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吉林化纤: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-29 02:26:21
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                     吉林化纤股份有限公司
                                审计报告
                         德皓审字[2026]00001609 号
北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
BeijingDehaoInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartnership)
             吉林化纤股份有限公司
             审计报告及财务报表
       （2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                    1-6
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                 1-2
     合并利润表                                     3
     合并现金流量表                                   4
     合并股东权益变动表                               5-6
     母公司资产负债表                                7-8
     母公司利润表                                    9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-90
               审 计 报 告
                           德皓审字[2026]00001609号
吉林化纤股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了吉林化纤股份有限公司(以下简称吉林化纤公司)财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了吉林化纤公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于吉林化纤公司，并履行了职业道德方面的其他责
                        德皓审字[2026]00001609 号审计报告
任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  (一)收入的确认
     吉林化纤公司本期营业收入为 54.28 亿元，其中主营业务收入
司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到
特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入的确认确定为关键审
计事项。
     我们对于收入的确认所实施的重要审计程序包括：
     （1）了解、测试并评估与收入确认相关的关键内部控制制度设
计和运行的有效性；
     （2）了解公司业务类型及特点，评价公司各种经营模式的收入
确认时点，是否满足企业会计准则的要求；
     （3）针对销售的各类产品的销量和价格变动等因素对营业收入、
                      德皓审字[2026]00001609 号审计报告
毛利率进行分析性复核，检查是否存在异常变动并分析原因；
  （4）选取样本，对客户实施余额及交易额函证程序；
  （5）选取样本，对销售收入进行细节测试，核对销售合同、销
货发票、出库单、客户签收确认单等，结合收入截止性测试，评价收
入确认的真实性和完整性；
  （6）查验公司对关联方及其他非关联方重要客户的销售情况，
结合实地走访主要客户、函证等程序了解关联方销售的商业实质并评
价收入的真实性，通过比较分析判断关联交易价格是否公允；
  （7）检查营业收入是否已按照企业会计准则的规定在财务报表
中作出恰当列报。
  基于已执行的审计工作，我们没有发现任何迹象表明收入确认存
在重大错报或不公允的情况。我们认为，管理层在财务报表中对收入
的确认符合企业会计准则的相关规定。
  四、其他信息
  吉林化纤公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年度
报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
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我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  吉林化纤公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，吉林化纤公司管理层负责评估吉林化纤公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算吉林化纤公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
  治理层负责监督吉林化纤公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
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虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对吉林化纤公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致吉林化纤公司不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
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 他事项，以及相关的防范措施。
   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
                        （项目合伙人）             韩丽新
       中国·北京            中国注册会计师：
                                             邹楠
                         二〇二六年四月二十八日
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                     吉林化纤股份有限公司
   一、公司基本情况
   吉林化纤股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经吉林省经济体制改革委员会以吉
改批（1993）35 号文批准，由吉林化学纤维厂为独家发起人，采取定向募集方式设立的股份
制企业。1996 年 7 月经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）114、115 号文的批复，
向社会公开发行 3,097.6 万股人民币普通股股票，
                          并在深交所挂牌上市（股票代码 000420）
                                               。
于 2006 年 3 月 21 日获得吉林省国资委吉国资发产权[2006]102 号文《关于吉林化纤股份有
限公司股权分置改革方案的批复》批准，其主要内容是，公司全体非流通股股东为使其所持
有的发行人非流通股股份获得流通权，向 2006 年 4 月 5 日登记在册的全体流通股股东按每
股，执行对价安排的股份由全体非流通股股东按照股权比例分配。股权分置改革后，发行人
股本总数不变，股本结构发生变化。
   根据公司 2014 年 2 月 18 日第七届第十一次董事会决议和 2014 年第二次临时股东大会
决议、并经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林化纤股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2014]805 号）核准非公开发行 338,345,864 股普通股。截至 2014 年 11 月
发行费用人民币 43,575,045.80 元，实际募集资金净额为人民币 856,424,952.44 元。其中
新增注册资本人民币 338,345,864.00 元，增加资本公积人民币 518,079,088.44 元，变更后
股本总额为 716,603,328.00 元。
   根据公司 2015 年 11 月 17 日第七届第三十次董事会决议和 2015 年第四次临时股东大
会决议、并经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林化纤股份有限公司非公开发行股票的
批复》（证监许可［2016］40 号）核准，拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行不超过
币 普 通 股 268,750,000 股 ， 每 股 发 行 价 格 6.40 元 ， 共 计 募 集 货 币 资 金 人 民 币
（A 股）发行申购资金于冻结期间产生的利息收入，实际募集资金净额为人民币
                          财务报表附注 第1页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
   根据公司 2016 年 8 月 29 日第八届董事会第六次会议，审议通过《2016 年半年度利润
分配预案》，以 2016 年 6 月 30 日公司总股本 985,353,328 股为基数，以资本公积向全体股
东每 10 股转增 10 股，合计转增 985,353,328 股，不送红股，不派发现金红利。该预案于
本次转股后股本总额为 1,970,706,656.00 元。
   根据公司 2020 年 5 月 7 日第九届第八次董事会决议和 2019 年年度股东大会决议、并
经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林化纤股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可［2020］2076 号）核准，拟向不超过 35 名特定投资者非公开发行不超过 30,000.00
万股股票，截至 2020 年 12 月 28 日止，本次非公开发行 A 股股票实际已发行人民币普通股
扣除各项发行费用人民币 5,146,514.17 元且不包括人民币普通股（A 股）发行申购资金于
冻结期间产生的利息收入，实际募集资金净额为人民币 324,853,480.12 元。其中新增注册
资本人民币 197,604,787.00 元，增加资本公积人民币 127,248,693.12 元，变更后股本总额
为 2,168,311,443.00 元。
   根据公司 2021 年 11 月 3 日第九届第二十三次董事会决议及 2021 年 11 月 26 日第三次
临时股东大会决议、并经中国证券监督管理委员会《关于核准吉林化纤股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可［2022］689 号）核准，公司非公开发行不超过 30,000.00 万
股股票，截至 2022 年 7 月 5 日止，本次非公开发行 A 股股票实际已发行人民币普通股
元 ， 扣 除 各 项 发 行 费 用 人 民 币 18,247,924.48 元 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
   公司在吉林市市场监督管理局注册登记，具有法人资格。
   企业统一社会信用代码为：91220201124496079Q。
   公司法定代表人：金东杰
   注册地址：吉林省吉林市吉林经济技术开发区昆仑街 216 号
   公司经营范围：纤维素纤维原料及纤维制造；化工产品销售（不含许可类化工产品）；
石墨及碳素制品制造；石墨及碳素制品销售；高性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复
合材料销售；货物进出口；新材料技术研发；普通机械设备安装服务；通用零部件制造；劳
务服务（不含劳务派遣）。
   (一)合并财务报表范围
                          财务报表附注 第2页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
