漱玉平民大药房连锁股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况
的鉴证报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、鉴证报告
二、关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3816
关于漱玉平民大药房连锁股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
中兴华核字（2026）第 00002381 号
漱玉平民大药房连锁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的漱玉平民大药房连锁股份有限公司（以下简称“漱玉
股份”）截至 2025 年 12 月 31 日止的《漱玉平民大药房连锁股份有限公司关于募集
资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。
一、董事会的责任
按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和深圳证券交易所发布
的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
等有关规定，编制《漱玉平民大药房连锁股份有限公司关于募集资金年度存放与实
际使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏是漱玉股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《漱玉平民大药房连锁股份有限公
司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中
国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴
证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行鉴证工作以对《漱玉平民大药房连锁股份有限公司关于募集资金年
度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴
证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必
要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，漱玉股份截至 2025 年 12 月 31 日止的《漱玉平民大药房连锁股份
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照
《上市公司募集资金监管规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》等有关规定编制。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供漱玉股份 2025 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其
他目的。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
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关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
漱玉平民大药房连锁股份有限公司
关于 2025 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《上市公司募集资金监管规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，漱玉平民大药房连锁股
份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2025 年度募集资金存放与使用情
况的专项报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意漱玉平民大药房连锁股份有限公司向
不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》
（证监许可〔2022〕2869 号）核准，
公司向不特定对象发行面值总额 8.00 亿元可转换公司债券，期限 6 年，每张面
值 100 元，共计 800.00 万张，募集资金总额为人民币 800,000,000.00 元，扣除发
行费用人民币 9,415,851.41 元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币
上述募集资金到账时间为 2022 年 12 月 21 日，募集资金到位情况已经天职
国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 12 月 21 日出具了“天
职业字[2022]47212 号”《验资报告》。
（二）募集资金投资项目拟投入募集资金金额的情况
根据《漱玉平民大药房连锁股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公
司债券募集说明书》，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额
为不超过人民币 80,000.00 万元，扣除发行费用后，募集资金拟用于以下项目：
单位：万元
募集资金拟投入 扣除发行费用后拟
序号 项目名称 项目投资额
额 投入募集资金金额
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募集资金拟投入 扣除发行费用后拟
序号 项目名称 项目投资额
额 投入募集资金金额
合计 84,803.70 80,000.00 79,058.41
（三）本年度使用金额及年末余额
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金人民币 519,645,728.58
元 ， 其 中 ： 以 前 年 度 使 用 人 民 币 461,401,637.97 元 ， 本 年 度 使 用 人 民 币
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金人民币 519,645,728.58
元，使用闲置募集资金暂时补充流动资金尚未归还金额 140,000,000.00 元，募集
资金专户余额人民币 51,093,772.04 元，理财产品余额为人民币 0.00 元，漱玉（枣
庄）现代化医药物流项目节余募集资金金额为 88,056,248.36 元用于补充流动资
金，与实际募集资金净额人民币 790,584,148.59 元的差异为人民币 8,211,600.39
元，系募集资金累计存款利息收入及购买理财产品取得的收益扣除银行手续费支
出后的净额。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》
《上市公
司募集资金监管规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的
要求制定并修订了《募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储，对募集资
金的存放、使用、管理和监督等进行了明确规定。
