营移交方式（BOT），参与公共基础设施业务，项目公司从政
 府部门获取公共基础设施项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经
 营权期满后，项目公司需要将有关基础设施移交给政府或政府指定部门。
 BOT 合同建设期间，本集团提供了实质性建造服务的，按照建造合同准则确认相
 关的收入和成本。本集团未提供建造服务，将基础设施建造发包给其他方，不确
 认建造服务收入。基础设施建成后，按照收入准则确认与后续经营服务相关的收
 入。合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向
 获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取
 现金的权利，项目公司在按照购建基础设施过程中支付的价款确认无形资产。合
 同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取
 确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于
 某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公
 司的，项目公司确认一项金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
 确认和计量》及《企业会计准则解释第 14 号》的规定处理。是否可以无条件地自
 合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，以及项目公司提供经营服
 务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方是否按照合同规定负责将有关
 差价补偿给项目公司达到确定金额的货币资金或其他金融资产，本集团及项目公
 司根据 BOT 合同的约定和实际经营情况综合判断。
 确认为无形资产的 BOT 合同，该无形资产在从事经营期限内按直线法摊销。
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  按照合同规定，本集团将为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同
  授予方之前保持一定的状态而预计将发生的支出，确认为预计负债。
  本集团采用移交经营移交方式（TOT）参与公共基础设施业务，参照 BOT 方式进
  行核算。
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
  固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，
  当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、
  尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值
  测试。
  （1）特许经营权除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
  本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
  计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该
  资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
  估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，
  以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
  据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
  观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现
  金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择
  恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
  （2）商誉减值
  本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
  相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含
  商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
  资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
  测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对
  包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，
  如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组
  组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
  资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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  商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、22。
  上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本集团的长期待摊费用包括融资费、催化剂等本集团已经支付但应由本期及以后
  各期分摊的期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待
  摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
  入当期损益。
  本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
  短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育
  保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，
  将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
  本。
  离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
  分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日
  为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按
  照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
  辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，以及为鼓
  励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在年度报告期结束后十二个月内完全支
  付确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支
  付内退（内待）补偿款，按适当的折现率折现后计入当期损益。
  当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项
  相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担
  的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
  靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
  虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债
  表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
  非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值
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  计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认
  原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
  本集团签署的 BOT（TOT）项目按照合同规定，本集团有义务使有关基础设施保
  持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，针对该项义
  务，本集团根据合同约定和项目设施的具体情况，将预计很可能发生的经济利益
  流出并考虑货币的时间价值确认预计负债。
  用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
  的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入
  相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业
  绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
  最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
  成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未
  修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，
  或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
  未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
  作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
  益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与
  处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
  负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计
  入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条
  件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
  基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
  相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公
  允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  本集团的营业收入主要包括建造合同收入、运营收入和销售商品收入等，收入确
  认政策如下：
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
  确认收入。
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 合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务
 所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，
 按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
 交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
 代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计
 已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债
 不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品
 或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价
 之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户
 取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的
 重大融资成分。
 满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某
 一时点履行履约义务：
 （1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
 （2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
 （3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同
 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
 对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，
 并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本
 预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
 理确定为止。
 对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点
 确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
 （1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
 （2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
 （3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
 （4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
 （5）客户已接受该商品或服务等。
 本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
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  （1）建造合同收入：建造合同不满足时段法确认的三个条件的，验收时确认收入；
  建造合同满足时段法确认条件的，按履约进度确认收入。
  （2）大气治理运营收入：具体按照如下公式进行确认：收入＝运营电量×运营电
  价－本集团责任投运率低形成的运营电费处罚款，其中运营电量按照电厂实际运
  营上网电量计算，运营电价为本集团与电厂约定的本集团为之提供运营服务的单
  价。
  （3）水治理销售收入：根据统计的实际销售水量确认当月销售数量，以此销售数
  量乘以物价部门核定的执行单价（不含增值税、污水处理费、公用事业附加费等
  相关税费）确认收入；水处理服务费收入：根据与特许经营权授予方签订的特许
  经营协议，按照约定的处理单价和双方确认的处理量确认收入。
  （4）能源化工收入：本集团能源化工收入主要为销售能源化工产品，客户自提时
  控制权转移确认收入。
  （5）余热发电收入：每月根据双方共同确认的抄取电表计量的供电量和协议约定
  价格确认合同能源管理收入。
  本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同
  资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权
  利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的
  义务作为合同负债列示。
  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
  性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
  对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
  财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
  价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
  本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
  与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
  产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政
  府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判
  断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平均分配
  方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
  毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的
 政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动
 无关的政府补助，计入营业外收支。
 本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政
 将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）
 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷
 款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
 策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按
 照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为
 递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
 （2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面
 价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基
 础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。
 本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
 性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
 抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异
 转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
 应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
 款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响
 应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
 确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能
 同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得
 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
 本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
 未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取
 得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资
 产的金额，因此存在不确定性。
 于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
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  偿该负债期间的适用税率计量。
  在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
  净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定
  权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体
  征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延
  所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当
  期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
  （1）租赁的识别
  在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
  在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租
  赁或者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
  进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将
  租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则
  进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团
  作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租
  赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆
  的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
  （2）本公司作为承租人
  租赁确认
  除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
  产和租赁负债。
  使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
  本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
  或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费
  用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
  条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照
  租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
  本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资
  产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩
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 余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额
 根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
 本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计
 量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；
 ②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，
 购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使
 终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
 在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。因无法确定
 租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率
 计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的
 除外。
 在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
 支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担
 保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、
 购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，
 本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
 租赁变更
 租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
 增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租
 赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
 行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
 范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分
 的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照
 租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并
 采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就
 上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致
 租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部
 分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租
 赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
 短期租赁和低价值资产租赁
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 对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的
 低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁
 和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合
 理的方法计入相关资产成本或当期损益。
 （3）本公司作为出租人
 本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
 部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
 融资租赁
 在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
 资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资
 租赁款的入账价值。
 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内
 含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个
 期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实
 际发生时计入当期损益。
 经营租赁
 在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
 入。
 本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
 租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经
 营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
 经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
 计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
 本集团按照 2022 年 12 月 13 日财政部和应急部联合发布的财资〔2022〕136 号《企
 业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或
 当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，
 直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”
 科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
 同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该
 固定资产在以后期间不再计提折旧。
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  本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出
  转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转
  让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
  转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本
  公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销
  股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公
  积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
  （1）本公司作为债务人
  在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程
  和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止
  确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额
  计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条
  件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，
  权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿
  债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——
  金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确
  认和计量重组债务。
  以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和
  计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权
  益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
  （2）本公司作为债权人
  在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协
  议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资
  产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到
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 当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费
 等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可
 直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公
 允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债
 权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产
 的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成
 本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税
 金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
 将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或
 合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资
 产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间
 的差额，计入当期损益。
 采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——
 金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
 采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则
 第 22 号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，
 然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价
 值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照
 前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，
 计入当期损益。
 （1）重要会计政策变更
 本年度本集团未发生重大会计政策变更。
 （2）重要会计估计变更
 本年度本集团未发生重大会计估计变更。
四、税项
       税   种      计税依据                     税率
 增值税           应税收入           1%、3%、5%、6%、9%、13%
 消费税           从量计征           1.2 元/升、1.52 元/升
 城市维护建设税       实际缴纳的流转税额      1%、5%、7%
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财务报表附注
       税   种      计税依据            税率
 企业所得税         应纳税所得额         注
 本集团合并范围内各公司适用的企业所得税税率详见下表，除下表所列公司外，
 其他应纳税主体适用企业所得税税率均为 25%。
 纳税主体名称                                所得税税率%
 北京清新环境技术股份有限公司印度分公司                      42.43
 山东清新                                     20.00
 山西清新                                     20.00
 祥赢环保                                     20.00
 江苏清新                                     20.00
 清新朗博                                     20.00
 四川恒哲                                     20.00
 四川景天图                                    20.00
 自贡污水                                     20.00
 兴文排水                                     20.00
 理县环境                                     20.00
 德阳旌创                                     20.00
 屏山水务                                     20.00
 绥江国润                                     20.00
 泉洲供水                                     20.00
 德馨水务                                     20.00
 深水坂雪岗                                    20.00
 深水横岗                                     20.00
 四川清润合                                    20.00
 自贡清润合                                    20.00
 本公司                                      15.00
 节能技术                                     15.00
 宁夏茂烨                                     15.00
 清新石化                                     15.00
 大气技术                                     15.00
 雅安清新                                     15.00
 金派环保                                     15.00
 金派固废                                     15.00
 达州清新                                     15.00
 南充排水                                     15.00
 南部排水                                     15.00
 仪陇排水                                     15.00
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财务报表附注
 纳税主体名称                     所得税税率%
 荆溪排水                          15.00
 资中排水                          15.00
 兴文供水                          15.00
 江安供水                          15.00
 江安排水                          15.00
 富顺排水                          15.00
 荥经排水                          15.00
 荥经供水                          15.00
 雅安供水                          15.00
 雅安排水                          15.00
 冕宁供水                          15.00
 冕宁排水                          15.00
 绵竹供水                          15.00
 绵竹排水                          15.00
 什邡供水                          15.00
 什邡排水                          15.00
 贵阳排水                          15.00
 遂宁排水                          15.00
 内江污水                          15.00
 绵竹弘润                          15.00
 什邡弘润排水                        15.00
 绵阳污水                          15.00
 绵阳新永供水                        15.00
 遂宁川美                          15.00
 个旧供水                          15.00
 遂宁鑫宇                          15.00
 彝良国润                          15.00
 眉山金象                          15.00
 深水水务                          15.00
 深水环境                          15.00
 兆业工程                          15.00
 深水造价                          15.00
 中水君信                          15.00
 安达环保                          15.00
 其他子公司                         25.00
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 增值税
 （1）根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政
 部、税务总局公告 2021 年第 40 号）以及《资源综合利用产品和劳务增值税优惠
 用业务享受此优惠政策。
 （2）根据财政部、税务总局《关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公
 告》（财政部、税务总局公告 2023 年第 58 号第四条），对饮水工程运营管理单
 位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。
 根据国务院《关于加强城市供水节水和水污染防治工作的通知》（国发〔2000〕
 税〔2001〕97 号）的规定，对各级政府及主管部门委托自来水厂随水费收取的污
 水处理费，免征增值税。本集团水治理相关业务享受上述增值税优惠政策。
 （3）根据财政部、税务总局《关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优
 惠政策的通知》（财税〔2019〕38 号）、财政部、税务总局《关于延续实施供热
 企业有关税收政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023 年第 56 号）规定的税
 收优惠政策，对供热企业向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税，为居民
 供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。相关政策执行期限延长
 至 2027 年供暖期结束。本集团供暖业务享受此优惠政策。
 （4）根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
 （财政部、税务总局公告 2023 年第 43 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年
 税税额。本公司之子公司赤峰博元享受该增值税优惠政策。
 （5）根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政
 部、税务总局公告 2021 年第 40 号），从事再生资源回收的增值税一般纳税人销
 售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照 3%征收率计算缴纳增值税，
 或适用一般计税方法计算缴纳增值税。本集团下属部分公司享受此优惠政策。
 （6）根据财政部、税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》
 （财政部、税务总局公告 2023 年第 19 号），对月销售额 10 万元以下（含本数）
 的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税
 销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按
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 享受此项优惠。
 （7）根据财政部、国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕
 部分公司享受此项优惠。
 （8）根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办《关于进一步
 支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22 号）、财
 政部、税务总局、人力资源社会保障部、国家乡村振兴局《关于延长部分扶贫税
 收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国家
 乡村振兴局 2021 年第 18 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，企业招
 用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业
 半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订 1 年以上
 期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，
 在 3 年（36 个月）内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、
 教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司享受此项优惠。
 （9）根据财政部、税务总局、退役军人事务部《关于进一步扶持自主就业退役士
 兵创业就业有关税收政策的公告》          （财政部、税务总局、退役军人事务部公告 2023
 年第 14 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，企业招用自主就业退役
 士兵，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合
 同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、
 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每
 人每年 6,000 元，最高可上浮 50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区
 实际情况在此幅度内确定具体定额标准。本集团下属部分公司享受此项政策。
 （10）根据宣城市宣州区人民政府《关于印发宣州区再生资源综合利用及经营企
 业财政扶持暂行办法的通知》（宣区政秘〔2019〕59 号），企业年增值税、企业
 所得税纳税额（当年净入库）介于 5,000 万元—10,000 万元（含 10,000 万元）的，
 企业缴纳的增值税地方留成部分的 75%补助给企业，企业所得税、城建税、印花
 税地方留成部分的 92%补助给企业。本集团下属公司宣城富旺享受此项优惠政策。
 所得税
 （1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，“国家需要
 重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。”本公司及下属部
 分子公司已取得高新技术企业证书，按 15%的税率缴纳企业所得税。
 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定：“从事符合条件的
 环境保护、节能节水项目的所得，可以免征、减征企业所得税。”、《中华人民
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 共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定，企业从事“符合条件的环境保
 护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第
 一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。”本集团
 公共污水处理业务、供排水业务、工业烟气治理脱硫业务符合上述规定，享受三
 免三减半政策。本集团脱硫运营业务根据财政部、国家税务总局、国家发展和改
 革委员会、生态环境部联合发布并经国务院批准的《环境保护、节能节水项目企
 部公告 2021 年第 36 号）中“燃煤电厂烟气脱硫技术改造项目”的相关规定，享
 受三免三减半政策。
 （3）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税
 政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号），自
 的税率征收企业所得税。本集团下属西部地区的鼓励类产业企业享受该优惠政策。
 （4）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税
 费政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减
 按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027
 年 12 月 31 日。小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度
 应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5,000 万
 元等三个条件的企业。本集团下属小微企业享受此优惠政策。
 （5）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条规定：“企业所
 得税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目
 录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关
 标准的产品取得的收入，减按 90%计入收入总额”。本集团下属部分公司享受该
 优惠政策。
 （6）根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十四条规定：“企业购置用于环
 境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵
 免。”、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条规定：“企业所得
 税法第三十四条所称税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企
 备的，该专用设备的投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足
 抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免。”本公司及下属部分子公司享受此
 项优惠。
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财务报表附注
 收入，在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。享受上述税收优惠
 集团下属部分公司享受该优惠政策。
 其他税种
 （1）附加税
 根据财政部、税务总局公告《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税
 费政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日
 至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半
 征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印
 花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本集
 团下属小微企业享受此项优惠。
 根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部《关于进一步支持重
 点群体创业就业有关税收政策的公告》（财政部、税务总局、人力资源社会保障
 部、农业农村部公告 2023 年第 15 号）第二条规定：企业招用脱贫人口，以及在
 人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》
 或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订 1 年以
 上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月
 起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育
 费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本集团下属部分公司享受此项优惠政
 策。
 （2）环保税
 根据《中华人民共和国环境保护税法》（中华人民共和国主席令第 61 号）第十二
 条第（三）款规定：“依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排
 放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的免征环境保护税。”本
 集团下属国润水务及其子公司享受此项优惠。
五、合并财务报表项目附注
 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2025 年 1 月 1 日，
 “期末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本期”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
 “上期”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
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财务报表附注
 项    目                                                         期末余额                              期初余额
 库存现金                                                              1,099.56                        24,219.15
 银行存款                                                  1,163,023,333.71                       828,443,444.35
 其他货币资金                                                    91,578,092.24                       97,890,112.99
 合    计                                                1,254,602,525.51                       926,357,776.49
     其中：存放在境外的款项总额                                             7,991,563.93                    14,313,794.09
 注：年末使用受限货币资金 108,865,872.65 元，主要为保函押金、保证金、冻结资
 金等。
 项    目                                                           期末余额                            期初余额
 以公允价值计量且其变动计入当期损
 益的金融资产
 其中：银行理财产品                                                                                      6,021,420.42
         结构性存款                                                 50,000,000.00
         点价交易形成的衍生金融工具                                         19,961,091.52                    1,024,064.89
         期货合同                                                  23,476,875.00
 合    计                                                        93,437,966.52                    7,045,485.31
                               期末余额                                              期初余额
 票据种类
                 账面余额           坏账准备              账面价值              账面余额         坏账准备               账面价值
 银行承兑汇票     120,302,160.02     1,058,659.01   119,243,501.01
 商业承兑汇票         3,194,206.31     28,109.02      3,166,097.29     40,756,564.77   358,657.77      40,397,907.00
 合   计      123,496,366.33     1,086,768.03   122,409,598.30     40,756,564.77   358,657.77     40,397,907.00
 （1）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
 种    类                                       期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                                                        57,619,648.51
 商业承兑票据                                                                                         1,669,662.21
 合    计                                                                                        59,289,310.72
 （2）按坏账计提方法分类
                                                               期末余额
 类    别
                                   账面余额                                坏账准备                             账面
                                                                                                        价值
北京清新环境技术股份有限公司
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                                                                          预期信用
                               金额 比例（%）                          金额
                                                                         损失率（%）
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备          123,496,366.33            100.00 1,086,768.03                 0.88 122,409,598.30
 其中：
     银行承兑汇票         120,302,160.02             97.41 1,058,659.01                 0.88 119,243,501.01
     商业承兑汇票            3,194,206.31                2.59      28,109.02            0.88        3,166,097.29
 合   计              123,496,366.33            100.00 1,086,768.03                 0.88 122,409,598.30
 续：
                                                           期初余额
                               账面余额                               坏账准备
 类   别                                                                                              账面
                                               比例                   预期信用损
                               金额                                金额                                 价值
                                              （%）                   失率（%）
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备          40,756,564.77             100.00        358,657.77              0.88 40,397,907.00
 其中：
     银行承兑汇票
     商业承兑汇票         40,756,564.77             100.00        358,657.77              0.88 40,397,907.00
 合   计              40,756,564.77             100.00        358,657.77              0.88 40,397,907.00
 按组合计提坏账准备的应收票据
 组合计提项目：
                               期末余额                                              期初余额
 名   称                                          预期信用                                            预期信用
                  应收票据          坏账准备                                应收票据         坏账准备
                                               损失率（%）                                          损失率（%）
 银行承兑汇票组合     120,302,160.02   1,058,659.01               0.88
 商业承兑汇票组合       3,194,206.31     28,109.02                0.88   40,756,564.77   358,657.77           0.88
 合   计        123,496,366.33   1,086,768.03               0.88   40,756,564.77   358,657.77           0.88
 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
 项   目                                                                                   坏账准备金额
 期初余额                                                                                          358,657.77
 本期计提                                                                                          728,110.26
 本期收回或转回
 本期核销
 期末余额                                                                                         1,086,768.03
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 （1）按账龄披露
 账   龄                                         期末余额                           期初余额
 其中：3 至 4 年                               319,769,036.00                  485,584,391.00
 小   计                                 4,559,592,147.50               4,542,771,526.74
 减：坏账准备                                   974,205,231.69                  825,657,879.16
 合   计                                 3,585,386,915.81               3,717,113,647.58
 （2）按坏账计提方法分类披露
                                                 期末余额