  本公司本期纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注六、在其他主体中的权益。本期
纳入合并财务报表范围的主体较上期无变化。
  (二)财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 28 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规
定，编制财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值
计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
  三、重要会计政策、会计估计
  (一)遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (二)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (三)营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  (四)记账本位币
                     财务报表附注 第3页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
  本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
  (五)重要性标准确定方法和选择依据
  （1）财务报表项目的重要性
  本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例 5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以
是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具
有较大影响的因素为依据。
  （2）财务报表项目附注明细项目的重要性
  本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
  项目重要性标准：
          项目                        重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项      期末余额 100 万元
账龄超过一年以上的重要预付款项       期末余额 500 万元
                      期末账面价值占合并财务报表在建工程期末余
重要的在建工程项目
                      额 20%以上
账龄超过一年以上的重要应付账款及其他
                   期末余额 5000 万元
应付款
                      子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏
重要的非全资子公司             损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应
                      项目 10%以上
重要的债务重组               预计影响合并财务报表项目金额超过 1000 万元
重要的或有事项               预计影响合并财务报表项目金额超过 1000 万元
                      账面价值占合并财务报表长期股权投资项目
重要的合营企业或联营企业
  (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
                  财务报表附注 第4页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
                   财务报表附注 第5页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
  (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化
时，本公司将进行重新评估。
  在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构
化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部
的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
                  财务报表附注 第6页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
                财务报表附注 第7页
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被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
                 财务报表附注 第8页
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  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
                 财务报表附注 第9页
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出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
  (九)现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
  (十)外币业务
  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
  (十一)金融工具
  本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
                 财务报表附注 第10页
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  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
                财务报表附注 第11页
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  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
                  财务报表附注 第12页
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其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人
员报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （2）其他金融负债
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
                财务报表附注 第13页
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时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
  （2）金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
                  财务报表附注 第14页
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  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
                  财务报表附注 第15页
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  本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
损失准备。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准
备和确认信用减值损失。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
                财务报表附注 第16页
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为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
                财务报表附注 第17页
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  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征：账龄组合。对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，账龄自其初始确
认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合
同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑
汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。
  （4）各类金融资产信用损失的确定方法
项目        确定组合的依据     确定组合的依据             计量预期信用损失方法
       应收信用级别较高的                  结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
                     信用风险极低金融资
       银行承兑的银行承兑                  险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
                     产组合
       汇票组合                       失；直接判断为较低信用风险组合损失率为零
应收票据   应收信用级别一般的
                                  参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
       银行承兑的银行承兑     正常信用风险金融资
                                  状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用
       汇票和商业承兑汇票     产组合
                                  损失率对照表，计算预期信用损失
       组合
                     根据以前年度与之相
                     同或类似的、按照账    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款   信用风险特征-账龄
                     龄段划分的具有类似    状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
       组合
                     信用风险特征的应收    损失率对照表，计算预期信用损失。
                     账款组合
       信用风险特征-单项     根据以前年度与之相    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款
       重大（100 万以上且   同或类似的、金额较    状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用
       账龄 1 年以上）     大、期限较长的组合    损失率，单独评价计算预期信用损失
                     按照债务人信誉、款
应收账款   信用风险特征-风险                  结合当前状况以及对未来可收回性预测，按照违约风险
                     项性质、期限较长的
