目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—100 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕7-527 号
深圳市水务规划设计院股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市水务规划设计院股份有限公司（以下简称深水规院公司）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了深水规院公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深水规院公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)和五(二)1。
深水规院公司的营业收入主要来自于勘测设计、规划咨询、项目运管等服务。
由于营业收入是深水规院公司关键业绩指标之一,可能存在深水规院公司管
理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、委托方对
阶段项目成果的确认单据、政府有关部门的批复文件、图纸审查文件、结算单等
相关证据等；
(4) 选取样本，对销售收入相关信息进行函证，取得委托方对项目阶段完成
进度及项目收款情况的确认；
(5) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款及合同资产的可收回性
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及附注五(一)4、7。
截 至 2025 年 12 月 31 日 ， 深 水 规 院 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
备为人民币 539,211,024.60 元，账面价值为人民币 920,428,176.27 元。
管理层根据各项应收账款及合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款及
合同资产金额重大，且应收账款及合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们
将应收账款及合同资产减值确定为关键审计事项。
针对应收账款及合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款及合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其
作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款及合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，复核管理
层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据
的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，评价管理
层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款及合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关
性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款及合同资产函证和期后回款情况，评价管理层计提坏账准
备的合理性；
(7) 检查与应收账款及合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深水规院公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
深水规院公司治理层（以下简称治理层）负责监督深水规院公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对深水规院公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深水规院公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就深水规院公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月二十八日
合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益 注释
资 产 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 501,163,946.33 604,674,382.54 短期借款 19 10,000,000.00 6,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 120,077,876.71 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 1,680,044.85 94,514.75 应付票据 20 6,354,154.58 19,284,943.02
应收账款 4 16,843,352.62 27,152,461.74 应付账款 21 637,520,874.14 608,559,334.29
应收款项融资 预收款项
预付款项 5 2,406,549.68 1,780,360.20 合同负债 22 130,062,204.35 176,198,318.90
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 6 13,182,538.30 13,810,295.67 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 23 111,548,175.92 87,673,463.55
存货 应交税费 24 86,130,137.55 81,113,494.92
其中：数据资源 其他应付款 25 105,059,628.73 69,139,251.76
合同资产 7 920,428,176.27 890,633,462.01 应付手续费及佣金
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 8 32,649,950.70 持有待售负债
其他流动资产 9 2,954,215.98 3,438,995.29 一年内到期的非流动负债 26 2,057,812.84 15,949,789.53
流动资产合计 1,611,386,651.44 1,541,584,472.20 其他流动负债 27 8,126,070.97 10,626,285.13
流动负债合计 1,096,859,059.08 1,074,544,881.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 28 935,577.05 921,880.14
非流动资产： 长期应付款
发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬
债权投资 预计负债
其他债权投资 递延收益 29 446,666.62 148,000.03
长期应收款 递延所得税负债 16 452,906.91 580,737.11
长期股权投资 10 34,463,577.79 33,525,396.30 其他非流动负债
其他权益工具投资 11 59,000.00 59,000.00 非流动负债合计 1,835,150.58 1,650,617.28
其他非流动金融资产 负债合计 1,098,694,209.66 1,076,195,498.38
投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产 12 221,187,119.82 231,498,414.49 实收资本(或股本) 30 223,080,000.00 171,600,000.00
在建工程 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
使用权资产 13 2,931,961.13 3,707,750.83 资本公积 31 386,066,756.49 437,546,756.49
无形资产 14 61,713,672.81 67,779,297.39 减：库存股
其中：数据资源 其他综合收益
开发支出 专项储备
其中：数据资源 盈余公积 32 42,201,389.79 37,557,223.67
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 15 6,054,260.26 9,290,006.80 未分配利润 33 279,244,513.85 246,964,261.84
递延所得税资产 16 91,116,628.20 84,511,504.12 归属于母公司所有者权益合计 930,592,660.13 893,668,242.00
其他非流动资产 17 373,998.34 945,969.93 少数股东权益 3,038,071.68
非流动资产合计 417,900,218.35 431,317,339.86 所有者权益合计 930,592,660.13 896,706,313.68
资产总计 2,029,286,869.79 1,972,901,812.06 负债和所有者权益总计 2,029,286,869.79 1,972,901,812.06
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
会合02表
编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1 783,821,317.76 854,725,052.02
其中：营业收入 1 783,821,317.76 854,725,052.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 692,841,646.79 772,702,262.53
其中：营业成本 1 531,114,500.24 613,712,958.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 4,415,837.74 3,560,623.21
销售费用 3 16,995,459.88 16,105,036.56
管理费用 4 97,131,643.37 102,357,041.97
研发费用 5 44,709,566.11 38,251,999.90
财务费用 6 -1,525,360.55 -1,285,397.36
其中：利息费用 431,350.48 1,031,693.15
利息收入 1,968,671.17 2,848,902.46
加：其他收益 7 1,884,670.54 2,683,635.75
投资收益（损失以“-”号填列） 8 1,307,417.68 6,279,584.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 938,181.49 1,752,584.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 77,876.71
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -4,072,845.44 411,186.21
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -37,955,125.62 -37,569,569.14
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 983.82 3,097.58
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 52,222,648.66 53,830,724.82
加：营业外收入 13 170,512.85 200,127.96
减：营业外支出 14 325,019.76 1,745,149.86
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 52,068,141.75 52,285,702.92
减：所得税费用 15 -643,420.54 -548,240.88
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 52,711,562.29 52,833,943.80
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 52,711,562.29 52,833,943.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 52,711,618.13 52,832,966.21
归属于少数股东的综合收益总额 -55.84 977.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2363 0.2368
（二）稀释每股收益 0.2363 0.2368
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
会合03表
编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 号
销售商品、提供劳务收到的现金 713,974,729.34 842,801,318.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 38,568.22 225,426.89
收到其他与经营活动有关的现金 2 5,552,101.30 11,535,968.02
经营活动现金流入小计 719,565,398.86 854,562,713.88
购买商品、接受劳务支付的现金 263,992,809.28 298,967,537.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 316,375,851.87 335,697,779.93
支付的各项税费 33,653,555.97 30,406,431.11
支付其他与经营活动有关的现金 2 35,753,537.54 33,324,879.71
经营活动现金流出小计 649,775,754.66 698,396,627.75
经营活动产生的现金流量净额 69,789,644.20 156,166,086.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1 617,000,000.00 746,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,132,851.74 5,228,771.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,210.38 226,096.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 621,155,062.12 751,454,867.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,916,213.55 56,624,853.35
投资支付的现金 1 768,693,282.20 746,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 796,609,495.75 802,624,853.35
投资活动产生的现金流量净额 -175,454,433.63 -51,169,986.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 11,950,000.00 6,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 11,950,000.00 6,000,000.00
偿还债务支付的现金 7,950,000.00 6,880,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,034,475.58 218,765.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2 6,926,922.42 5,761,215.73
筹资活动现金流出小计 30,911,398.00 12,859,981.60
筹资活动产生的现金流量净额 -18,961,398.00 -6,859,981.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,247.79
五、现金及现金等价物净增加额 -124,640,435.22 98,136,118.51
加：期初现金及现金等价物余额 560,355,858.25 462,219,739.74
六、期末现金及现金等价物余额 435,715,423.03 560,355,858.25
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减： 其他 一般 少数股东
所有者权益合计 其他权益工具 其他 一般 少数股东
所有者权益合计
实收资本 综 专项 风 权益 实收资本 减： 综 专项 风 权益
优先 永续 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 其他 合收 储备 险准 （或股本） 库存股 合收 储备 险准
股 债 股 股 债 他
益 备 益 备
一、上年年末余额 171,600,000.00 437,546,756.49 37,557,223.67 246,964,261.84 3,038,071.68 896,706,313.68 171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45 198,258,268.85 3,037,094.09 843,872,369.88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 171,600,000.00 437,546,756.49 37,557,223.67 246,964,261.84 3,038,071.68 896,706,313.68 171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45 198,258,268.85 3,037,094.09 843,872,369.88
三、本期增减变动金额（减少以“-
”号填列）
（一）综合收益总额 52,711,618.13 -55.84 52,711,562.29 52,832,966.21 977.59 52,833,943.80