                            账面余额                         坏账准备
 类   别
                                                                预期信用损           账面价值
                            金额      比例（%）               金额
                                                                失率（%）
 按单项计提坏账准备         788,002,184.41      17.28 356,647,864.22       45.26     431,354,320.19
 按组合计提坏账准备       3,771,589,963.09      82.72 617,557,367.47       16.37 3,154,032,595.62
 其中：
     账龄组合        3,771,589,963.09      82.72 617,557,367.47       16.37 3,154,032,595.62
 合   计           4,559,592,147.50     100.00 974,205,231.69       21.37 3,585,386,915.81
 续：
                                                期初余额
                            账面余额                         坏账准备
 类   别
                                                                预期信用损           账面价值
                            金额      比例（%）               金额
                                                                失率（%）
 按单项计提坏账准备        700,416,655.14       15.42   155,190,955.24     22.16     545,225,699.90
 按组合计提坏账准备       3,842,354,871.60      84.58   670,466,923.92     17.45 3,171,887,947.68
 其中：
     账龄组合        3,842,354,871.60      84.58   670,466,923.92     17.45 3,171,887,947.68
 合   计           4,542,771,526.74     100.00   825,657,879.16     18.18   3,717,113,647.58
 按单项计提坏账准备的应收账款
 名   称                                          期末余额
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                                                 预期信用损
                 账面余额             坏账准备                                 计提依据
                                                 失率（%）
                                                                债务人整体实力强，但付款
 客户一         430,763,895.95    13,971,416.44           3.24
                                                                延期
                                                                债务人偿付能力差且被列
 客户二          91,128,284.56    91,128,284.56       100.00
                                                                入失信人或限高名单
                                                                债务人面临多项诉讼，信用
 客户三          66,482,364.00    66,482,364.00       100.00
                                                                风险较高预计难以收回
 客户四          64,939,256.26    56,047,056.26          86.31     债务人未正常经营
                                                                债务人偿付能力差且被列
 客户五          18,603,777.41    18,603,777.41       100.00
                                                                入失信人或限高名单
 客户六          15,258,000.00    15,258,000.00       100.00       预计无法收回
 客户七          13,600,000.00    13,600,000.00       100.00       债务人未正常经营
 客户八          11,264,300.00    11,264,300.00       100.00       债务人未正常经营
                                                                债务人面临多项诉讼，且被
 客户九           9,705,206.45     9,705,206.45       100.00
                                                                列入失信人或限高名单
                                                                债务人面临多项诉讼，且被
 客户十           9,146,601.00     9,146,601.00       100.00
                                                                列入失信人或限高名单
                                                                债务人偿付能力差且被列
 客户十一          7,315,999.99     7,315,999.99       100.00
                                                                入失信人或限高名单
 客户十二          6,775,263.59     6,775,263.59       100.00       债务人未正常经营
                                                                债务人偿付能力差且被列
 客户十三          5,436,568.58     5,436,568.58       100.00
                                                                入失信人或限高名单
 其他公司         37,582,666.62    31,913,025.94          84.91     预计无法收回
 合   计       788,002,184.41   356,647,864.22          45.26
 续：
                                               期初余额
 名   称                                           预期信用损
                 账面余额               坏账准备                               计提依据
                                                 失率（%）
                                                                债务人整体实力强，但付
 客户一         462,358,945.35      14,838,437.93           3.21
                                                                款延期
 客户二         119,088,983.59      35,726,695.08         30.00    债务人破产重组
 客户三          64,939,256.26      51,951,405.01         80.00    债务人未正常经营
 客户四          11,274,300.00      11,274,300.00        100.00    债务人未正常经营
                                                                债务人偿付能力差且被列
 客户五           7,315,999.99       7,315,999.99        100.00
                                                                入失信人或限高名单
 客户六           6,775,263.59       5,420,210.87         80.00    债务人未正常经营
 其他公司         28,663,906.36      28,663,906.36        100.00    预计无法收回
 合   计       700,416,655.14    155,190,955.24          22.16
 按组合计提坏账准备的应收账款
 项   目       期末余额                                               期初余额
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财务报表附注
                                               预期信用                                            预期信用
               账面余额              坏账准备                         账面余额              坏账准备
                                              损失率（%）                                          损失率（%）
 合   计    3,771,589,963.09   617,557,367.47      16.37   3,842,354,871.60   670,466,923.92          17.45
 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
 项    目                                                                                坏账准备金额
 期初余额                                                                                   825,657,879.16
 本期计提                                                                                   221,967,036.19
 本期收回或转回                                                                                     9,313,371.75
 本期核销
 其他                                                                                      -64,106,311.91
 期末余额                                                                                   974,205,231.69
 转回或收回金额重要的坏账准备
                                                             原确定坏账准备
 单位名称                        转回原因             收回方式                                   转回或收回金额
                                                             的依据
 客户一                         收回款项             银行存款           单项计提                            3,356,200.00
 客户二                         收回款项             银行存款           单项计提                            5,957,171.75
 合    计                                                                                      9,313,371.75
 （4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额
 计提的坏账准备期末余额汇总金额 47,789,517.39 元。
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                                         期末余额                                                    期初余额
 项   目
                           账面余额             减值准备                账面价值                账面余额            减值准备              账面价值
 质保金和性能验收款            1,472,739,094.28   79,963,366.26    1,392,775,728.02    1,505,481,286.66   13,248,235.33   1,492,233,051.33
 点价交易形成的合同资产                                                                     61,001,780.65     536,815.67      60,464,964.98
 小   计                1,472,739,094.28   79,963,366.26   1,392,775,728.02     1,566,483,067.31   13,785,051.00   1,552,698,016.31
 减：列示于其他非流动资产的合同资产
 合   计                1,472,739,094.28   79,963,366.26   1,392,775,728.02     1,566,483,067.31   13,785,051.00   1,552,698,016.31
 （1）本期合同资产账面价值的重大变动
 项   目                                                    变动金额                                                        变动原因
 质保金和性能验收款                                             -99,457,323.31         本年部分项目质保到期，由合同资产转入应收账款
 合   计                                                 -99,457,323.31
 （2）合同资产减值准备计提情况
                                                                        期末余额
                                   账面余额                                            坏账准备
 类   别
                                                                                             预期信用损失率                  账面价值
                                 金额                比例（%）                             金额
                                                                                                 （%）
 按单项计提坏账准备              67,598,125.76                       4.59             67,598,125.76          100.00
 按组合计提坏账准备            1,405,140,968.52                     95.41             12,365,240.50            0.88       1,392,775,728.02
 合   计                1,472,739,094.28                    100.00             79,963,366.26            5.43       1,392,775,728.02
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 续：
                                                             期初余额
                                 账面余额                                 坏账准备
 类   别
                                                                                预期信用损失率                  账面价值
                                金额          比例（%）                       金额
                                                                                    （%）
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备            1,566,483,067.31           100.00         13,785,051.00                0.88   1,552,698,016.31
 合   计                1,566,483,067.31           100.00        13,785,051.00                 0.88   1,552,698,016.31
 按组合计提减值准备：
                                                               期末余额
 名   称
                                                账面余额                            减值准备            预期信用损失率（%）
 质保金和性能验收款                               1,405,140,968.52                   12,365,240.50                       0.88
 合   计                                   1,405,140,968.52                   12,365,240.50                       0.88
 续：
                                                                期初余额
 名   称
                                                账面余额                            减值准备            预期信用损失率（%）
 质保金和性能验收款                                1,505,481,286.66                  13,248,235.33                       0.88
 点价交易形成的合同资产                                 61,001,780.65                      536,815.67                      0.88
 合   计                                    1,566,483,067.31                  13,785,051.00                       0.88
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 （3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
 项   目                本期计提          本期转回         其他        原因
 质保金和性能验收款         67,866,999.73           1,151,868.80   合并减少
 点价交易形成的合同资产         -536,815.67
 合   计             67,330,184.06           1,151,868.80
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 项   目                                        期末余额                      期初余额
 银行承兑汇票                                    73,809,622.99             83,054,418.92
 合   计                                     73,809,622.99             83,054,418.92
 本集团持有的银行承兑汇票处置方式为背书转让和到期承兑，具有收取合同现金
 流量和出售的双重目标，将其归属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
 的金融资产，根据《企业会计准则 22 号——金融工具确认与计量》规定，本集团
 将所持的银行承兑汇票列示为应收款项融资。
 其中：期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
 种   类                    期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
 银行承兑票据                           277,264,669.38
 合   计                            277,264,669.38
 （1）预付款项按账龄披露
                          期末余额                                 期初余额
 账   龄
                      金    额             比例%               金   额           比例%
 合   计          309,521,361.38            100.00   308,810,960.27          100.00
 （2）本集团账龄超过 1 年的重要预付款项主要为建造合同采购形成，工程施工周
 期及竣工决算周期均超过 1 年，业务尚未完成，故暂未结算。
 （3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 105,795,185.05 元，占预
 付款项期末余额合计数的比例 34.18%。
 项   目                                期末余额                              期初余额
 其他应收款                            856,124,774.75                    733,513,794.81
 合   计                            856,124,774.75                    733,513,794.81
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 （1）其他应收款
 账       龄                                                    期末余额                                       期初余额
 其中：3 至 4 年                                               81,233,709.62                           219,972,844.28
 小       计                                            1,189,253,631.94                            957,829,171.96
 减：坏账准备                                                  333,128,857.19                           224,315,377.15
 合       计                                               856,124,774.75                           733,513,794.81
                                  期末金额                                                期初金额
 项   目
                   账面余额              坏账准备            账面价值             账面余额             坏账准备               账面价值
 代垫款项            562,121,834.94   169,192,604.76   392,929,230.18   583,685,174.38   132,520,810.88     451,164,363.50
 单位往来款           521,204,073.48   123,713,862.62   397,490,210.86   252,335,527.90    48,953,706.24     203,381,821.66
 保证金              45,114,732.54    29,604,789.04    15,509,943.50    52,858,596.30    28,725,698.73      24,132,897.57
 员工备用金            22,561,132.20     7,667,935.31    14,893,196.89    31,778,787.43    11,081,060.47      20,697,726.96
 应退税金             27,931,425.23      180,301.70     27,751,123.53    18,801,003.93      217,033.55       18,583,970.38
 其他               10,320,433.55     2,769,363.76     7,551,069.79    18,370,082.02     2,817,067.28      15,553,014.74
 合   计       1,189,253,631.94     333,128,857.19   856,124,774.75   957,829,171.96   224,315,377.15     733,513,794.81
 注：其他应收代垫款项主要为应收新能源项目代垫待收款。
 按坏账计提方法分类披露
                                                                期末余额
                                    账面余额                                坏账准备
 类       别                                                                           预期信用
                                                                                                         账面价值
                                      金额 比例（%）                           金额           损失率
                                                                                      （%）
 按单项计提坏账准备                   475,761,552.04          40.01 132,323,537.30                27.81 343,438,014.74
 按组合计提坏账准备                   713,492,079.90          59.99 200,805,319.89                28.14 512,686,760.01
 其中：
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                                             期末余额
                      账面余额                         坏账准备
 类   别                                                         预期信用
                                                                              账面价值
                       金额 比例（%）                     金额          损失率
                                                                （%）
     账龄组合     713,492,079.90        59.99 200,805,319.89            28.14 512,686,760.01
 合   计       1,189,253,631.94      100.00 333,128,857.19            28.01 856,124,774.75
 续：
                                             期初余额
                      账面余额                         坏账准备
 类   别                                                         预期信用
                                                                              账面价值
                      金额 比例（%）                      金额          损失率
                                                                （%）
 按单项计提坏账准备    30,510,237.12          3.19   21,510,237.12           70.50    9,000,000.00
 按组合计提坏账准备   927,318,934.84         96.81 202,805,140.03            21.87 724,513,794.81
 其中：
     账龄组合    927,318,934.84         96.81 202,805,140.03            21.87 724,513,794.81
 合   计       957,829,171.96       100.00 224,315,377.15             23.42 733,513,794.81
 其中：按单项计提坏账准备的其他应收款
                                                 期末余额
 项 目                                              预期信用损失
                  账面余额              坏账准备                                    计提依据
                                                    率（%）
 客户一          240,871,454.34     38,184,657.53              15.85   预计无法全部收回
 客户二          136,572,346.03     40,971,703.81              30.00   债务人破产重组
                                                                    应收股东款，风险较
 客户三           37,504,378.70       453,802.99                1.21
                                                                    低
 客户四           32,076,000.00     32,076,000.00          100.00      预计无法收回
                                                                    应收政府部门款项，
 客户五            9,000,000.00       900,000.00               10.00
                                                                    风险较低
 客户六            5,240,000.00      5,240,000.00          100.00      债务人公司已注销
 其他公司          14,497,372.97     14,497,372.97          100.00      预计无法收回
 合   计        475,761,552.04    132,323,537.30              27.81
 续：
                                                 期初余额
 名   称                                            预期信用损失
                  账面余额              坏账准备                                    计提依据
                                                    率（%）
 客户一           10,000,000.00     1,000,000.00               10.00   应收政府部门款项，
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                                                              期初余额
 名   称                                                          预期信用损失
                             账面余额                坏账准备                                       计提依据
                                                                  率（%）
                                                                                    风险较低
 客户二                       5,240,000.00        5,240,000.00             100.00      债务人公司已注销
 其他公司                     15,270,237.12       15,270,237.12             100.00      预计无法收回
 合   计                    30,510,237.12       21,510,237.12               70.50
 其中：按组合计提坏账准备的其他应收款
                          期末余额                                                  期初余额
                                               预期信                                                 预期信
 账 龄
            账面余额                坏账准备           用损失               账面余额                坏账准备          用损失
                                               率（%）                                                率（%）
 合   计   713,492,079.90     200,805,319.89         28.14      927,318,934.84      202,805,140.03     21.87
 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提信用损失准备
 期末处于第一阶段的坏账准备
                                          未来 12 个月
 类   别                              账面余额 内的预期信用                                坏账准备                账面价值
                                         损失率（%）
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备                      261,292,972.01                  0.57      1,489,369.89      259,803,602.12
 合   计                          261,292,972.01                  0.57      1,489,369.89      259,803,602.12
 期末处于第二阶段的坏账准备
                                         整个存续期预
 类   别                              账面余额 期信用损失率                                坏账准备                账面价值
                                            （%）
 按单项计提坏账准备                       37,504,378.70                  1.21           453,802.99    37,050,575.71
 客户一                             37,504,378.70                  1.21           453,802.99    37,050,575.71
 按组合计提坏账准备                      452,199,107.89                 44.08    199,315,950.00      252,883,157.89
 合   计                          489,703,486.59                 40.79    199,769,752.99      289,933,733.60
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 期末处于第三阶段的坏账准备
                              整个存续期预
 类       别               账面余额 期信用损失率                               坏账准备             账面价值
                                （%）
 按单项计提坏账准备           438,257,173.34                 30.09      131,869,734.31   306,387,439.03
 客户一                 240,871,454.34                 15.85       38,184,657.53   202,686,796.81
 客户二                 136,572,346.03                 30.00       40,971,703.81    95,600,642.22
 客户三                  32,076,000.00                100.00       32,076,000.00
 客户四                    9,000,000.00                10.00         900,000.00      8,100,000.00
 客户五                    5,240,000.00               100.00        5,240,000.00
 其他公司                 14,497,372.97                100.00       14,497,372.97
 按组合计提坏账准备
 合       计           438,257,173.34                 30.09      131,869,734.31   306,387,439.03
                  第一阶段                  第二阶段                  第三阶段
                             整个存续期预期 整个存续期预期
 坏账准备           未来 12 个月预期信用                                                       合计
                             信用损失（未发生 信用损失（已发
                      损失
                              信用减值）    生信用减值）
 期初余额               2,536,875.53       200,268,264.50         21,510,237.12     224,315,377.15
 期初余额在本期
 --转入第二阶段          -1,947,025.76            1,947,025.76
 --转入第三阶段            -487,279.97       -56,619,269.86         57,106,549.83
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本期计提               1,382,106.87       129,887,004.51         18,860,452.28     150,129,563.66
 本期转回                                                          1,334,200.00       1,334,200.00
 本期转销
 本期核销
 其他变动                   4,693.22       -75,713,271.92         35,726,695.08     -39,981,883.62
 期末余额               1,489,369.89       199,769,752.99        131,869,734.31     333,128,857.19
 本期转回或收回金额重要的坏账准备：无。
                                                                占期末余额
                            其他应收款                                                 坏账准备
         单位名称    款项性质                              账龄           合计数的比
                            期末余额                                                  期末余额
                                                                 例（%）
 客户一             代垫款项        240,871,454.34                             20.25      38,184,657.53
                                                    /1-2 年
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                                                                                   占期末余额
                                               其他应收款                                                    坏账准备
        单位名称                  款项性质                                   账龄            合计数的比
                                               期末余额                                                     期末余额
                                                                                    例（%）
  客户二                         代垫款项               139,782,584.12    /1-2 年/2-3               11.75        29,240,151.99
                                                                    年/3-4 年
                              单位往来                                  1 年以内
  客户三                                            136,572,346.03                             11.48        40,971,703.81
                              款                                        /2-3 年
  四川省生态环保产业集团                 单位往来
  有限责任公司                      款
  客户四                         代垫款项               104,258,742.43     年/3-4 年                  8.77        57,195,548.99
                                                                       /4-5 年
  合    计                                       728,264,726.92                              61.23      166,200,706.04
  （1）存货分类
                               期末余额                                                   期初余额
                                                                                      跌价准备/
                              跌价准备/
  项    目                                                                              合同履约
             账面余额             合同履约成               账面价值               账面余额                               账面价值
                                                                                      成本减值
                              本减值准备
                                                                                       准备
  原材料       512,428,527.78     22,675,780.02     489,752,747.76     441,004,807.07     4,360,813.31     436,643,993.76
  合同履
  约成本
  库存商
  品
  其他           1,053,464.35                         1,053,464.35     48,000,447.04     1,882,149.25      46,118,297.79
  合    计   1,553,328,447.64   117,033,751.24    1,436,294,696.40   1,811,775,701.55   68,235,409.53   1,743,540,292.02
  （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                                     本期增加                                   本期减少
  项    目         期初余额                                                                                     期末余额
                                         计提              其他        转回或转销                    其他
  原材料          4,360,813.31     21,329,082.62                       3,014,115.91                       22,675,780.02
  合同履约
  成本
  库存商品         9,028,105.58       4,592,417.91                      4,497,389.33                        9,123,134.16
  其他           1,882,149.25                                         1,882,149.25
  合    计     68,235,409.53      66,818,911.67                      18,020,569.96                      117,033,751.24
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 存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
                确定可变现净值/剩余对价与将要   本期转回或转销存货跌价准备/合
 项   目
                    发生的成本的具体依据      同履约成本减值准备的原因
               估计售价减去至完工时估计将
 原材料           要发生的成本、估计的销售费                领用结转
               用及相关税费后的金额
               估计售价减去估计销售费用及
 库存商品                                       售出结转
               相关税费后的金额
               项目预期能够取得的剩余对价
 合同履约成本        减去该项目预期仍需投入的成                成本结转
               本后的金额
               估计售价减去估计销售费用及
 其他                                         售出结转
               相关税费后的金额
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                                                         期末数                                               期初数
 项   目
                                    账面余额             减值准备                账面价值            账面余额            减值准备            账面价值
 潘三电厂 2×135MW 机组烟气超低排放改造 BOT 项目资
 产
 彭山区全域供水（岷江二桥至牧马加压站段）管线工程           20,951,418.90                        20,951,418.90
 四川大润环境科技集团有限公司 40%股权                                                                    69,141,550.41                   69,141,550.41
 成都金昇水务工程有限公司 30%股权                                                                      13,767,516.81   2,287,967.39    11,479,549.42
 成都瀚域城市管理服务有限公司 30%股权                                                                     4,099,215.99     319,123.63     3,780,092.36
 合   计                             68,484,281.94    14,771,763.04        53,712,518.90   87,008,283.21   2,607,091.02    84,401,192.19
 （1）持有待售非流动资产
 项   目                                          期末账面价值                       期末公允价值                 预计处置费用               时间安排
 潘三电厂 2×135MW 机组烟气超低排放改造 BOT 项目资产                        32,761,100.00            32,826,100.00              65,000.00        2026 年
 彭山区全域供水（岷江二桥至牧马加压站段）管线工程                                20,951,418.90            23,007,332.00                               2026 年
 合   计                                                   53,712,518.90            55,833,432.00              65,000.00
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  项    目                                            期末余额                              期初余额
  其他                                            14,056,064.10
  合    计                                        51,245,109.94                     29,943,697.22
  项    目                                            期末余额                              期初余额
  待抵扣进项税额                                      287,556,645.77                    283,303,020.89
  待认证进项税额                                       30,634,196.52                     29,417,646.26
  预缴所得税                                         22,660,581.51                     47,875,277.49
  其他                                                911,259.13                        433,007.26
  合    计                                       341,762,682.93                    361,028,951.90
  （1）长期应收款按性质披露
                          期末余额.                                  期初余额
                               坏                           坏
                                                                                      折现率区
  项    目                       账                           账
                账面余额                 账面价值             账面余额              账面价值            间%
                               准                           准
                               备                           备
  PPP 项目应收款   673,606,770.09       673,606,770.09 701,757,121.94     701,757,121.94 4.35%-9.70%
  分期收款销售商品      3,926,530.05         3,926,530.05    20,510,351.11    20,510,351.11 4.35%-4.49%
  小    计      677,533,300.14       677,533,300.14 722,267,473.05     722,267,473.05
  减：1 年内到期的
  长期应收款
  合    计      640,344,254.30       640,344,254.30 692,323,775.83     692,323,775.83
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                                                                        本期增减变动
                                                                                                计
                                                                                                提
         期初余额（账                                               权益法下                         宣告发放               期末余额（账           减值准备
 被投资单位                    减值准备期   追加/新增投                                    其他综合   其他权益         减
          面价值）                               减少投资              确认的                         现金股利          其他     面价值）           期末余额
                            初余额        资                                    收益调整     变动         值
                                                              投资损益                          或利润
                                                                                                准
                                                                                                备
 ①合营企业
 北京清新诚
 和创业投资
 中心（有限
 合伙）
 天津桑德环
 境工程有限   101,763,586.33                                     1,391,016.97                                      103,154,603.30
 公司
 天津桑德水
 务有限公司
 大连理工大
 学环境工程
 设计研究院
 有限公司
 四川发展苏
 伊士环境科     3,644,412.98                     3,644,412.98
 技有限公司
 德阳国润城
 市水务集团      946,027.27                                       -160,639.44                                         785,387.83
 有限公司
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 内蒙古新超
 建材科技有        61,480.50                       -52,296.12                                                     9,184.38
 限公司
 小   计   353,415,855.34   14,951,833.47   -46,064,763.38                7,747,177.71                   284,652,080.78
 ②联营企业
 北京铝能清
 新环境技术   461,660,122.53                   21,231,984.57    690,795.76                                  483,582,902.86
 有限公司
 重庆智慧思
 特环保大数     4,665,058.74                     -351,793.23                                                  4,313,265.51
 据有限公司
 深圳市芦苇
 生态环境科
 技服务有限
 公司
 成都金昇水
 务工程有限                                                                                 11,479,549.42    11,479,549.42 2,287,967.39
 公司
 小   计   469,488,206.96                   19,152,383.79    690,795.76                  10,044,331.28   499,375,717.79 2,287,967.39
 合   计   822,904,062.30   14,951,833.47   -26,912,379.59   690,795.76   7,747,177.71   10,044,331.28   784,027,798.57 2,287,967.39