       特征明显增加                     敞口 100%单独评价计算预期信用损失
                     组合
  （5）减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
                           财务报表附注 第18页
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资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  (十二)应收票据
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）
  公司应收票据按照承兑人风险组合主要分为两类：信用级别较高的银行承兑汇票、信用
级别一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票承兑银行信用评级较高，且信用风
险极低，考虑历史违约率为零的情况下，对应收信用级别较高的银行承兑汇票的预期信用损
失率确定为零；信用级别一般的银行承兑汇票和商业承兑汇票在到期日前按照整个存续期内
预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期
信用损失率确定。若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。
  (十三)应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）
  对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
  本公司将该应收账款主要按照三种风险特征计量预期信用风险：对于单项重大（100
万以上且账龄 1 年以上）为主要风险特征的应收账款，进行单项评估计量预期信用风险并
作为减值损失或利得计入当期损益；对于账龄 1 年以上风险特征明显增加的应收账款，
按照如下账龄损失率进行计提：
             账龄                  应收款项预期信用损失率
            一年以内                     5%
            一至二年                     10%
            二至三年                     20%
                   财务报表附注 第19页
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            三至四年                 60%
            四至五年                 80%
            五年以上                 100%
  (十四)应收款项融资
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、（十一）金融工具。
  (十五)其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、
                                    （十一）
  (十六)存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要分为产成品、在产品、原材料、包
装物、低值易耗品、委托加工物资等。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
                   财务报表附注 第20页
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  存货盘存制度为永续盘存制。
  （1）低值易耗品采用一次转销进行摊销；
  （2）包装物采用一次转销法进行摊销。
  （3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
  (十七)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、（十一）
  (十八)预付账款
  公司综合分析预付账款的损失风险，对于基本不存在损失风险的预付账款不计提坏账
准备，除此外采用账龄分析法计提坏账准备，其账龄与计提比例对照如下：
            账龄                  计提比例
          一年以内                   5%
          一至二年                   10%
          二至三年                   20%
          三至四年                   60%
          四至五年                   80%
          五年以上                  100%
  (十九)长期应收款
  本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、
                                    （十一）
  (二十)长期股权投资
  （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三、（六）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
  （2）其他方式取得的长期股权投资
                  财务报表附注 第21页
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  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  （1）成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
                 财务报表附注 第22页
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  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
  （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
                 财务报表附注 第23页
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  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
                  财务报表附注 第24页
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制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
  (二十一)固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
                财务报表附注 第25页
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  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别       折旧方法      折旧年限（年）    残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物        年限平均法          15-40     5       6.33-2.38
机器设备          年限平均法          8-18      5      11.88-5.28
运输设备          年限平均法          5-12      5      19.00-7.92
电子设备          年限平均法           5-8      5      19.00-11.88
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产处置
                       财务报表附注 第26页
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  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
  （4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
  固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值
减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
  当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值
准备。
  固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
  固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
  有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回
金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
  (二十二)在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安
装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资
产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营
                 财务报表附注 第27页
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业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达
到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
  (二十三)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
                 财务报表附注 第28页
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  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  (二十四)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  (二十五)无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权及非专利技术。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
                      财务报表附注 第29页
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以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
  使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合同
性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本的，续
约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确
定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。
  本公司所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿
命；专利技术，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工
薪酬、直接投入材料、燃料及动力、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
  本公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，内部研究开
发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出在同时满足以下条件时确