报告期内，公司按照《募集资金管理制度》的规定管理募集资金，专户存放、
专款专用、严格管理、如实披露。
（二）募集资金三方监管协议情况
根据深圳证券交易所及有关规定的要求，本公司及保荐机构东兴证券股份有
限公司已于 2023 年 1 月分别与募集资金开户银行签订了《募集资金三方监管协
议》与《募集资金四方监管协议》。
《募集资金三方监管协议》和《募集资金四方
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监管协议》与深圳证券交易所募集资金监管协议范本不存在重大差异，募集资金
监管协议得到了切实履行。
（三）募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，向不特定对象发行可转换公司债券募集资金存放
专项账户的活期存款余额如下：
单位：人民币元
序号 存放银行 银行账户账号 存款方式 余额 对应募投项目
兴业银行股份有限公司济南天 漱玉平民现代物流项目
桥支行 (二期)
中信银行股份有限公司济南舜 漱玉平民现代物流项目
耕支行 (二期)
中国工商银行股份有限公司济 漱玉(枣庄)现代化医药
南经十一路支行浪潮路分理处 物流项目
中国银行股份有限公司济南百 漱玉(枣庄)现代化医药
花公园支行 物流项目
招商银行股份有限公司济南华
龙路支行
齐鲁银行股份有限公司济南山
大北路支行
莱商银行股份有限公司济南分
行
合计 51,093,772.04
注：1、上述募集资金账户合计余额包含募集资金银行存款产生的利息及购
买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出。
募集资金金额为 88,056,248.36 元用于补充流动资金。上述两个银行账户中国工
商银行股份有限公司济南经十一路支行浪潮路分理处（账号
花公园支行（账号 222147557247）已于 2025 年 8 月注销。
五次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
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案》，同意公司在保证募集资金使用计划正常实施的前提下，使用不超过人民币
个月，到期或募集资金投资项目建设需要时及时归还至相关募集资金专户。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）资金使用情况
本公司 2025 年度募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件 1“募集资
金使用情况对照表（向不特定对象发行可转换公司债券）”。
（二）募投项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在变更募投项目的实施地点、实施方式的情况。
（三）募投项目先期投入及置换情况
本公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第八次会议分别审议通
过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金
的议案》，同意公司使用本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金置换已
预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金人民币共计 38,405,176.27 元。
上述置换情况经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字
[2023]1702 号《关于漱玉平民大药房连锁股份有限公司以募集资金置换预先投入
募投项目已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》予以审核。具体详见公司于
（四）闲置募集资金现金管理情况
报告期内，公司于 2025 年 2 月 21 日召开第四届董事会第四次会议和第四届
监事会第二次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理
的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，对部分闲置
募集资金进行现金管理，投资金额不超过人民币 8,000 万元。用于购买商业银行、
证券公司及其他正规金融机构发行的安全性高、流动性好（期限不超过十二个月）
的保本型产品，包括但不限于结构性存款、大额存单、通知存款、协定存款、收
益凭证等，上述存款产品不得进行质押。有效期为自公司第四届董事会第四次会
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议审议通过之日起十二个月内。在上述额度和决议的有效期内，资金可以滚动使
用。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金用于现金管理的理财产品
及收益已全部收回并归还至募集资金专户。
（五）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司于 2025 年 7 月 9 日召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第五
次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议
案》。同意公司在保证募集资金使用计划正常实施的前提下，使用不超过人民币
通过之日起不超过 12 个月，到期或募集资金投资项目建设需要时及时归还至相
关募集资金专户。
截至 2025 年 12 月 31 日公司已使用 14,000 万元募集资金暂时补充流动资金，
尚未归还。
（六）节余募集资金使用情况
公司于 2025 年 6 月 9 日召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第四
次会议，于 2025 年 6 月 25 日召开 2025 年第三次临时股东大会，分别审议通过
了《关于向不特定对象发行可转换公司债券部分募投项目结项并将节余募集资金
永久补充流动资金的议案》，同意将“漱玉（枣庄）现代化医药物流项目”结项
并将节余募集资金 8,803.89 万元（含现金管理取得的理财收益及活期利息收入，
具体金额以资金转出当日银行结算余额为准）用于永久补充流动资金。最终节余
募集资金金额为 8,805.62 万元用于补充流动资金。具体内容详见于 2025 年 6 月
四、改变募投项目的资金使用情况
（一）改变募投项目情况
本公司募集资金实际投资项目未发生改变。
（二）募投项目对外转让或置换情况
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本公司不存在募投项目对外转让或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
董事会认为本公司已按《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定及时、真
实、准确、完整地披露了本公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资
金管理违规的情况。本公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义
务。
六、存在两次以上融资且当年存在募集资金使用的情况
本公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。