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 项   目                                                    期末余额                             期初余额
 北京必可测科技股份有限公司                                          18,696,114.00                    18,696,114.00
 泉洲供水                                                                                      240,000.00
 合   计                                                  18,696,114.00                    18,936,114.00
 出于战略目的而计划长期持有的投资，本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
                 本期计入其他综合         本期末累计计入其他综合           本期确认的股 因终止确认转入留存收
         项   目                                                                        终止确认的原因
                 收益的利得和损失           收益的利得和损失              利收入   益的累计利得和损失
 北京必可测科技股份有限公司                         -40,344,246.00
                                                                                     追加投资后形成控制，
 泉洲供水                861,022.00                             24,000.00   861,022.00
                                                                                       原投资视同处置
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 种   类                      期末余额              期初余额
 权益工具投资                   1,435,218.14
 合   计                    1,435,218.14
 项   目                    房屋、建筑物                   合计
 一、账面原值
     （1）外购                   424,853.22       424,853.22
 二、累计折旧和累计摊销
     （1）计提或摊销               4,950,558.12     4,950,558.12
 三、减值准备
 四、账面价值
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
  项       目                                                            期末余额                                          期初余额
  固定资产                                                            5,134,130,542.59                              5,410,592,532.20
  固定资产清理
  合       计                                                       5,134,130,542.59                              5,410,592,532.20
  （1）固定资产
                   项   目   房屋及建筑物              机器设备                       运输设备               电子及办公设备             合    计
  一、账面原值：
          （1）购置               21,840,226.17      35,927,687.80                3,555,376.72       9,008,487.46      70,331,778.15
          （2）在建工程转入          321,289,618.46     244,774,962.20                                   4,601,954.37     570,666,535.03
          （3）暂估调整             13,231,236.27      42,301,474.85                                    223,639.98       55,756,351.10
          （4）合并增加             15,327,376.59         639,030.25                   99,897.11          10,227.27      16,076,531.22
          （1）处置或报废              8,529,881.04     63,892,403.81                3,454,898.26        950,091.47       76,827,274.58
          （2）暂估调整                                77,565,770.31                                    150,807.03       77,716,577.34
          （3）合并减少                                44,151,928.74                2,406,218.07       5,617,371.50      52,175,518.31
          （4）其他减少             32,055,322.99     113,969,704.24                 105,309.73        2,864,837.41     148,995,174.37
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
            项   目    房屋及建筑物              机器设备               运输设备             电子及办公设备            合     计
 二、累计折旧
   （1）计提               166,521,303.79     538,180,046.65      8,490,014.57      26,708,415.04    739,899,780.05
   （2）其他增加                2,304,973.77       4,298,955.99                           95,603.94       6,699,533.70
   （1）处置或报废               5,652,686.52     45,899,427.60      2,847,215.08        732,940.62      55,132,269.82
   （2）合并减少                                 36,580,962.58      1,555,922.41       5,136,001.02     43,272,886.01
   （3）其他减少              10,037,205.32      38,886,447.21        98,727.75         316,829.16      49,339,209.44
 三、减值准备
   （1）计提                17,280,529.24       18,628,211.42                                         35,908,740.66
   （1）其他减少                                   1,185,048.63                                           1,185,048.63
 四、账面价值
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
  项       目                                                                      账面价值                   未办妥产权证书原因
  本公司及下属分厂燃煤发电机组配套烟气脱硫脱硝及除尘装置所属房屋                                            267,687,344.59          电厂土地，无法办理房产证
  金派固体综合处置中心                                                                 101,073,027.43                       正在办理
  节能技术下属余热发电机组配套所属房屋                                                          92,442,529.79          电厂土地，无法办理房产证
  赤峰博元所属房屋                                                                    15,356,728.50                       正在办理
  江苏安达 13 号厂房                                                                  5,306,574.14     盐城清新土地，无法办理房产证
  合       计                                                                  481,866,204.45
  项       目                                                                      期末余额                             期初余额
  在建工程                                                                       441,019,354.15                   780,151,356.92
  合       计                                                                  441,019,354.15                   780,151,356.92
  （1）在建工程
                                            期末余额                                                     期初余额
  项       目
                               账面余额            减值准备             账面净值                    账面余额           减值准备       账面净值
  干熄焦及发电项目                 249,285,900.97   28,285,900.97   221,000,000.00          242,201,501.26            242,201,501.26
  大气治理项目                    92,615,718.16                    92,615,718.16           88,682,936.60             88,682,936.60
  脱硫设备改造项目                  57,831,787.39                    57,831,787.39           59,326,322.03             59,326,322.03
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财务报表附注
                                                        期末余额                                                    期初余额
 项       目
                                          账面余额             减值准备              账面净值                  账面余额           减值准备              账面净值
 资源综合利用项目                             24,096,762.39                       24,096,762.39           168,153.86                       168,153.86
 节能余热发电项目                             33,320,624.79     23,046,219.91     10,274,404.88         58,984,203.60     907,207.39     58,076,996.21
 有机化工设备改造项目                           13,035,377.50       3,530,547.62     9,504,829.88         13,762,128.56                    13,762,128.56
 智慧运营平台建设                               8,424,205.36                       8,424,205.36          8,265,061.97                     8,265,061.97
 脱硫脱硝项目                                 4,718,145.84                       4,718,145.84          2,644,013.99                     2,644,013.99
 国润管网安装项目                               4,228,290.42                       4,228,290.42         25,242,505.23                    25,242,505.23
 危险废物处置项目                               2,261,792.59                       2,261,792.59        231,686,220.74                   231,686,220.74
 信息系统建设                                 1,129,739.53                       1,129,739.53          1,129,739.53                     1,129,739.53
 国润排水、供水改扩建项目                             768,118.11       455,573.89       312,544.22          15,959,658.33     455,573.89     15,504,084.44
 液氨改尿素项目                                                                                        13,984,624.94                    13,984,624.94
 催化剂改造项目                                                                                         3,165,818.60                     3,165,818.60
 浆液催化氧化节能项目                                                                                      7,893,296.18                     7,893,296.18
 安达新建厂房项目                                                                                        5,090,770.83                     5,090,770.83
 其他                                     4,621,133.49                       4,621,133.49          3,327,181.95                     3,327,181.95
 合       计                           496,337,596.54     55,318,242.39    441,019,354.15        781,514,138.20    1,362,781.28   780,151,356.92
                                                                               利息资本化           其中：本期利 本期利息资
 工程名称               期初余额            本期增加         转入固定资产             其他减少                                                            期末余额
                                                                                累计金额           息资本化金额  本化率%
 干熄焦及发电项目       242,201,501.26    7,084,399.71                                  9,886,075.65                                    249,285,900.97
 危险废物处置项目       231,686,220.74   94,813,159.84   324,237,587.99                 5,140,061.00     3,375,945.00          3.60       2,261,792.59
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                                                                                  利息资本化           其中：本期利 本期利息资
 工程名称               期初余额             本期增加         转入固定资产                其他减少                                                        期末余额
                                                                                   累计金额           息资本化金额  本化率%
 合       计      473,887,722.00   101,897,559.55   324,237,587.99                  15,026,136.65        3,375,945.00             251,547,693.56
 重要在建工程项目变动情况（续）：
                                                                    工程累计投入占预算比
 工程名称                                             预算数                                              工程进度%                       资金来源
                                                                        例%
 干熄焦及发电项目                                         387,000,000.00                      64.41                           64.41         自筹资金
 危险废物处置项目                                         506,779,500.00                      64.47                           64.47         自筹资金
 合       计                                        893,779,500.00
 项       目                                                          期初余额                  本期计提                    本期减少              期末余额
 干熄焦及发电项目                                                                              28,285,900.97                             28,285,900.97
 节能余热发电项目                                                           907,207.39         23,046,219.91              907,207.39     23,046,219.91
 有机化工设备改造项目                                                                             3,530,547.62                              3,530,547.62
 国润排水、供水改扩建项目                                                       455,573.89                                                     455,573.89
 合       计                                                         1,362,781.28        54,862,668.50              907,207.39     55,318,242.39
 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                                                                                             稳定期的关键参   稳定期的关键参数
 工程名称       账面价值          可收回金额              减值金额         预测期的年限           预测期的关键参数
                                                                                                   数      的关键依据
                                                                        收入增长率 0%；利润
 干熄焦及
 发电项目
                                                                        率 13.20%
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
  项   目            房屋及建筑物              机器设备               合    计
  一、账面原值：
      （1）租入         62,010,987.75                    62,010,987.75
      （1）处置        105,084,236.99                   105,084,236.99
      （2）合并减少       30,095,101.78                    30,095,101.78
  二、累计折旧
      （1）计提         38,586,164.08    4,909,550.76    43,495,714.84
      （1）处置         94,422,232.59                    94,422,232.59
      （2）合并减少        5,577,869.31                     5,577,869.31
  三、减值准备
  四、账面价值
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
  （1）无形资产情况
  项   目            土地使用权              专利权                 非专利技术            软件             特许经营权                  合计
  一、账面原值
    （1）购置              303,275.00                                          3,336,676.85     164,412,240.69     168,052,192.54
    （2）内部研发                           8,046,268.95                                                               8,046,268.95
    （3）合并增加          8,160,800.14                                                                                8,160,800.14
    （4）其他增加                              99,062.58                                                                  99,062.58
    （1）企业合并减少                        25,051,752.92                         1,562,396.69                         26,614,149.61
    （2）其他减少                                                                                  58,247,287.75      58,247,287.75
  二、累计摊销
    （1）计提            8,294,109.89    61,118,562.42         3,857,073.26    3,419,316.51     278,023,829.72     354,712,891.80
    （1）合并减少                          11,535,713.12                           633,106.69                         12,168,819.81
  三、减值准备
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
  项   目            土地使用权              专利权                 非专利技术            软件                 特许经营权                 合计
  四、账面价值
  期末，通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 5.35%。
  （1）商誉账面原值
                                                                  本期增加               本期减少
  被投资单位名称                              期初余额                                                                          期末余额
                                                               企业合并形成                     处置
  宣城富旺                                      248,866,043.41                                                       248,866,043.41
  深水水务                                      187,130,673.87                                                       187,130,673.87
  四川天晟源                                     101,871,407.67                                101,871,407.67
  清新石化                                       94,757,351.42                                                        94,757,351.42
  金派环保及金派固体                                  46,373,380.50                                                        46,373,380.50
  合   计                                     678,998,856.87                                101,871,407.67         577,127,449.20
  （2）商誉减值准备
  被投资单位名称                     期初余额                           本期增加                本期减少                                期末余额
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                                                           本期增加                     本期减少
 被投资单位名称                                   期初余额                                                             期末余额
                                                                 计提                 处置
 金派环保及金派固体                                                         18,058,029.90                         18,058,029.90
 合   计                                                             18,058,029.90                         18,058,029.90
 （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                                                                                                         是否与以前
 被投资单位                                                                                             所属经
                                           所属资产组或组合的构成及依据                                                年度保持一
 名称                                                                                                营分部
                                                                                                             致
 宣城富旺       该商誉系公司收购宣城富旺时形成，宣城富旺作为独立的法人实体，以其作为相应商誉所在的资产组                                     危废品处理                 是
 深水水务       该商誉系公司收购深水水务时形成，深水水务作为独立的法人实体，以其作为相应商誉所在的资产组                                           水治理             是
            该商誉系公司收购博惠通时形成，博惠通作为独立的法人实体（现更名为清新石化），以其作为相应商
 清新石化                                                                                         大气治理                 是
            誉所在的资产组。
 金派环保及
            该商誉系公司收购金派环保时形成，金派环保作为独立的法人实体，以其作为相应商誉所在的资产组。                                    危废品处理                 是
 金派固体
 （4）可收回金额的具体确定方法
 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
 被投资单                                                                                 稳定期的关键参       稳定期的关键参数
             账面价值          可收回金额            减值金额   预测期的年限             预测期的关键参数
 位名称                                                                                        数          的关键依据
                                                                  收入增长率              收入增长率 0%；      根据管理层预测和
 宣城富旺    248,866,043.41   618,000,000.00           2026-2030 年    -12.33%-0%；利润率     利润率 5.02%；折    行业及企业自身增
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 被投资单                                                                                      稳定期的关键参   稳定期的关键参数
             账面价值          可收回金额           减值金额   预测期的年限              预测期的关键参数
 位名称                                                                                             数      的关键依据
 合   计   248,866,043.41   618,000,000.00
 （5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况如下
                                            业绩承诺完成情况                                             商誉减值金额
 被投资单位名称                        本期                                     上期
                                                                                                本期      上期
                承诺业绩          实际业绩         完成率    承诺业绩               实际业绩            完成率
 宣城富旺                                             100,000,000.00    122,802,419.25    122.80%
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                                                     本期减少
 项    目        期初余额           本期增加                                               期末余额
                                              本期摊销              其他减少
 装修费        19,500,827.39   6,235,515.46    4,982,970.43      3,720,171.00    17,033,201.42
 厂房技改款       5,979,307.76     249,747.49    2,703,615.85                       3,525,439.40
 催化剂         5,203,783.59   1,203,298.30    3,769,381.40                       2,637,700.49
 融资手续费       5,618,368.05     669,000.00    3,955,912.71                       2,331,455.34
 其他          4,345,523.64   1,608,723.07    1,044,923.05                       4,909,323.66
 合    计     40,647,810.43   9,966,284.32   16,456,803.44      3,720,171.00    30,437,120.31
 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
                            期末余额                                    期初余额
 项    目          可抵扣/应纳税           递延所得税资            可抵扣/应纳税                 递延所得税资
                  暂时性差异               产/负债            暂时性差异                     产/负债
 递延所得税资产：
 资产减值准备         1,423,880,474.53    219,790,884.52   1,009,803,952.23        153,315,132.96
 内部交易未实现利润         86,904,053.78     13,402,902.34     159,837,347.32         23,975,602.09
 可抵扣亏损            253,060,177.38     45,630,504.01     167,991,434.31         31,752,221.82
 收入确认原则差异          26,107,307.21      3,916,096.08         30,963,805.04       4,644,570.76
 环境保护专用设备加
 计抵扣
 租赁负债             118,612,757.98     23,279,677.94     123,387,115.79         18,938,388.09
 其他权益工具投资公
 允价值变动
 其他               299,941,442.05     50,079,053.95     215,353,743.51         37,466,907.87
 小    计         2,334,564,487.19    373,711,172.58   1,815,515,977.58        287,125,015.81
 递延所得税负债：
 非同一控制企业合并
 资产评估增值
 交易性金融资产公允
 价值变动收益
 资产加速折旧            20,505,763.75      3,075,864.56         31,288,443.87       4,693,266.58
 使用权资产            102,401,314.14     19,844,725.85     117,358,365.61         18,084,282.34
 其他                66,132,759.58      9,919,913.94
 小    计           631,879,577.28    135,909,515.86     613,259,904.61        129,574,549.62
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 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                            递延所得税                抵销后递延               递延所得税               抵销后递延
                            资产和负债                所得税资产               资产和负债               所得税资产
 项    目
                            期末互抵金                或负债期末               上年年末互               或负债期初
                              额                    余额                 抵金额                 余额
 递延所得税资产                     15,436,774.11       358,274,398.47       17,854,755.98     269,270,259.83
 递延所得税负债                     15,436,774.11       120,472,741.75       17,854,755.98     111,719,793.64
                            期末余额                                                  期初余额
 项    目                                                                            减值
               账面余额            减值准备               账面价值               账面余额                     账面价值
                                                                                   准备
 在建特许经
 营权项目
 工程及房屋
 购置款
 预付保证金
 （1年以上）
 其他         50,036,478.47   15,175,449.54     34,861,028.93       26,441,028.93            26,441,028.93
 合    计    734,256,050.83   96,242,693.12    638,013,357.71    394,214,940.51            394,214,940.51
                                                      期末
 项    目
                      账面余额                  账面价值                     受限类型                    受限情况
                                                              诉讼冻结、保证
 货币资金            108,865,872.65        108,865,872.65
                                                               金、保函押金
                                                               注 1、注 2、注 6、
 应收账款          1,342,177,405.88      1,263,213,822.09                 借款质押
                                                                       注 10
                                                               注 1、注 2、注 3、
                                                      借款抵押、融资租
 固定资产          3,473,471,567.58      1,492,069,280.51          注 5、注 6、注 7、
                                                        赁、轮候查封
                                                                       注 12
 无形资产          2,254,488,207.99      1,822,609,676.34         借款抵押、质押                      注 5、注 6
                                                         借款质押、绿色债 注 4、注 6、注 8、
 长期股权投资        4,017,663,632.71      4,017,663,632.71
                                                               质押     注 9、注 10
 投资性房地产           45,508,360.95         30,303,511.94                 借款抵押                        注 13
 合同资产             18,666,322.14         18,502,058.51                 借款质押                        注 10
 其他非流动资
 产
 长期应收款           426,393,320.47        426,393,320.47                 借款质押                        注 11
 一年内到期的
 非流动资产
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                                                期末
 项   目
                  账面余额                   账面价值                  受限类型        受限情况
 合   计      11,929,780,943.35     9,422,167,428.20
 续：
                                                     期初
 项   目
                            账面余额                          账面价值             受限类型
                                                                      保函押金、在途、保证
 货币资金                    67,208,329.74                67,208,329.74
                                                                          金、冻结资金
 应收账款                   964,817,671.00               920,941,666.44         借款质押
                                                                      借款抵押、质押、融资
 固定资产                 4,161,392,185.33           1,789,187,472.05
                                                                      租赁、轮候查封、诉讼
 无形资产                 2,002,983,550.93           1,640,881,981.78     借款抵押、借款质押
 长期股权投资               3,915,007,985.11           3,915,007,985.11     借款质押、绿色债质押
 投资性房地产                  57,092,599.34                40,302,235.53         借款抵押
 其他非流动资产                129,832,963.11               129,832,963.11         借款抵押
 长期应收款                  246,436,299.04               246,436,299.04         借款质押
 一年内到期的非流
 动资产
 合   计               11,557,573,793.83           8,762,601,143.03
 注 1：本公司将大同分公司、托克托分公司、武乡分公司、永城分公司、本溪分
 公司的房屋及建筑物和机器设备、脱硫脱硝设施特许经营收费权，分别抵押和出
 质为本公司取得华夏金融租赁有限公司、兴业金融租赁有限责任公司、长江联合
 金融租赁有限公司、中国外贸金融租赁有限公司、工银金融租赁有限公司的借款
 提供担保。
 注 2：本公司下属节能技术，以下属分子公司房屋及建筑物和机器设备、应收账
 款收益权、电费和蒸汽费收费权作为抵押和出质，为节能技术取得中信金融租赁
 有限公司、浙江浙商融资租赁有限公司的借款提供担保。
 注 3：本公司之孙公司金派环保将房屋及建筑物（工业用房）及土地使用权进行
 抵押，为取得中国农业银行股份有限公司的借款提供担保。
 注 4：本公司之子公司清新环保将其持有宣城富旺 57%的股权出质，为取得招商
 银行股份有限公司成都分行的借款提供担保。
 注 5：本公司之子公司安达环保将房屋及建筑物（工业用房）及土地使用权进行
 抵押，为取得中国银行股份有限公司的借款提供担保。
 注 6：本公司下属国润水务及其子公司，将富顺排水、贵阳排水、荆溪排水、冕
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 宁供水、冕宁排水、内江污水、什邡供水、资中排水、自贡污水、绵竹弘润、雅
 安排水的特许经营权及收益权，雅安供水、什邡排水、什邡中水的特许经营权，
 个旧供水、个旧排水、江安供水、江安排水、绵阳新永供水、南部排水、南充排
 水、彭山供排水、遂宁排水、荥经供水、荥经排水、兴文供水、仪陇排水、昭通
 国润、绵阳弘润、绵竹排水、什邡国清、眉山金象的特许经营收益权，米易供水、
 米易排水的建设用地使用权、建筑物和其他附着物等；绵竹弘润 100%股权、什邡
 弘润 100%股权、彭山供排水 60%股权、彝良国润 80%股权分别抵押和出质为国润
 水务及其子公司取得中国民生银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中国
 邮政储蓄银行股份有限公司、四川银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公
 司、中国建设银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、内江市市中区农
 村信用合作社联合社、兴业银行股份有限公司、成都银行股份有限公司、个旧市
 农村信用合作联社、眉山农村商业银行股份有限公司、雅安农村商业银行股份有
 限公司、中信银行股份有限公司、国家开发银行的借款提供担保。
 注 7：本公司之子公司赤峰博元作为承租人，与招银金融租赁有限公司开展融资
 性售后回租业务，将自有生产设备转让予出租方并租回使用，租赁物所有权归出
 租方，公司仅享有使用权，相关资产为受限资产。
 注 8：本公司将持有的赤峰博元 17,650 万股、盐城清新 10,000 万股、北京铝能清
 新环境技术有限公司 33,000 万股股权出质，为取得绿色债而接受四川发展融资担
 保股份有限公司的担保提供质押担保。
 注 9：本公司将持有的国润水务 70%股权、国润水务 30%股权及深水水务 55%股权
 分别出质给交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司成都分行、中信银行
 股份有限公司北京分行为取得相应并购贷款提供质押担保。
 注 10：本公司之孙公司松岗水务将深水水务持有的 49%股权以及特许经营收费权
 出质，为取得中国银行股份有限公司的借款提供担保。
 注 11：本公司下属国润水务将绵竹排水、绵竹供水的绵竹市城乡供排水一体化 PPP
 项目 TOT 部分特许经营权协议项下全部收益权出质，为国润水务取得中国银行股
 份有限公司成都开发西区支行的借款提供担保。
 注 12：本公司之子公司赤峰博元向赤峰亿辰置业有限公司购买赤峰未来城 100 套
 房屋，未来城房屋于 2021 年转固。赤峰博元已支付购买款 1,320 万元。法院因赤
 峰亿辰置业有限公司与第三方诉讼纠纷将相应房屋轮候查封。
 注 13：本公司之子公司深水水务将持有的投资性房地产（8 套办公楼）抵押，为
 龙华区管网提质增效工程（二期）全过程代建项目开立履约保函提供担保。
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  （1）短期借款分类
  项   目                                  期末余额                           期初余额
  信用借款                           4,194,983,174.62                  3,877,583,479.32
  抵押借款                                40,000,000.00                  64,990,000.00
  保证借款                                                               45,000,000.00
  应付短期借款利息                             3,463,100.62                    9,831,874.89
  合   计                          4,238,446,275.24                  3,997,405,354.21
  注 1：本集团年末抵押借款系：金派环保以工业用房及土地抵押，向中国农业银
  行股份有限公司借款 3,000.00 万元；安达环保以五处房产抵押，向中国银行股份
  有限公司借款 1,000.00 万元。
  注 2：人民币短期借款利率区间为 2.11%-3.05%。
  项   目           期初余额                本期增加            本期减少              期末余额
  点价交易形成的衍生金
  融工具
  合   计          2,602,759.20                         212,709.07      2,390,050.13
  种   类                                  期末余额                           期初余额
  银行承兑汇票                             107,712,592.40                  83,042,193.64
  合   计                              107,712,592.40                  83,042,193.64
  项   目                                  期末余额                           期初余额
  合   计                         2,458,058,765.80                   2,425,816,905.83
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  其中：账龄超过 1 年的重要应付账款
                                              未偿还或未结转的
  项    目                        期末余额
                                                    原因
  供应商一                      111,538,879.57        对方未催付
  供应商二                       47,377,216.82        对方未催付
  供应商三                       41,395,874.65        对方未催付
  供应商四                       26,394,831.90        对方未催付
  供应商五                       20,707,356.67        对方未催付
  供应商六                       18,898,730.47        对方未催付
  供应商七                       13,597,145.03        对方未催付
  供应商八                       12,075,446.35        对方未催付
  供应商九                       10,392,013.08        对方未催付
  供应商十                        8,917,138.97        对方未催付
  供应商十一                       8,600,569.25        对方未催付
  供应商十二                       8,065,732.04        对方未催付
  供应商十三                       7,517,490.54        对方未催付
  供应商十四                       7,444,921.65        对方未催付
  供应商十五                       7,156,000.00        对方未催付
  供应商十六                       7,060,000.00        对方未催付
  供应商十七                       6,640,985.73        对方未催付
  供应商十八                       5,048,672.57        对方未催付
  合    计                    368,829,005.29
  项    目                        期末余额                期初余额
  工程设备款                     669,234,979.60      850,180,447.30
  货款                         95,433,819.82       57,343,145.00
  供暖费                        73,536,575.70       79,522,831.56
  危废处置费                      25,814,397.81       20,731,339.22
  石膏款                           152,224.03          311,135.54
  合    计                    864,171,996.96     1,008,088,898.62
  （1）账龄超过 1 年的重要合同负债
                                               未偿还或未结转
  项    目                         期末余额
                                                   的原因
  客户一                         99,006,104.70            未结算
  客户二                         38,166,371.68            未结算
  客户三                         30,942,477.87            未结算
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 客户四                                                   29,515,102.42             未结算
 客户五                                                   16,855,461.80             未结算
 客户六                                                   15,673,388.95             未结算
 客户七                                                   15,652,230.53             未结算
 客户八                                                    9,832,792.08             未结算
 客户九                                                    8,172,727.27             未结算
 客户十                                                    8,113,231.26             未结算
 客户十一                                                   7,157,737.27             未结算
 客户十二                                                   6,362,831.87             未结算
 客户十三                                                   6,150,442.48             未结算
 客户十四                                                   6,003,522.89             未结算
 客户十五                                                   5,486,725.66             未结算
 客户十六                                                   5,361,548.33             未结算
 合    计                                               308,452,697.06
 （2）本期合同负债账面价值的重大变动
 项    目                                   变动金额                                 变动原因
 工程设备款                            -180,945,467.70                 服务完成结算预收款
 货款                                    38,090,674.82            收到合同约定预付货款
 合    计                           -142,854,792.88
 项    目             期初余额                 本期增加                 本期减少             期末余额
 短期薪酬           230,384,371.31 1,136,157,239.82         1,119,697,959.22 246,843,651.91
 离职后福利-设定提存计划     6,054,571.67    103,763,265.32          103,975,996.25     5,841,840.74
 辞退福利               266,017.65        11,258,178.55        10,274,211.21     1,249,984.99
 一年内到期的其他福利
 合    计         236,704,960.63 1,251,178,683.69 1,233,948,166.68 253,935,477.64
 （1）短期薪酬
 项    目             期初余额                本期增加                 本期减少              期末余额
 工资、奖金、津贴和补贴    207,460,118.87    902,587,300.32         888,881,096.68    221,166,322.51
 职工福利费            1,395,020.28        34,606,979.65        35,391,502.62      610,497.31