（二）所有者投入和减少资本 -3,000,000.00 -3,000,000.00
（三）利润分配 4,644,166.12 -20,431,366.12 -38,015.84 -15,825,215.84 4,126,973.22 -4,126,973.22
（四）所有者权益内部结转 51,480,000.00 -51,480,000.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 223,080,000.00 386,066,756.49 42,201,389.79 279,244,513.85 0.00 930,592,660.13 171,600,000.00 437,546,756.49 37,557,223.67 246,964,261.84 3,038,071.68 896,706,313.68
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 372,339,252.10 536,440,726.24 短期借款
交易性金融资产 120,077,876.71 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 7,837,714.58 19,284,943.02
应收账款 1 24,629,875.20 24,894,094.92 应付账款 462,836,169.25 448,531,438.05
应收款项融资 预收款项
预付款项 1,424,168.05 1,225,262.00 合同负债 119,933,123.00 172,993,467.44
其他应收款 2 60,020,703.99 60,327,340.56 应付职工薪酬 105,228,854.78 82,421,557.41
存货 应交税费 72,085,298.14 64,864,612.02
其中：数据资源 其他应付款 102,555,227.68 69,082,457.69
合同资产 778,027,760.81 721,212,772.56 持有待售负债
持有待售资产 一年内到期的非流动负债 2,057,812.84 15,949,789.53
一年内到期的非流动资产 32,649,950.70 其他流动负债 7,307,168.37 10,388,085.09
其他流动资产 流动负债合计 879,841,368.64 883,516,350.25
流动资产合计 1,389,169,587.56 1,344,100,196.28 非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
非流动资产： 永续债
债权投资 租赁负债 935,577.05 921,880.14
其他债权投资 长期应付款
长期应收款 长期应付职工薪酬
长期股权投资 3 53,463,577.79 54,525,396.30 预计负债
其他权益工具投资 59,000.00 59,000.00 递延收益 446,666.62 148,000.03
其他非流动金融资产 递延所得税负债 451,475.68 577,375.01
投资性房地产 其他非流动负债
固定资产 219,859,064.40 229,846,065.07 非流动负债合计 1,833,719.35 1,647,255.18
在建工程 负债合计 881,675,087.99 885,163,605.43
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：
油气资产 实收资本(或股本) 223,080,000.00 171,600,000.00
使用权资产 2,931,961.13 3,707,750.83 其他权益工具
无形资产 61,839,420.55 68,093,666.74 其中：优先股
其中：数据资源 永续债
开发支出 资本公积 386,066,756.49 437,546,756.49
其中：数据资源 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 5,564,051.51 9,290,006.80 专项储备
递延所得税资产 72,584,476.55 68,111,142.13 盈余公积 42,201,389.79 37,557,223.67
其他非流动资产 373,998.34 945,969.93 未分配利润 272,821,903.56 246,811,608.49
非流动资产合计 416,675,550.27 434,578,997.80 所有者权益合计 924,170,049.84 893,515,588.65
资产总计 1,805,845,137.83 1,778,679,194.08 负债和所有者权益总计 1,805,845,137.83 1,778,679,194.08
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
会企02表
编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 621,027,721.50 620,300,153.25
减：营业成本 1 394,483,761.04 413,577,142.09
税金及附加 2,910,995.02 3,267,221.69
销售费用 15,818,933.49 15,261,170.78
管理费用 93,250,395.13 97,995,101.33
研发费用 40,257,542.69 33,025,696.61
财务费用 -1,686,096.41 -1,288,383.78
其中：利息费用 184,074.90 820,229.23
利息收入 1,865,169.08 2,611,869.54
加：其他收益 1,779,895.45 2,617,414.51
投资收益（损失以“-”号填列） 2 1,332,761.57 6,279,584.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 938,181.49 1,752,584.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 77,876.71
信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,992.66 209,636.69
资产减值损失（损失以“-”号填列） -31,555,105.77 -22,799,062.65
资产处置收益（损失以“-”号填列） 983.82 3,825.99
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 47,633,594.98 44,773,604.00
加：营业外收入 25,395.22 200,127.90
减：营业外支出 94,285.04 1,731,953.43
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 47,564,705.16 43,241,778.47
减：所得税费用 1,123,043.97 1,972,046.26
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,441,661.19 41,269,732.21
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46,441,661.19 41,269,732.21
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 46,441,661.19 41,269,732.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量 ：
销售商品、提供劳务收到的现金 511,467,089.07 642,856,071.66
收到的税费返还 196,932.78
收到其他与经营活动有关的现金 16,679,791.04 12,519,609.94
经营活动现金流入小计 528,146,880.11 655,572,614.38
购买商品、接受劳务支付的现金 162,851,019.36 165,196,657.51
支付给职工以及为职工支付的现金 282,754,880.43 303,321,070.97
支付的各项税费 29,248,243.14 28,101,567.13
支付其他与经营活动有关的现金 45,772,029.94 24,632,297.54
经营活动现金流出小计 520,626,172.87 521,251,593.15
经营活动产生的现金流量净额 7,520,707.24 134,321,021.23
二、投资活动产生的现金流量 ：
收回投资收到的现金 617,000,000.00 746,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,132,851.74 5,228,771.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,289.41 222,494.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 621,155,141.15 751,451,266.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,602,391.90 57,328,018.75
投资支付的现金 768,693,282.20 746,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 796,295,674.10 803,328,018.75
投资活动产生的现金流量净额 -175,140,532.95 -51,876,752.63
三、筹资活动产生的现金流量 ：
吸收投资收到的现金 2,025,355.77
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,025,355.77
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,787,200.00
支付其他与筹资活动有关的现金 3,888,918.46 5,761,215.73
筹资活动现金流出小计 19,676,118.46 5,761,215.73
筹资活动产生的现金流量净额 -17,650,762.69 -5,761,215.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -185,270,588.40 76,683,052.87
加：期初现金及现金等价物余额 493,723,244.94 417,040,192.07
六、期末现金及现金等价物余额 308,452,656.54 493,723,244.94
法定代表人： 主管会计工作的负责人 ： 会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：深圳市水务规划设计院股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 171,600,000.00 437,546,756.49 37,557,223.67 246,811,608.49 893,515,588.65 171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45 209,668,849.50 852,245,856.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 171,600,000.00 437,546,756.49 37,557,223.67 246,811,608.49 893,515,588.65 171,600,000.00 437,546,756.49 33,430,250.45 209,668,849.50 852,245,856.44
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列）
（一）综合收益总额 46,441,661.19 46,441,661.19 41,269,732.21 41,269,732.21
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 4,644,166.12 -20,431,366.12 -15,787,200.00 4,126,973.22 -4,126,973.22
（四）所有者权益内部结转 51,480,000.00 -51,480,000.00
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 223,080,000.00 386,066,756.49 42,201,389.79 272,821,903.56 924,170,049.84 171,600,000.00 437,546,756.49 37,557,223.67 246,811,608.49 893,515,588.65
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
深圳市水务规划设计院股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳市水务规划设计院股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市市场监督管
理局批准，由原深圳市水务规划院（原市水利工程设计院）事业单位转企设立，于 2008 年
信 用 代 码 为 91440300672999996A 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 22,308.00 万 元 ， 股 份 总 数
流通股份 A 股 22,308.00 万股。公司股票于 2021 年 8 月 4 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属专业技术服务业。主要经营活动为勘测设计、规划咨询、项目运营和其他业务。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 28 日第二届董事会第二十七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备金额≥500 万元
或合同资产
重要的单项计提坏账准备的其他应收
单项计提坏账准备金额≥100 万元
款
重要的预付款项、其他应收款、应付 单笔余额占该项目总额的比重≥5%且金额≥500 万
账款、合同负债、其他应付款 元
重要的在建工程、无形资产 单项工程投资预算≥3000 万元
单体报表营业收入或净利润占合并报表对应项目的
重要的子公司
比重≥10%且绝对值金额≥500 万元
确认的投资收益占合并报表净利润的比重≥10%且
重要的合营企业或联营企业
绝对值金额≥200 万元
重要的投资活动有关的现金流量 投资项目预算≥3000 万元
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
资产 确定组合的
组合类别 计量预期信用损失的方法
类别 依据
银行承兑汇票 对于信用风险较低的银行承兑汇票，不计提坏
应收
商业承兑汇票 票据类型 账准备，其他应收票据参照应收账款/合同资
票据
财务公司承兑汇票 产计提坏账准备
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的应收账款及
账龄组合 账龄
应收 合同资产的预期信用损失为基础，考虑前瞻性
账款 信息，确定坏账准备。
公司合并报表范围内公司应收账款不计提信
并表关联方组合 款项性质
用损失
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的应收账款及
账龄组合 账龄
合同 合同资产的预期信用损失为基础，考虑前瞻性
资产 信息，确定坏账准备。
公司合并报表范围内公司合同资产不计提信
并表关联方组合 款项性质
用损失
保证金、押金及备用 依据信用风险自初始确认后是否已经显著增
其他 金组合 加，采用预期信用损失一般模型计量坏账损
应收
代垫及暂付款组合 款项性质 失。
款
合并报表范围内公司其他应收账款不计提信
并表关联方组合
用损失
其他应收款计提比例
组合
第一阶段 第二阶段 第三阶段
保证金、押金及备用金组合 15.00% 50.00% 100.00%
代垫及暂付款组合 20.00% 50.00% 100.00%
应收账款、合同资产、应收票据的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三) 存货
存货主要包括库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约
成本也列报为存货。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按先进先出法计价。
公司按单个项目为核算对象，分别核算各个项目的实际成本。项目未完工前，按单个项
目归集所发生的实际成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本、其他直接成本及其他间接成
本等。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(1) 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 直线法 3-6 5 15.83-31.67
办公设备及其他 直线法 3-5 5 19-31.67
运输设备 直线法 5 5 19
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经
房屋及建筑物
验收
需安装调试的机器设备及
安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
软件
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 按产权登记期限确定使用寿命为 30 年 直线法
办公软件 按预期受益期限确定使用寿命为 2-5 年 直线法
(1) 职工薪酬
归集各研发项目的人员工资，研发人员（含兼职研发人员）按研发项目填写研发工时，
财务部根据研发人员参与各研发项目工时占其总工时比例为分摊依据，结合各研发项目人员
的薪酬计算其对应研发项目的员工薪酬。
(2) 直接费用
直接费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：办公及差旅费、
材料及设备费和图文制作费等。研发人员在研发活动过程中发生的相关直接费用在报销时填
写相应的研发项目，财务部直接按照对应的研发项目进行归集。
(3) 间接费用
间接费用包括租赁水电及折旧摊销。按照研发部门的办公面积占比计算研发部门承担的