附件 1：募集资金使用情况对照表（向不特定对象发行可转换公司债券）
漱玉平民大药房连锁股份有限公司
董 事 会
附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 79,058.41 本年度投入募集资金总额 5,824.41
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 51,964.57
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目和超募资 是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资总额 截至期末累计投入金 截至期末投资进度 项目达到预定可使用 项目可行性是否发生
本年度投入金额 本年度实现的效益 是否达到预计效益
金投向 （含部分变更） 投资总额 (1) 额(2) （%）(3)＝(2)/(1) 状态日期 重大变化
承诺投资项目
否 28,000.00 28,000.00 4,276.97 15,059.95 53.79 不适用（注3） 不适用（注3） 否
目（二期） 2）
否 20,000.00 20,000.00 910.41 11,433.89 已结项 2024年6月21日 不适用（注4） 不适用（注4） 否
医药物流项目
承诺投资项目小计 -- 80,000.00 79,058.41 5,824.41 51,964.57 -- - - - --
超募资金投向 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
超募资金投向小计
合计 -- 80,000.00 79,058.41 5,824.41 51,964.57 -- -- -- -- --
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
本公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第八次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资
金的议案》，同意公司使用本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金人民币共计3,840.52
募集资金投资项目先期投入及置换情况
万元。上述置换情况经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2023]1702号《关于漱玉平民大药房连锁股份有限公司以募集资金置换
预先投入募投项目已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》予以审核。
公司于2025年7月9日召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案
》。同意公司在保证募集资金使用计划正常实施的前提下，使用不超过人民币16,000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
会审议通过之日起不超过12个月，到期或募集资金投资项目建设需要时及时归还至相关募集资金专户。截至2025年12月31日公司已使用14,000万元募集
资金暂时补充流动资金，尚未归还。
公司于2025年2月21日召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案
》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，对部分闲置募集资金进行现金管理，投资金额不超过人民币8,000万元。用于购买商业银
用闲置募集资金进行现金管理情况 行、证券公司及其他正规金融机构发行的安全性高、流动性好（期限不超过十二个月）的保本型产品，包括但不限于结构性存款、大额存单、通知存款
、协定存款、收益凭证等，上述存款产品不得进行质押。有效期为自公司第四届董事会第四次会议审议通过之日起十二个月内。在上述额度和决议的有
效期内，资金可以滚动使用。截至2025年12月31日，公司使用闲置募集资金用于现金管理的理财产品及收益已全部收回并归还至募集资金专户。
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编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 金额单位：人民币万元
公司于2025年6月9日召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第四次会议，于2025年6月25日召开2025年第三次临时股东大会，分别审议通过了《
关于向不特定对象发行可转换公司债券部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将“漱玉（枣庄）现代化医药物流项目”
项目实施出现募集资金节余的金额及原因
结项并将节余募集资金8,803.89万元（含现金管理取得的理财收益及活期利息收入，具体金额以资金转出当日银行结算余额为准）用于永久补充流动资
金。最终节余募集资金金额为8,805.62万元用于补充流动资金。具体内容详见于2025年6月10日在巨潮资讯网披露的相关公告。
公司于2025年7月9日召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案
》，同意公司在保证募集资金使用计划正常实施的前提下，使用不超过人民币16,000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2025年12月
尚未使用的募集资金用途及去向 本公司于2025年2月21日召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案
》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的前提下，对部分闲置募集资金进行现金管理，投资金额不超过人民币8,000.00万元。截至报告期
末，尚未使用可转债募集资金余额人民币5,109.38万元（含募集资金银行存款产生的利息及购买理财产品取得的收益并扣除银行手续费支出）。其中，
理财产品余额为人民币0.00万元，其余可转债未使用的募集资金存放于募集资金专户，将继续按计划用于募集资金项目支出。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
注1：“募集资金总额”为扣除发行相关费用后的金额。
注2：“漱玉平民现代物流项目（二期）”已于2025年底实际投入使用，竣工决算尚未完毕，公司将根据募集资金使用进展及时审议结项事项。
注3：“漱玉平民现代物流项目（二期）”建设完成后将提升公司物流体系并增强公司的物流配送能力，此项目为非生产性项目，不直接产生效益，经济效益无法直接测算，但投入使用后产生的间接效益将在公司的经营中体现。
注4：“漱玉（枣庄）现代化医药物流项目”建设完成后将提升公司物流体系并增强公司的物流配送能力，此项目为非生产性项目，不直接产生效益，经济效益无法直接测算，但投入使用后产生的间接效益将在公司的经营中体现。
注5：“数字化建设项目”主要是提升公司的信息化管理水平，提高公司管理层的综合决策能力，无法单独核算收益。
注6：若出现合计数尾数与各分项数字之和尾数不一致的情况，均为四舍五入原因造成。
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