 社会保险费            2,022,741.14        53,499,512.82        53,929,159.40     1,593,094.56
 其中：1.医疗保险费       1,944,208.23        49,028,030.23        49,457,750.99     1,514,487.47
 住房公积金            1,806,928.65        69,437,930.32        69,859,916.44     1,384,942.53
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财务报表附注
  项    目             期初余额                   本期增加               本期减少               期末余额
  工会经费和职工教育经费     16,803,909.53           15,944,463.27      15,931,124.10     16,817,248.70
  其他                895,652.84            60,081,053.44      55,705,159.98      5,271,546.30
  合    计         230,384,371.31   1,136,157,239.82         1,119,697,959.22   246,843,651.91
  （2）设定提存计划
  项    目               期初余额                   本期增加               本期减少             期末余额
  离职后福利               6,054,571.67        103,763,265.32    103,975,996.25      5,841,840.74
  其中：基本养老保险费          3,986,105.91         97,429,595.60     98,097,197.48      3,318,504.03
       失业保险费           135,170.29           3,582,545.16       3,602,072.99       115,642.46
       企业年金缴费         1,933,295.47            345,011.97        342,660.37      1,935,647.07
       其他                                   2,406,112.59       1,934,065.41      472,047.18
  合    计              6,054,571.67        103,763,265.32    103,975,996.25      5,841,840.74
  税    项                                      期末余额                                期初余额
  增值税                                     129,894,617.79                       90,215,004.44
  企业所得税                                    43,881,504.89                       25,854,853.71
  消费税                                      18,799,767.43                       19,913,029.91
  个人所得税                                     6,843,293.18                        7,911,675.88
  资源税                                       4,163,541.89                        3,458,564.94
  教育费附加及地方教育附加                              2,817,808.32                        2,923,045.51
  城市维护建设税                                   2,545,628.33                        2,286,455.98
  土地使用税                                     1,023,462.47                        1,246,512.01
  其他                                        2,307,789.77                        2,460,827.96
  合    计                                  212,277,414.07                      156,269,970.34
  项    目                                      期末余额                                期初余额
  应付股利                                    120,353,445.25                      144,516,348.25
  其他应付款                                   715,770,673.56                      738,030,993.55
  合    计                                  836,124,118.81                      882,547,341.80
  （1）应付股利
  项    目                                                   期末余额                   期初余额
  普通股股利                                              120,353,445.25           144,516,348.25
  其中：四川省生态环保产业集团有限责任公司                                35,006,593.05            43,421,307.49
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 项    目                                        期末余额           期初余额
      昆明滇池水务股份有限公司                        31,030,000.00    31,930,000.00
      四川省美林实业集团食品有限公司                      7,418,349.75    11,393,601.78
      江安县亿源农业投资有限公司                        1,142,087.87     4,603,761.02
      绵竹市金申投资集团有限公司                        6,448,816.53     4,153,486.72
      唐箐                                   2,146,789.51     3,565,344.78
      刘小娟                                  5,894,377.43     6,678,016.30
      四川省中联达项目管理有限公司                       6,424,670.09     8,803,452.74
      中国证券登记结算有限公司深圳分公司                                     3,293,577.13
      新疆中能华源股权投资管理有限公司                                     16,591,232.36
      其他                                  24,841,761.02    10,082,567.93
 合    计                                  120,353,445.25   144,516,348.25
 重要的超过 1 年未支付的应付股利
 股东名称                              应付股利金额                  未支付原因
 四川省生态环保产业集团有限责任公司                   33,988,910.18         对方未催付
 昆明滇池水务股份有限公司                        31,030,000.00         对方未催付
 刘小娟                                  5,894,377.43         对方未催付
 四川省中联达项目管理有限公司                       6,424,670.09         对方未催付
 四川省美林实业集团食品有限公司                      4,628,563.83         对方未催付
 绵竹市金申投资集团有限公司                        4,153,486.72         对方未催付
 唐箐                                   1,273,795.28         对方未催付
 其他                                   1,633,959.59         对方未催付
 合    计                              89,027,763.12
 （2）其他应付款
 项    目                           期末余额                        期初余额
 单位往来款及借款                     466,675,496.25              459,939,250.47
 应付股权转让款                      138,259,104.81              149,500,000.00
 保证金                           52,839,512.01               45,289,484.90
 限制性股票回购义务                                                 29,925,215.00
 代扣款项                          41,118,325.34               28,887,067.42
 备用金及待付报销                       7,119,422.45               11,849,393.55
 待退回的地方财政奖补                                                 5,514,922.28
 其他                             9,758,812.70                7,125,659.93
 合    计                       715,770,673.56              738,030,993.55
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
 项   目                                期末余额         未偿还或未结转的原因
 供应商一                            320,130,037.10              对方未催付
 供应商二                            136,080,684.93              对方未催付
 供应商三                              27,411,452.05             对方未催付
 供应商四                              17,377,331.65             对方未催付
 供应商五                              11,605,972.97             对方未催付
 供应商六                              10,000,000.00             对方未催付
 供应商七                               7,398,706.05             对方未催付
 合   计                           530,004,184.75
 项   目                          期末余额                           期初余额
 一年内到期的长期借款             1,755,377,876.47                  1,883,301,321.86
 一年内到期的长期应付款                                                41,854,133.64
 一年内到期的长期借款利息                 9,674,995.26                  14,657,400.69
 一年内到期的长期应付款利息               11,060,241.24                  10,363,386.14
 一年内到期的应付债券利息                 4,978,111.10
 一年内到期的租赁负债                  29,259,811.14                  31,675,777.48
 合   计                  1,810,351,035.21                  1,981,852,019.81
 （1）一年内到期的长期借款
 项   目                          期末余额                           期初余额
 质押借款                       998,489,175.11                 878,724,164.53
 抵押借款                        37,799,807.95                 108,830,207.09
 保证借款                        33,652,893.41                  26,702,456.34
 信用借款                       685,436,000.00                 869,044,493.90
 合   计                  1,755,377,876.47                  1,883,301,321.86
 （2）一年内到期的应付债券
 债券名称             面值               发行日期            债券期限        发行金额
 小   计                                                     700,000,000.00
 一年内到期的应付债券（续）
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                 期初                    按面值计提           溢折价摊
  债券名称                    本期发行                                       本期偿还            期末余额
                 余额                       利息              销
  合   计               700,000,000.00   4,978,111.10                                4,978,111.10
  （3）一年内到期的长期应付款
  项   目                                           期末余额                               期初余额
  融资租赁款                                                                           41,854,133.64
  合   计                                                                           41,854,133.64
  项   目                                          期末余额                                期初余额
  待转销项税                                      117,397,384.61                      125,256,587.79
  未终止确认的商业汇票                                  59,289,310.72                       39,140,179.34
  预收融资租赁款                                     35,524,273.78
  合   计                                      212,210,969.11                      164,396,767.13
  项   目                         期末余额             利率区间              期初余额              利率区间
  信用借款                    1,263,576,000.00     2.35%~3.50% 1,909,508,096.17       2.80%~5.00%
  质押借款                    4,371,125,651.32     2.35%~4.44% 4,630,078,331.76       2.70%~5.40%
  抵押借款                      110,774,841.45     3.45%~3.55%     205,221,577.38     3.65%~5.04%
  保证借款                      392,170,808.59     2.18%~3.60%     432,575,894.61     2.30%~5.44%
  小   计                   6,137,647,301.36                    7,177,383,899.92
  减：一年内到期的长期借款            1,755,377,876.47                    1,883,301,321.86
  合   计                   4,382,269,424.89                    5,294,082,578.06
  注 1：本集团年末质押借款系：
  （1）本公司以部分子公司股权、金融质押品、以及本溪分、大同分、托克托分、
  石柱分脱硫脱硝设施特许经营收费权作为质押，取得中信银行股份有限公司、交
  通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、工银金融租赁有限公司、华夏金
  融租赁有限公司、兴业金融租赁有限责任公司借款。
  （2）节能技术以下属分子公司房屋及建筑物和机器设备、余热发电项目合同项下
  应收账款收益权、电费和蒸汽费收费权作为抵押和出质、本公司作为保证人，取
  得中信金融租赁有限公司借款；节能技术以下属分子公司房屋及建筑物和机器设
  备、余热发电项目合同项下应收账款收益权、电费和蒸汽费收费权作为抵押和出
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  质，取得浙江浙商融资租赁有限公司的借款；重庆节能以余热发电项目合同项下
  应收账款收益权、电费和蒸汽费收费权作为质押、本公司作为保证人，取得中信
  金融租赁有限公司借款。
  （3）松岗水务以《松岗水质净化厂二期 BOT 项目特许经营协议》项下的收费权
  益以及深水水务持有的松岗水务 49%股权作为质押、深水水务作为保证人，取得
  中国银行股份有限公司深圳东部支行借款。
  （4）清新环保以其持有的宣城富旺 57%的股权作为质押担保、本公司作为保证人，
  取得招商银行股份有限公司成都分行借款。
  （5）国润水务以部分子公司股权、PPP 项目合同项下的全部权益、收益及应收账
  款作为质押，取得中国工商银行股份有限公司、中国民生银行股份有限公司、中
  信银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限公司、
  中国建设银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、四川银行股份有限公
  司、雅安农村商业银行股份有限公司、内江市市中区农村信用合作社联合社、个
  旧市农村信用合作联社、眉山农村商业银行股份有限公司、兴业银行股份有限公
  司、成都银行股份有限公司借款。
  注 2：本集团年末抵押借款系：
  （1）米易供水、米易排水公司以可抵押的贷款项下建设用地使用权、建筑物和其
  他附着物等作为抵押，取得国家开发银行四川省分行借款。
  （2）赤峰博元以部分机器设备作为抵押，取得招银金融租赁有限公司的借款。
  注 3：本集团年末保证借款系：雅安清新向中国农业银行股份有限公司成都温江
  支行借款、达州清新向中国工商银行股份有限公司达州分行借款、金派固废向交
  通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行借款，上述三项借款均由本公司提供
  担保。
  注 4：本年本集团不存在长期借款违约的情况。
  项   目                       期末余额         期初余额
  合   计                   699,608,231.20
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  （1）应付债券的增减变动
                                                                      债券期
  债券名称                     面值     票面利率                    发行日期                      发行金额
                                                                        限
  小   计                                                                         700,000,000.00
  应付债券（续）
                 期                                                                          是
                 初                    按面值计提                          本期                     否
  债券名称                   本期发行                        溢折价摊销                     期末余额
                 余                       利息                          偿还                     违
                 额                                                                          约
  小   计              700,000,000.00   4,978,111.10     -391,768.80         704,586,342.30
  减：一年内到期
  的应付债券
  合   计              700,000,000.00                    -391,768.80         699,608,231.20
  项   目                                              期末余额                           期初余额
  租赁付款额                                         158,546,163.01                  175,337,633.17
  未确认的融资费用                                      -21,174,264.85                  -26,821,521.00
  小   计                                         137,371,898.16                  148,516,112.17
  减：一年内到期的租赁负债                                   29,259,811.14                   31,675,777.48
  合   计                                         108,112,087.02                  116,840,334.69
  项   目                                              期末余额                           期初余额
  长期应付款                                          11,520,000.00                   37,111,413.49
  专项应付款                                          64,140,443.00                   64,140,443.00
  合   计                                          75,660,443.00                  101,251,856.49
  （1）长期应付款
  项   目                                              期末余额                           期初余额
  应付融资租赁款                                                                        67,445,547.13
  非金融机构借款                                        11,520,000.00                   11,520,000.00
  小   计                                          11,520,000.00                   78,965,547.13
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  项    目                                          期末余额                                期初余额
  减：一年内到期长期应付款                                                                     41,854,133.64
  合    计                                       11,520,000.00                       37,111,413.49
  （2）专项应付款
                                        本期          本期
  项   目                 期初余额                                    期末余额                  形成原因
                                        增加          减少
                                                                              用于生态环境保护
  生态环境保护专项资金         33,036,651.00                         33,036,651.00
                                                                              专项资金
                                                                              用于饮水安全管网
  饮水安全管网延伸           17,180,000.00                         17,180,000.00
                                                                              延伸
                                                                              用于全域供水一体
  全域供水一体化             9,923,792.00                             9,923,792.00
                                                                              化
  安居区供水工程项目补                                                                  用于安居区供水工
  助                                                                           程项目建设
  现代装备制造产业园区                                                                  用于现代装备制造
  建设二次增压供水站投          2,000,000.00                             2,000,000.00   产业园区二次增压
  资补助                                                                         供水站建设
  合   计              64,140,443.00                         64,140,443.00
  项    目                         期末余额                     期初余额                        形成原因
  预计更新改造费                    203,522,458.24           181,406,861.56                         注
  弃置义务                        81,542,999.90            45,660,099.98
  未决诉讼                        23,721,644.02
  待执行的亏损合同                                             29,045,899.50
  其他                           3,759,050.25
  合    计                     312,546,152.41           256,112,861.04
  注：预计更新改造费系按照《特许经营权协议》，对于为使有关基础设施在移交
  给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出。本集团根据预计的
  未来重置资产的成本，并结合重置时间以及货币的时间价值估计出折现率，对预
  期未来现金流出折现至其净值。
  项    目        期初余额             本期增加            本期减少                 期末余额            形成原因
  政府补助      561,437,948.93    21,508,656.31    45,617,311.63     537,329,293.61
  未实现售后
  租回损益—       6,908,664.39                      3,117,683.07        3,790,981.32      售后回租
  融资租赁
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  项   目           期初余额                本期增加          本期减少               期末余额              形成原因
  合   计       568,346,613.32    21,508,656.31    48,734,994.70     541,120,274.93
  计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
                                          本期增减（+、-）
                                        公积
  项   目        期初余额 发行 送                                                                 期末余额
                                         金                其他               小计
                    新股 股
                                        转股
  股份总额    1,424,388,579.00                       -9,121,500.00     -9,121,500.00 1,415,267,079.00
  注：根据本公司 2025 年第六届董事会第十六次会议、2025 年第一次临时股东大会
  审议通过的《关于回购注销 2022 年限制性股票激励计划部分限制性股票及调整回
  购价格的议案》规定，本公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予限制性股票的
  获授但尚未解除限售的限制性股票予以回购注销，股票数量合计 49.80 万股；预
  留授予限制性股票的 16 名激励对象中，2 名激励对象因个人原因主动辞职，本公
  司将对该 2 名人员已获授但尚未解除限售的限制性股票予以回购注销，股票数量
  合计 16.80 万股；
  根据本公司 2025 年第六届董事会第十九次会议、2024 年度股东大会审议通过的
  《关于回购注销 2022 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，因第三个
  解除限售期，公司业绩考核目标未完成，公司将对除上述 4 名离职人员外的其他
  激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票予以回购注销，股票数量合计
  股）。上述事项导致本公司股本减少 9,121,500.00 元。
  截至 2025 年 7 月 8 日止，本公司已向上述限制性股票激励对象支付股份回购款合
  计 28,236,866.00 元，上述事项业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
  并于 2025 年 8 月 6 日出具了报告文号为 XYZH/2025BJAA5B0470 的《验资报告》。
  项   目                  期初余额                   本期增加                本期减少                 期末余额
  股本溢价             1,429,231,899.84        2,822,400.00          75,669,745.00      1,356,384,554.84
  其他资本公积              58,373,278.71         690,795.76            4,298,460.00        54,765,614.47
  合   计            1,487,605,178.55        3,513,195.76          79,968,205.00      1,411,150,169.31
  注 1：本年资本公积（股本溢价）增加 2,822,400.00 元，系本公司 2022 年限制性股
  票激励计划首次授予部分第一期解除限售，自“其他资本公积”转入所致；
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  注 2：本年资本公积（股本溢价）减少系本公司于 2025 年 12 月完成对眉山金象公
  司的同一控制下企业合并，因支付合并对价与享有被合并方净资产账面价值份额
  存在差额，相应调减资本公积 56,200,000.00 元；本公司回购激励对象限制性股票
  减少资本公积（股本溢价）19,469,745.00，详见附注五、43。
  注 3：本年资本公积（其他资本公积）增加系联营企业其他权益变动导致其他资
  本公积增加 690,795.76 元；
  注 4：本年资本公积（其他资本公积）减少系本公司限制性股票解锁导致其他资
  本公积减少 2,822,400.00 元，以权益结算的股份支付等待期内减少其他资本公积
  项   目           期初余额                   本期增加                     本期减少               期末余额
  库存股           32,708,265.00                                 32,708,265.00
  合   计         32,708,265.00                                 32,708,265.00
  注：本年库存股减少主要系回购激励对象限制性股票的影响。
  （1）资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
                                                           本期发生额
                                                                  前期计入其他综
  项   目                            期初余额           税后归属于                               期末余额
                                                                  合收益当期转入
                                                    母公司
                                                                     留存收益
  一、不能重分类进损益的其他综合收益             -34,292,609.10      861,022.00        861,022.00   -34,292,609.10
  其中：其他权益工具投资公允价值变动             -34,292,609.10      861,022.00        861,022.00   -34,292,609.10
  二、将重分类进损益的其他综合收益               -4,705,310.99    -5,146,957.30                     -9,852,268.29
  其中：外币财务报表折算差额                  -4,705,310.99    -5,146,957.30                     -9,852,268.29
  其他综合收益合计                      -38,997,920.09    -4,285,935.30       861,022.00   -44,144,877.39
  （2）利润表中归属于母公司的其他综合收益：
                                                    本期发生额
                                                 减：前期计
                                                            减：税后归
  项   目                                          入其他综合 减：所得                         税后归属于
                    本期所得税前发生额                                属于少数
                                                 收益当期转  税费用                           母公司
                                                               股东
                                                   入损益
  一、不能重分类进损益的
  其他综合收益
  其中：其他权益工具投资                   861,022.00                                            861,022.00
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财务报表附注
                                                      本期发生额
                                                 减：前期计
                                                            减：税后归
  项   目                                          入其他综合 减：所得                         税后归属于
                    本期所得税前发生额                                属于少数
                                                 收益当期转  税费用                           母公司
                                                               股东
                                                   入损益
  公允价值变动
  二、将重分类进损益的其
                                -5,146,957.30                                       -5,146,957.30
  他综合收益
  其中：外币财务报表折算
                                -5,146,957.30                                       -5,146,957.30
  差额
  其他综合收益合计                      -4,285,935.30                                       -4,285,935.30
  项   目            期初余额                     本期增加                 本期减少                期末余额
  安全生产费         15,959,306.79           13,378,272.11          6,232,699.74       23,104,879.16
  合   计         15,959,306.79           13,378,272.11          6,232,699.74       23,104,879.16
  项   目                 期初余额                     本期增加              本期减少              期末余额
  法定盈余公积            402,361,754.91                                               402,361,754.91
  合   计             402,361,754.91                                               402,361,754.91
                                                                                      提取或
  项   目                                         本期发生额            上期发生额
                                                                                     分配比例
  调整前上期末未分配利润                             2,689,705,682.37 3,200,510,586.86
  调整期初未分配利润合计数                                                   9,108,787.52
  调整后期初未分配利润                              2,689,705,682.37 3,209,619,374.38
  加：本期归属于母公司股东的净利润                         -420,780,158.84     -374,552,619.25
  减：应付普通股股利                                     3,291,919.33   145,361,072.76
      其他综合收益结转留存收益                               -861,022.00
  期末未分配利润                                 2,266,494,626.20 2,689,705,682.37
  注 1：调整期初未分配利润合计数系本公司之子公司国润水务于 2025 年 12 月完成
  对眉山金象的同一控制下企业合并追溯调整。
  注 2：未分配利润其他综合收益结转留存收益系非同一控制下企业合并，原分类
  为“其他权益工具投资”的股权投资泉洲供水在合并日视同处置，处置损益直接
  计入留存收益。
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 （1）营业收入和营业成本
                         本期发生额                               上期发生额
 项   目
                         收入                 成本               收入                成本
 大气治理业务        2,192,097,693.76 1,958,991,061.30 1,993,659,797.10 1,814,071,606.22
 水治理业务         2,558,070,189.00   1,747,487,011.89 2,498,855,518.08 1,632,624,002.22
 危废品处理业务       2,823,405,176.09 2,707,441,934.84 2,503,191,496.93 2,327,057,722.64
 能源化工业务         993,367,394.04     808,120,121.66 1,095,272,499.80    937,541,004.73
 余热发电业务         391,949,902.72     362,924,925.09   443,509,353.84    406,850,873.71
 其他业务           153,038,530.64      85,376,816.61   199,504,523.40    140,517,549.77
 合   计         9,111,928,886.25 7,670,341,871.39 8,733,993,189.15 7,258,662,759.29
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 （2）营业收入、营业成本按地区划分
                                    大气治理业务                                                               水治理业务
 主要经营地区             本期发生额                              上期发生额                            本期发生额                             上期发生额
               收入               成本                收入                 成本            收入               成本               收入                成本
 境内       2,157,469,524.49 1,904,944,537.60 1,963,803,202.05 1,736,399,838.06 2,558,070,189.00 1,747,487,011.89 2,498,855,518.08 1,632,624,002.22
 境外         34,628,169.27    54,046,523.70    29,856,595.05        77,671,768.16
 小    计   2,192,097,693.76 1,958,991,061.30 1,993,659,797.10 1,814,071,606.22 2,558,070,189.00 1,747,487,011.89 2,498,855,518.08 1,632,624,002.22
 续：
                                     危废品处理业务                                                              能源化工业务
 主要经营地区               本期发生额                              上期发生额                            本期发生额                            上期发生额
                 收入                成本               收入                  成本            收入               成本              收入              成本
 境内         2,823,405,176.09 2,707,441,934.84 2,503,191,496.93 2,327,057,722.64    993,367,394.04 808,120,121.66 1,095,272,499.80 937,541,004.73
 境外
 小    计     2,823,405,176.09 2,707,441,934.84 2,503,191,496.93 2,327,057,722.64    993,367,394.04 808,120,121.66 1,095,272,499.80 937,541,004.73
 续：
                                              余热发电业务                                                          其他业务
 主要经营地区                         本期发生额                          上期发生额                          本期发生额                         上期发生额
                            收入               成本               收入              成本          收入             成本             收入             成本
 境内                     391,949,902.72 362,924,925.09 443,509,353.84 406,850,873.71 153,038,530.64 85,376,816.61 199,504,523.40 140,517,549.77
 境外
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财务报表附注
                                     余热发电业务                                                                    其他业务
 主要经营地区                本期发生额                             上期发生额                              本期发生额                           上期发生额
                   收入             成本                 收入                 成本             收入              成本              收入               成本
 小   计         391,949,902.72 362,924,925.09 443,509,353.84 406,850,873.71 153,038,530.64 85,376,816.61 199,504,523.40 140,517,549.77
 （3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
                                                                                    本期发生额
 项   目                                   大气治理业务                                     水治理业务                              危废品处理业务
                                    收入                    成本                  收入                 成本                 收入                 成本
 按商品转让的时间分类
 在某一时点确认                       2,190,450,790.64      1,931,859,347.33    1,590,651,193.04     982,573,364.01   2,823,405,176.09   2,707,441,934.84
 在某一时段确认                           1,646,903.12        27,131,713.97      967,418,995.96      764,913,647.88
 合   计                         2,192,097,693.76      1,958,991,061.30    2,558,070,189.00   1,747,487,011.89   2,823,405,176.09   2,707,441,934.84
 续：
                                                                                    本期发生额
 项   目                                   能源化工业务                                   余热发电业务                                  其他业务
                                      收入                    成本                收入                成本                收入                  成本
 按商品转让的时间分类
 在某一时点确认                            993,367,394.04      808,120,121.66    391,949,902.72    362,924,925.09     102,196,349.25       34,420,021.56
 在某一时段确认                                                                                                        50,842,181.39       50,956,795.05
 合   计                              993,367,394.04      808,120,121.66    391,949,902.72    362,924,925.09     153,038,530.64       85,376,816.61
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财务报表附注
  项    目                   本期发生额            上期发生额
  消费税                  173,351,845.71      163,408,455.37
  城市维护建设税                  25,533,197.22    23,338,364.94
  教育费附加                    29,011,413.88    27,285,382.51
  资源税                      14,368,300.72    14,428,166.00
  房产税                      12,616,790.02    10,198,472.01
  土地使用税                     9,635,197.22     9,534,748.24
  印花税                       5,561,680.59     5,859,412.74
  其他                        5,642,343.28     5,654,409.14
  合    计               275,720,768.64      259,707,410.95
  各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
  项    目                   本期发生额            上期发生额
  职工薪酬                     53,979,505.26    47,330,913.85
  差旅费                       2,420,646.19     3,898,006.01
  招待费                       1,737,346.04     1,965,514.19
  广告宣传费                       133,459.27     1,864,276.18
  中介服务费                       500,276.77      938,256.26
  其他                       10,035,369.00     6,950,272.94
  合    计                   68,806,602.53    62,947,239.43
  项    目                   本期发生额            上期发生额
  职工薪酬                 367,580,120.91      379,756,150.95
  折旧及摊销                    68,491,148.92    60,279,496.23
  中介机构费用                   22,525,861.05    34,878,696.80
  租赁费                       9,601,614.44    10,929,328.83
  综合服务费                     9,033,781.83     8,326,539.53
  办公费                       8,689,833.04    11,009,533.52
  差旅费                       7,333,342.08    12,053,279.29
  招待费                       6,210,555.49    10,290,851.11
  汽车费用                      4,788,055.87     6,387,996.78
  技术服务费                     2,052,472.62     2,903,160.80
  会议费                       1,183,596.73     1,767,458.61
  股权激励成本                                    -2,880,559.15
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财务报表附注
  项    目                   本期发生额                 上期发生额
  其他                       39,208,068.24         47,212,603.85
  合    计               546,698,451.22           582,914,537.15
  项    目                   本期发生额                 上期发生额
  职工薪酬                     67,586,598.26         83,779,814.73
  折旧与摊销                    51,341,374.97         52,012,623.11
  直接消耗的材料、燃料和动力             7,772,940.64         36,861,835.51
  技术服务费                     1,829,900.78          3,065,676.62
  差旅费                       1,200,807.22          2,331,575.71
  试验费                           9,594.33             11,480.80
  股权激励成本                                           -200,574.47
  其他                        3,165,892.02          4,933,302.21
  合    计               132,907,108.22           182,795,734.22
  项    目                   本期发生额                 上期发生额
  利息支出                 387,824,075.81           438,713,893.85
   减：利息收入                  14,210,469.66         10,122,665.25
  汇兑损益                       790,708.98          -2,500,931.35
  手续费及其他                   10,585,764.09         12,288,460.17
  合    计               384,990,079.22           438,378,757.42
  项    目                        本期发生额            上期发生额
  增值税即征即退                     118,571,394.91    126,154,869.59
  园区财政返还                       44,506,720.49     52,157,590.72
  供热管网建设配套费                    18,107,671.57     17,662,443.64
  城市建设配套设施费                     8,633,994.02      7,603,929.91
  增值税加计扣除                        4,711,197.11     5,639,120.22
  稳岗补贴                          2,216,122.81      1,418,417.83
  科技型企业奖励资金                     1,678,094.91      1,800,000.00
  代扣代缴个人所得税手续费返还                  802,970.51      1,063,129.23
  其他                            7,199,397.98      7,244,457.30
  合    计                      206,427,564.31    220,743,958.44
  政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
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财务报表附注
  项   目                        本期发生额             上期发生额
  处置长期股权投资产生的投资收益             49,434,971.59        656,998.68
  PPP 项目利息                    39,787,508.42     43,017,975.06
  点价模式下确认的投资收益                17,638,726.80      -9,370,819.09
  债务重组收益                        1,086,274.17       227,635.40
  其他权益工具投资分红                      24,000.00      -1,021,708.20
  处置其他非流动金融资产产生的投资收益                             5,665,900.48
  债权投资持有期间的利息收入                   -78,233.88       119,214.42
  权益法核算的长期股权投资权益              -24,956,034.08    21,632,103.80
  期货交易损益                      -46,500,049.09    -11,563,305.84
  合   计                       36,437,163.93     49,363,994.71
  产生公允价值变动收益的来源               本期发生额             上期发生额
  点价模式下的公允价值变动                19,149,735.70     -10,467,814.46
  套期保值业务                       -1,067,700.00
  合   计                       18,082,035.70     -10,467,814.46
