中信证券股份有限公司
关于广州慧谷新材料科技股份有限公司
使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”“保荐人”）作为广州慧谷
新材料科技股份有限公司（以下简称“慧谷新材”“公司”）首次公开发行股票
并在创业板上市持续督导阶段的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 13 号——保荐业务》《上市公司募集资金监管规则》等有关法律、法规
和规范性文件的要求，对慧谷新材使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理事项
进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金的基本情况
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广州慧谷新材料科技股份有限
公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕2918号）批准，公司首
次公开发行人民币普通股（A股）15,779,100股，每股发行价格78.38元，本次募
集资金总额为人民币123,676.59万元。扣除各项发行费用后，本次募集资金净额
为人民币112,514.26万元。
上述募集资金已全部存入公司募集资金专项账户，致同会计师事务所（特殊
普通合伙）于2026年3月26日对公司本次公开发行新股的资金到位情况进行了审
验，并出具了“致同验字（2026）第440C000078号”《验资报告》。
公司依照规定对募集资金实行专户存储管理，募集资金到账后已全部存放于
募集资金专项账户内，公司及全资子公司清远慧谷新材料技术有限公司与保荐人、
存放募集资金的商业银行签署了《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管
协议》。
二、募集资金投资项目情况
公司对募集资金投资项目拟投入募集资金使用计划如下：
单位：万元
募集资金拟投入金
序号 项目名称 投资金额
额
清远慧谷新材料技术有限公司年产 13 万吨
环保型涂料及树脂扩建项目
- 合计 91,924.31 90,000.00
三、使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的基本情况
为提高公司及子公司的资金使用效率，合理利用闲置募集资金（含超募资金），
在不影响募集资金投资项目建设、不影响正常生产经营及确保募集资金安全的情
况下，公司拟使用闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。具体情况如下：
（一）投资目的
目前，公司及全资子公司清远慧谷新材料技术有限公司正按照募集资金使用
计划，有序推进项目建设。但由于募投项目建设周期较长，资金分阶段投入，致
使募集资金产生阶段性闲置。为提高募集资金使用效率，在不影响募投项目正常
进行、不改变募集资金用途并保证资金安全的情况下，合理利用部分闲置募集资
金进行现金管理，获取一定投资回报，更好地实现公司资金的保值增值，保障公
司股东利益。
（二）投资品种
公司及全资子公司清远慧谷新材料技术有限公司将按照相关规定严格控制
风险，对理财产品进行严格评估，选择安全性高、流动性好、风险可控、且投资
期限最长不超过 12 个月的投资产品，包括但不限于商业银行、证券公司等金融
机构发行的保本型理财产品、定期存款、协定存款、结构性存款、大额存单、通
知存款、收益凭证等保本型产品。相关产品品种不涉及《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》中规定的证券投资、委托
理财和衍生品交易等风险投资品种。
（三）投资额度和期限
公司及全资子公司清远慧谷新材料技术有限公司最高额度不超过人民币
品，使用期限自股东会审议通过之日起 12 个月内有效，在上述额度和期限内，
募集资金可循环滚动使用，期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行
再投资的相关金额）不应超过经审议投资额度。
（四）实施方式
经公司股东会审议通过后，公司拟授权公司及公司全资子公司清远慧谷新材
料技术有限公司管理层负责现金管理业务的具体实施，在额度范围及授权期限内
行使具体投资决策权并签署相关法律文件，包括但不限于：选择合格的金融机构、
确定具体投资产品、签署相关合同协议、办理资金划转等操作，由财务部具体负
责组织实施。
（五）资金来源
公司及全资子公司清远慧谷新材料技术有限公司用于现金管理的资金为暂
时闲置募集资金（含超募资金），资金来源合法合规。
（六）信息披露
公司将依据深圳证券交易所等监管机构的有关规定，做好相关信息披露工作。
四、投资风险分析及风险控制措施
（一）投资风险分析
集资金（含超募资金）投资的品种为安全性高、流动性好、保本型的理财产品，
但金融市场受宏观经济的影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响。
融市场的变化适时适量的介入，因此短期投资的实际收益不可预期。
（二）风险控制措施
则，选择保本型投资品种，不得用于其他证券投资，不购买股票及其衍生品和
无担保债券为投资标的的银行理财产品等。
产品投向，在上述理财产品理财期间，公司及全资子公司清远慧谷新材料技术
有限公司将与相关金融机构保持密切联系，及时跟踪理财资金的运作情况，加
强风险控制和监督，严格控制资金的安全。
使用情况进行审计、核实。
时可以聘请专业机构进行审计。
五、对公司日常经营、募集资金投资项目建设的影响
公司及全资子公司清远慧谷新材料技术有限公司使用部分闲置募集资金（含
超募资金）进行现金管理，是在确保不影响募集资金投资项目建设、不影响正常
生产经营及确保募集资金安全的情况下进行的，不会影响募集资金投资项目建设
进度、公司及全资子公司清远慧谷新材料技术有限公司主营业务的正常开展。通
过适度低风险的短期理财，可以提高资金使用效率，获得一定的投资收益，为公
司股东获得更多的投资回报。
六、相关审核及批准程序
公司于2026年4月27日召开第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于公
司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司及全资子公司清远慧
谷新材料技术有限公司拟使用最高额度不超过人民币60,000万元（含本数）暂时
闲置募集资金（含超募资金）购买投资期限不超过12个月的安全性高、流动性好
的理财产品，包括但不限于商业银行、证券公司等金融机构发行的保本型理财产
品、定期存款、协定存款、结构性存款、大额存单、通知存款、收益凭证等保本
型产品。使用期限自股东会审议通过之日起12个月内有效。
该议案尚需提交公司股东会审议，公司拟提请股东会授权公司管理层负责现
金管理业务的具体实施，在额度范围及授权期限内行使具体投资决策权并签署相
关法律文件，包括但不限于：选择合格的金融机构、确定具体投资产品、签署相
关合同协议、办理资金划转等操作，由财务部具体负责组织实施。
七、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：公司本次使用暂时闲置募集资金进行现金管理事项已
经公司董事会审议通过，尚需提交公司股东会审议批准后方可实施。上述情况符
合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第2号——创业板上市公司规范运作》《上市公司募集资金监管规则》等有
关法律、法规和规范性文件及公司《募集资金管理制度》的规定，不涉及变相改
变募集资金用途，不影响募集资金投资计划的正常进行。综上，保荐人对公司本
次使用暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理的事项无异议。
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于广州慧谷新材料科技股份有限公
司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
戴 顺 李 宁
中信证券股份有限公司
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