租赁水电等间接费用，然后按照各研发项目员工薪酬占比再次计算分摊至各研发项目。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关
的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
地计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司的收入分类包括勘测设计、规划咨询、项目运营、其他业务，具体的收入确认方
法如下：
(1) 勘测设计、规划咨询
公司主要在水利工程项目中提供可行性研究、咨询服务、勘测设计服务, 由于公司履约
过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约
部分收取款项，在资产负债表日本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度
在一段时间内确认收入。
细分业务的具体收入确认节点分别如下：
① 初步设计/初勘项目
当期完工进度百 累计完工进度百
进度标志 主要外部证明文件
分比（%） 分比（%）
报告送业主审查 业主签收单或工作确认单 80.00 80.00
行政部门出具审查意见、行政许
初设批复完成 20.00 100.00
可、概算批复文件
② 施工图设计/详勘项目
当期完工进度百 累计完工进度百
进度标志 主要外部证明文件
分比（%） 分比（%）
报告送业主审查 业主签收单或工作确认单 64.00 64.00
施工图设计批复完 行政部门出具施工图审查意见、
成 施工图合格证、开工令
甲方、其他第三方或者合同约定
竣工验收 20.00 100.00
的工程竣工证明文件
当期完工进 累计完工进
设计
进度标志 主要外部证明文件 度百分比 度百分比
阶段
（%） （%）
报告送业主审查 业主签收单或工作确认单 32.00 32.00
初 步
设计 行政部门出具审查意见、行政许
初设批复完成 8.00 40.00
可、概算批复文件
施 工 报告送业主审查 业主签收单或工作确认单 32.00 72.00
图 设 施工图设计批复完 行政部门出具施工图审查意见、施
计 8.00 80.00
成 工图合格证、开工令
施 工 甲方、其他第三方或者合同约定的
竣工验收 20.00 100.00
配合 工程竣工证明文件
当期完工进度百 累计完工进度百
进度标志 主要外部证明文件
分比（%） 分比（%）
报告送业主审查 业主签收单或工作确认单 80.00 80.00
批复完成或资料归 行政部门出具施工图审查意见、
档 批复文件、专题验收记录
(2) 项目运营
该业务主要是提供过程管理服务，根据业务模式主要分为三种：第一类业务的结算基础
是服务周期，按照已经提供服务的期数占总期数的比例确认完工百分比，按直线法确认收入
或根据合同约定相关方提供的计费周期结算表确认收入（如有约定），如：监测业务、河道
养护业务；第二类业务，按照经业主或者项目建设管理单位签收工作量的单据或者确认单为
证明文件，按签收单确认的工程量占总工程量的比例来确认，如：项目管理业务、设计监理
业务。第三类业务是提供流域水质提升服务，公司根据每月有效污水处理量*污水处理综合
单价，即为当月运营收入，如：水环境治理设计运营一体化业务。第四类业务是提供整体建
设工程项目的设计、采购、建设施工及管理、运营维护等服务，根据合同约定，公司按照其
在合同中需承担的各项合同履约义务，在完成各项履约义务时分别确认收入。例如：根据合
同约定公司为整体建设工程项目提供勘测设计、采购设备并负责安装、项目运营维护服务，
在完成勘测设计服务各项节点工作时按照履约进度确认勘测设计收入、采购设备并完成安装
后在整体建设工程完工验收后一次性确认收入、提供项目运营维护时按照运营费结算金额在
运营服务期内确认收入。
(3) 其他项目业务
该业务主要是系统维护、监测等服务供应类项目以及信息化产品开发、相关设备技术集
成等产品供给类项目。收入确认主要根据合同条款判断是某一时点履行的履约义务还是某一
时段内履行的履约义务。对于某一时点履行的履约义务在验收环节确认收入。对于在某一时
段内履行的履约义务，根据客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益
原则，按照产出法确定的履约进度确认收入。第一类业务服务供应项目，按照已经提供服务
的期数占总期数的比例确认完工百分比，按直线法确认收入或根据合同约定相关方提供的计
费周期结算表确认收入(如有约定)；第二类业务信息化产品供给项目，在信息化产品、成果
通过业主功能验收(如获取软件的监测检测报告)的当期，一次性确认收入；第三类业务设备
供货项目，如属于为整体建设工程项目供货的业务，公司根据合同约定时间交付甲方并负责
安装，待整体建设工程完工验收后一次性确认收入；如属于不需要整体功能性验收的供货项
目，按照甲方收货确认的结算单载明的供货数量及金额确认收入。第四类工程建设施工项目，
按照项目施工进度，根据经甲方或有权第三方审核的工程进度产值确认收入。
(二十三) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于短期租赁中的对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照
直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
（1）本公司作为债务人
在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果
不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予
以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价
值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认
金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号一一金融
工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号一一金融工具列报》的规定，确认和计量重
组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权
益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务
的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）本公司作为债权人
在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执
行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。以资产清偿债务方式进行债务重组
的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放
弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运
输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公
允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公
允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价
值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、
安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接
归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之
间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号一一金融
工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22
号一一金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和
重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物
和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，扣除当期允许抵扣的 3%、6%、9%、13%
进项税额后，差额部分为应交
增值税
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 1.2%
除 30%后余值的 1.2%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
深圳市水务科技发展有限公司 15%
深圳市汇泽生态环境有限公司 20%
深水规院新能科技（深圳）有限公司 20%
揭阳市深水规院环境水务有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
本公司于 2025 年 12 月 25 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务
总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR202544201208 的《高新技术企业证书》，有效期三
年，2025 年度至 2027 年度企业所得税适用 15%的优惠税率。
本公司子公司深圳市水务科技发展有限公司于 2023 年 10 月 16 日取得由深圳市科技创
新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR202344201192
的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023 年度至 2025 年度企业所得税适用 15%的优惠
税率。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、
国家税务总局公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微
利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税
优惠政策的公告》
（财政部、国家税务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024
年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企
业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、国家税务总局公告 2023 年第 12 号），
对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行
至 2027 年 12 月 31 日。
满足小型微利企业认定条件的子公司深圳市汇泽生态环境有限公司、深水规院新能科技
（深圳）有限公司、揭阳市深水规院环境水务有限公司享受该项税收优惠政策，年应纳税所
得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部国家税务总局关于公共
基础设施项目和环境保护节能节水项目所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2012〕10 号）、
《财政部国家税务总局国家发展改革委生态环境部关于公布〈环境保护、节能节水项目企业
的公告》
（财政部税务总局发展改革委生态环境部公告 2021 年第 36 号）中关于环境保护、
节能节水项目税收优惠的规定，从事符合条件的环境保护、节能节水项目，自该类项目取得
第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减
半征收企业所得税。若 2020 年 12 月 31 日前已取得第一笔生产经营收入，可在剩余期限享
受政策优惠至期满为止。本公司及子公司普宁市深水规院生态环境有限公司、深圳市汇泽生
态环境有限公司符合该项优惠政策。
知》（财税〔2015〕 78 号）文件（自 2015 年 7 月 1 日起执行）、《关于完善资源综合利
用增值税政策的公告财政部税务总局公告 2021 年第 40 号》（自 2022 年 3 月 1 日起执行），
销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退税收优惠政
策。其中资源综合利用劳务中的污水处理劳务，污水经加工处理后符合《城镇污水处理厂污
染物排放标准》（GB18918—2002）规定的技术要求或达到相应的国家或地方水污染物排放
标准中的直接排放限值的，退税比例 70%。本公司符合该项优惠政策。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部、国家税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月
税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地
占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已
依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育
费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受此项规定的优惠政策。
满足小型微利企业认定条件的子公司深圳市汇泽生态环境有限公司、深水规院新能科技
（深圳）有限公司、揭阳市深水规院环境水务有限公司享受该项税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行存款 435,715,423.03 560,355,858.25
其他货币资金 65,448,523.30 44,318,524.29
合 计 501,163,946.33 604,674,382.54
(2) 其他说明
元、专款专用监管账户资金 62,170,267.82 元，使用受到限制。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：结构性存款 120,077,876.71
合 计 120,077,876.71
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,680,044.85
商业承兑汇票 94,514.75
合 计 1,680,044.85 94,514.75
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 1,680,044.85 100.00 1,680,044.85
其中：银行承兑汇票 1,680,044.85 100.00 1,680,044.85
商业承兑汇票
合 计 1,680,044.85 100.00 1,680,044.85
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 109,177.25 100.00 14,662.50 13.43 94,514.75
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 109,177.25 100.00 14,662.50 13.43 94,514.75
合 计 109,177.25 100.00 14,662.50 13.43 94,514.75
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 1,680,044.85
合 计 1,680,044.85
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 14,662.50 -14,662.50
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末公司无已背书或贴现的应收票据。
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 39,541,015.55 45,509,363.80
减：坏账准备 22,697,662.93 18,356,902.06
账面价值合计 16,843,352.62 27,152,461.74
(2) 坏账准备计提情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 39,541,015.55 100.00 22,697,662.93 57.40 16,843,352.62
合 计 39,541,015.55 100.00 22,697,662.93 57.40 16,843,352.62
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 45,509,363.80 100.00 18,356,902.06 40.34 27,152,461.74
合 计 45,509,363.80 100.00 18,356,902.06 40.34 27,152,461.74
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 39,541,015.55 22,697,662.93 57.40
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 期末数
计提 核销 其他
回
按组合计
提坏账准 18,356,902.06 4,340,760.87 22,697,662.93
备
合 计 18,356,902.06 4,340,760.87 22,697,662.93
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账
期末账面余额 款和合同
资产（含列
报于其他
应收账款坏账准
非流动资
单位名称 合同资产（含列 备和合同资产减
产的合同
报于其他非流动 值准备
应收账款 小 计 资产）期末
资产的合同资
余额合计
产）
数的比例
（%）
深圳市龙岗区水务局 92,297,706.12 92,297,706.12 6.16 38,911,856.30
普宁市住房和城乡建设
局
深圳市宝安区水务局 41,108,677.85 41,108,677.85 2.74 22,073,332.74
深圳市水务工程建设管
理中心
深圳市南山区水务局 32,007,620.24 32,007,620.24 2.14 13,524,248.91
小 计 275,244,985.10 275,244,985.10 18.37 116,279,441.20
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例（%） 账面价值 账面余额 比例（%） 账面价值