认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。
  A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
                财务报表附注 第30页
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  D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
  E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
  (二十六)长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  (二十七)长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
                 财务报表附注 第31页
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的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
  (二十八)合同负债
  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  (二十九)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
  本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
  暂无
  (三十)预计负债
  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
  （1）该义务是本公司承担的现时义务；
  （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  （3）该义务的金额能够可靠地计量。
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  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  (三十一)租赁负债
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
  (三十二)收入
  本公司的收入主要来源于销售商品产生的收入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
                   财务报表附注 第33页
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至该项履约义务的交易价格确认收入。
  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
  （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款
义务。
  （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
  （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
  （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬。
  （5）客户已接受该商品或服务等。
  本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：本公司与客户之间的销售商
品合同通常仅包含转让商品的履约义务。内销产品收入确认时点：在公司将产品运送至交货
地点并由客户确认签收时或客户自提将货物交付客户并由客户确认签收时确认收入；外销产
品收入确认时点：公司根据合同约定完成产品报关、装船离港，取得出口报关单时确认收入。
  (三十三)合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
                  财务报表附注 第34页
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时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十四)政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府档规
定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
                  财务报表附注 第35页
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
  (三十五)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
                   财务报表附注 第36页
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  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
  (三十六)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三、（二十四）和（三十一）。
                  财务报表附注 第37页
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  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
  （2）对融资租赁的会计处理
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。
  应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （3）对经营租赁的会计处理
                  财务报表附注 第38页
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  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价
格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调
整相关销售利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债。
  (三十七)回购本公司股份
  回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司回购的股份在
注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备
查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；
低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回
购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益
的备抵项目列示。
  (三十八)安全生产费
  本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  (三十九)关联方
  一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
  本公司的关联方包括但不限于：
                 财务报表附注 第39页
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   （1）本公司的母公司；
   （2）本公司的子公司；
   （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
   （4）对本公司实施共同控制的投资方；
   （5）对本公司施加重大影响的投资方；
   （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
   （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
   （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
   （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
   （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制的其他企业；
   （11）企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联
营企业；
   （12）企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。
   (四十)重要会计政策、会计估计的变更
   本报告期主要会计政策未发生变更。
   本报告期主要会计估计未发生变更。
   四、税项
   (一)公司主要税种和税率
      税种               计税依据/收入类型           税率        备注
增值税           境内销售应税收入                   6%、9%、13%
城市维护建设税       实缴流转税税额                       7%
教育费附加         实缴流转税税额                       3%
地方教育费附加       实缴流转税税额                       2%
房产税           按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准      1.2%
企业所得税         应纳税所得额                        25%
   五、合并财务报表主要项目注释
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2025 年 12 月 31 日，期初指
                          财务报表附注 第40页
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财务报表附注
  注释1．货币资金
          项目                         期末余额                          期初余额
库存现金                                            6,192.30                        6,140.10
银行存款                                    220,251,738.10                    206,398,491.18
其他货币资金                                  939,289,175.34                    822,875,692.54
          合计                          1,159,547,105.74                  1,029,280,323.82
其中：存放在境外的款项总额
  截止 2025 年 12 月 31 日，本公司 3700 万存款作为中国进出口银行吉林省分行借款保
证金，不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
  其中受限制的货币资金明细如下：
               项目                          期末余额                         期初余额
贷款保证金                                          37,000,000.00
银行承兑汇票保证金                                     534,861,257.07             530,324,404.72
信用证保证金                                        236,515,734.68             152,438,885.24
保函保证金                                         130,877,825.27             140,110,842.85
工程质量保证金                                                                    1,188,365.76