  项   目                       本期发生额             上期发生额
  应收票据坏账损失                       -728,110.26        94,637.30
  其他应收款坏账损失                  -148,795,363.66    -78,090,182.63
  应收账款坏账损失                   -212,653,664.44   -245,850,012.50
  合   计                      -362,177,138.36   -323,845,557.83
  项   目                       本期发生额             上期发生额
  持有待售资产减值损失                  -14,771,763.04     -2,607,091.02
  其他非流动资产减值损失                 -16,445,243.12
  商誉资产减值损失                    -18,058,029.90
  无形资产减值损失                                       -6,525,714.86
  投资性房地产减值损失                                    -17,398,378.05
  在建工程减值损失                    -54,862,668.50       -907,207.39
  固定资产减值损失                    -35,908,740.66    -65,765,870.38
  存货跌价损失                      -66,818,911.67    -20,841,995.56
  合同资产减值损失                    -67,330,184.06     1,468,659.25
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财务报表附注
  项    目                              本期发生额               上期发生额
  合    计                             -274,195,540.95     -112,577,598.01
  项    目                               本期发生额               上期发生额
  固定资产处置利得                             11,141,737.30        -519,396.45
  债务重组中非流动资产处置利得                        1,932,743.38
  使用权资产处置利得                             1,636,009.32         212,504.17
  无形资产处置利得                                                 1,497,422.58
  合    计                               14,710,490.00       1,190,530.30
                                                       计入当期非经常性
  项    目             本期发生额             上期发生额
                                                          损益的金额
  罚款收入                3,754,665.75      3,197,680.65       3,754,665.75
  违约赔偿收入               943,956.81      21,144,050.97         943,956.81
  无法支付的款项              450,100.25        699,622.98          450,100.25
  政府补助                 100,000.00        230,000.00          100,000.00
  非流动资产报废利得                                62,832.84
  其他                  2,098,269.53      2,042,091.09       2,098,269.53
  合    计              7,346,992.34     27,376,278.53       7,346,992.34
  政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
                                                       计入当期非经常
  项    目             本期发生额             上期发生额
                                                        性损益的金额
  赔偿金、违约金            60,006,669.55     10,376,588.17      60,006,669.55
  非流动资产报废损失           5,242,065.04      5,918,751.17       5,242,065.04
  诉讼赔偿                  60,000.00          85,603.00          60,000.00
  其他                  3,009,566.71      5,292,812.00       3,009,566.71
  合    计             68,318,301.30     21,673,754.34      68,318,301.30
  （1）所得税费用明细
  项    目                               本期发生额               上期发生额
  按税法及相关规定计算的当期所得税                     83,906,748.41      85,831,874.43
  递延所得税费用                             -95,846,402.02      21,098,723.64
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财务报表附注
 项    目                         本期发生额             上期发生额
 合    计                        -11,939,653.61   106,930,598.07
 （2）所得税费用与利润总额的关系
 项    目                         本期发生额             上期发生额
 利润总额                        -389,222,729.30    -221,303,211.97
 按适用税率计算的所得税费用                 -58,383,409.40   -33,195,481.80
 某些子公司适用不同税率的影响                 4,173,406.33    -14,178,939.88
 对以前期间当期所得税的调整                  3,471,546.94      8,884,513.58
 无须纳税的收入（以“-”填列）               -11,601,000.94   -13,747,446.15
 不可抵扣的成本、费用和损失                 36,998,346.50      6,363,765.13
 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差
                               -11,323,761.22     -3,156,484.73
 异的纳税影响（以“-”填列）
 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响       100,642,199.67    219,667,381.19
 研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）        -14,540,549.42   -16,409,983.50
 资源综合利用企业所得税优惠                 -63,669,792.39   -49,691,221.35
 其他                             2,293,360.32      2,394,495.58
 所得税费用                         -11,939,653.61   106,930,598.07
 （1）收到其他与经营活动有关的现金
 项    目                      本期发生额                上期发生额
 收到代收代付                     365,507,054.83      368,626,591.39
 收到政府补助                      46,478,149.32       97,121,791.10
 收到退回的投标保证金和履约保证金            97,666,279.11       92,938,296.62
 个人备用金                       13,007,459.29       30,747,818.24
 收未使用土地征拆资金                                      22,400,000.00
 利息收入                        15,603,839.80        6,926,917.70
 其他                          13,928,974.61        9,858,358.35
 合    计                     552,191,756.96      628,619,773.40
 （2）支付其他与经营活动有关的现金
 项    目                      本期发生额                上期发生额
 代收代付款项                     401,716,656.74      314,284,333.65
 支付的管理费用                    122,441,447.00      129,174,627.05
 支付的保证金                      81,451,119.99       88,360,743.14
 支付的员工备用金                    17,779,801.68       15,286,361.35
 支付的销售费用                      5,442,613.91        9,269,564.57
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 项    目                       本期发生额            上期发生额
 支付的研发费用                       6,936,489.04     5,357,408.01
 支付的手续费                        3,040,821.75     1,450,636.47
 保函兑付                         53,519,089.10
 其他                           72,133,118.35    16,588,886.98
 合    计                      764,461,157.56   579,772,561.22
 （3）收到的重要的投资活动有关的现金
 项    目                       本期发生额            上期发生额
 收到投资金融产品及金融衍生产品的现金          288,000,000.00    74,858,393.16
 处置子公司收回的现金净额                 28,513,875.07
 处置长期股权投资收到的现金                67,238,742.90
 合    计                      383,752,617.97    74,858,393.16
 （4）支付的重要的投资活动有关的现金
 项    目                       本期发生额            上期发生额
 取得子公司支付的现金净额                 11,376,014.75   125,756,565.81
 投资金融产品及金融衍生产品支付的现金          332,000,000.00    57,000,000.00
 合    计                      343,376,014.75   182,756,565.81
 （5）支付其他与投资活动有关的现金
 项    目                       本期发生额            上期发生额
 境外子公司销户，转回母公司的资金（在途）                           1,575,015.85
 宣城富旺返还富阳赛特振宣小贷公司 2022 年
 度分红款
 合    计                                         2,620,724.05
 （6）收到其他与筹资活动有关的现金
 项    目                       本期发生额            上期发生额
 收到非关联方借款                      3,870,000.00
 交行票据到期托付                     28,198,154.41
 合    计                       32,068,154.41
 （7）支付其他与筹资活动有关的现金
 项    目                       本期发生额            上期发生额
 支付租金                         25,889,533.64    32,694,445.81
 支付限制性股票回购款                   28,236,866.00    30,720,535.00
 支付融资租赁款                      68,646,765.49    18,313,870.21
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 项   目                       本期发生额           上期发生额
 退回结余专项资金                                     1,668,832.57
 支付少数股东清算款                       12,554.44
 同一控制下企业合并支付的现金              56,200,000.00
 支付融资手续费                       669,000.00
 合   计                      179,654,719.57   83,397,683.59
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 （8）筹资活动产生的各项负债的变动情况
                                             现金变动                                             非现金变动
     项   目         期初余额                                                                                                        期末余额
                                      现金流入               现金流出                         计提       公允价值变动           其他
 短期借款         3,997,405,354.21   4,748,457,534.27   4,511,943,362.41           4,526,749.17                               4,238,446,275.24
 应付股利          144,516,348.25                         87,870,855.55           77,018,164.89             -13,310,212.34     120,353,445.25
 长期借款         7,192,041,300.61   1,081,623,647.57   2,156,340,012.92          30,607,361.36               -610,000.00     6,147,322,296.62
 其他应付款                               3,870,000.00                                 49,711.33                                   3,919,711.33
 长期应付款          89,328,933.27                         68,646,765.49            3,464,532.57              -1,566,459.11      22,580,241.24
 租赁负债          148,516,112.17                         28,471,095.94            5,090,889.78             12,235,992.15      137,371,898.16
 应付债券                             700,000,000.00         391,768.80            4,978,111.10                                704,586,342.30
 合   计       11,571,808,048.51   6,533,951,181.84   6,853,663,861.11         125,735,520.20              -3,250,679.30   11,374,580,210.14
 注：长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款包含一年内到期的部分。
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 （1）现金流量表补充资料
 补充资料                          本期发生额              上期发生额
 净利润                           -377,283,075.69    -328,233,810.04
 加：资产减值损失                      274,195,540.95     112,577,598.01
     信用减值损失                    362,177,138.36     323,845,557.83
     固定资产折旧、投资性房地产折旧           744,850,338.17     691,923,428.21
     使用权资产折旧                    43,495,714.84      37,383,510.53
     无形资产摊销                    354,712,891.80     290,124,568.09
     长期待摊费用摊销                   16,456,803.44       22,112,713.15
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                -14,710,490.00      -1,190,530.30
 失（收益以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）         5,242,065.04        5,855,918.33
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）        -18,082,035.70     10,467,814.46
     财务费用（收益以“－”号填列）           387,060,676.25     436,891,696.34
     投资损失（收益以“－”号填列）            -36,437,163.93     -49,363,994.71
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）      -102,186,230.40     38,384,247.45
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）         8,752,948.11     -23,948,075.13
     存货的减少（增加以“－”号填列）          240,426,683.95     -379,087,348.33
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）     -403,055,275.01    418,948,511.92
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）       5,727,037.55     -111,997,668.55
     其他                          13,378,272.11      -3,081,133.62
 经营活动产生的现金流量净额                1,504,721,839.84   1,491,613,003.64
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 新增使用权资产
 现金的期末余额                      1,145,736,652.86    859,149,446.75
 减：现金的期初余额                     859,149,446.75    1,099,648,641.47
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                  286,587,206.11     -240,499,194.72
 （2）本期支付的取得子公司的现金净额
 项   目                                              本期发生额
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 项   目                                                             本期发生额
 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                           15,238,100.00
 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                3,862,085.25
 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
 取得子公司支付的现金净额                                                      11,376,014.75
 （3）本期收到的处置子公司的现金净额
 项   目                                                            本期发生额
 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                            223,062,846.05
 其中：四川省天晟源环保股份有限公司                                                130,508,400.00
     北京新源天净环保技术有限公司                                                44,945,948.85
     浙江清新天地环保技术有限公司                                                47,608,497.20
 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                           194,548,970.98
 其中：四川省天晟源环保股份有限公司                                                 89,826,334.03
     北京新源天净环保技术有限公司                                                53,864,918.66
     浙江清新天地环保技术有限公司                                                50,857,718.29
 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
 处置子公司收到的现金净额                                                      28,513,875.07
 （4）现金及现金等价物的构成
 项   目                                           期末余额                 期初余额
 一、现金                                       1,145,736,652.86      859,149,446.75
 其中：库存现金                                            1,099.56           24,219.15
     可随时用于支付的银行存款                           1,126,904,175.25      828,443,444.35
     可随时用于支付的其他货币资金                           18,831,378.05        30,681,783.25
 二、现金等价物
 其中：三个月内到期的债券投资
 三、期末现金及现金等价物余额                             1,145,736,652.86      859,149,446.75
 （5）不属于现金及现金等价物的货币资金
 项   目         期末余额            期初余额              不属于现金及现金等价物的理由
 保函押金       36,773,278.85   47,182,487.83                             资金受限
 受限制资金      69,074,993.80   16,303,505.35                      银行冻结、资金受限
 履约保证金                       2,130,115.16                             资金受限
 借款保证金       3,000,000.00                                             资金受限
 ETC 保证金        17,600.00      19,200.00                              资金受限
 在途货币资金                      1,573,021.40                             在途受限
 合   计     108,865,872.65   67,208,329.74
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 （6）供应商融资安排
 本公司与银行、供应链管理平台签订协议，三方一致同意，在符合法律法规的前
 提下，在本公司及其上游供应商符合条件的前提下，通过整合各方资源，银行与
 供应链管理平台系统对接，为本公司供应商提供网络供应链服务：供应链管理平
 台利用其供应链管理平台为本公司及其供应商的采购销售交易提供应收账款确
 权、流转等供应链金融管理服务。供应商委托供应链管理平台将对本公司的应收
 账款转让给银行，向银行申请在线供应链融资服务。银行根据接收到的供应链管
 理平台发送的供应商客户信息、供应商的历史交易记录、供应商的推荐信息以及
 供应商的应收账款信息等，在符合条件的情况下为供应商提供网络供应链融资服
 务。
 列报项目                                     期末余额               期初余额
 短期借款                                 208,888,519.19     173,625,795.33
 合    计                               208,888,519.19     173,625,795.33
 供应链融资的签发日至承诺付款日大部分为一年期（实际天数为 360 天左右），
 个别融资的付款期为 180 天或 210 天左右，付款期为 180 天或 210 天的融资所占比
 重较小。
 本公司本年因参与供应商融资安排终止确认应付账款并确认短期借款
 （1）本集团上年期末权益与本年期初权益金额比较
 项    目              上年期末权益            本年期初权益                     差异
 股本                1,424,388,579.00   1,424,388,579.00
 其他权益工具
 资本公积              1,463,905,178.55   1,487,605,178.55    23,700,000.00
 库存股                  32,708,265.00      32,708,265.00
 其他综合收益              -38,997,920.09     -38,997,920.09
 专项储备                 15,959,306.79      15,959,306.79
 盈余公积                402,361,754.91     402,361,754.91
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 未分配利润                         2,682,595,471.57     2,689,705,682.37      7,110,210.80
 归属于母公司股东权益小计                  5,917,504,105.73     5,948,314,316.53     30,810,210.80
 少数股东权益                        1,556,767,845.36     1,556,767,845.36
 股东权益合计                        7,474,271,951.09     7,505,082,161.89     30,810,210.80
 （2）上年期末权益与本年期初权益差异情况分析
                                                   其中：对期初未分
                                                                       调整期初未分配
 项   目                                    金额        配利润的调整金
                                                                         利润的原因
                                                          额
 合并范围变化                           30,810,210.80        7,110,210.80                注
 合   计                            30,810,210.80        7,110,210.80
 注：本公司之子公司国润水务于 2025 年 12 月完成对眉山金象的同一控制下企业
 合并追溯调整，导致本集团本年期初资本公积比上年期末增加 23,700,000.00 元，
 未分配利润比上年期末增加 7,110,210.80 元。
 （1）外币货币性项目
 项   目                           期末外币余额               折算汇率            期末折算人民币余额
 货币资金
 其中：美元                              1,296,190.37         7.0288           9,110,662.87
      欧元                                   34.41         8.2355                283.38
      日元                                   31.00         0.0448                   1.39
      卢比                          102,719,330.75         0.0778           7,991,563.93
 应收账款
 其中：卢比                            549,462,752.43         0.0778          42,748,202.14
 合同资产
 其中：卢比                            638,487,394.60         0.0778          49,674,319.30
 应付账款
 其中：卢比                             51,086,065.81         0.0778           3,974,495.92
 （2）境外经营实体
 本公司之分公司 Beijing SPC Environment Protection Tech Co.，Ltd.（Project Office in India）
 为境外经营实体，其注册及主要经营地为印度，经营范围包括境内外发电厂设计、
 建设、投资、运营等，记账本位币卢比。
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  （1）作为承租人
  项    目                                     本期发生额
  租赁负债利息费用                                    6,037,127.32
  计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用                       37,961,212.74
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
  与租赁相关的现金流出总额                               63,850,746.38
  （2）作为出租人
  经营租赁
  ①租赁收入
  项    目                                     本期发生额
  成都蒲江建设投资集团有限公司                              8,985,728.58
  盐城北区租赁                                      2,067,698.36
  颂德国际写字楼租赁                                   1,613,333.30
  房屋及场地租赁                                     1,315,854.27
  雪松大厦租赁                                       531,377.88
六、研发支出
  项    目                    本期发生额            上期发生额
  职工薪酬                      69,974,261.85    85,622,802.94
  折旧及摊销                     51,456,374.58    51,947,278.08
  直接消耗的材料、燃料和动力             13,308,822.22    38,794,774.41
  技术服务费                      1,829,900.78     2,682,127.75
  差旅费                        1,208,531.39     2,780,584.75
  试验费                            9,594.33        11,480.80
  股权激励成本                                       -200,574.47
  其他                         3,165,892.02     6,457,429.96
  合    计                 140,953,377.17     188,095,904.22
  其中：费用化研发支出             132,907,108.22     182,795,734.22
        资本化研发支出              8,046,268.95     5,300,170.00
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                                                  本期增加                           本期减少
 项    目                          期初余额          内部开发          其他     确认为          计入当期                         期末余额
                                                                                      其他减少
                                                 支出          增加    无形资产            损益
 低温催化脱硫脱硝一体化                  12,507,836.84   1,399,165.96                                                 13,907,002.80
 SCR 脱硝技术在油气混烧锅炉项目上工业化应用       2,166,394.50    628,318.58                                                   2,794,713.08
 裂解炉烟气超低温 SCR 脱硝技术研究和应用        1,994,646.65                                                   201,235.49    1,793,411.16
 阻燃型管束研发                       1,143,957.19   1,091,952.00                                                  2,235,909.19
 氧化铝焙烧炉用直通式金属高温除尘器的研发           967,813.26     972,502.73                                                   1,940,315.99
 丙烯生产中废碱液深度处理技术研究和应用                          3,362,831.86        3,362,831.86
 高效除雾器协同除尘效率与冲洗逻辑关系的研究和应用       820,749.69     359,710.61                                                   1,180,460.30
 一种应用于高分子聚合物乳液喷雾干燥的氮气循环系统及
 其 VOC 治理技术研究和应用
 烟气用热风炉技术研究和应用                                1,418,100.86                       350,000.00                 1,068,100.86
 其他                            2,079,621.48   2,264,762.49        1,877,200.41                              2,467,183.56
 合    计                       22,523,209.04 13,461,392.34         8,046,268.95   350,000.00 201,235.49 27,387,096.94
 （1）重要的资本化研发项目
 项    目              研发进度    预计完成时间           预计经济利益产生方式              开始资本化的时点                开始资本化的具体依据
 低温催化脱硫脱硝一体化          进行中    2026 年 12 月                      自用        2021 年 5 月 27 日                       中试报告
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七、在其他主体中的权益
 （1）企业集团的构成
              注册资本      主要                    持股比例%
                              注册
   子公司名称     （人民币万      经营         业务性质                      取得方式
                               地            直接       间接
                元）       地
                                                             非同一控
 赤峰博元科技有限
 公司
                                                              合并
 北京康瑞新源净化                          技术服务/
 技术有限公司                             销售
 北京清新环境节能                          技术服务/
 技术有限公司                             销售
 河北清新环境节能               石家   石家
 技术有限公司                  庄    庄
 莒南清新热力有限
 公司
                                                             非同一控
 宁夏节能茂烨余热
 发电有限公司
                                                              合并
                                                             非同一控
 重庆清新节能技术
 有限公司
                                                              合并
 山西省孝义市清泰
                                   专用设备
 节能环保科技有限      11,610   山西   孝义                      91.56   投资设立
                                    修理
 公司
 盐城清新环境技术                          污染、废物
 有限公司                               治理
 山东清新环保科技                          污染、废物
 有限公司                               治理
 山西清新环境技术                          污染、废物
 有限公司                               治理
                                                             非同一控
 北京清新石化技术                          技术服务/
 有限公司                               销售
                                                              合并
 天津新源环保设备                          技术服务/
 有限公司                               销售
                                   脱硫脱硝
 天津新清源环保技
 术有限公司
                                    维护
 贵州清新万峰能源                          技术服务/
 科技有限公司                             销售
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
             注册资本        主要                   持股比例%
                               注册
   子公司名称    （人民币万        经营         业务性质                    取得方式
                                地            直接     间接
               元）         地
 北京清新环境大气                           技术服务/
 技术有限公司                              销售
 北京清新祥赢环保                           技术服务/
 科技有限公司                              销售
                                    设备制造/
 江苏清新机械制造
 有限公司
                                     服务
 河北清新朗博环保                           环保工程
 工程有限公司                              施工
 四川恒哲建筑工程                           建筑工程
 设计有限公司                              设计
 四川景天图环保工                           建筑工程
 程有限公司                               设计
                                    工程建设、
 四川天府岷源环境
 科技有限公司
                                     销售
                                    污废治理、
 北京清新环境资源
 利用技术有限公司
                                     销售
                                                            非同一控
 鼎业再生资源回收                           再生资源
 利用有限公司                              回收
                                                             合并
 北京清新环保技术                           技术咨询、
 有限公司                               技术开发
                                    危险废物
 雅安清新环境科技
 有限公司
                                      置
                                    危险废物                    非同一控
 新疆金派环保科技
 有限公司
                                      置                      合并
                                    危险废物                    非同一控
 新疆金派固体废物
 治理有限公司
                                      置                      合并
                                    危险废物
 达州清新环境科技
 有限公司
                                      置
                                    危险废物                    非同一控
 宣城市富旺金属材
 料有限公司
                                    置和利用                     合并
                                    供排水项                    同一控制
 四川发展国润水务
 投资有限公司
                                    运营管理                      并
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
             注册资本      主要                  持股比例%
                             注册
   子公司名称    （人民币万      经营         业务性质                  取得方式
                              地           直接    间接
               元）       地
                                  污水处理                  同一控制
 南充国润排水有限
 公司
                                    用                     并
                                  污水处理、                 同一控制
 南部县国润排水有
 限公司
                                   利用                     并
                                  污水处理                  非同一控
 仪陇国润排水有限
 公司
                                    用                    合并
                                  污水处理                  同一控制
 南充国润荆溪排水
 有限公司
                                    用                     并
                                  污水处理                  同一控制
 自贡川水投污水处
 理有限公司
                                    用                     并
                                  污水处理                  同一控制
 资中国润排水有限
 公司
                                    用                     并
                                                        同一控制
 兴文国润供水有限                         自来水生
 公司                               产和供应
                                                          并
                                                        同一控制
 兴文国润排水有限                         污水收集、
 公司                                处理
                                                          并
                                                        同一控制
 江安国润供水有限                         自来水生
 公司                               产和供应
                                                          并
                                  污水处理、
                                                        同一控制
 江安国润排水有限                         污水净化
 公司                               后的再利
                                                          并
                                    用
                                  污水处理                  同一控制
 富顺国润排水有限
 公司
                                    用                     并
                                  污水处理                  同一控制
 荥经县国润排水有
 限责任公司
                                    用                     并
                                                        同一控制
 荥经县国润供水有                         自来水生
 限责任公司                            产和供应
                                                          并
 雅安国润供水有限                         自来水生                  同一控制
 公司                               产和供应                  下企业合
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
             注册资本       主要                  持股比例%
                              注册
   子公司名称    （人民币万       经营         业务性质                  取得方式
                               地           直接    间接
               元）        地
                                                          并
                                   污水处理                  同一控制
 雅安弘润排水有限
 公司
                                     用                     并
                        凉山   凉山
                                                         同一控制
 冕宁国润供水有限               彝族   彝族    自来水生
 公司                     自治   自治    产和供应
                                                           并
                         州    州
                        凉山   凉山
                                   污水处理                  同一控制
 冕宁弘润排水有限               彝族   彝族
 公司                     自治   自治
                                     用                     并
                         州    州
                                                         同一控制
 绵竹国润供水有限                          自来水生
 公司                                产和供应
                                                           并
                                   污水处理                  同一控制
 绵竹国润排水有限
 公司
                                     用                     并
                                   污水处理、                 同一控制
 理县国润环境管理
 有限公司
                                    利用                     并
                                                         同一控制
 什邡国润供水有限                          自来水生
 公司                                产和供应
                                                           并
                                   污水处理                  同一控制
 什邡国润排水有限
 公司
                                     用                     并
                                   污水处理                  同一控制
 贵阳弘润排水有限
 公司
                                     用                     并
                                   污水处理                  同一控制
 米易国润清源排水               攀枝   攀枝
 有限公司                    花    花
                                     用                     并
                                                         同一控制
 米易国润清源供水               攀枝   攀枝    自来水生
 有限公司                    花    花    产和供应
                                                           并
                                   污水处理                  同一控制
 遂宁国润排水有限
 公司
                                     用                     并
                                   污水处理                  同一控制
 内江川水投污水处
 理有限公司
                                     用                     并
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
             注册资本       主要                  持股比例%
                              注册
   子公司名称    （人民币万       经营         业务性质                  取得方式
                               地           直接    间接
               元）        地
                                   污水处理、                 同一控制
 绵竹弘润城市排水
 有限公司
                                    利用                     并
                                   污水处理、                 同一控制
 什邡弘润城市排水
 有限公司
                                    利用                     并
                                   污水处理
 绵阳弘润清源污水
 处理有限公司
                                     用
                                                         非同一控
 绵阳国润新永供水                          自来水生
 有限公司                              产和供应
                                                          合并
                                                         非同一控
 遂宁国润川美自来                          自来水生
 水有限公司                             产和供应
                                                          合并
 个旧国润供水有限                          自来水生
 公司                                产和供应
                                   污水处理
 个旧弘润排水有限
 公司
                                     用
                                                         非同一控
 遂宁市鑫宇自来水                          自来水生
 有限公司                              产和供应
                                                          合并
 德阳国润旌创水务                          自来水生
 有限公司                              产和供应
                                   污水处理
 屏山国润水务有限
 公司
                                     用
                                   污水处理
 西昌国润水处理有               凉山   凉山
 限公司                     州    州
                                     用
                                   污水处理                  非同一控
 彝良国润水务有限
 公司
                                     用                    合并
                                   污水处理                  非同一控
 昭通国润水务有限
 公司
                                     用                    合并
                                   污水处理                  非同一控
 绥江国润水务有限
 公司
                                     用                    合并
 四川彭山供排水股                          自来水生                  非同一控
 份有限公司                             产和供应                  制下企业
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
             注册资本     主要                   持股比例%
                            注册
   子公司名称    （人民币万     经营         业务性质                     取得方式
                             地           直接       间接
               元）      地
                                                          合并
                                 水环境污
 什邡国清水环境综
 合治理有限公司
                                   务
                                 污水处理
 什邡弘润中水水务
 有限公司
                                   用
                                                          非同一控
 绵阳国润泉洲供水                        自来水生
 有限责任公司                          产和供应
                                                           合并
                                 污水处理                     同一控制
 眉山国润金象排水
 有限公司
                                   用                        并
                                 工程咨询、                    非同一控
 深圳市深水水务咨
 询有限公司
                                 污水处理                      合并
 深圳市深水松岗水
 务有限公司
 深圳市深水环境科
 技有限公司
                                                          非同一控
 深圳市深水兆业工
 程顾问有限公司
                                                           合并