准备 准备
合 计 2,406,549.68 100.00 2,406,549.68 1,780,360.20 100.00 1,780,360.20
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
深圳市天翊建设有限公司 387,973.15 16.12
北京分贝通科技有限公司 339,622.64 14.11
昆明明超电缆有限公司 251,141.69 10.44
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
彭世平 193,500.00 8.04
唐山平升电子技术开发有限公司 176,637.17 7.34
小 计 1,348,874.65 56.05
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金、押金 8,099,099.93 8,460,037.84
备用金借支 1,434,069.66 722,114.66
代收代付社保、公积金等 1,772,798.17 1,729,833.37
代收代付往来款项 5,640,163.15 6,915,155.34
账面余额合计 16,946,130.91 17,827,141.21
减：坏账准备 3,763,592.61 4,016,845.54
账面价值合计 13,182,538.30 13,810,295.67
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 16,946,130.91 17,827,141.21
减：坏账准备 3,763,592.61 4,016,845.54
账面价值合计 13,182,538.30 13,810,295.67
(3) 坏账准备计提情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,029,653.54 6.08 1,029,653.54 100.00
按组合计提坏账准备 15,916,477.37 93.92 2,733,939.07 17.18 13,182,538.30
合 计 16,946,130.91 100.00 3,763,592.61 22.21 13,182,538.30
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,099,653.54 6.17 1,099,653.54 100.00
按组合计提坏账准备 16,727,487.67 93.83 2,917,192.00 17.44 13,810,295.67
合 计 17,827,141.21 100.00 4,016,845.54 22.53 13,810,295.67
期初数 期末数
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提依据
（%）
保证金、押金、 预计无法
备用金 收回
预计无法
代垫及暂付款 483,612.12 483,612.12 483,612.12 483,612.12 100.00
收回
小 计 1,099,653.54 1,099,653.54 1,029,653.54 1,029,653.54 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
保证金、押金、备用金 8,987,128.17 1,348,069.23 15.00
代垫及暂付款 6,929,349.20 1,385,869.84 20.00
小 计 15,916,477.37 2,733,939.07 17.18
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 2,917,192.00 1,099,653.54 4,016,845.54
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -183,252.93 -183,252.93
本期收回或转回 70,000.00 70,000.00
本期核销
其他变动
期末数 2,733,939.07 1,029,653.54 3,763,592.61
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
期末坏账准
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 款余额的比
备
例（%）
汕头市达濠建筑 代收代付往
总公司 来款项
雷波县水利局 押金保证金 789,996.00 5 年以上 4.66 118,499.40
巩留县政府采购
押金保证金 730,000.00 5 年以上 4.31 109,500.00
中心
阿勒泰地区行政
押金保证金 600,000.00 1 年以内 3.54 90,000.00
服务中心
深圳市福田区水 代收代付往
务局 来款项
小 计 4,022,007.79 23.73 698,401.76
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
勘测设计 893,966,102.09 330,856,625.70 563,109,476.39 804,846,936.16 303,780,960.97 501,065,975.19
规划咨询 259,516,179.81 114,009,810.34 145,506,369.47 250,381,173.84 110,232,629.36 140,148,544.48
项目运管 224,434,099.74 72,472,504.50 151,961,595.24 225,551,222.99 64,403,943.76 161,147,279.23
其他 81,722,819.23 21,872,084.06 59,850,735.17 112,326,971.91 24,055,308.80 88,271,663.11
合 计 1,459,639,200.87 539,211,024.60 920,428,176.27 1,393,106,304.90 502,472,842.89 890,633,462.01
(2) 减值准备计提情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提减值准备 15,598,915.84 1.07 10,098,915.84 64.74 5,500,000.00
按组合计提减值准备 1,444,040,285.03 98.93 529,112,108.76 36.64 914,928,176.27
合 计 1,459,639,200.87 100.00 539,211,024.60 36.94 920,428,176.27
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提减值准备 15,820,515.85 1.14 10,320,515.85 65.24 5,500,000.00
按组合计提减值准备 1,377,285,789.05 98.86 492,152,327.04 35.73 885,133,462.01
合 计 1,393,106,304.90 100.00 502,472,842.89 36.07 890,633,462.01
期初数 期末数
单位名称 计提比 计提依
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
例（%） 据
预计可
收回金
春涛国际建筑
有限公司
不确定
性
小 计 11,000,000.00 5,500,000.00 11,000,000.00 5,500,000.00 50.00
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合
小 计 1,444,040,285.03 529,112,108.76 36.64
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 其 期末数
计提 收回或转回 核销
他
单项计提
减值准备
按组合计
提减值准 492,152,327.04 38,176,725.63 1,216,943.91 529,112,108.76
备
合 计 502,472,842.89 38,176,725.63 221,600.01 1,216,943.91 539,211,024.60
期末数 期初数
项 目 减值 账面 减值 账面
账面余额 账面价值
准备 余额 准备 价值
银行大额存单 32,649,950.70 32,649,950.70
合 计 32,649,950.70 32,649,950.70
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣进项税 2,954,215.98 2,954,215.98 3,438,069.08 3,438,069.08
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴税金 926.21 926.21
合 计 2,954,215.98 2,954,215.98 3,438,995.29 3,438,995.29
(1) 分类情况
期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对联营企
业投资
合 计 34,463,577.79 34,463,577.79 33,525,396.30 33,525,396.30
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
权益法下确
被投资单位 减值 追加 减少 其他综合
账面价值 认的投资损
准备 投资 投资 收益调整
益
联营企业
深圳市水务工
程检测有限公 24,765,279.21 731,482.56
司
深圳润泽水务
运营管理有限 7,669,612.24 67,876.68
公司
深圳市龙华聚
泰设计产业园 1,090,504.85 138,822.25
有限公司
合 计 33,525,396.30 938,181.49
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单
其他权 宣告发放现金 计提减 减值
位 其他 账面价值
益变动 股利或利润 值准备 准备
联营企业
本期增减变动 期末数
被投资单
其他权 宣告发放现金 计提减 减值
位 其他 账面价值
益变动 股利或利润 值准备 准备
深圳市水务
工程检测有 25,496,761.77
限公司
深圳润泽水
务运营管理 7,737,488.92
有限公司
深圳市龙华
聚泰设计产
业园有限公
司
合 计 34,463,577.79
本期增减变动
项 目 期初数 本期计入其他综合
追加投资 减少投资 其他
收益的利得和损失
德庆肇水环
保有限责任 59,000.00
公司
合 计 59,000.00
（续上表）
本期确认的股 本期末累计计入其他综合收益
项 目 期末数
利收入 的利得和损失
德庆肇水环保有限责
任公司
合 计 59,000.00
(1) 明细情况
办公设备及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合 计
他
账面原值
期初数 227,890,795.69 152,465,754.93 4,608,589.06 45,200,919.63 430,166,059.31
本期增加金额 58,230.09 3,117,268.64 3,175,498.73
本期减少金额 512,444.45 273,606.63 858,847.03 1,644,898.11
期末数 227,890,795.69 151,953,310.48 4,393,212.52 47,459,341.24 431,696,659.93
累计折旧
期初数 15,669,593.10 143,013,874.14 3,569,352.78 36,414,824.80 198,667,644.82
本期增加金额 8,288,628.00 816,628.51 346,555.44 3,858,873.82 13,310,685.77
本期减少金额 486,822.19 259,926.05 722,042.24 1,468,790.48
期末数 23,958,221.10 143,343,680.46 3,655,982.17 39,551,656.38 210,509,540.11
期末账面价值 203,932,574.59 8,609,630.02 737,230.35 7,907,684.86 221,187,119.82
期初账面价值 212,221,202.59 9,451,880.79 1,039,236.28 8,786,094.83 231,498,414.49
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 17,427,022.03
小 计 17,427,022.03
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 9,582,005.26 9,582,005.26
本期增加金额 3,164,398.32 3,164,398.32
本期减少金额 6,497,020.27 6,497,020.27
期末数 6,249,383.31 6,249,383.31
累计折旧
项 目 房屋及建筑物 合 计
期初数 5,874,254.43 5,874,254.43
本期增加金额 3,416,427.76 3,416,427.76
本期减少金额 5,973,260.01 5,973,260.01
期末数 3,317,422.18 3,317,422.18
账面价值
期末账面价值 2,931,961.13 2,931,961.13
期初账面价值 3,707,750.83 3,707,750.83
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
账面原值
期初数 70,083,054.00 31,590,380.76 101,673,434.76
本期增加金额 498,552.91 498,552.91
本期减少金额
期末数 70,083,054.00 32,088,933.67 102,171,987.67
累计摊销
期初数 11,680,509.00 22,213,628.37 33,894,137.37
本期增加金额 2,336,101.80 4,228,075.69 6,564,177.49
本期减少金额
期末数 14,016,610.80 26,441,704.06 40,458,314.86
账面价值
期末账面价值 56,066,443.20 5,647,229.61 61,713,672.81
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
期初账面价值 58,402,545.00 9,376,752.39 67,779,297.39
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
软 件授 权 使用
费
办公室装修 3,830,537.16 760,149.54 1,944,775.23 2,645,911.47
水 环境 治 理设
计 运营 一 体化 1,099,300.33 901,976.81 980,149.54 1,021,127.60
项目
合 计 9,290,006.80 3,058,168.41 6,293,914.95 6,054,260.26
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
信用减值准备 26,461,255.55 3,985,245.92 22,388,410.10 3,388,854.27
资产减值准备 539,211,024.59 86,596,511.65 502,472,842.89 80,482,845.03
租赁负债 2,993,389.89 449,008.48 3,802,996.13 570,449.42
内部交易未实现利
润
递延收益 446,666.62 66,999.99 148,000.03 22,200.00
合 计 569,238,084.39 91,116,628.20 529,126,618.50 84,511,504.12
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产（一次性税
前扣除）
使用权资产 2,931,961.13 439,794.17 3,707,750.83 556,162.62
交易性金融资产公允
价值变动
合 计 3,019,379.37 452,906.91 3,853,545.19 580,737.11
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 8,231,032.04 8,916,860.64
合 计 8,231,032.04 8,916,860.64
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 8,231,032.04 8,916,860.64
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 373,998.34 373,998.34 945,969.93 945,969.93
合 计 373,998.34 373,998.34 945,969.93 945,969.93
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
保函、冻结、
货币资金 65,448,523.30 65,448,523.30 详见五(一)1(2)说明
监管
合 计 65,448,523.30 65,448,523.30
(2) 期初资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
保函、冻结、
货币资金 44,318,524.29 44,318,524.29 详见五(一)1(2)说明
监管
合 计 44,318,524.29 44,318,524.29
项 目 期末数 期初数
信用借款 10,000,000.00 6,000,000.00
合 计 10,000,000.00 6,000,000.00
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 2,628,162.33 12,815,837.27
银行承兑汇票 3,725,992.25 6,469,105.75
合 计 6,354,154.58 19,284,943.02
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付服务采购款 424,892,125.08 397,731,266.43
应付工程、设备采购款 199,939,639.89 200,476,502.53