ETC 押金                                              4,500.00                   4,500.00
监管账户只收不付                                          259,588.98               1,947,301.13
               合计                             939,518,906.00             826,014,299.70
  注释2．应收票据
              项目                        期末余额                       期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                    142,392,730.90                   1,644,903.98
              小计                          142,392,730.90                   1,644,903.98
减：坏账准备                                        7,119,636.55                    82,245.20
              合计                          135,273,094.35                   1,562,658.78
                                                  期末余额
         类别                账面余额                        坏账准备
                                     比例                         计提比例        账面价值
                        金额                          金额
                                     （%）                         （%）
单项计提坏账准备的应
收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：账龄组合-商业承         142,392,730.90   100.00      7,119,636.55    5.00    135,273,094.35
                              财务报表附注 第41页
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财务报表附注
                                                     期末余额
        类别                      账面余额                      坏账准备
                                          比例                        计提比例       账面价值
                             金额                        金额
                                          （%）                        （%）
兑汇票
        合计             142,392,730.90     100.00     7,119,636.55    5.00    135,273,094.35
  续：
                                                     期初余额
        类别                      账面余额                      坏账准备
                                          比例                        计提比例        账面价值
                             金额                         金额
                                          （%）                        （%）
单项计提坏账准备的应
收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：账龄组合-商业承
兑汇票
        合计                 1,644,903.98   100.00        82,245.20     5.00     1,562,658.78
                                                          期末余额
          组合名称
                                      账面余额                坏账准备               计提比例（%）
账龄组合                                142,392,730.90        7,119,636.55          5.00
             合计                     142,392,730.90        7,119,636.55          5.00
                                             本期变动情况
   类别          期初余额                                                              期末余额
                               计提         收回或转回           核销        其他变动
单项计提坏账
准备的应收票
据
按组合计提坏
账准备的应收         82,245.20   7,867,305.35                829,914.00              7,119,636.55
票据
其中：账龄组
合-商业承兑汇        82,245.20   7,867,305.35                829,914.00              7,119,636.55
票
   合计          82,245.20   7,867,305.35                829,914.00              7,119,636.55
          项目                        期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票                                                                       137,143,024.43
                                   财务报表附注 第42页
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财务报表附注
          项目               期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
          合计                                                          137,143,024.43
  注释3．应收账款
          账龄                      期末余额                          期初余额
          小计                        899,837,228.64                   1,016,568,704.78
减：坏账准备                               50,310,115.22                     54,566,290.47
          合计                        849,527,113.42                     962,002,414.31
                                             期末余额
        类别             账面余额                       坏账准备
                                  比例                        计提比例         账面价值
                    金额                         金额
                                  （%）                        （%）
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合         896,304,428.64    99.61    46,777,315.22     5.22     849,527,113.42
        合计      899,837,228.64       —     50,310,115.22     5.59     849,527,113.42
  续：
                                             期初余额
        类别             账面余额                       坏账准备
                                  比例                        计提比          账面价值
                     金额                         金额
                                  （%）                       例（%）
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合        1,016,568,704.78   100.00    54,566,290.47     5.37    962,002,414.31
        合计     1,016,568,704.78   100.00    54,566,290.47     5.37    962,002,414.31
                          财务报表附注 第43页
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财务报表附注
                                                       期末余额
        账龄组合
                               账面余额                    坏账准备                    计提比例（%）
          合计                   896,304,428.64           46,777,315.22               —
                                               本期变动情况
     类别          期初余额                            收回或                      其他       期末余额
                                   计提                      核销
                                                 转回                       变动
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合        54,566,290.47   -7,788,975.25                                    46,777,315.22