                                                          非同一控
 深圳市深水工程造
 价咨询有限公司
                                                           合并
 江西省德馨水务有
 限责任公司
 川发（深圳）城市
 运营有限公司
 荥经县川发城市管
 理服务有限公司
                                 污水处理
 深圳市佳耀生态环
 保科技有限公司
                                  及生产
 深圳市深水坂雪岗
 水务有限公司
                                                          非同一控
 中水君信工程勘察
 设计有限公司
                                                           合并
 深圳市深水横岗水
 务有限公司
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                          注册资本                 主要                                    持股比例%
                                                        注册
   子公司名称                 （人民币万                 经营                 业务性质                                   取得方式
                                                         地                         直接        间接
                            元）                  地
                                                                  技术服务、
                                                                  技术开发、
 四川清润合环境科                                                         技术咨询、
 技有限公司                                                            技术交流、
                                                                  技术转让、
                                                                  技术推广
                                                                  技术服务、
                                                                  技术开发、
 自贡清润合环境科                                                         技术咨询、
 技有限公司                                                            技术交流、
                                                                  技术转让、
                                                                  技术推广
                                                                  环保及建
                                                                                                       非同一控
 江苏安达环保科技                                                         材机械研
 有限公司                                                             发、安装、
                                                                                                        合并
                                                                   制造
 深圳清新环境技术                                                         大气污染
 有限公司                                                              治理
 （2）重要的非全资子公司
                         少数股东持股                本期归属于少数                 本期向少数股东                  期末少数股东
   子公司名称
                             比例                  股东的损益                 宣告分派的股利                    权益余额
 深水水务                              45.00%           35,278,015.91             1,912,158.96          394,288,419.18
 宣城富旺                              43.00%           30,296,843.74           37,410,000.00           253,815,456.64
 金派环保                              49.00%           -4,872,419.80           27,223,792.26           141,086,931.75
 彭山供排水                             40.00%            4,222,617.84           18,579,438.84            57,526,340.79
 昭通国润                              20.00%            3,165,031.62                                    57,094,173.87
 （3）重要非全资子公司的主要财务信息
 子 公 司                                                   期末余额
 名称             流动资产           非流动资产                资产合计              流动负债          非流动负债                负债合计
 深 水   水
 务
 宣 城   富
 旺
 金 派   环
 保
 彭 山   供
 排水
 昭 通   国
 润
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 续：
 子公司名                                                  期初余额
 称          流动资产          非流动资产                  资产合计              流动负债          非流动负债                负债合计
 深水水务   954,690,683.82   427,366,641.21     1,382,057,325.03   491,943,555.62   169,427,583.80    661,371,139.42
 宣城富旺   629,082,751.13   138,346,588.93      767,429,340.06    162,510,596.65     3,958,333.25    166,468,929.90
 金派环保   214,121,898.80   504,485,093.60      718,606,992.40    248,621,493.23   116,550,511.81    365,172,005.04
 彭山供排
 水
 昭通国润   130,787,433.19   813,472,485.81      944,259,919.00    492,550,707.84   182,063,499.95    674,614,207.79
 续：
                                                         本期发生额
 子公司名称
                         营业收入                    净利润              综合收益总额               经营活动现金流量
 深水水务             892,761,262.24           64,985,692.08            64,985,692.08                146,622,676.79
 宣城富旺           2,595,451,502.46           70,457,776.14            70,457,776.14                 42,385,619.56
 金派环保             106,088,487.19           -9,943,713.88             -9,943,713.88                43,481,471.46
 彭山供排水            101,292,304.89           10,556,544.61            10,556,544.61                 35,390,764.98
 昭通国润             111,989,232.43           15,825,158.11            15,825,158.11                      3,173.36
 续：
                                                         上期发生额
 子公司名称
                         营业收入                    净利润              综合收益总额               经营活动现金流量
 深水水务             970,912,918.99           63,497,004.63            63,497,004.63                 92,713,239.00
 宣城富旺           2,333,415,173.22          132,688,481.19           132,688,481.19                112,119,440.93
 金派环保             129,088,877.49           13,768,572.34            13,768,572.34                 19,683,739.66
 彭山供排水            100,551,469.90           12,175,557.38            12,175,557.38                 27,377,768.79
 昭通国润              89,214,567.63           19,190,511.21            19,190,511.21                 -8,441,038.87
 （4）使用资产和清偿负债存在的重大限制
 无。
 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
 无。
 （6）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
 无。
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 无。
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 （1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                             购买日至期          购买日至期 购买日至期
 被购买方   股权取得                       股权取      股权取得
             股权取得成本                                购买日         购买日的确定依据      末被购买方          末被购买方 末被购买方
 名称       时点                       得比例        方式
                                                                               的收入           的净利润 的现金流量
                                                             已能够任免被购买方的董事会
 泉洲供水   2025-4-1   16,339,122.00   66.48%   协议转让   2025-4-1 或类似权力机构的多数成员，主   4,244,380.18   -181,503.82   -588,529.58
                                                                 导其财务和经营决策
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 （2）合并成本及商誉
 项    目                                           泉洲供水
 合并成本：
      现金                                       15,238,100.00
      购买日之前持有的股权于购买日的公允价值                       1,101,022.00
 合并成本合计                                        16,339,122.00
 减：取得的可辨认净资产公允价值份额                             16,339,122.00
 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                      泉洲供水
 项    目
                             购买日公允价值          购买日账面价值
 资产：
 货币资金                          3,862,085.25     3,862,085.25
 应收账款                            113,597.64       113,597.64
 预付款项                           123,169.50       123,169.50
 存货                             271,026.12       271,026.12
 其他流动资产                            5,197.52         5,197.52
 固定资产                         16,076,531.22     8,061,548.17
 在建工程                           252,699.45       252,699.45
 无形资产                          8,160,800.14      372,715.80
 长期待摊费用                          33,807.51        33,807.51
 合计                           28,898,914.35    13,095,846.96
 负债：
 应付款项                              9,100.00         9,100.00
 合同负债                              7,834.08         7,834.08
 应付职工薪酬                          92,822.00        92,822.00
 应交税费                            66,160.77        66,160.77
 其他应付款                          194,495.63       194,495.63
 其他流动负债                             235.02           235.02
 递延所得税负债                       3,950,766.85
 合计                            4,321,414.35      370,647.50
 净资产                          24,577,500.00    12,725,199.46
  减：少数股东权益                     8,238,378.00     4,265,486.86
 合并取得的净资产                     16,339,122.00     8,459,712.60
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 （4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失
                                                购买日之前                                                购买日之前与
                   购买日之前        购买日之前原          原持有股权                                                原持有股权相
                                                                 购买日之前原持有股权在购
 被购买方              原持有股权        持有股权在购          按公允价值                                                关的其他综合
                                                                 买日的公允价值的确定方法
 名称                在购买日的        买日的公允价          重新计量产                                                收益转入投资
                                                                        及主要假设
                    账面价值             值          生的利得/损                                               收益或留存收
                                                     失                                                 益的金额
                                                               根据股权交易价格并综合考
                                                               虑活跃市场中类似资产的报
 泉洲供水              240,000.00    1,101,022.00     861,022.00   价、非活跃市场中相同或类似                             861,022.00
                                                               资产的报价等相关信息对公
                                                               允价值进行合理估计
 注：根据股权交易价格并综合考虑活跃市场中类似资产的报价、非活跃市场中相
 同或类似资产的报价等相关信息对公允价值进行合理估计。
 （5）购买日或合并当年年末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债
 公允价值的相关说明
 无。
 （6）其他说明
 无。
 （1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                           合并当期
      企业合             交易构成                                   合并当期期
 被合                                                                        期初至合
      并中取             同一控制                      合并日的         初至合并日                       上期被合并           上期被合并
 并方                               合并日                                      并日被合
      得的权             下企业合                      确定依据         被合并方的                        方的收入           方的净利润
 名称                                                                        并方的净
      益比例             并的依据                                      收入
                                                                             利润
                    同受四川发                   工商变更登
 眉山       100.00    展（控股）       2025-12-3   记日暨股权
 金象         %       有限责任公           1       交割日取得
                    司控制                     实际控制权
 （2）合并成本
 项    目                                                                                                  眉山金象
 现金                                                                                                  56,200,000.00
 合并成本合计                                                                                              56,200,000.00
 （3）被合并方的资产、负债
 项    目                                                                      眉山金象
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                                  合并日           上期期末
 资产：
 货币资金                         4,460,718.83    7,500,534.16
 应收账款                        31,792,820.90   20,989,612.02
 预付款项                          583,870.27       69,730.32
 其他应收款                        3,279,823.28    2,563,842.49
 存货                              20,214.95      42,966.52
 其他流动资产                                           9,473.14
 固定资产                          523,747.77      602,296.29
 无形资产                        62,781,295.74   65,746,603.56
 长期待摊费用                                        154,555.81
 递延所得税资产                      1,588,565.65
 合计                         105,031,057.39   97,679,614.31
 负债：
 应付账款                         3,485,456.42    1,992,151.11
 合同负债                                           73,435.47
 应付职工薪酬                        539,579.62      553,213.97
 应交税费                          481,080.72       37,432.10
 其他应付款                       33,828,564.15   30,546,209.29
 一年内到期的非流动负债                  1,386,640.86    1,379,585.56
 长期借款                         3,870,000.00    5,250,000.00
 预计负债                         8,832,417.36    7,835,040.58
 递延收益                        18,339,309.11   19,202,335.43
 合计                          70,763,048.24   66,869,403.51
 净资产                         34,268,009.15   30,810,210.80
  减：少数股东权益
 合并取得的净资产                    34,268,009.15   30,810,210.80
 合并成本                        56,200,000.00
 合并差额（计入权益）                 -21,931,990.85
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 （1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
                                                                         处置价款与处置投资所
                                                                                              合并财务报表
                               股权处       股权处置 丧失控制权的   丧失控制权时点的判断        对应的合并财务报表层
 子公司名称        股权处置价款                                                                          中与该子公司
                               置比例         方式     时点           依据        面享有该子公司净资产
                                                                                               相关的商誉
                                                                              份额的差额
                                                            对方已能够任免被购买
 四川省天晟源环保股份                                                 方的董事会或类似权力
 有限公司                                                      机构的多数成员，主导其
                                                               财务和经营决策
 北京新源天净环保技术                                                 工商变更登记日暨股权
 有限公司                                                       交割日丧失实际控制权
 浙江清新天地环保技术                                                 工商变更登记日暨股权
 有限公司                                                       交割日丧失实际控制权
 续：
                                                                                         与原子公司股权投
                   丧失控制权之           丧失控制权之 丧失控制权之            丧失控制权之日剩余股
                                                  按公允价值重新计量                              资相关的其他综合
 子公司名称             日剩余股权的           日剩余股权的 日剩余股权的            权的公允价值的确定方
                                                    产生的利得/损失                             收益转入投资损益
                       比例             账面价值   公允价值                法及主要假设
                                                                                         或留存收益的金额
 四川省天晟源环保股份有限公司                                                               不涉及                   不涉及
 北京新源天净环保技术有限公司                                                               不涉及                   不涉及
 浙江清新天地环保技术有限公司                                                               不涉及                   不涉及
北京清新环境技术股份有限公司
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 无。
 （1）重要的合营企业或联营企业
                                             持股比例（%）          对合营企业
 合营企业或联营       主要                                             或联营企业
                      注册地         业务性质
 企业名称         经营地                               直接      间接    投资的会计
                                                               处理方法
 北京清新诚和创业投
                 北京    北京         投资管理          50.78               权益法
 资中心（有限合伙）
                            技术开发、技术
 北京铝能清新环境技
                 北京    北京   咨询、大气污染             37.02               权益法
 术有限公司
                                 治理
 （2）重要合营企业的主要财务信息
                             北京清新诚和创业投资中心（有限合伙）
 项   目
                            期末余额/本年发生额                  期初余额/上年发生额
 流动资产                             164,372,284.23             285,494,852.72
     其中：现金和现金等价物                   15,669,850.11               3,296,335.04
         交易性金融资产                  148,702,434.12             282,198,517.68
 非流动资产
 资产合计                             164,372,284.23             285,494,852.72
 流动负债                                 341,068.73
 非流动负债
 负债合计                                 341,068.73
 净资产                              164,031,215.50             285,494,852.72
     其中：少数股东权益
         归属于母公司的所有者权益             164,031,215.50             285,494,852.72
 按持股比例计算的净资产份额                     83,298,003.79             144,974,286.21
 调整事项                               5,543,689.82               8,751,397.55
 对合营企业权益投资的账面价值                    88,841,693.61             153,725,683.76
 营业收入
 财务费用                                  -12,026.42                -26,299.76
 净利润                               -87,760,816.64            -19,862,328.08
 综合收益总额                            -87,760,816.64            -19,862,328.08
 本年度收到的来自合营企业的股利                    7,747,177.71               3,092,916.91
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 （3）重要联营企业的主要财务信息
                              北京铝能清新环境技术有限公司
 项   目
                        期末余额/本年发生额                期初余额/上年发生额
 流动资产                          558,693,294.08         688,919,990.72
     其中：现金和现金等价物                  3,173,524.66         36,857,824.84
 非流动资产                         869,291,985.44        1,000,093,845.02
 资产合计                         1,427,985,279.52       1,689,013,835.74
 流动负债                          230,444,028.80         454,286,214.86
 非流动负债                          56,000,000.00          58,124,858.67
 负债合计                          286,444,028.80         512,411,073.53
 净资产                          1,141,541,250.72       1,176,602,762.21
     其中：少数股东权益
         归属于母公司的所有者权益         1,141,541,250.72       1,176,602,762.21
 按持股比例计算的净资产份额                 422,595,146.39         435,578,342.57
 调整事项                           60,987,756.47          26,081,779.96
 对联营企业权益投资的账面价值                483,582,902.86         461,660,122.53
 营业收入                          515,305,421.79         580,768,663.44
 财务费用                             2,442,293.76           5,781,840.20
 所得税费用                            9,611,272.95         12,257,290.18
 净利润                            59,250,923.88          73,164,620.68
 综合收益总额                         59,250,923.88          73,164,620.68
 本年度收到的来自联营企业的股利                                       33,740,806.89
 （4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
 项   目                  期末余额/本期发生额                期初余额/上期发生额
 合营企业：
 投资账面价值合计                       195,810,387.17        199,690,171.58
 下列各项按持股比例计算的合计数
     净利润                           -235,371.43           3,240,177.21
     其他综合收益
     综合收益总额                        -235,371.43           3,240,177.21
 联营企业：
 投资账面价值合计                        15,792,814.93           7,828,084.43
 下列各项按持股比例计算的合计数
     净利润                          -2,079,600.78          1,105,784.86
     其他综合收益
     综合收益总额                       -2,079,600.78          1,105,784.86
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 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制
 无。
 （6）对合营企业或联营企业发生超额亏损的分担额
 无。
 （7）未确认承诺及或有负债
 无。
 （8）重要的共同经营
 无。
 无。
八、政府补助
 年末本集团按应收金额确认的政府补助为 27,931,425.23 元，主要系本集团已申报
 并缴纳相应期间的增值税，但未收到按规定应享受的即征即退款项，以及应收园
 区财政补助，但资产负债表日尚未收到的款项。
 分   类               期初余额                  本期增加           本期减少              期末余额
 与资产相关的政府补助      558,158,302.93         21,508,656.31 45,041,665.63     534,625,293.61
 与收益相关的政府补助        3,279,646.00                           575,646.00      2,704,000.00
 合   计           561,437,948.93         21,508,656.31   45,617,311.63   537,329,293.61
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 （1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
                                                   本期新增补助 本期结转计入                                     本期结转计入损
 种   类                                期初余额                       其他变动                   期末余额
                                                       金额  损益的金额                                      益的列报项目
 与资产相关的政府补助：
 供热管网建设配套费                        342,234,697.73     7,762,803.72   18,107,671.57   331,889,829.88      其他收益
 政府拨付污水处理厂建设资金                    102,087,417.90                     4,696,162.17    97,391,255.73      其他收益
 污水处理厂提标升级改造工程                     43,430,059.80                     2,004,724.72    41,425,335.08      其他收益
 生态环境保护专项资金                        20,690,000.00                      819,173.05     19,870,826.95      其他收益
 污染治理和节能减碳专项                                        12,740,852.59                    12,740,852.59
 政府拨付污水处理厂建设资金                     11,377,513.95                       511,348.92    10,866,165.03      其他收益
 环保水务 PPP 项目                        7,750,458.82                      250,907.76      7,499,551.06      其他收益
 污水处理厂提标升级改造工程建设资金                  4,082,568.80                      183,486.24      3,899,082.56      其他收益
 污水处理厂项目基础设施建设补贴                    3,742,252.68                      168,191.16      3,574,061.52      其他收益
 宣州区生态环境焙烧炉烟气深度治理减排项目               3,958,333.25                      500,000.04      3,458,333.21      其他收益
 专 2023N001 污水处理厂碳捕集及脱氮资源化利用技术研
 究与应用示范项目
 深圳市院士（专家）工作站 8 家新建站单位补贴            1,000,000.00                     1,000,000.00                       其他收益
 类别基于人工智能的大气监测管治系统的研究与应用
 小   计                            541,758,302.93    21,508,656.31   28,641,665.63   534,625,293.61
 与收益相关的政府补助：
 河道水质智能提升与水生态安全保障技术研发与应用项
 目
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                                                    本期新增补助 本期结转计入                                                 本期结转计入损
 种    类                                期初余额                       其他变动                               期末余额
                                                        金额  损益的金额                                                  益的列报项目
 “蓉漂计划”资助资金                           120,000.00                                   -120,000.00
 其他                                      4,000.00                                                      4,000.00
 小    计                              3,279,646.00                      305,646.00 -270,000.00      2,704,000.00
 合    计                            545,037,948.93    21,508,656.31   28,947,311.63 -270,000.00   537,329,293.61
 （2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量
                                           本期结转冲减相关成                                                    本期结转冲减相关成本
 种    类               期初余额 本期新增补助金额                                      其他变动               期末余额
                                              本费用的金额                                                       费用的列报项目
 与资产相关的政府补助：
 污染治理和节能减碳专项       16,400,000.00                     16,400,000.00                                                   固定资产
 合    计            16,400,000.00                     16,400,000.00
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 种   类                     本期计入损益的金额               上期计入损益的金额
 其他收益                             200,891,112.52      212,702,990.37
 营业外收入                               100,000.00          230,000.00
 合   计                            200,991,112.52      212,932,990.37
九、金融工具风险管理
 本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流
 动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
 风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
 上述风险控制在限定的范围之内。
 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
 团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
 基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的
 各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
 进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
 （1）市场风险
 汇率风险
 本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、日元及卢比有关，除本集团境外分公司、
 全资子公司及集团总部的部分采购以美元结算外，本集团的其它主要业务活动以
 人民币计价结算。截至 2025 年 12 月 31 日，除本附注五、68 外币货币性项目所述
 资产及负债的美元、欧元、日元、卢比等余额外，本集团的资产及负债均为人民
 币余额。该等美元、欧元、日元、卢比等外币计价的资产和负债余额产生的汇率
 风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
 利率风险
 本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
 临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于
 金额合计为 706,609.49 万元（2024 年 12 月 31 日：740,110.64 万元），人民币计价
 的固定利率合同，金额为 407,197.86 万元（2024 年 12 月 31 日：375,723.10 万元）。
 价格风险
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 本集团以市场价格销售能源化工产品、铜制品等，因此受到此等价格波动的影响。
 （2）信用风险
 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
 于 2025 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于
 合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的
 财务担保，主要包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
 本集团主要客户为大型电厂、新能源公司、城乡建设局及园区管委会，为降低信
 用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就
 无法回收的款项计提充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承
 担的信用风险已经大为降低。
 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，除应收账款
 和其他应收款前五名外，无其他重大信用集中风险。
 （3）流动性风险
 流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资
 金短缺的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行
 到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分
 析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况
 进行监控并确保遵守借款协议。
 本集团将银行借款、发行债券作为筹资的主要资金来源。截至 2025 年 12 月 31 日，
 本集团尚未使用的银行借款额度为 765,387.96 万元（2024 年 12 月 31 日：438,486.89
 万元）。因此，本集团管理层认为本集团不存在重大流动性风险。
 本集团资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回
 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利
 金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
 本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，
 本集团的资产负债率为 71.48%（上年年末：69.85%）。
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  商品期货套期
  本集团之子公司宣城富旺主要从事铜产品生产加工业务，铜在产品成本中占较大
  比例，国际铜价的波动会对公司的经营产生较大的影响。本集团通过购买铜期货
  的方式实现套期保值，以控制未来很可能发生的铜预期采购价波动的风险。
十、公允价值
  按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值
  层次可分为：
  第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
  第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资
  产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
  第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输
  入值）。
  （1）以公允价值计量的项目和金额
  期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
                    第一层次公     第二层次公           第三层次公
  项    目                                                              合计
                    允价值计量     允价值计量           允价值计量
  一、持续的公允价值计量
  （一）交易性金融资产                  93,437,966.52                   93,437,966.52
  当期损益的金融资产
  （二）应收款项融资                   73,809,622.99                   73,809,622.99
  （三）其他权益工具投资                                 18,696,114.00   18,696,114.00
  （四）其他非流动金融资产                                 1,435,218.14    1,435,218.14
  持续以公允价值计量的资产总额             167,247,589.51   20,131,332.14 187,378,921.65
  （五）交易性金融负债                   2,390,050.13                    2,390,050.13
  当期损益的金融负债
  持续以公允价值计量的负债总额               2,390,050.13                    2,390,050.13
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 （2）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
 无。
 （3）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
 性及定量信息
 本集团列入第二层次公允价值计量的金融工具主要为持有的以公允价值计量且
 其变动计入其他综合收益的银行承兑汇票（应收款项融资）、业绩对赌款和银行
 理财。本集团持有的银行承兑汇票的承兑行主要为信用等级较高的大型商业银行，
 到期期限通常不超过 6 个月，信用风险极低。资产负债表日，应收银行承兑汇票
 的账面价值与公允价值相近。
 （4）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
 性及定量信息
 本集团列入第三层次公允价值计量的金融工具主要为持有的未上市股权投资。本
 集团对重大的未上市股权投资采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型
 主要为市场乘数法，估值技术的输入值主要包括可比上市公司的 PE 倍数、PB 倍
 数以及缺乏市场流动性折扣参数等。使用的主要的不可观察输入值为缺乏市场流
 动性折扣。缺乏市场流动性折扣越高，公允价值越低。
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 （5）持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
                                                                                                            对于在报
                                        当期利得或损失                                                             告期末持
                                                            购买、发行、出售和结算
                                          总额                                                               有的资产，
                             转入
                                  转出第                                                                       计入损益
 项   目         期初余额          第三                                                               期末余额
                                  三层次                                                                       的当期未
                             层次
                                        计入   计入其他                                                           实现利得
                                                           购入       发行        出售      结算
                                        损益   综合收益                                                           或损失的
                                                                                                              变动
 其他权益工具投资    18,936,114.00                                               240,000.00        18,696,114.00
 其他非流动金融资产                                           1,435,218.14                           1,435,218.14
 合   计       18,936,114.00                           1,435,218.14        240,000.00        20,131,332.14
 （6）本年内发生的估值技术变更及变更原因
 无。
 （7）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
 本集团管理层认为，2025年12月31日的财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近其公允价值。
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财务报表附注
十一、关联方及关联交易
                                                               母公司对本公
                            业务         注册资本         母公司对本公
 母公司名称                注册地                                       司表决权比
                            性质         （万元）         司持股比例%
                                                                   例%
 四川省生态环保产业集
                       四川   投资         498,248.25      42.12        42.12
 团有限责任公司
 本公司最终控制方是：四川省政府国有资产监督管理委员会。
 报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：
 期初余额（万元）             本期增加（万元）         本期减少（万元）          期末余额（万元）
 子公司情况详见附注七、1。
 重要的合营和联营企业情况详见附注七、6。
 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
 合营或联营企业情况如下：
 合营或联营企业名称                                                     与本公司关系
 成都金昇水务工程有限公司                                              本集团之联营企业
 北京铝能清新环境技术有限公司                                            本集团之联营企业
 内蒙古新超建材科技有限公司                                             本集团之合营企业
 大连理工环境工程设计研究院有限公司                                         本集团之合营企业
 天津桑德水务有限公司                                                本集团之合营企业
 天津桑德环境工程有限公司                                              本集团之合营企业
 关联方名称                                                         与本公司关系
 四川发展（控股）有限责任公司                                       本集团母公司之控股股东
 雅安川能环境管理有限公司                                       与本公司同受最终控制方控制
 四川能投永立化工有限责任公司                                     与本公司同受最终控制方控制
 四川能投屏山电力有限公司                                       与本公司同受最终控制方控制
 四川省水电投资经营集团永安电力股份                                  与本公司同受最终控制方控制
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财务报表附注
 关联方名称                              与本公司关系
 有限公司
 南漳龙蟒磷制品有限责任公司       受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川龙蟒磷化工有限公司         受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 北川禹羌净泽污水处理有限责任公司    受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 德阳川发龙蟒新材料有限公司       受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 湖北龙蟒磷化工有限公司         受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 加德纳航空科技有限公司         受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 龙蟒大地农业有限公司          受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 攀枝花川发龙蟒新材料有限公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 攀枝花普润达置地开发有限公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 仁寿蜀润置业有限公司          受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 生环水务（中江）有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川晟天新能源发展有限公司       受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川川发康源水业有限责任公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川发展川渝合作产业园实业有限责任