应付其他款项 12,689,109.17 10,351,565.33
合 计 637,520,874.14 608,559,334.29
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
杭州求是膜技术有限公司 16,884,726.00 尚未达到结算条件
江苏佳佩环保机械设备有限公司 14,689,166.50 尚未达到结算条件
广东河海工程咨询有限公司 13,207,184.51 尚未达到结算条件
中交一航局生态工程有限公司 9,524,345.36 尚未达到结算条件
深圳市金河建设集团有限公司 8,043,903.16 尚未达到结算条件
小 计 62,349,325.53
项 目 期末数 期初数
勘测设计 92,672,765.04 141,215,443.26
规划咨询 23,055,760.48 27,077,336.03
项目运管 3,767,812.03 4,535,667.79
其他业务 10,565,866.80 3,369,871.82
合 计 130,062,204.35 176,198,318.90
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 87,235,924.72 309,766,656.33 297,118,614.31 99,883,966.74
离职后福利—设
定提存计划
辞退福利 346,452.89 1,097,207.51 1,428,685.40 14,975.00
合 计 87,673,463.55 340,015,219.81 316,140,507.44 111,548,175.92
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 1,542,569.34 19,119,677.52 19,138,745.95 1,523,500.91
社会保险费 53,462.88 7,103,877.05 7,095,769.68 61,570.25
其中：医疗保险费 51,911.24 6,261,964.76 6,254,230.84 59,645.16
工伤保险费 1,551.64 413,455.15 413,081.70 1,925.09
生育保险费 428,457.14 428,457.14
住房公积金 29,688.00 11,081,478.97 11,068,578.97 42,588.00
工会经费和职工教
育经费
小 计 87,235,924.72 309,766,656.33 297,118,614.31 99,883,966.74
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 88,325.76 16,446,028.09 16,432,372.09 101,981.76
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
失业保险费 2,760.18 712,063.38 711,590.77 3,232.79
企业年金缴费 11,993,264.50 449,244.87 11,544,019.63
小 计 91,085.94 29,151,355.97 17,593,207.73 11,649,234.18
项 目 期末数 期初数
增值税 73,575,793.41 72,117,922.88
企业所得税 6,119,221.30 2,631,895.52
个人所得税 1,353,802.86 1,118,458.43
城市维护建设税 2,878,052.21 3,025,975.06
教育费附加 1,231,314.38 1,295,278.66
地方教育附加 800,366.16 843,008.98
印花税 158,953.53 68,264.53
其他 12,633.70 12,690.86
合 计 86,130,137.55 81,113,494.92
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
欠付日常经营费用 36,960,689.28 27,460,324.07
代收代付往来款项 67,327,030.05 41,108,927.69
应付押金、保证金等 771,909.40 570,000.00
合 计 105,059,628.73 69,139,251.76
(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
国家税务总局深圳市罗湖区税务局 16,025,430.57 预估尚未支付
深圳市机关事务管理局 13,068,673.54 预估尚未支付
小 计 29,094,104.11
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 2,057,812.84 2,881,115.99
累计预提的租赁费 13,068,673.54
合 计 2,057,812.84 15,949,789.53
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 8,126,070.97 10,626,285.13
合 计 8,126,070.97 10,626,285.13
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 3,103,422.66 3,924,027.55
减：未确认融资费用 110,032.77 121,031.42
减：一年内到期的租赁负债 2,057,812.84 2,881,115.99
合 计 935,577.05 921,880.14
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与收益相关/与资
政府补助 148,000.03 520,000.00 221,333.41 446,666.62
产相关
合 计 148,000.03 520,000.00 221,333.41 446,666.62
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
发
项
期初数 行 送 其 期末数
目 公积金转股 小计
新 股 他
股
本期增减变动（减少以“—”表示）
发
项
期初数 行 送 其 期末数
目 公积金转股 小计
新 股 他
股
股份
总数
(2) 其他说明
方案》，以总股本 171,600,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.92 元（含税），
共计分配现金红利 15,787,200.00 元（含税）；本次不送红股；同时以资本公积转增股本方
式，向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后公司总股本增至 223,080,000 股。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 437,546,756.49 51,480,000.00 386,066,756.49
合 计 437,546,756.49 51,480,000.00 386,066,756.49
(2) 其他说明
详见五、(一)30(2)说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,557,223.67 4,644,166.12 42,201,389.79
合 计 37,557,223.67 4,644,166.12 42,201,389.79
(2) 其他说明
盈余公积增加 4,644,166.12 元，系按照 2025 年母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 246,964,261.84 198,258,268.85
项 目 本期数 上年同期数
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 246,964,261.84 198,258,268.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 52,711,618.13 52,832,966.21
减：提取法定盈余公积 4,644,166.12 4,126,973.22
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,787,200.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 279,244,513.85 246,964,261.84
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 673,767,727.00 429,884,759.98 706,464,757.03 484,040,683.78
其他业务收入 110,053,590.76 101,229,740.26 148,260,294.99 129,672,274.47
合 计 783,821,317.76 531,114,500.24 854,725,052.02 613,712,958.25
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
勘测设计 456,883,735.75 284,718,585.01 414,225,388.41 286,957,778.73
规划咨询 117,940,611.17 69,033,440.52 132,238,988.26 74,218,815.34
项目运管 98,943,380.08 76,132,734.45 160,000,380.36 122,864,089.71
其他业务 109,081,824.75 101,229,740.26 148,260,294.99 129,672,274.47
小 计 782,849,551.75 531,114,500.24 854,725,052.02 613,712,958.25
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,391,698.11 13,848,572.13
在某一时段内确认收入 781,429,619.65 840,876,479.89
小 计 783,821,317.76 854,725,052.02
(3) 履约义务的相关信息
是否为 公司承担的预 公司提供的质
履行履约义 重要的支付 公司承诺的转
项 目 主要责 期将退还给客 量保证类型及
务的时间 条款 让商品的性质
任人 户的款项 相关义务
合同签订后，
集成类 项目验收时 预收合同价 设备技术集成 是 无 质量保证
款
一般服务完
勘测设计等服
服务类 服务提供时 成时按合同 是 无 无
务
约定收取
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,630,052.08 1,721,352.61
教育费附加 710,852.96 750,951.26
地方教育附加 473,901.94 500,634.13
房产税 815,325.13 85,549.06
车船税 6,780.00 7,495.20
印花税 433,121.10 426,970.57
土地使用税 306,774.68 18,384.31
其他 39,029.85 49,286.07
合 计 4,415,837.74 3,560,623.21
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 10,070,576.62 9,928,274.91
招投标费 3,675,138.44 2,959,920.85
广告费 160,067.36 290,779.35
项 目 本期数 上年同期数
差旅及交通费 1,163,591.35 860,796.87
折旧及摊销 136,756.76 131,123.24
业务招待费 685,169.18 1,115,640.32
办公费和会务费 683,762.07 679,846.68
其他费用 420,398.10 138,654.34
合 计 16,995,459.88 16,105,036.56
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 62,361,211.03 61,212,793.43
租赁费 3,315,205.89 5,360,227.98
汽车费 1,471,244.07 2,808,662.85
办公费 5,461,824.94 5,701,748.56
中介机构费 2,606,481.25 2,900,211.47
折旧及摊销 14,472,389.73 12,861,282.28
差旅及交通费 1,045,556.00 825,370.77
业务招待费 766,079.99 1,243,460.83
物业水电费 2,785,167.01 6,234,747.23
维修费及装修费 811,607.04 252,884.19
其他费用 2,034,876.42 2,955,652.38
合 计 97,131,643.37 102,357,041.97
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 43,905,341.77 36,070,062.29
折旧及摊销 541,077.01 1,960,636.67
委托及咨询 137,371.06 12,082.18
专利及版权著作 16,185.00 193,307.97
项 目 本期数 上年同期数
材料及燃料 12,631.47 15,910.79
其他费用 96,959.80
合 计 44,709,566.11 38,251,999.90
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 431,350.48 1,031,693.15
减：利息收入 1,968,671.17 2,848,902.46
银行手续费 -2,287.65 531,811.95
汇兑损益 14,247.79
合 计 -1,525,360.55 -1,285,397.36
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助 1,653,881.02 2,496,732.26 1,653,881.02
代扣个人所得税手续费返还 230,789.52 225,426.89
增值税加计抵减 -38,523.40
合 计 1,884,670.54 2,683,635.75 1,653,881.02
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 938,181.49 1,752,584.28
处置长期股权投资产生的投资收益 11.88
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,132,851.74 4,527,000.65
应收账款债权折让 -3,763,627.43
合 计 1,307,417.68 6,279,584.93
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 77,876.71
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合 计 77,876.71
项 目 本期数 上年同期数
应收票据坏账损失 14,662.50 -14,662.50
应收账款坏账损失 -4,340,760.87 146,921.21
其他应收款坏账损失 253,252.93 278,927.50
合 计 -4,072,845.44 411,186.21
项 目 本期数 上年同期数
合同资产减值损失 -37,955,125.62 -37,569,569.14
合 计 -37,955,125.62 -37,569,569.14
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 983.82 3,097.58 983.82
合 计 983.82 3,097.58 983.82
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付的应付款项核销 177,905.79
赔偿责任款及违约金 35,000.00 20,000.00 35,000.00
其他 135,512.85 2,222.17 135,512.85
合 计 170,512.85 200,127.96 170,512.85
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 42,600.00 80,760.00 42,600.00
非流动资产毁损报废损失 63,639.05 1,093,209.74 63,639.05
罚款 10,910.59 35,000.00 10,910.59
税收滞纳金 181,724.67 83,464.64 181,724.67
其他 26,145.45 452,715.48 26,145.45
合 计 325,019.76 1,745,149.86 325,019.76
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 6,089,533.74 6,282,959.04
递延所得税费用 -6,732,954.28 -6,831,199.92
合 计 -643,420.54 -548,240.88
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 52,068,141.75 52,285,702.92
按母公司适用税率计算的所得税费用 7,810,221.26 7,842,855.45
子公司适用不同税率的影响 373,922.58 78,142.65
调整以前期间所得税的影响 1,020.58 65,120.86
非应税收入的影响 -2,453,198.13 -2,618,312.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 362,375.45 904,687.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-245,967.11 -1,457,926.73
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -6,693,729.14 -5,735,260.49
其他
项 目 本期数 上年同期数
所得税费用 -643,420.54 -548,240.88
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 收回投资收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
结构性存款投资产品本金 617,000,000.00 746,000,000.00
合 计 617,000,000.00 746,000,000.00
(2) 取得投资收益收到的现金
项 目 本期数 上年同期数
结构性存款投资产品收益 4,132,851.74 4,527,000.65
联营企业分红收益 701,770.57
合 计 4,132,851.74 5,228,771.22
(3) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
龙华产业园建设资金 16,491,081.59 44,847,701.36
其他 11,425,131.96 11,777,151.99
合 计 27,916,213.55 56,624,853.35
(4) 投资支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
结构性存款投资产品本金 737,000,000.00 746,000,000.00
银行大额存单 31,693,282.20
合 计 768,693,282.20 746,000,000.00
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 1,952,547.61 2,137,853.23
利息收入 1,968,671.17 2,848,902.46
项 目 本期数 上年同期数
收到备用金、保证金及押金 2,004,743.93
收到代收代付款项 306,106.45
收到解冻资金 1,324,776.07 4,544,468.40
合 计 5,552,101.30 11,535,968.02
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现期间费用 30,417,050.47 29,726,945.14
手续费 2,287.65 531,811.95
支付代收代付款项 2,436,759.39
支付备用金、保证金及押金 2,341,775.02
划入冻结资金 2,992,424.40
其他 629,363.23
合 计 35,753,537.54 33,324,879.71
(3) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
租赁费用 3,888,918.46 5,761,215.73
注销子公司退还实收资本及剩余利润 3,038,003.96
合 计 6,926,922.42 5,761,215.73
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 52,711,562.29 52,833,943.80
加：资产减值准备 37,955,125.62 37,569,569.14
信用减值准备 4,072,845.44 -411,186.21
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 6,564,177.49 4,781,106.74
长期待摊费用摊销 6,293,914.95 6,907,662.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -983.82 -3,097.58
补充资料 本期数 上年同期数
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 63,639.05 1,093,209.74
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -77,876.71
财务费用（收益以“－”号填列） 445,598.27 1,031,693.15
投资损失（收益以“－”号填列） -1,307,417.68 -6,279,584.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,605,124.08 -5,697,200.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -127,830.20 -1,133,998.93
存货的减少（增加以“－”号填列） 21,650,332.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,713,033.48 -43,131,195.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,212,066.47 66,224,333.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 69,789,644.20 156,166,086.13
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 3,164,398.32 4,112,456.62
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 435,715,423.03 560,355,858.25
减：现金的期初余额 560,355,858.25 462,219,739.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -124,640,435.22 98,136,118.51
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 435,715,423.03 560,355,858.25
可随时用于支付的其他货币资金
项 目 期末数 期初数
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的理
项 目 期末数 期初数
由
货币资金 285,831.08 1,725,285.18 保函保证金
货币资金 50,684,359.43 29,790,566.56 监管账户
货币资金 11,485,908.39 11,477,896.48 龙华设计产业园共管资金账户
货币资金 2,992,424.40 1,324,776.07 诉讼冻结资金
小 计 65,448,523.30 44,318,524.29
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 6,000,000.00 11,950,000.00 7,950,000.00 10,000,000.00
租赁负债（含一
年内到期的租 3,802,996.13 3,332,688.94 3,668,791.00 473,504.18 2,993,389.89
赁负债）
小 计 9,802,996.13 11,950,000.00 3,332,688.94 11,618,791.00 473,504.18 12,993,389.89
(1) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 3,095,357.50 4,185,961.75
其中：支付货款 3,095,357.50 4,185,961.75
(四) 其他
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 4,150,287.33 5,360,227.98
合 计 4,150,287.33 5,360,227.98
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 184,074.90 820,229.23
与租赁相关的总现金流出 8,039,205.79 11,121,443.71
(2) 公司作为出租人
① 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 857,541.81
② 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 17,427,022.03
小 计 17,427,022.03
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12 之说明。
③ 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
合 计 3,613,486.21
六、研发支出
(一) 研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 43,905,341.77 36,070,062.29
折旧及摊销 541,077.01 1,960,636.67
委托及咨询 137,371.06 12,082.18
专利及版权著作 16,185.00 193,307.97
材料及燃料 12,631.47 15,910.79
其他费用 96,959.80
合 计 44,709,566.11 38,251,999.90
其中：费用化研发支出 44,709,566.11 38,251,999.90
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
普宁市深水 污水处理
广东省
规院生态环 800 万元 及其再生 100 投资设立
普宁市
境有限公司 利用等
环境及水
深圳市水务 务工程技
广东省
科技发展有 2000 万元 术研发及 100 投资设立
深圳市
限公司 技术咨询
等
岩土工程
深圳市水务 相关技术
广东省
岩土工程有 800 万元 咨询、监 100 投资设立
深圳市
限公司 测、检测、
治理等
揭阳市深水 污水处理
广东省
规院环境水 800 万元 及其再生 100 投资设立
揭阳市
务有限公司 利用等
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
建设工程
设计、勘
深水规院新
广东省深圳 察、施 工
能科技（深 1000 万元 100 购买
市 及新能源
圳）有限公司
材料技术
开发
环境及水
深圳市汇泽 务工程技
广东省
生态环境有 500 万元 术研发及 100 投资设立
深圳市
限公司 技术咨询
等
茂深水务技 水利、环境
广东省茂名
术（茂名）有 300 万元 和公共设 51 投资设立
市
限公司 施管理业
(二) 其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
茂深水务技术
（茂名）有限公 投资设立 2025-08-07 153 万元 51.00%
司
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
深圳粤湾城市开
清算 2025 年 3 月 5,063,359.73 -93.07
发咨询有限公司
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 基本情况
合营企业或联营企 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
工程测绘、工
深圳市水务工程检 程测量、管道
深圳市 深圳市
测有限公司 检测、环境检 35.00 权益法核算
测及水分工
程监测
合营企业或联营企 主要 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
深圳润泽水务运营 水利工程质
深圳市 深圳市 35.00 权益法核算
管理有限公司 量检测
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 深圳市水务工程检 深圳润泽水务运 深圳市水务工程检 深圳润泽水务运营
测有限公司 营管理有限公司 测有限公司 管理有限公司
流动资产 103,562,002.07 22,018,606.01 100,011,588.07 27,657,795.20
非流动资产 33,022,400.56 20,093,137.13 374,946.40
资产合计 136,584,402.63 22,018,606.01 120,104,725.20 28,032,741.60
流动负债 54,612,657.77 -88,505.20 48,048,357.25 6,356,671.53
非流动负债 9,123,854.08 1,298,427.35
负债合计 63,736,511.85 -88,505.20 49,346,784.60 6,356,671.53
按持股比例计算
的净资产份额
营业收入 150,911,987.21 -8,640,975.43 151,398,356.67 3,454,430.25
净利润 3,401,679.01 275,071.91 2,982,642.02 -396,699.77
综合收益总额 3,401,679.01 275,071.91 2,982,642.02 -396,699.77
本期收到的来自
联营企业的股利
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 1,952,547.61
其中：计入递延收益 520,000.00
计入其他收益 1,432,547.61
合 计 1,952,547.61
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 2,166.75 2,166.75
递延收益 145,833.28 520,000.00 219,166.66
小 计 148,000.03 520,000.00 221,333.41
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 与资产相关
递延收益 446,666.62 与收益相关
小 计 446,666.62
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 1,653,881.02 2,496,732.26
合 计 1,653,881.02 2,496,732.26
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)6、五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 18.37%（2024 年 12 月 31 日：19.95%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 10,000,000.00 10,123,083.33 10,123,083.33
应付票据 6,354,154.58 6,354,154.58 6,354,154.58
应付账款 637,520,874.14 637,520,874.14
其他应付款 105,059,628.73 105,059,628.73 105,059,628.73
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 935,577.05 1,045,609.82
小 计 761,928,047.34 762,161,163.44 761,115,553.62 1,045,609.82
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
应付票据 19,284,943.02 19,284,943.02 19,284,943.02
应付账款 608,559,334.29 608,559,334.29 608,559,334.29
其他应付款 69,139,251.76 69,139,251.76 69,139,251.76
一年内到期的
非流动负债
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
租赁负债 921,880.14 1,042,911.56 1,042,911.56
小 计 719,855,198.74 719,976,230.16 718,933,318.60 1,042,911.56
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
(四) 金融资产转移
已转移金
已转移金融
转移方式 融资产性 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
资产金额
质
供应链票据背 保留了其几乎所有的风险
应收账款 3,870,321.74 未终止确认
书 和报酬
小 计 3,870,321.74
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
第一层次 第三层次
项 目 第二层次公允
公允 公允 合 计
价值计量
价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
期末公允价值
第一层次 第三层次
项 目 第二层次公允
公允 公允 合 计
价值计量
价值计量 价值计量
他非流动金融资产
(1) 分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益 120,077,876.71 120,077,876.71
的金融资产
其中：结构性存款 120,077,876.71 120,077,876.71
持续以公允价值计量的资产
总额
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第二层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以其产品
说明书约定的利率区间确定其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上
市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对
于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公
允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司 母公司
对本公 对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持 司的表
股比例 决权比
（%） 例（%）
广东省深 3,358,600.00
深圳市投资控股有限公司 投资管理 37.50 37.50
圳市 万元
(2) 本公司最终控制方是深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
(1) 本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
深圳市水务（集团）有限公司（以下简称水务集团） 股东
深圳高速公路集团股份有限公司（以下简称深高速） 股东
深圳市人力资源服务有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市建筑设计研究总院有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市环境工程科学技术中心有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市环保科技集团股份有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市深汕特别合作区国贸物业发展有限公司 控股股东所控制的企业