                     受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 公司
 四川发展川渝兴城投资有限公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川发展华西两业融合产业园建设管理
                     受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 有限责任公司
 四川发展环境科学技术研究院有限公司   受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川发展龙蟒股份有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川发展天瑞矿业有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川发展天盛矿业有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川发展土地资产运营管理有限公司    受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川丰谷酒业销售有限责任公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川火把液酒业有限责任公司       受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川林业集团模架工程有限公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川龙蟒新材料有限公司         受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川省环保产业集团有限公司       受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司    受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 北京平谷川发生态环保技术有限公司    受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川宏明博思药业有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川龙蟒物流有限公司          受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川蜀裕矿业投资有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川新筑通工汽车有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川裕健药业有限公司          受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 西昌兴川置业有限责任公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川川发颐合商业运营管理有限公司    受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 关联方名称                              与本公司关系
 瓮安县天一矿业有限公司         受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 雅江县晟天新能源有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 喀什市国润排水有限公司         受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 北川禹羌泽源供水有限责任公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 北川禹羌绿韵垃圾处理有限责任公司    受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川川化永鑫建设工程有限责任公司    受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 遂宁川能水务有限公司          受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 青神川环水务有限公司          受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 成都客车股份有限公司          受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川川投船重环境科技有限公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 大邑城投川发环保科技有限公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 青川县川环水务有限公司         受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川能投化学新材料有限公司       受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 生环水务（剑阁）有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 成都市新筑交通科技有限公司       受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 攀枝花川发生态环保科技有限公司     受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川发展兴欣钒能源科技有限公司     受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 成都长客新筑轨道交通装备有限公司    受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 生环水务（荣县）有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 西南联合产权交易所有限责任公司     受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川省自主可控电子信息产业有限责任
                     受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 公司
 四川发展金桥国际贸易有限公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川天府阳光招标代理有限公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川省移民工程建设监理有限公司     受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 成都国泰弘盛商业管理有限公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 成都创境环保工程有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川丰谷酒文化传播有限公司       受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川森林茶业有限公司          受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川省环保科技工程有限责任公司     受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川有色金属工业服务有限责任公司    受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川雅西高速公路有限责任公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川能投兴文电力有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川齐宏建筑工程有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川省人才发展集团有限责任公司     受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 眉山川能投水务有限公司         受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 生环水务（南充）有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 生环水务（万源）有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 关联方名称                                          与本公司关系
 四川省公路院宏途新材科技有限公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 雅安川能环保能源发电有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川有色金砂选矿药剂有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川省有色冶金研究院有限公司        受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川省辐安环境监测有限公司         受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川省交通建设集团有限责任公司       受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川铁投宏锦房地产开发有限公司       受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 叙镇铁路有限责任公司            受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川智能交通系统管理有限责任公司      受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 四川发展中恒能环境科技有限公司       受四川发展（控股）有限责任公司控制的关联单位
 Primarine GmbH                         原本集团之合营企业
 深圳市芦苇生态环境科技服务有限公司                      原本集团之联营企业
 四川省天晟源环保股份有限公司                           原本集团之子公司
 （1）关联采购与销售情况
 关联方                    关联交易内容   本期发生额           上期发生额
 四川能投兴文电力有限公司           采购商品     4,033,885.92    4,486,209.83
 四川省水电投资经营集团永安电力股份有限
                        采购商品     1,076,562.28
 公司
 四川能投屏山电力有限公司           采购商品      469,947.51      485,229.64
 四川省自主可控电子信息产业有限责任公司    采购商品      432,259.52     1,108,752.73
 四川发展环境科学技术研究院有限公司      采购商品       83,240.57
 大连理工环境工程设计研究院有限公司      采购商品       58,260.55     1,225,460.63
 四川智能交通系统管理有限责任公司       采购商品       18,473.53         5,001.38
 四川丰谷酒业销售有限责任公司         采购商品       12,540.00      446,344.00
 四川丰谷酒文化传播有限公司          采购商品        11,700.00
 四川森林茶业有限公司             采购商品          585.00
 西南联合产权交易所有限责任公司        采购商品          300.00
 四川有色金桥国际贸易有限公司         采购商品                      378,443.83
 四川省盐业集团川北有限公司          采购商品                      124,447.71
 成都国泰弘盛商业管理有限公司         接受劳务     3,867,366.18    3,741,502.45
 西南联合产权交易所有限责任公司        接受劳务      671,037.44
 成都创境环保工程有限公司           接受劳务      196,800.00
 西南联合产权交易所有限责任公司        接受劳务       81,624.53         2,885.71
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财务报表附注
 关联方                    关联交易内容    本期发生额           上期发生额
 四川天府阳光招标代理有限公司         接受劳务         61,890.10      40,636.59
 四川有色金属工业服务有限责任公司       接受劳务         16,371.70
 四川川发康源水业有限责任公司         接受劳务          11,327.43
 四川雅西高速公路有限责任公司         接受劳务           1,145.37
 四川省自主可控电子信息产业有限责任公司    接受劳务                       547,286.04
 四川省环保科技工程有限责任公司        接受劳务                       285,471.70
 四川省移民工程建设监理有限公司        接受劳务                        47,169.81
 四川天府阳光招标代理有限公司         接受劳务                        34,678.30
 绵阳西南科技大学创业投资管理有限公司     接受劳务                        22,750.00
 关联方                     关联交易内容   本期发生额           上期发生额
 四川龙蟒磷化工有限公司            出售商品       1,575,221.24     37,168.14
 北川禹羌净泽污水处理有限责任公司       出售商品        789,502.66
 四川发展环境科学技术研究院有限公司      出售商品        306,876.10     262,098.02
 北川禹羌绿韵垃圾处理有限责任公司       出售商品         51,217.17
 南漳龙蟒磷制品有限责任公司          出售商品         22,389.38     107,973.45
 四川新筑通工汽车有限公司           出售商品         14,161.46      49,769.00
 雅安川能环境管理有限公司           出售商品                        12,457.28
 北京铝能清新环境技术有限公司         出售商品         -69,565.97
 攀枝花川发龙蟒新材料有限公司         提供劳务      74,248,238.90     90,434.32
 天津桑德水务有限公司             提供劳务       3,169,076.28
 天津桑德环境工程有限公司           提供劳务       2,324,036.27
 四川发展天盛矿业有限公司           提供劳务       2,057,333.08   1,699,225.58
 四川能投化学新材料有限公司          提供劳务       1,816,211.72   2,036,335.60
 深圳市芦苇生态环境科技服务有限公司      提供劳务       1,029,820.94    801,594.96
 攀枝花普润达置地开发有限公司         提供劳务        907,252.77      53,033.34
 北川禹羌泽源供水有限责任公司         提供劳务        805,219.79     902,526.51
 龙蟒大地农业有限公司             提供劳务        741,509.45     216,981.14
 四川龙蟒新材料有限公司            提供劳务        479,117.92     300,918.17
 北川禹羌绿韵垃圾处理有限责任公司       提供劳务        471,698.11     476,752.59
 北川禹羌净泽污水处理有限责任公司       提供劳务        471,698.11     501,678.41
 四川发展华西两业融合产业园建设管理有限
                        提供劳务        452,087.04     657,920.62
 责任公司
 遂宁川能水务有限公司             提供劳务        358,929.86
 生环水务（中江）有限公司           提供劳务        304,615.31     234,306.11
 青神川环水务有限公司             提供劳务        289,103.70     148,265.76
 德阳川发龙蟒新材料有限公司          提供劳务        278,406.10        5,831.84
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 关联方                     关联交易内容   本期发生额        上期发生额
 湖北龙蟒磷化工有限公司            提供劳务      214,069.12     99,627.64
 四川晟天新能源发展有限公司          提供劳务      213,169.06
 四川川发康源水业有限责任公司         提供劳务      208,599.10     22,074.38
 仁寿蜀润置业有限公司             提供劳务      196,033.08
 喀什市国润排水有限公司            提供劳务      186,156.10    426,792.45
 成都客车股份有限公司             提供劳务      145,487.43    290,895.17
 四川省绵阳市丰谷酒业有限责任公司       提供劳务      122,264.15
 四川林业集团模架工程有限公司         提供劳务      113,207.55     39,445.75
 成都市新筑交通科技有限公司          提供劳务      110,707.33     97,047.38
 瓮安县天一矿业有限公司            提供劳务      101,651.81
 四川发展龙蟒股份有限公司           提供劳务      101,023.49    837,941.94
 四川发展天瑞矿业有限公司           提供劳务       84,905.67    225,268.45
 成都长客新筑轨道交通装备有限公司       提供劳务       83,768.86
 四川发展川渝合作产业园实业有限责任公司    提供劳务       70,716.26
 四川川化永鑫建设工程有限责任公司       提供劳务       65,738.53
 四川川投船重环境科技有限公司         提供劳务       58,119.40     99,912.10
 加德纳航空科技有限公司            提供劳务       47,169.81
 四川发展川渝兴城投资有限公司         提供劳务       45,113.21
 四川发展兴欣钒能源科技有限公司        提供劳务       42,405.84
 四川龙蟒磷化工有限公司            提供劳务       30,612.26    101,134.16
 四川省环保产业集团有限公司          提供劳务       13,643.40
 四川丰谷酒业销售有限责任公司         提供劳务       12,953.70
 青川县川环水务有限公司            提供劳务       12,113.54
 攀枝花川发生态环保科技有限公司        提供劳务       10,676.19
 四川发展（控股）有限责任公司         提供劳务       10,234.87     89,257.37
 四川火把液酒业有限责任公司          提供劳务        9,488.68
 四川川发颐合商业运营管理有限公司       提供劳务        8,490.57
 生环水务（剑阁）有限公司           提供劳务        6,367.92       6,367.92
 四川发展土地资产运营管理有限公司       提供劳务        5,660.00     64,056.60
 生环水务（荣县）有限公司           提供劳务        4,716.98       4,716.98
 雅江县晟天新能源有限公司           提供劳务        3,559.21
 大邑城投川发环保科技有限公司         提供劳务        1,584.91
 四川新筑通工汽车有限公司           提供劳务         820.75      19,276.41
 四川省生态环保产业集团有限责任公司      提供劳务                   1,957,153.31
 四川省中联达项目管理有限公司         提供劳务                    754,716.97
 内蒙古新超建材科技有限公司          提供劳务                    414,800.04
 西昌兴川置业有限责任公司           提供劳务                    239,191.94
 南漳龙蟒磷制品有限责任公司          提供劳务                    107,803.32
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 关联方                                关联交易内容               本期发生额            上期发生额
 四川裕健药业有限公司                        提供劳务                                    84,146.02
 四川宏明博思药业有限公司                      提供劳务                                    72,317.60
 北京平谷川发生态环保技术有限公司                  提供劳务                                    56,415.09
 四川省有色冶金研究院有限公司                    提供劳务                                    37,735.85
 四川龙蟒物流有限公司                        提供劳务                                     6,507.55
 四川蜀裕矿业投资有限公司                      提供劳务                                     5,283.02
 生环水务（万源）有限公司                      提供劳务                                     4,716.98
 眉山川能投水务有限公司                       提供劳务                                     2,830.19
 四川省辐安环境监测有限公司                     提供劳务                                     2,804.25
 四川省生态环保产业集团资源利用有限公司               提供劳务                                     1,761.89
 （2）关联租赁情况
 出租方名称        租赁资产种类              本期应支付的租赁款项                    上期应支付的租赁款项
 成都国泰弘盛商业管
              房屋建筑物                          1,850,316.12                  185,807.88
 理有限公司
 公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
 出租方名称           租赁资产种类                      本期利息支出                      上期利息支出
 成都国泰弘盛商业管理有限
                 房屋建筑物                              57,917.83              151,138.62
 公司
 （3）关联担保情况
                                                                         担保是否已经
 担保方            担保借款余额              担保起始日              担保终止日
                                                                           履行完毕
 四川省生态环保产业集团
 有限责任公司
 四川省生态环保产业集团
 有限责任公司
 四川省生态环保产业集团
 有限责任公司
 四川省生态环保产业集团
 有限责任公司
 四川省生态环保产业集团
 有限责任公司
 四川省生态环保产业集团
 有限责任公司
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                                                                           担保是否已经
 担保方              担保借款余额            担保起始日                  担保终止日
                                                                             履行完毕
 四川省生态环保产业集团
 有限责任公司
 四川省生态环保产业集团
 有限责任公司
 四川省生态环保产业集团
 有限责任公司
 （4）关键管理人员薪酬
 本公司本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 12 人，支付薪酬情况见下表：
 项   目                             本期发生额                                    上期发生额
 关键管理人员薪酬                           9,583,300.00                           11,445,100.00
 （1）应收关联方款项
                                  期末余额                              期初余额
 项目名称       关联方
                            账面余额              坏账准备            账面余额           坏账准备
         北川禹羌泽源供
 应收账款                     2,101,419.00       194,141.89     3,126,055.14     294,678.30
         水有限责任公司
         北川禹羌净泽污
 应收账款    水处理有限责任          1,855,400.48        119,220.97    2,196,749.48     314,074.95
         公司
         雅安川能环保能
 应收账款                     1,794,000.77         15,787.21
         源发电有限公司
         北京铝能清新环
 应收账款                     1,571,760.18      1,324,295.18    2,883,306.17    1,859,179.93
         境技术有限公司
         四川有色金砂选
 应收账款                     1,274,567.48      1,274,567.48    1,304,800.56    1,304,800.56
         矿药剂有限公司
         天津桑德水务有
 应收账款                       984,957.16          8,667.62      936,716.30        8,243.10
         限公司
         四川省天晟源环
 应收账款                       945,490.91          8,320.32
         保股份有限公司
         天津桑德环境工
 应收账款                       646,634.95          5,690.39
         程有限公司
         四川能投化学新
 应收账款                       456,369.18          4,016.05      375,580.46        1,033.71
         材料有限公司
         北川禹羌绿韵垃
 应收账款    圾处理有限责任            294,247.80          2,589.38      964,594.34      50,859.43
         公司
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                        期末余额                     期初余额
 项目名称     关联方
                   账面余额         坏账准备       账面余额         坏账准备
        四川发展环境科
 应收账款   学技术研究院有    265,710.00   2,338.25   178,050.00   1,566.84
        限公司
        喀什市国润排水
 应收账款              197,325.47   1,736.46
        有限公司
        四川龙蟒磷化工
 应收账款              182,435.28   1,605.43    65,873.21    579.68
        有限公司
        龙蟒大地农业有
 应收账款              120,000.00   1,056.00    88,059.00    774.92
        限公司
        四川省绵阳市丰
 应收账款   谷酒业有限责任    110,600.00    973.28
        公司
        深圳市芦苇生态
 应收账款   环境科技服务有     90,175.83    793.55    542,720.82   4,775.94
        限公司
        四川发展龙蟒股
 应收账款               71,359.00    627.96
        份有限公司
        四川发展天盛矿
 应收账款               50,000.00    440.00     50,000.00    440.00
        业有限公司
        四川川发康源水
 应收账款               48,913.44    430.44
        业有限责任公司
        四川省有色冶金
 应收账款               40,000.00   4,000.00    40,000.00    352.00
        研究院有限公司
        成都长客新筑轨
 应收账款   道交通装备有限     24,065.10    211.77
        公司
        四川川投船重环
 应收账款               22,795.68    200.60     91,777.82    807.64
        境科技有限公司
        攀枝花川发龙蟒
 应收账款               19,239.42    169.31
        新材料有限公司
        四川发展（控股）
 应收账款               14,612.81   1,461.28    94,612.81    832.59
        有限责任公司
        瓮安县天一矿业
 应收账款               14,462.00    127.27
        有限公司
        四川省辐安环境
 应收账款                9,000.00     79.20      2,972.50     26.16
        监测有限公司
        四川宏明博思药
 应收账款                6,793.19    679.32     20,293.19    178.58
        业有限公司
        南漳龙蟒磷制品
 应收账款                5,000.00     44.00     72,900.18    641.52
        有限责任公司
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                          期末余额                        期初余额
 项目名称     关联方
                    账面余额          坏账准备         账面余额          坏账准备
        四川发展兴欣钒
 应收账款   能源科技有限公        1,718.15      15.12
        司
        雅安川能环境管
 应收账款                   340.60         3.00
        理有限公司
        青神川环水务有
 应收账款                    18.00         0.16     48,352.58       425.50
        限公司
        四川省生态环保
 应收账款   产业集团有限责                               6,150,426.85   425,840.76
        任公司
        成都客车股份有
 应收账款                                          361,857.85     29,016.75
        限公司
        遂宁川能水务有
 应收账款                                          351,665.00      3,094.65
        限公司
        生环水务（中江）
 应收账款                                          311,354.40      2,739.92
        有限公司
        四川发展天瑞矿
 应收账款                                          178,784.55      1,573.30
        业有限公司
        成都市新筑交通
 应收账款                                          100,048.81       880.43
        科技有限公司
        北京平谷川发生
 应收账款   态环保技术有限                                 59,800.00       526.24
        公司
        四川新筑通工汽
 应收账款                                           21,419.39       188.49
        车有限公司
        四川省交通建设
 应收账款   集团有限责任公                                   6,000.00      600.00
        司
        生环水务（剑阁）
 应收账款                                             2,122.64       18.68
        有限公司
        攀枝花川发龙蟒
 合同资产              8,388,000.00   73,814.40
        新材料有限公司
        攀枝花普润达置
 合同资产               969,739.47     8,533.71       8,051.53       70.85
        地开发有限公司
        四川发展华西两
        业融合产业园建
 合同资产               820,529.35     7,220.66    697,395.86      6,137.08
        设管理有限责任
        公司
        四川发展天盛矿
 合同资产               462,954.85     4,074.00
        业有限公司
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                            期末余额                       期初余额
 项目名称      关联方
                       账面余额         坏账准备         账面余额         坏账准备
         四川发展龙蟒股
 合同资产                 360,409.03      3,171.60   888,218.46   7,816.32
         份有限公司
         西昌兴川置业有
 合同资产                 253,543.46      2,231.18   253,543.46   2,231.18
         限责任公司
         德阳川发龙蟒新
 合同资产                 170,698.49      1,502.15
         材料有限公司
         四川铁投宏锦房
 合同资产    地产开发有限公      165,217.29      1,453.91   378,000.00   3,326.40
         司
         北京铝能清新环
 合同资产                 109,800.00       966.24
         境技术有限公司
         四川发展川渝合
 合同资产    作产业园实业有        74,959.24      659.64
         限责任公司
         四川发展土地资
 合同资产    产运营管理有限        73,899.60      650.32     67,900.00    597.52
         公司
         仁寿蜀润置业有
 合同资产                   57,338.67      504.58
         限公司
         四川发展环境科
 合同资产    学技术研究院有        41,000.00      360.80     24,500.00    215.60
         限公司
         遂宁川能水务有
 合同资产                                            291,001.67   2,560.81
         限公司
         青神川环水务有
 合同资产                                            128,000.00   1,126.40
         限公司
         叙镇铁路有限责
 合同资产                                             97,282.20    856.08
         任公司
         成都客车股份有
 合同资产                                             88,460.00    778.45
         限公司
         四川川投船重环
 合同资产                                             38,000.00    334.40
         境科技有限公司
         四川宏明博思药
 合同资产                                             31,500.00    277.20
         业有限公司
         四川发展中恒能
 合同资产    环境科技有限公                                   3,150.00     27.72
         司
         四川省生态环保
 其他应收款   产业集团有限责   106,779,600.00   608,643.72
         任公司
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                                 期末余额                           期初余额
 项目名称         关联方
                           账面余额           坏账准备           账面余额           坏账准备
         内蒙古新超建材
 其他应收款                    6,270,166.80   1,676,347.92   5,856,500.08    546,534.36
         科技有限公司
 其他应收款   Primarine GmbH   3,461,200.00   3,461,200.00   3,461,200.00   3,461,200.00
         西南联合产权交
 其他应收款   易所有限责任公           526,928.42        3,003.49    501,600.00        2,859.12
         司
         四川发展川渝合
 其他应收款   作产业园实业有           312,885.59      93,865.68     312,885.59      31,288.56
         限责任公司
         四川天府阳光招
 其他应收款                     164,475.00      16,447.50     214,475.00        1,222.51
         标代理有限公司
         四川省绵阳市丰
 其他应收款   谷酒业有限责任           157,566.65      15,662.37        1,000.00          5.70
         公司
         喀什市国润排水
 其他应收款                     142,168.73         810.37
         有限公司
         四川能投化学新
 其他应收款                     100,000.00      10,000.00
         材料有限公司
         四川能投永立化
 其他应收款                      50,000.00         285.00
         工有限责任公司
         生环水务（中江）
 其他应收款                      19,710.00        1,971.00     52,560.00         299.59
         有限公司
         四川铁投宏锦房
 其他应收款   地产开发有限公            10,000.00        3,000.00     10,000.00        1,000.00
         司
         青神川环水务有
 其他应收款                                                      9,600.00         54.72
         限公司
         四川省水电投资
 预付款项    经营集团永安电           202,690.61
         力股份有限公司
         北京铝能清新环
 预付款项                      173,341.00
         境技术有限公司
         四川有色金属工
 预付款项    业服务有限责任            78,584.03                     117,876.11
         公司
         四川省自主可控
 预付款项    电子信息产业有            25,813.85                     34,056.74
         限责任公司
         四川发展金桥国
 预付款项                       12,025.36                    228,648.00
         际贸易有限公司
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                         期末余额                        期初余额
 项目名称     关联方
                     账面余额        坏账准备        账面余额            坏账准备
        四川智能交通系
 预付款项   统管理有限责任       1,979.56                 1,034.23
        公司
        四川雅西高速公
 预付款项                  454.10
        路有限责任公司
        四川发展（控股）
 预付款项                                          8,473.56
        有限责任公司
        西南联合产权交
 预付款项   易所有限责任公                                  300.00
        司
 （2）应付关联方款项
 项目名称   关联方                        期末余额                   期初余额
        大连理工环境工程设计研究院有限公
 应付账款                               7,826,206.46           7,714,553.91
        司
 应付账款   四川省天晟源环保股份有限公司              4,678,226.07
 应付账款   成都国泰弘盛商业管理有限公司              1,669,729.58           1,256,856.46
 应付账款   四川能投兴文电力有限公司                    357,992.06          357,992.06
 应付账款   北京铝能清新环境技术有限公司                  269,254.53          624,595.53
 应付账款   四川川化永鑫建设工程有限责任公司                112,000.00          217,660.38
 应付账款   四川省环保科技工程有限责任公司                 102,600.00          102,600.00
 应付账款   四川能投屏山电力有限公司                     95,006.89
        四川省自主可控电子信息产业有限责
 应付账款                                    64,598.20          473,102.87
        任公司
 应付账款   四川齐宏建筑工程有限公司                     39,955.12           39,955.12
 应付账款   四川丰谷酒文化传播有限公司                    78,840.00
 应付账款   四川发展金桥国际贸易有限公司                                       27,000.00
 应付账款   四川省人才发展集团有限责任公司                                        5,506.98
 合同负债   西南联合产权交易所有限责任公司                 671,037.44
 合同负债   北京铝能清新环境技术有限公司                  395,019.12          421,724.85
 合同负债   青神川环水务有限公司                        2,858.28             2,858.28
 合同负债   四川新筑通工汽车有限公司                      2,021.19
 合同负债   攀枝花川发龙蟒新材料有限公司                                    44,538,053.10
 合同负债   四川龙蟒磷化工有限公司                                         795,929.20
 合同负债   四川发展天盛矿业有限公司                                        176,643.02
 合同负债   眉山川能投水务有限公司                      20,088.29
 合同负债   生环水务（南充）有限公司                     18,834.87
 合同负债   生环水务（万源）有限公司                      4,716.98
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 项目名称     关联方                   期末余额             期初余额
          四川发展川渝合作产业园实业有限责
 合同负债                               13,785.67
          任公司
 合同负债     四川省公路院宏途新材科技有限公司            1,800.00
 合同负债     四川省环保产业集团有限公司               6,408.67
 合同负债     遂宁川能水务有限公司                15,231.60
          四川省生态环保产业集团有限责任公
 其他应付款                           52,383,924.70   60,798,639.14
          司
          四川省自主可控电子信息产业有限责
 其他应付款                              48,501.65       26,659.10
          任公司
 其他应付款    西南联合产权交易所有限责任公司           20,000.00     6,578,064.40
 其他应付款    四川天府阳光招标代理有限公司              2,000.00        2,000.00
十二、股份支付
 十四次会议，审议通过了《关于调整 2022 年限制性股票激励计划相关事项的议案》，
 拟向激励对象授予限制性股票 2,788.50 万股，行权价格为 3.35 元/股，实际授予限
 制性股票 2,788.50 万股。该部分限制性股票激励计划分三期行权，分别自授予登
 记完成之日起 24 个月、36 个月及 48 个月后可行权，可行权比例分别为 40%、30%、
 二十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，拟
 向激励对象授予限制性股票 296.00 万股，行权价格为 2.82 元/股，实际授予限制性
 股票 288.00 万股。该部分限制性股票激励计划分三期行权，分别自授予登记完成
 之日起 24 个月、36 个月及 48 个月后可行权，可行权比例分别为 40%、30%、30%。
 由于本公司 2022 年度利润分配方案已实施完毕，股票回购时的每股价格较员工认
 购时的每股价格少 0.10 元，对首次授予激励对象的股票回购价格由 3.35 元/股调整
 为 3.25 元/股，对预留授予激励对象的股票回购价格由 2.82 元/股调整为 2.72 元/股。
 辞职，本公司回购其限制性股票的价格为 3.25 元/股，回购股票数量为 39.00 万股；
 预留授予激励对象中 1 名激励对象因主动辞职，本公司回购其限制性股票的价格
 为 2.72 元/股，回购股票数量为 12.00 万股。
 辞职，本公司回购其限制性股票的价格为 3.25 元/股，回购股票数量为 45.00 万股，
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财务报表附注
 中国人民银行同期定期存款利息之和，回购股票数量为 28.00 万股。因第二个解
 除限售期，本公司业绩考核目标未完成，本公司将对除上述 6 名离职人员外的其
 他激励对象（涉及首次授予激励对象 171 人，预留授予激励对象 16 人）已获授但
 尚未解除限售的限制性股票共计 885.75 万股（涉及首次授予限制性股票 802.95 万
 股，预留授予限制性股票 82.80 万股）予以回购注销，首次授予部分限制性股票
 为 3.25 元/股，预留授予部分限制性股票为 2.72 元/股。
 数量为 1,053.80 万股。由于本公司 2024 年业绩考核目标未能达成，第三期未能解
 除限售，对应的限制性股票数量为 819.75 万股（涉及首次授予限制性股票 744.15
 万股，预留授予限制性股票 75.60 万股）。
 售期的解除限售条件均已成就，符合解除限售条件的激励对象共 14 人，14 名激
 励对象第一个解除限售期的解除限售比例为 100%，因此预留授予部分第一个解除
 限售期对应 100.80 万股限制性股票均满足解除限售要求，同意公司对符合解除限
 售条件的激励对象按规定解除限售并为其办理相应的解除限售手续。
 励对象中，2 名激励对象因个人原因主动辞职，公司对前述人员已获授但尚未解
 除限售的限制性股票合计 49.80 万股予以回购注销，首次授予尚未解除限售的限
 制性股票数量由 819.75 万股调整为 769.95 万股。
 购注销首次授予 169 名激励对象所持限制性股票 769.95 万股，回购注销完成后无
 剩余尚未解除限售的首次授予限制性股票。因预留授予第三个解除限售期公司业
 绩考核目标未完成，回购注销预留授予 14 名激励对象所持限制性股票 75.60 万股，
 回购注销完成后无剩余尚未解除限售的预留授予限制性股票。
           本期授予      本期行权                     本期解锁          本期失效
 授予对象类别
          数量   金额   数量   金额          数量            金额      数量   金额
 管理人员                          1,008,000.00 3,790,080.00
 合   计                         1,008,000.00 3,790,080.00
                                 授予日的收盘价与授予价格的差价确
 授予日权益工具公允价值的确定方法
                                 定。
 授予日权益工具公允价值的重要参数                本公司股票在授予日的市场价格。
 可行权权益工具数量的确定依据                  在等待期内的每个资产负债日，根据最
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                                     新取得的可行权人数变动、业绩指标完
                                     成情况等后续信息，修正预计可行权的
                                     股票期权数。
 本期估计与上期估计有重大差异的原因                   不适用
 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                  22,206,935.24
十三、承诺及或有事项
 资本承诺
 截至 2025 年 12 月 31 日，本集团尚有已签约但未支付的大额发包合同支出共计
 项目名称    合同金额（万元） 已付金额（万元） 未付金额（万元）                     预计投资时间
 项目 1        101,577.08          600.00    100,977.08        2026 年
 项目 2         37,700.00     20,820.33       16,879.67        2026 年
 项目 3         31,438.90     10,907.28       20,531.62        2026 年
 项目 4         29,836.49     25,239.20        4,597.29        2026 年
 项目 5         22,700.00         8,807.94    13,892.06        2026 年
 项目 6         10,852.44         9,107.08     1,745.36        2026 年
 项目 7          9,742.41         3,896.53     5,845.88        2026 年
 项目 8          9,264.90         1,693.23     7,571.67        2026 年
 项目 9          9,039.23         8,090.31      948.92         2026 年
 项目 10         9,000.00         6,570.58     2,429.42        2026 年
 项目 11         7,767.96         5,513.26     2,254.70        2026 年
 项目 12         7,000.00          568.00      6,432.00        2026 年
 项目 13         5,959.37         4,571.06     1,388.31        2026 年
 项目 14         5,679.73         5,019.88      659.85         2026 年
 项目 15         4,480.22         1,338.20     3,142.02        2026 年
 项目 16         4,010.00         2,961.16     1,048.84        2026 年
 项目 17         3,702.92         3,187.94      514.98         2026 年
 项目 18         3,597.60         2,384.84     1,212.76        2026 年
 项目 19         3,382.06           23.13      3,358.93        2026 年
 项目 20         2,830.49         2,823.00         7.49        2026 年
 项目 21         2,200.00         2,146.70        53.30        2026 年
 项目 22         2,176.14         1,454.15      721.99         2026 年
 项目 23         2,030.18         1,199.22      830.96         2026 年
 项目 24         1,729.34         1,129.39      599.95         2026 年
 项目 25         1,488.79          855.90       632.89         2026 年
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财务报表附注
 项目名称    合同金额（万元） 已付金额（万元） 未付金额（万元）                     预计投资时间
 项目 26         1,219.87         1,011.36       208.51      2026 年
 项目 27         1,180.00          595.00        585.00      2026 年
 项目 28         1,139.35          866.34        273.01      2026 年
 项目 29         1,121.74          926.74        195.00      2026 年
 合计          333,847.21   134,307.75       199,539.46
 除上述承诺事项外，截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事
 项。
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 未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响
 原告                              被告        案由      受理法院    标的额（万元）                 案件进展情况
                            江苏兴佳源环保科技有限
                                                                          法院于 2025 年 10 月作出一审判决，判定被告支
                            公司、兴化市戴南新源环
                                                                          付相应工程款、利息及律师费，确认原告对被告
 北京清新环境节能技术有                保有限公司、广州市中绿 建 设 工 程   江苏省泰州市
 限公司                        环保有限公司、张临苏、 合同纠纷      中级人民法院
                                                                          告享有工程价款优先受偿权等。被告提出二审请
                            周晋黔、扬州兴佳中环保
                                                                          求，二审尚未开庭。
                            科技合伙企业（有限合伙）
 ITD Cementation 、 KE
                                                                          印度 ANPARA-D 项目因业主原因停工，下游分包
 Engineers、Shivam Energy、   北京清新环境技术股份有   建设工程    印度新德里仲
 Teknow Overseas 、 Shree    限公司           合同纠纷    裁庭
                                                                          庭。
 Balaji
 截至 2025 年 12 月 31 日，本公司及子公司未对外实际提供担保。
 除上述或有事项外，截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
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十四、资产负债表日后事项
 截至 2026 年 4 月 27 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
 电厂”）签订了《山西平朔煤矸石发电有限公司 2×300MW 机组烟气脱硫除尘超
 低排放改造（BOT 模式）合同》（以下简称“《平朔 BOT 合同》”），《平朔 BOT
 合同》约定本公司投资建设并运营环保设施，特许经营期限为 20 年，运营期满后
 环保资产无偿移交给平朔电厂，并约定环保设施投资金额为 8,303.00 万元。
 予认可。双方就此事相互提起诉讼。
 公司支付施工期间电费 504.76 万元的请求。随后双方上诉。
 请求，将一审判决支持的施工期间电费由 504.76 万元改判为 6.10 万元，同时驳回
 了平朔电厂的上诉请求。
 公司收到第二笔案款回款 820.81 万元，共计回款 2,700.51 万元。至此，本案本金
 已全部结清。
 驳回，驳回原因系原告本公司和被告平朔电厂均属国有企业或国有控股企业，国
 有企业或国有控股企业资产转让是有自身程序的，原告未经相关程序，直接向人
 民法院提起诉讼，不属于人民法院受理民事诉讼的范围。
 截至 2025 年 12 月 31 日，本公司尚未收到赔偿金、迟延履行期间的债务利息。另
 外，《平朔 BOT 合同》中约定的资产回购事项尚未启动。
 兴义市上乘发电有限公司（以下简称“上乘发电”）签订了《资产交易合同》，
 上乘发电将 2*350MW 机组烟气污染物治理环保资产以 19,871.59 万元的价格出售给
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 贵州万峰。同日，双方签订了《兴义市上乘发电有限公司 2*350MW 机组烟气污染
 物治理（脱硫、脱硝、除尘）运营服务合同》。由贵州万峰提供运营服务并收取
 运营服务费。
 合同签订后，上乘发电违反合同约定，未及时足额支付运营服务费。
 自治州中级人民法院提起诉讼，要求上乘发电支付拖欠的运营服务费、资产回购
 款并赔偿上乘发电违约给贵州万峰造成的损失，同时申请对上乘发电的资产进行
 保全。
 州电力”）、上乘发电以其资产不能清偿全部到期债务、明显缺乏清偿能力，但
 具备重整价值和重整可能性为由，向法院申请重整并进行预重整。
 申请。
 整。
 议债权。2025 年 12 月 1 日，贵州省黔西南布依族苗族自治州中级人民法院作出
 （2025）黔 23 破 3 至 26 号之二《民事裁定书》，裁定确认金州电力、上乘发电
 第二批无争议债权。其中包括确认贵州万峰债权金额 11,923.39 万元。
 了《贵州金州电力集团有限责任公司实质合并重整计划（草案）》。
 破 3 号至 26 号之三《民事裁定书》，裁定如下：
 一、批准金州电力、上乘发电实质合并重整计划；
 二、终止金州电力、上乘发电实质合并重整程序。
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 破 3 号至 26 号之四《民事裁定书》，裁定确认金州电力、上乘发电第三批无争议
 债权，其中包括确认贵州万峰债权金额 1,733.84 万元。
 截至 2026 年 4 月 13 日，贵州万峰债权 13,657.23 万元已全部确认，金州电力、上
 乘发电尚未完成全部债权人的债权核查。
 古蒙华”）2*200MW 机组超低排放 BOT 工程项目，并签订《内蒙古蒙华海勃湾发
 电有限责任公司 2*200MW 机组超低排放 BOT 工程（BOT 合同）》
                                      （以下简称“《BOT
 合同》”），约定本公司承接环保设施改造项目的设计、投资、建设并享有 38
 个月运营期，在运营期间内环保资产由本公司享有所有权，并由本公司向内蒙古
 蒙华提供运营服务，内蒙古蒙华向本公司按期支付运营费用，合同期满后本公司
 将资产移交至内蒙古蒙华。《BOT 合同》运营服务费总额为 10,857.23 万元。
 本公司于 2018 年 12 月 19 日正式进入运营期。运营期内，本公司全面履行运营义
 务，由于内蒙古蒙华怠于履行付款义务，经多次催要后仍欠付运营费。截至 2022
 年 2 月 18 日合同期满日止，内蒙古蒙华共计欠付本公司运营服务费 6,623.93 万元。