国任财产保险股份有限公司深圳分公司 控股股东所控制的企业
国信证券股份有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市投控数字科技有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市深汕特别合作区高新投领创保证担保有限公
控股股东所控制的企业
司
深圳市人才服务中心 控股股东所控制的企业
深圳市微空间建筑科技有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市深担增信融资担保有限公司 控股股东所控制的企业
深圳银湖会议中心（酒店）有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市投资控股有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市投控发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳湾区城市建设发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳香蜜湖国际交流中心发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市体育中心运营管理有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市深房传麒房地产开发有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市光明物合置业有限公司 控股股东所控制的企业
深圳深港科技创新合作区发展有限公司 控股股东所控制的企业
成都市兴锦白鹭湾建设开发有限公司 控股股东所控制的企业
深圳湾宝龙生物创新投资发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市宝实置业有限公司 控股股东所控制的企业
深圳创科发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市高新健置业开发有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市城建科技园发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市大工业区（深圳出口加工区）开发管理集团
控股股东所控制的企业
有限公司
深圳市城市建设开发（集团）有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市特发新邦置业发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市深福保（集团）有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市城建明园实业有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市高新区投资发展集团有限公司 控股股东所控制的企业
深国际前海投资管理（深圳）有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市恒通实业发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市深福保水电市政服务有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市深投物业发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市物业发展（集团）股份有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市城建置地发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市特发小梅沙投资发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市体育风尚文体发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳五洲国际酒店管理集团有限公司 控股股东所控制的企业
东莞市深投控投资发展有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市城龙房地产开发有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市投控资本有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市笋岗华润置地发展有限公司 控股股东所控制的企业
数云科际（深圳）技术有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市海洋世界有限公司 控股股东所控制的企业
深圳市外环高速公路投资有限公司 深高速控制的企业
深圳高速投资有限公司 深高速控制的企业
深圳深高速基建环保开发有限公司 深高速控制的企业
深圳市水务科技有限公司 水务集团控制的企业
深圳市利源水务设计咨询有限公司 水务集团控制的企业
深圳市清源净水器材有限公司 水务集团控制的企业
深圳市深水龙岗水务集团有限公司 水务集团控制的企业
深圳市深水龙华水务有限公司 水务集团控制的企业
深圳市原水有限公司 水务集团控制的企业
深圳市环水管网科技服务有限公司 水务集团控制的企业
深圳市坑梓自来水有限公司 水务集团控制的企业
深圳市深汕特别合作区深水水务有限公司 水务集团控制的企业
深圳市坪山自来水有限公司 水务集团控制的企业
深圳市深水宝安水务集团有限公司 水务集团控制的企业
深圳市光明区环境水务有限公司 水务集团控制的企业
深圳市环境水务集团有限公司 水务集团控制的企业
深圳市深水光明水环境有限公司 水务集团控制的企业
深圳市环境科学学会 公司董监高任职核心成员的企业
深圳市龙华排水有限公司 公司董监高任职核心成员的企业
深圳市地铁集团有限公司 控股股东董监高任职核心成员的企业
深圳市燃气集团股份有限公司 控股股东董监高任职核心成员的企业
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市人力资源服务有限公司 接受劳务 91,450.47 123,833.76
深圳市建筑设计研究总院有限公司 接受劳务 9,339.62 -459,567.88
深圳市环境工程科学技术中心有限公司 接受劳务 -188,679.25
深圳市环保科技集团股份有限公司 接受劳务 26,886.79
深圳市深汕特别合作区国贸物业发展有限公司 接受劳务 29,389.83 30,563.65
国任财产保险股份有限公司深圳分公司 接受劳务 235,849.06 119,811.32
深圳市水务科技有限公司 接受劳务 15,561.78
深圳市利源水务设计咨询有限公司 接受劳务 -16,020.75 931,656.03
深圳市清源净水器材有限公司 接受劳务 1,012,466.92 165,592.72
国信证券股份有限公司 接受劳务 47,169.81 47,169.81
深圳市投控数字科技有限公司 接受劳务 326,981.12
深圳市深汕特别合作区高新投领创保证担保有
接受劳务 33,018.87
限公司
深圳市水务工程检测有限公司 接受劳务 520,915.69 276,011.85
深圳市龙华聚泰设计产业园有限公司 接受劳务 1,463,393.85 902,050.00
深圳市人才服务中心 接受劳务 11,531.68
深圳市微空间建筑科技有限公司 接受劳务 114,288.49
深圳市燃气集团股份有限公司 接受劳务 91,743.12
深圳市水务（集团）有限公司 接受劳务 149,192.71
深圳市深担增信融资担保有限公司 接受劳务 295,600.94
深圳市环境科学学会 接受劳务 10,000.00
深圳银湖会议中心（酒店）有限公司 接受劳务 4,859.00
深圳市深水龙岗水务集团有限公司 接受劳务 3,452.76 3,526.29
合计 4,418,232.51 2,010,807.55
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市投资控股有限公司 提供劳务 130,897.62 762,589.03
深圳市燃气集团股份有限公司 提供劳务 452,853.02 37,735.85
深圳市投控发展有限公司 提供劳务 113,864.00 252,221.84
深圳市深水龙华水务有限公司 提供劳务 719,099.98 180,245.73
深圳市深水龙岗水务集团有限公司 提供劳务 35,000.76 -
深圳湾区城市建设发展有限公司 提供劳务 636,093.15 841,263.49
深圳香蜜湖国际交流中心发展有限公司 提供劳务 937,368.77 4,871,690.59
深圳市地铁集团有限公司 提供劳务 1,365,486.64 3,514,601.41
深圳市体育中心运营管理有限公司 提供劳务 492,452.84 -
深圳市外环高速公路投资有限公司 提供劳务 134,433.96 -
深圳市利源水务设计咨询有限公司 提供劳务 6,914,418.66 9,747,399.57
深圳市深房传麒房地产开发有限公司 提供劳务 269,081.37 77,176.04
深圳市光明物合置业有限公司 提供劳务 62,264.14 -
深圳高速公路集团股份有限公司 提供劳务 414,368.65 386,066.76
深圳市水务（集团）有限公司 提供劳务 3,992,973.28 7,111,659.94
深圳深港科技创新合作区发展有限公司 提供劳务 66,196.92 892,024.92
成都市兴锦白鹭湾建设开发有限公司 提供劳务 58,384.91 556,415.09
深圳湾宝龙生物创新投资发展有限公司 提供劳务 326,680.48 1,075,359.59
深圳市宝实置业有限公司 提供劳务 6,802,401.75 5,547,345.78
深圳创科发展有限公司 提供劳务 84,611.76 40,420.56
深圳市原水有限公司 提供劳务 2,017,902.20 8,085,647.61
深圳市高新健置业开发有限公司 提供劳务 337,505.48 407,752.82
深圳润泽水务运营管理有限公司 提供劳务 -0.02 86,080.20
深圳市城建科技园发展有限公司 提供劳务 181,664.21
深圳市大工业区（深圳出口加工区）开发管
提供劳务 63,207.55 49,228.26
理集团有限公司
深圳市城市建设开发（集团）有限公司 提供劳务 1,432,511.71 1,835,300.55
深圳市特发新邦置业发展有限公司 提供劳务 1,127,936.57 5,713,531.76
深圳市环水管网科技服务有限公司 提供劳务 217,607.81 828,583.57
深圳市建筑设计研究总院有限公司 提供劳务 33,018.87 405,566.04
深圳银湖会议中心（酒店）有限公司 提供劳务 424,056.60 181,132.07
深圳市龙华排水有限公司 提供劳务 55,866.42 69,229.06
深圳市坑梓自来水有限公司 提供劳务 17,924.53
深圳市深福保（集团）有限公司 提供劳务 43,098.11
深圳市城建明园实业有限公司 提供劳务 294,386.79
深圳市高新区投资发展集团有限公司 提供劳务 47,169.81
深圳市深汕特别合作区深水水务有限公司 提供劳务 284,101.89
深国际前海投资管理（深圳）有限公司 提供劳务 28,301.89
深圳市恒通实业发展有限公司 提供劳务 136,603.77
深圳市环保科技集团股份有限公司 提供劳务 99,056.61
深圳市深福保水电市政服务有限公司 提供劳务 4,716.98
深圳市深投物业发展有限公司 提供劳务 132,343.40
深圳五洲国际酒店管理集团有限公司 提供劳务 61,134.80
深圳市物业发展（集团）股份有限公司 提供劳务 12,575.67
深圳市坪山自来水有限公司 提供劳务 93,742.88
深圳市深水宝安水务集团有限公司 提供劳务 37,735.85
深圳市城建置地发展有限公司 提供劳务 107,547.17
深圳市光明区环境水务有限公司 提供劳务 88,438.72
深圳市环境水务集团有限公司 提供劳务 62,447.41
深圳市特发小梅沙投资发展有限公司 提供劳务 1,056,603.77
深圳市体育风尚文体发展有限公司 提供劳务 72,754.72
合计 29,918,134.59 56,219,028.37
(1) 明细情况
公司承租情况
出租方名 租赁资产 本期数
称 种类 简化处理的短期租 确认使用权资产的租赁
赁和低价值资产租
支付的租金（不
增加的租
包括未纳入租赁 确认的利
赁负债本
负债计量的可变 息支出
金金额
租赁付款额）
深圳市深投
物业发展有 办公用楼 806,437.50 17,150.58
限公司
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期 确认使用权资产的租赁
出租方名 租赁资产 租赁和低价值资
产租赁的租金费 支付的租金（不包
称 种类 增加的租
用以及未纳入租 括未纳入租赁负 确认的利
赁负债本
赁负债计量的可 债计量的可变租 息支出
金金额
变租赁付款额 赁付款额）
深圳市深投
物业发展有 办公用楼 879,750.00 53,557.10
限公司
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 7,550,325.00 8,362,885.32
(三) 关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市水务科技有限公
合同资产 253,068.80 253,068.80 253,068.80 144,780.66
司
深圳市利源水务设计咨
合同资产 15,743,041.31 3,803,435.02 13,262,032.72 2,908,102.92
询有限公司
深圳市深水龙岗水务集
合同资产 155,360.00 62,345.97 1,655,431.47 623,664.96
团有限公司
深圳市深水龙华水务有
合同资产 965,537.27 275,457.35 248,137.80 248,137.80
限公司
深圳市建筑设计研究总
合同资产 524,767.98 196,003.53 526,767.98 131,011.61
院有限公司
合同资产 深圳湾区城市建设发展 2,065,187.24 484,103.41 1,818,927.14 345,698.45
有限公司
深圳香蜜湖国际交流中
合同资产 2,004,270.48 760,074.11 3,322,271.23 862,237.91
心发展有限公司
深圳深港科技创新合作
合同资产 673,319.96 183,112.81 728,508.31 172,974.04
区发展有限公司
深圳市体育中心运营管
合同资产 1,341,631.99 704,553.68 1,145,131.99 518,401.84
理有限公司
深圳五洲国际酒店管理
合同资产 75,700.01 75,700.01 75,700.01 43,307.98
集团有限公司
深圳市城建置地发展有
合同资产 60,000.00 60,000.00 250,000.00 151,310.20
限公司
东莞市深投控投资发展
合同资产 217,898.33 87,442.60 217,898.33 72,320.46
有限公司
合同资产 深圳创科发展有限公司 239,945.09 55,912.96 150,256.63 31,565.02
深圳市投控发展有限公
合同资产 383,209.14 102,297.79 262,513.30 75,080.05
司
深圳高速公路集团股份
合同资产 3,999,456.50 1,625,200.32 3,647,689.74 1,355,348.68
有限公司
深圳市投资控股有限公
合同资产 116,477.32 19,978.34 342,526.82 46,227.08
司
深圳市水务（集团）有限
合同资产 13,315,538.12 3,550,819.89 18,790,157.75 4,337,586.94
公司
深圳市城龙房地产开发
合同资产 448,810.06 180,107.48 448,810.06 148,960.06
有限公司
深圳市大工业区（深圳出
合同资产 口加工区）开发管理集团 108,236.93 25,295.54 41,236.93 12,174.68
有限公司
深圳市深水光明水环境
合同资产 148,718.93 82,018.49 148,718.93 65,585.05
有限公司
深圳银湖会议中心（酒
合同资产 173,829.51 81,181.04 173,829.51 64,185.40
店）有限公司
深圳市水务工程检测有
合同资产 197,670.70 197,670.70 430,519.90 190,370.06
限公司
深圳市深房传麒房地产
合同资产 348,607.85 75,830.83 171,881.60 38,016.45
开发有限公司
合同资产 深圳高速投资有限公司 77,890.95 31,257.64 77,890.95 25,852.01
深圳深高速基建环保开
合同资产 45,000.00 18,058.50 45,000.00 14,935.50
发有限公司
深圳市坪山自来水有限
合同资产 99,367.45 22,387.49 248,967.45 62,997.29
公司
深圳市深福保（集团）有
合同资产 59,999.99 22,505.40 59,999.99 18,178.80
限公司
合同资产 深圳湾宝龙生物创新投 1,425,254.00 385,790.40 1,221,972.68 272,291.59
资发展有限公司
深圳市城建科技园发展
合同资产 119,012.51 28,598.71
有限公司
深圳市深汕特别合作区
合同资产 189,340.00 42,658.30 189,340.00 25,428.36
深水水务有限公司
深圳市投控资本有限公
合同资产 17,089.49 5,386.61 17,089.49 4,106.60
司
深圳市宝实置业有限公
合同资产 2,382,195.13 512,220.35 2,665,076.40 475,365.46
司
深圳市地铁集团有限公
合同资产 6,813,912.79 1,980,295.41 5,654,496.88 1,471,610.96
司
深圳市高新健置业开发
合同资产 103,473.81 16,746.43 43,717.99 5,871.33
有限公司
深圳市高新区投资发展
合同资产 28,000.00 3,760.40
集团有限公司
深圳市燃气集团股份有
合同资产 170,000.00 23,511.00 69,999.99 40,046.99
限公司
深圳市笋岗华润置地发
合同资产 16,500.00 6,621.45 16,500.00 5,476.35
展有限公司
深圳市特发新邦置业发
合同资产 1,149,605.35 197,390.56 3,340,712.62 503,284.55
展有限公司
合同资产 深圳市原水有限公司 1,420,756.66 298,954.46 4,057,565.04 1,401,574.71
数云科际（深圳）技术有
合同资产 272,460.00 85,879.39 301,140.00 72,363.94
限公司
深圳润泽水务运营管理
合同资产 0.01
有限公司
成都市兴锦白鹭湾建设
合同资产 11,899.99 2,681.07 11,899.99 1,598.17
开发有限公司
深国际前海投资管理（深
合同资产 30,000.00 6,759.00 30,000.00 4,029.00
圳）有限公司
深圳市城建明园实业有
合同资产 111,510.00 25,123.20 111,510.00 14,975.79
限公司
深圳市城市建设开发（集
合同资产 848,348.48 159,247.70 1,263,058.60 169,628.76
团）有限公司
深圳市光明区环境水务
合同资产 71,839.99 16,185.55 93,745.04 12,589.96
有限公司
深圳市环境水务集团有
合同资产 11,174.25 1,500.70
限公司
深圳市环水管网科技服
合同资产 878,298.58 117,955.50
务有限公司
深圳市龙华排水有限公
合同资产 2,138,969.80 834,801.58 2,121,231.40 684,666.85
司
合同资产 深圳市特发小梅沙投资 630,000.00 141,939.00 909,999.99 122,213.00
发展有限公司
深圳市体育风尚文体发
合同资产 77,120.00 17,375.14 77,120.00 10,357.22
展有限公司
小 计 61,722,817.40 17,795,386.30 71,776,536.80 18,158,306.80
其他应收 深圳市深投物业发展有
款 限公司
其他应收 深圳市地铁集团有限公
款 司
其他应收 深圳市海洋世界有限公
款 司
其他应收 深圳市利源水务设计咨
款 询有限公司
小 计 252,767.87 39,006.07 252,767.87 39,006.07
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 深圳市水务工程检测有限公司 2,228,544.08 2,719,892.55
应付账款 深圳市建筑设计研究总院有限公司 146,610.38 146,610.38
应付账款 深圳市投控数字科技有限公司 181,562.26
应付账款 深圳市清源净水器材有限公司 279,276.54 638,613.94
应付账款 深圳市利源水务设计咨询有限公司 1,369,551.62 1,715,342.28
应付账款 深圳市水务（集团）有限公司 68,143.59 68,143.59
应付账款 深圳市人力资源服务有限公司 31,979.63 44,396.26
应付账款 深圳市微空间建筑科技有限公司 4,553.98
应付账款 深圳市深投物业发展有限公司 63,537.50
应付账款 深圳市龙华聚泰设计产业园有限公司 1,463,393.85 956,173.00
小 计 5,837,153.43 6,289,172.00
其他应付款 深圳市人力资源服务有限公司 58,580.54 53,100.83
其他应付款 深圳市水务（集团）有限公司 6,608.43
小 计 65,188.97 53,100.83
合同负债 深圳市投资控股有限公司 91,698.11 0.91
合同负债 深圳市建筑设计研究总院有限公司 354,716.98 354,716.98
合同负债 深圳银湖会议中心（酒店）有限公司 356,070.15 356,070.14
合同负债 深圳深港科技创新合作区发展有限公司 220,305.99 277,501.94
合同负债 深圳湾区城市建设发展有限公司 120,081.74 89,203.52
合同负债 深圳市城龙房地产开发有限公司 47,343.39 47,343.39
合同负债 深圳创科发展有限公司 127,009.22 127,009.22
合同负债 深圳香蜜湖国际交流中心发展有限公司 726,488.52 486,155.59
合同负债 深圳市城建置地发展有限公司 46,445.67 46,445.67
合同负债 成都市兴锦白鹭湾建设开发有限公司 54,735.85 113,120.76
合同负债 深圳市体育中心运营管理有限公司 31,314.15 338,389.63
合同负债 深圳市宝实置业有限公司 992,464.88 4,539.08
合同负债 深圳湾宝龙生物创新投资发展有限公司 70,245.28 70,245.28
合同负债 深圳五洲国际酒店管理集团有限公司 14,336.90 14,336.90
合同负债 深圳市城市建设开发（集团）有限公司 438,601.40
合同负债 深圳市光明物合置业有限公司 5,660.37
合同负债 深圳市深房传麒房地产开发有限公司 24,433.96
合同负债 深圳市高新健置业开发有限公司 70,754.71
合同负债 深圳市水务（集团）有限公司 299,892.15 235,798.58
合同负债 深圳市深水龙华水务有限公司 207,431.32 215,901.66
合同负债 深圳市利源水务设计咨询有限公司 633,065.50 768,642.29
合同负债 深圳市原水有限公司 2,517,338.77
合同负债 深圳市深水龙岗水务集团有限公司 103,720.22
合同负债 深圳市燃气集团股份有限公司 47,169.81
小 计 7,453,306.19 3,693,440.39
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟以总股本 223,080,000 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金红利 0.83 元（含
经审议批准宣告发放的利润或股利
税），共计分配现金红利 18,515,640.00
元（含税）；不送红股；不进行资本公积
转增股本。
十四、其他重要事项
(一) 债务重组
债务重组导 该投资占债务
债权 债务重组
债务重组方式 致的投资增 人股份总额的
账面价值 相关损益
加额 比例
应收款项债权折让 19,367,253.83 -3,763,627.43
(二) 分部信息
本公司主营业务收入主要来源于水利工程设计咨询行业，不存在跨行业情况，管理层将
此类业务视为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 24,629,875.20 24,894,094.92
减：坏账准备
账面价值合计 24,629,875.20 24,894,094.92
(2) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 24,629,875.20 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 100%，均为合并范围内部往来。
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
保证金、押金 7,878,789.07 7,478,599.32
备用金借支 824,407.51 722,114.66
代收代付社保、公积金等代垫款 1,464,990.08 1,467,942.73
代收代付往来款项 53,366,753.00 54,177,912.18
账面余额合计 63,534,939.66 63,846,568.89
减：坏账准备 3,514,235.67 3,519,228.33
账面价值合计 60,020,703.99 60,327,340.56
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 63,534,939.66 63,846,568.89
减：坏账准备 3,514,235.67 3,519,228.33
账面价值合计 60,020,703.99 60,327,340.56
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,024,653.54 1.61 1,024,653.54 100.00
按组合计提坏账准备 62,510,286.12 98.39 2,489,582.13 3.98 60,020,703.99
合 计 63,534,939.66 100.00 3,514,235.67 5.53 60,020,703.99
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 1,094,653.54 1.71 1,094,653.54 100.00
按组合计提坏账准备 62,751,915.35 98.29 2,424,574.79 3.86 60,327,340.56
合 计 63,846,568.89 100.00 3,519,228.33 5.51 60,327,340.56
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
保证金、押金、备用金 8,162,155.16 1,224,323.27 15.00
代垫及暂付款 6,326,294.28 1,265,258.86 20.00
合并范围内关联方往来 48,021,836.68
小 计 62,510,286.12 2,489,582.13 3.98
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 2,424,574.79 1,094,653.54 3,519,228.33
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提 65,007.34 65,007.34
本期收回或转回 70,000.00 70,000.00
本期核销
其他变动
期末数 2,489,582.13 1,024,653.54 3,514,235.67
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 款余额的比 期末坏账准备
例（%）
合并范围
深圳市水务岩土
内其他应 24,894,190.54 1-4 年 39.18
工程有限公司
收款
普宁市深水规院 合并范围
生态环境有限公 内其他应 21,326,313.54 1-3 年 33.57
司 收款
深水规院新能科 合并范围
技（深圳）有限 内其他应 2,001,332.60 1-4 年 3.15
公司 收款
汕头市达濠建筑 代收代付
总公司 往来款
押金保证
雷波县水利局 789,996.00 5 年以上 1.24 118,499.40
金
小 计 50,387,979.47 79.31 393,728.76
(1) 明细情况
期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司
投资
对联营、合
营企业投 34,463,577.79 34,463,577.79 33,525,396.30 33,525,396.30
资
合 计 53,463,577.79 53,463,577.79 54,525,396.30 54,525,396.30
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
计
减 追 提 减
被投
账面 值 加 减少 减 其 账面 值
资单位
价值 准 投 投资 值 他 价值 准
备 资 准 备
备
深圳市
水务科
技发展 8,000,000.00 8,000,000.00
有限公
司
深圳市
水务岩
土工程 8,000,000.00 8,000,000.00
有限公
司
深圳市
汇泽生
态环境 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公
司
深水规
院新能
科技
（深
圳）有
限公司
深圳粤
湾城市
开发咨 2,000,000.00 2,000,000.00
询有限
公司
小
计
(3) 对联营、合营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单 权益法下确
减值准 追加投 减少投 其他综合
位 账面价值 认的投资损
备 资 资 收益调整
益
联营企业
深圳市水务
工程检测有 24,765,279.21 731,482.56
限公司
深圳润泽水
务运营管理 7,669,612.24 67,876.68
有限公司
深圳市龙华
聚泰设计产
业园有限公
司
合 计 33,525,396.30 938,181.49
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单
其他权 宣告发放现金 计提减 减值准
位 其他 账面价值
益变动 股利或利润 值准备 备
联营企业
深圳市水务
工程检测有 25,496,761.77
限公司
深圳润泽水
务运营管理 7,737,488.92
有限公司
深圳市龙华
聚泰设计产
业园有限公
司
合 计 34,463,577.79
(二) 母公司利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 619,962,672.92 394,242,524.13 617,898,033.66 411,544,672.66
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务收入 1,065,048.58 241,236.91 2,402,119.59 2,032,469.43
合 计 621,027,721.50 394,483,761.04 620,300,153.25 413,577,142.09
其中：与客户之
间的合同产生的 620,055,955.49 394,483,761.04 620,300,153.25 413,577,142.09
收入
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 938,181.49 1,752,584.28
处置长期股权投资产生的投资收益 25,355.77
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,132,851.74 4,527,000.65
应收账款债权折让损益 -3,763,627.43
合 计 1,332,761.57 6,279,584.93
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-62,655.23
冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 1,653,881.02
对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 4,210,728.45
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产
损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 291,600.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 -3,763,627.43
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，
如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的
一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费
用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职
工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -90,867.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,239,058.95
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 392,771.73
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,846,287.22
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 52,711,618.13
非经常性损益 B 1,846,287.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 50,865,330.91
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 893,668,242.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G 15,787,200.00
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 910,814,851.07
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.79%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.58%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 52,711,618.13
非经常性损益 B 1,846,287.22
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 50,865,330.91
东的净利润
期初股份总数 D 171,600,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E 51,480,000.00
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
项 目 序号 本期数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 223,080,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.2363
扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.2280
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
深圳市水务规划设计院股份有限公司
二〇二六年四月二十八日
首页
微信公众号
证券之星APP