 截至 2025 年 12 月 31 日，内蒙古蒙华未按法院判决向本公司支付运营服务费。根
 据内蒙古蒙华及其母公司的实际经营情况，并考虑存在的已保全资产，本公司对
 该笔债权改按单项计提坏账准备，计提比例为 86.31%。
 本公司期末其他应收款：连云港沐源能源有限公司（以下简称“业主方”）期末
 余额 24,087.15 万元，系本公司作为海州区新坝镇现代高效农业科技示范园(农光互
 补示范园)项目（以下简称“连云港项目”）的联合体牵头方为此项目累积垫付资
 金形成的余额。
 连云港项目前身为 2021 年 9 月 22 日，本公司与林源控股集团有限公司（以下简
 称“林源集团”）控制的两家项目平台公司河源市沐溪锦辉安新能源有限公司、
 河源市沐浩锦辉安新能源有限公司分别签订了《河源市东源县顺天镇金史村锦辉
 安 80MWp 农光互补光伏电站项目》及《河源市东源县顺天镇党演村锦辉安 150MWp
 农光互补光伏电站项目》，以上项目统称为“河源项目”，河源项目合同总额
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财务报表附注
 源项目的补偿，本公司作为联合体牵头方签订了连云港项目的总承包合同，合同
 总价为 47,471.54 万元。
 与 原河 源项目的供 应 商签订了河 源项目供货 合同 变更协议，约 定河源项目
 双方与富鸿资本（湖南）融资租赁有限公司签订融资租赁合作协议，融资金额为
 人民币 32,500.00 万元。根据融资租赁合作协议约定，连云港项目须于 2026 年 6
 月底前完成建设，并于 2026 年 9 月底前完成项目出售，否则本公司存在需向融资
 方退还全部租赁物购买价款的风险。
 司拟公开挂牌转让宣城市富旺金属材料有限公司 57%股权的议案》。本公司之全
 资子公司北京清新环保已于 2025 年 4 月 11 日至 2025 年 5 月 12 日在西南联合产权
 交易所完成该股权转让的信息预披露。
 宣 城富 旺主要从 事 有色金属冶 炼和压延加工 业务。2025 年度实 现营业收 入
 属于宣城富旺重要客户，上饶市富旺环保科技有限公司法人裘文海与宣城市富旺
 金属材料有限公司原实控人裘明国属于同村关系。
 本次交易的最终受让方尚不确定，目前无法判断是否构成关联交易。本次交易不
 构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。若本次交易完成，
 宣城富旺将不再纳入本集团财务报表合并范围。
 截至 2025 年 12 月 31 日，四川省生态环保产业集团有限责任公司持有本公司
 于质押状态的股份数量为 29,805.9489 万股，占其持有本公司股份总额的 50.00%，
 占本公司股份总数的 21.06%。
 报告分部的确定依据与会计政策
 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，以经
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 营分部为基础确定报告分部。
 经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
 产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定
 向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经
 营成果和现金流量等有关会计信息。
 本集团的经营业务划分为 6 个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要
 求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，
 以决定向其分配资源及评价其业绩。
 本集团的报告分部分别为：大气治理、水治理、危废品处理、能源化工、余热发
 电及其他。
 分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些
 会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
 本年度报告分部的财务信息
 项目                  大气治理                   水治理           危废品处理                  能源化工
 营业收入          2,209,379,889.78   2,565,912,149.40    2,824,329,704.40      993,367,394.04
 其中：对外交易收入     2,192,097,693.76   2,558,070,189.00    2,823,405,176.09      993,367,394.04
      分部间交易
 收入
 营业费用          2,487,329,893.99   2,320,620,260.37    2,876,545,791.83     1,060,356,572.29
 营业利润           -385,531,659.89     323,779,740.00      -44,800,820.68       -61,008,837.30
 资产总额         15,571,475,710.56   11,080,411,710.64   2,852,428,652.76      720,324,374.98
 负债总额          9,632,466,659.63   7,379,831,262.15    2,139,329,613.49      685,065,857.87
 补充信息：
 折旧和摊销费用        479,012,313.62      374,579,570.96       88,616,944.02       63,174,485.80
 续：
 项目                  余热发电                     其他                  抵销                  合计
 营业收入           392,421,672.59      161,131,536.16      -34,613,460.12     9,111,928,886.25
 其中：对外交易收入      391,949,902.72      153,038,530.64                         9,111,928,886.25
      分部间交易
 收入
 营业费用           577,753,471.24      157,493,854.88      -39,919,538.01     9,440,180,306.59
 营业利润           -129,457,938.67      -36,537,981.69       5,306,077.89      -328,251,420.34
 资产总额          1,703,752,925.70      72,651,312.34    -7,887,624,052.66   24,113,420,634.32
 负债总额          1,456,844,361.56      92,485,808.13    -4,150,555,512.26   17,235,468,050.57
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 项目                           余热发电                         其他                 抵销                     合计
 补充信息：
 折旧和摊销费用                  142,452,672.67        12,631,355.18           -951,594.00      1,159,515,748.25
十六、公司财务报表主要项目注释
 票据种                        期末余额                                            期初余额
 类           账面余额           坏账准备              账面价值              账面余额        坏账准备                账面价值
 银 行 承
 兑汇票
 商 业 承
 兑汇票
 合    计   96,911,263.33     852,819.12     96,058,444.21   40,656,564.77    357,777.77       40,298,787.00
 （1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
 种    类                                        期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                                                      34,538,911.91
 商业承兑票据                                                                                       1,669,662.21
 合    计                                                                                      36,208,574.12
 （2）按坏账计提方法分类
                                                            期末余额
                                    账面余额                             坏账准备
 类   别                                                                                               账面
                                                                            预期信用损失
                                    金额        比例（%）                 金额                               价值
                                                                              率（%）
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备                 96,911,263.33          100.00     852,819.12               0.88 96,058,444.21
 其中：
  银行承兑汇票                   93,717,057.02           96.70     824,710.10               0.88 92,892,346.92
  商业承兑汇票                    3,194,206.31            3.30        28,109.02             0.88    3,166,097.29
 合   计                     96,911,263.33          100.00     852,819.12               0.88 96,058,444.21
 续：
                                                            期初余额
                                    账面余额                             坏账准备
 类   别                                                                                               账面
                                                                       预期信用损失
                                   金额         比例（%）                 金额                               价值
                                                                         率（%）
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备                 40,656,564.77          100.00    357,777.77                0.88 40,298,787.00
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财务报表附注
                                                       期初余额
                                     账面余额                      坏账准备
 类   别                                                                                       账面
                                                                       预期信用损失
                                    金额      比例（%）             金额                             价值
                                                                         率（%）
 其中：
  商业承兑汇票                    40,656,564.77    100.00     357,777.77           0.88 40,298,787.00
 合   计                      40,656,564.77    100.00     357,777.77           0.88 40,298,787.00
 按组合计提坏账准备的应收票据
 组合计提项目：
                              期末余额                                     期初余额
                                            预期信用                                        预期信用
 名   称
               应收票据             坏账准备         损失率          应收票据          坏账准备             损失率
                                             （%）                                         （%）
 银行承兑
 汇票组合
 商业承兑
 汇票组合
 合   计      96,911,263.33      852,819.12       0.88   40,656,564.77    357,777.77            0.88
 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
 项   目                                                                           坏账准备金额
 期初余额                                                                                  357,777.77
 本期计提                                                                                  495,041.35
 本期收回或转回
 本期核销
 期末余额                                                                                  852,819.12
 （1）按账龄披露
 账   龄                                             期末余额                                 期初余额
 其中：3 至 4 年                                  200,568,504.19                      318,846,386.08
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财务报表附注
 账   龄                                   期末余额                                        期初余额
 小   计                           2,061,716,610.52                              2,308,797,912.51
 减：坏账准备                            563,375,294.38                               551,817,292.65
 合   计                           1,498,341,316.14                              1,756,980,619.86
 （2）按坏账计提方法分类披露
                                                期末余额
                        账面余额                            坏账准备
 类   别
                                                                  预期信用损               账面价值
                        金额      比例（%）                  金额
                                                                  失率（%）
 按单项计提坏账准备     609,144,014.86         29.55   183,499,685.15           30.12      425,644,329.71
 按组合计提坏账准备   1,452,572,595.66         70.45   379,875,609.23           26.15     1,072,696,986.43
 其中：
  账龄组合       1,452,572,595.66         70.45   379,875,609.23           26.15     1,072,696,986.43
 合   计       2,061,716,610.52        100.00   563,375,294.38           27.33     1,498,341,316.14
 续：
                                                期初余额
                        账面余额                            坏账准备
 类   别
                                                                  预期信用损               账面价值
                        金额      比例（%）                  金额
                                                                  失率（%）
 按单项计提坏账准备    561,473,839.95         24.32    103,350,992.31           18.41      458,122,847.64
 按组合计提坏账准备   1,747,324,072.56        75.68    448,466,300.34           25.67 1,298,857,772.22
 其中：
  账龄组合       1,747,324,072.56        75.68    448,466,300.34           25.67 1,298,857,772.22
 合   计       2,308,797,912.51       100.00    551,817,292.65           23.90 1,756,980,619.86
 按单项计提坏账准备的应收账款
                                              期末余额
 名   称                                            预期信用损
                 账面余额              坏账准备                                    计提依据
                                                  失率（%）
                                                                      债务人整体实力强，但
 客户一         430,721,422.48     13,969,292.77                  3.24
                                                                      付款延期
                                                                      债务人面临多项诉讼，
 客户二          66,482,364.00     66,482,364.00            100.00       信用风险较高预计难
                                                                      以收回
 客户三          64,939,256.26     56,047,056.26             86.31       债务人未正常经营
 客户四          15,258,000.00     15,258,000.00            100.00       预计无法收回
 客户五          11,264,300.00     11,264,300.00            100.00       债务人未正常经营
 客户六           7,315,999.99      7,315,999.99            100.00       债务人偿付能力差且
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财务报表附注
                                                          期末余额
 名   称                                                          预期信用损
                              账面余额               坏账准备                                   计提依据
                                                                失率（%）
                                                                                 被列入失信人或限高
                                                                                 名单
 其他公司                      13,162,672.13      13,162,672.13            100.00    预计无法收回
 合   计                    609,144,014.86     183,499,685.15             30.12
 续：
                                                          期初余额
 名   称                                                          预期信用损
                              账面余额               坏账准备                                   计提依据
                                                                失率（%）
                                                                                 债务人整体实力强,但
 客户一                      459,967,866.32      14,832,869.93              3.22
                                                                                 付款延期
 客户二                       64,939,256.26      51,951,405.01             80.00    债务人偿付能力差
                                                                                 债务人偿付能力差且
 客户三                       11,274,300.00      11,274,300.00            100.00    被列入失信人或限高
                                                                                 名单
                                                                                 债务人偿付能力差且
 客户四                        7,315,999.99       7,315,999.99            100.00    被列入失信人或限高
                                                                                 名单
                                                                                 债务人已申请破产重
 客户五                        5,957,171.75       5,957,171.75            100.00
                                                                                 组
 其他公司                      12,019,245.63      12,019,245.63            100.00    债务人偿付能力差
 合   计                    561,473,839.95     103,350,992.31             18.41
 按组合计提坏账准备的应收账款
                          期末余额                                                 期初余额
                                              预期信                                                预期信
 项目
             账面余额               坏账准备          用损失                 账面余额              坏账准备         用损失
                                              率（%）                                               率（%）
 内
 年
 年
 年
 年
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                                期末余额                                          期初余额
                                                 预期信                                           预期信
 项目
                  账面余额              坏账准备         用损失             账面余额             坏账准备         用损失
                                                 率（%）                                          率（%）
 上
 合 计         1,452,572,595.66   379,875,609.23    26.15    1,747,324,072.56   448,466,300.34     25.67
 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
 项       目                                                                             坏账准备金额
 期初余额                                                                                   551,817,292.65
 本期计提                                                                                    25,914,551.21
 本期收回或转回                                                                                   5,957,171.75
 本期核销
 其他                                                                                       -8,399,377.73
 期末余额                                                                                   563,375,294.38
 （4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 958,221,507.29
 元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例 40.37%。相应计提的坏账准备
 年末余额汇总金额 36,603,736.11 元。
 项       目                                                 期末余额                                期初余额
 应收股利                                                325,520,737.89
 其他应收款                                             3,000,603,033.31                    2,778,836,832.14
 合       计                                         3,326,123,771.20                    2,778,836,832.14
 （1）其他应收款
 账       龄                                                 期末余额                                期初余额
 其中：3 至 4 年                                             58,160,538.94                   195,321,874.74
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财务报表附注
 账   龄                        期末余额              期初余额
 小   计                3,205,999,827.79     2,917,835,336.40
 减：坏账准备                205,396,794.48       138,998,504.26
 合   计                3,000,603,033.31     2,778,836,832.14
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财务报表附注
                                  期末金额                                                 期初金额
 项       目
                  账面余额              坏账准备              账面价值               账面余额              坏账准备              账面价值
 单位往来款       2,621,770,348.82    26,001,799.51   2,595,768,549.31   2,348,298,021.53    15,032,097.15   2,333,265,924.38
 代垫款项         526,988,780.89    157,224,858.51    369,763,922.38     498,807,358.85    101,757,548.67    397,049,810.18
 保证金           28,613,260.97     16,422,993.67     12,190,267.30      32,870,167.09     16,802,832.67     16,067,334.42
 员工备用金           6,689,864.01     2,976,502.78       3,713,361.23     12,314,089.59      3,940,143.33       8,373,946.26
 应退税金            8,567,368.54        69,244.64       8,498,123.90     14,576,212.25       130,248.00      14,445,964.25
 其他            13,370,204.56      2,701,395.37     10,668,809.19      10,969,487.09      1,335,634.44       9,633,852.65
 合       计   3,205,999,827.79   205,396,794.48   3,000,603,033.31   2,917,835,336.40   138,998,504.26   2,778,836,832.14
 注：其他应收代垫款项主要为应收新能源项目代垫待收款。
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 按坏账计提方法分类披露
                                                  期末余额
                           账面余额                           坏账准备
 类   别
                                                                 预期信用损                账面价值
                          金额         比例（%）               金额
                                                                 失率（%）
 按单项计提坏账准备      2,739,819,587.87        85.46    75,979,520.31            2.77   2,663,840,067.56
 按组合计提坏账准备       466,180,239.92         14.54   129,417,274.17        27.76       336,762,965.75
 其中：
  账龄组合           466,180,239.92         14.54   129,417,274.17        27.76       336,762,965.75
 合   计          3,205,999,827.79       100.00   205,396,794.48         6.41      3,000,603,033.31
 续：
                                                 期初余额
                          账面余额                            坏账准备
 类   别
                                                                 预期信用损                账面价值
                          金额        比例（%）                金额
                                                                 失率（%）
 按单项计提坏账准备     2,300,085,302.70         78.83     6,645,837.45            0.29 2,293,439,465.25
 按组合计提坏账准备       617,750,033.70         21.17   132,352,666.81        21.42       485,397,366.89
 其中：
  账龄组合           617,750,033.70         21.17   132,352,666.81        21.42       485,397,366.89
 合   计         2,917,835,336.40        100.00   138,998,504.26            4.76 2,778,836,832.14
 按单项计提坏账准备的其他应收款
                                                期末余额
 名       称                                                  预期信用损
                        账面余额                坏账准备                                 计提依据
                                                            失率（%）
 合并范围内关联方        2,461,153,270.75                                            内部往来款
 其他公司               278,666,317.12     75,979,520.31              27.27      预计无法收回
 合       计       2,739,819,587.87      75,979,520.31               2.77
 续：
                                                期初余额
 名       称                                                  预期信用损
                       账面余额                 坏账准备                                     计提依据
                                                            失率（%）
 合并范围内关联方       2,293,439,465.25                                             内部往来款
 其他公司                6,645,837.45       6,645,837.45             100.00      预计无法收回
 合       计      2,300,085,302.70        6,645,837.45               0.29
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 按组合计提坏账准备的其他应收款
                                期末余额                                               期初余额
                                                    预期信                                             预期信
 项       目
                 账面余额                坏账准备           用损失               账面余额             坏账准备         用损失
                                                   率（%）                                             率（%）
 合       计   466,180,239.92     129,417,274.17         27.76   617,750,033.70      132,352,666.81     21.42
                              第一阶段                    第二阶段                    第三阶段
                             整个存续期预期信 整个存续期预期信
 坏账准备             未来 12 个月预期                                                                          合计
                             用损失（未发生信 用损失（已发生信
                        信用损失
                                 用减值）     用减值）
 期初余额                    1,829,344.03             130,523,322.78            6,645,837.45     138,998,504.26
 期初余额在本
 期
 --转入第二阶段                 -549,611.62                 549,611.62
 --转入第三阶段               -1,085,069.53             -16,038,000.00           17,123,069.53
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本期计提                         679,076.27           84,903,907.40           53,544,813.33     139,127,797.00
 本期转回                                                                       1,334,200.00       1,334,200.00
 本期转销
 本期核销
 其他变动                           4,693.22          -71,400,000.00                             -71,395,306.78
 期末余额                         878,432.37          128,538,841.80           75,979,520.31     205,396,794.48
                                                                                    占其他
                                                                                    应收款
                                                                                    期末余             坏账准备
 单位名称                    款项性质                        期末余额                账龄
                                                                                    额合计             期末余额
                                                                                    数的比
                                                                                   例（%）
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财务报表附注
                                                                     占其他
                                                                     应收款
                                                                     期末余             坏账准备
 单位名称               款项性质                  期末余额              账龄
                                                                     额合计             期末余额
                                                                     数的比
                                                                    例（%）
 盐城 清新环境 技术
                    单位往来              466,720,197.40       0-2 年        14.56
 有限公司
 江苏 安达环保 科技
                    单位往来              415,827,996.31    1 年以内           12.97
 有限公司
 北京 清新环保 技术
                    单位往来              391,446,886.53       0-2 年        12.21
 有限公司
 北京 清新环境 节能
                    单位往来              374,604,525.13       0-2 年        11.68
 技术有限公司
 客户一                代垫款项              240,871,454.34       0-2 年         7.51     38,184,657.53
 合   计                              1,889,471,059.71                    58.93     38,184,657.53
                         期末余额                                       期初余额
 项   目                       减值                                         减值
               账面余额                    账面价值                账面余额                      账面价值
                             准备                                         准备
 对子公司
 投资
 对合营企
 业投资
 对联营企
 业投资
 合   计    4,493,227,155.86        4,493,227,155.86 4,782,625,988.27             4,782,625,988.27
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财务报表附注
 （1）对子公司投资
             期初余额（账            减值准备期初                         本期增减变动             期末余额（账             减值准备
  被投资单位
              面价值）               余额     追加投资            减少投资       计提减值准备   其他    面价值）              期末余额
 四川发展国润
 水务投资有限 1,969,092,710.74                80,000,000.00                            2,049,092,710.74
 公司
 深圳市深水水
 务咨询有限公       442,617,433.92                                                      442,617,433.92
 司
 赤峰博元科技
 有限公司
 北京清新环境
 节能技术有限       222,099,518.08                                                      222,099,518.08
 公司
 江苏安达环保
 科技有限公司
 北京清新石化
 技术有限公司
 北京清新环保       100,123,891.33                                                      100,123,891.33
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
  被投资单位   期初余额（账           减值准备期初                         本期增减变动    期末余额（账           减值准备
 技术有限公司    面价值）              余额                                      面价值）            期末余额
 四川天府岷源
 环境科技有限   100,102,644.47                                            100,102,644.47
 公司
 盐城清新环境
 技术有限公司
 浙江清新天地
 环保技术有限    65,000,000.00                            65,000,000.00
 公司
 天津新源环保
 设备有限公司
 贵州清新万峰
 能源科技有限    49,665,048.35                                             49,665,048.35
 公司
 北京清新环境
 大气技术有限   100,930,216.59                                            100,930,216.59
 公司
 四川省天晟源
 环保股份有限
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
  被投资单位   期初余额（账           减值准备期初         本期增减变动    期末余额（账           减值准备
 公司        面价值）              余额                      面价值）            期末余额
 北京新源天净
 环保技术有限    29,990,000.00            29,990,000.00
 公司
 北京康瑞新源
 净化技术有限    21,000,000.00                             21,000,000.00
 公司
 北京清新环境
 资源利用技术    97,958,200.00                             97,958,200.00
 有限公司
 天津新清源环
 保技术有限公    10,000,000.00                             10,000,000.00
 司
 山东清新环保
 科技有限公司
 四川清润合环
 境科技有限公     4,503,347.71                              4,503,347.71
 司
 山西清新环境    50,000,000.00                             50,000,000.00
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
  被投资单位   期初余额（账             减值准备期初                          本期增减变动    期末余额（账             减值准备
 技术有限公司    面价值）                余额                                       面价值）              期末余额
 深圳清新环境
 技术有限公司
 新疆金派环保
 科技有限公司
 雅安清新环境
 科技有限公司
 达州清新环境
 科技有限公司
 合   计    4,191,543,694.10            81,931,267.20   328,636,691.21   3,944,838,270.09
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 （2）对联营、合营企业投资
                                                                      本期增减变动
                            减值准                                           其他                                                    减值准
 被 投 资 单 期初余额（账                                             权益法下                  宣告发放现                 计提减     期末余额（账
                            备期初   追加/新                                    综合 其他权益                             其                 备期末
 位       面价值）                              减少投资              确认的                  金股利或利                   值       面价值）
                             余额   增投资                                     收益   变动                             他                  余额
                                                            投资损益                      润                  准备
                                                                          调整
 ①联营企
 业
 重庆智慧
 思特环保
 大数据有
 限公司
 北京铝能
 清新环境
 技 术 有 限 432,630,071.17                                  21,903,875.34      690,795.76                         455,224,742.27
 公司（本
 部）
 小   计     437,295,129.91                                21,552,082.11      690,795.76                         459,538,007.78
 ②合营企
 业
 北京清新
 诚和创业
 投资中心
 （有限合
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
                                                                     本期增减变动
                           减值准                                           其他                                                    减值准
 被 投 资 单 期初余额（账                                            权益法下                  宣告发放现                 计提减     期末余额（账
                           备期初   追加/新                                    综合 其他权益                             其                 备期末
 位       面价值）                             减少投资              确认的                  金股利或利                   值       面价值）
                            余额   增投资                                     收益   变动                             他                  余额
                                                           投资损益                      润                  准备
                                                                         调整
 伙）
 内蒙古新
 超建材科
 技有限公
 司
 小    计   153,787,164.26                11,307,420.49   -45,881,688.07                  7,747,177.71           88,850,877.99
 合    计   591,082,294.17                11,307,420.49   -24,329,605.96     690,795.76   7,747,177.71          548,388,885.77
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
 （1）营业收入和营业成本
                        本期发生额                                     上期发生额
 项    目
                        收入                  成本                    收入                  成本
 大气治理业务       2,055,287,546.98 1,934,644,276.27 1,887,504,676.07 1,800,356,726.02
 其他业务            5,489,979.27         2,532,742.92
 合    计       2,060,777,526.25 1,937,177,019.19 1,887,504,676.07 1,800,356,726.02
 （2）营业收入、营业成本按地区划分
                        本期发生额                                     上期发生额
 项    目
                        收入                   成本                   收入                   成本
 境内           2,040,754,623.13 1,893,432,715.54 1,857,648,081.02 1,722,684,957.86
 境外             20,022,903.12     43,744,303.65           29,856,595.05       77,671,768.16
 小    计       2,060,777,526.25 1,937,177,019.19 1,887,504,676.07 1,800,356,726.02
 （3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
                                            本期发生额
 项    目                    大气治理业务                                         其他
                                收入                     成本             收入              成本
 按商品转让的时间分类
 在某一时点确认           2,053,640,643.86      1,907,512,562.30      5,489,979.27    2,532,742.92
 在某一时段确认               1,646,903.12         27,131,713.97
 合    计            2,055,287,546.98      1,934,644,276.27      5,489,979.27    2,532,742.92
 项    目                                               本期发生额                    上期发生额
 成本法核算的长期股权投资收益                                  512,900,737.89               58,197,818.59
 权益法核算的长期股权投资收益                                      -24,329,605.96           18,835,577.80
 处置长期股权投资产生的投资收益                                      1,581,008.79            -10,630,744.84
 债权投资在持有期间取得的利息收入                                      -436,966.28
 合    计                                          489,715,174.44               66,402,651.55
北京清新环境技术股份有限公司
财务报表附注
十七、补充资料
 项   目                                本期发生额                 说明
 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲
 销部分
 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切
 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公            73,018,460.33
 司损益产生持续影响的政府补助除外
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非
 金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变             -10,396,554.00
 动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
 委托他人投资或管理资产的损益                      -45,829,391.95
 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                 10,647,571.75
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
 期净损益
 债务重组损益                               1,084,143.78
 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
 产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   -4,422,594.63
 非经常性损益总额                            41,459,233.36
 减：非经常性损益的所得税影响数                     10,817,013.14
 非经常性损益净额                            30,642,220.22
 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）            15,983,465.06
 归属于公司普通股股东的非经常性损益                   14,658,755.16
                     加权平均净资产                   每股收益
 报告期利润
                        收益率%         基本每股收益           稀释每股收益
 归属于公司普通股股东的净利润              -7.36          -0.2974        -0.2974
 扣除非经常性损益后归属于公司普
                             -7.62          -0.3078        -0.3078
 通股股东的净利润
                                北京清新环境技术股份有限公司
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