     合计        54,566,290.47   -4,256,175.25                                    50,310,115.22
                                                    占应收账款
                    应收账款期末余                                        应收账款坏账            是否为关联
      单位名称                               账龄         期末余额的
                       额                                           准备期末余额              方
                                                     比例(%)
客户三                  243,945,842.72     1 年以内            27.11    12,197,292.14         非关联方
客户一                  150,137,527.08     1 年以内            16.68      7,506,876.35        非关联方
客户四                  127,930,382.46     1 年以内            14.22      6,396,519.12        非关联方
客户二                  100,024,441.92     1 年以内            11.12      5,001,222.10           关联方
客户六                   37,568,172.05     1 年以内             4.17      1,878,408.60        非关联方
合计                   659,606,366.23         ——           73.30    32,980,318.31             ——
  注释4．应收款项融资
          项目                            期末余额                               期初余额
应收票据                                           12,745,374.28                    12,094,827.34
应收账款
          合计                                   12,745,374.28                    12,094,827.34
                                  财务报表附注 第44页
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财务报表附注
          项目                       期末终止确认金额                           期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                      1,419,351,326.07
商业承兑汇票
          合计                                1,419,351,326.07
  注释5．预付款项
          账龄                            期末余额                                期初余额
          小计                                   120,387,060.39                 101,340,604.46
减：坏账准备                                           5,589,927.78                   4,713,971.08
          合计                                   114,797,132.61                 96,626,633.38
                                                本期变动情况
     类别         期初余额                                                   其他变      期末余额
                                 计提           收回或转回            核销
                                                                        动
单项计提坏账准
备的预付账款
按组合计提坏账
准备的预付账款
其中：账龄组合        4,713,971.08    875,956.70                                      5,589,927.78
     合计        4,713,971.08    875,956.70                                      5,589,927.78
                                            占预付款项总额
        单位名称                  期末余额
                                             的比例(%)
                                                                    账龄          款项性质
供应商一                    42,612,918.93           35.40               1 年以内      材料采购款
供应商二                    25,352,918.10           21.06               1 年以内      材料采购款
供应商三                    14,352,874.21           11.92               1 年以内      材料采购款
供应商四                     7,722,031.76            6.41               1 年以内      材料采购款
供应商五                     4,077,871.22            3.39               1 年以内      材料采购款
合计                      94,118,614.22           78.18                ——            ——
  注释6．其他应收款
                                   财务报表附注 第45页
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              项目                                期末余额                              期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                              32,173,991.85                         32,524,347.99
              合计                                   32,173,991.85                         32,524,347.99
          账龄                                期末余额                                 期初余额
          小计                                      33,835,588.68                          35,991,304.07
减：坏账准备                                             1,661,596.83                           3,466,956.08
          合计                                      32,173,991.85                          32,524,347.99
        款项性质                                期末余额                                 期初余额
往来款                                               23,747,305.73                          20,954,252.60
保证金                                                8,808,000.00                          13,808,000.00
备用金                                                1,167,458.15                           1,116,226.67
其他                                                      112,824.80                          112,824.80
          小计                                      33,835,588.68                          35,991,304.07
减：坏账准备                                             1,661,596.83                           3,466,956.08
          合计                                      32,173,991.85                          32,524,347.99
                          期末余额                                             期初余额
 项目
          账面余额           坏账准备             账面价值              账面余额           坏账准备             账面价值
第一阶段
第二阶段    33,835,588.68   1,661,596.83    32,173,991.85     35,991,304.07   3,466,956.08    32,524,347.99
第三阶段
 合计     33,835,588.68   1,661,596.83    32,173,991.85     35,991,304.07   3,466,956.08    32,524,347.99
                                       财务报表附注 第46页
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财务报表附注
                           第一阶段                  第二阶段                第三阶段
      坏账准备                                   整个存续期预期             整个存续期预期                      合计
                        未来 12 个月预期
                                             信用损失(未发生            信用损失(已发生
                          信用损失
                                               信用减值)               信用减值)
 期初余额                                            3,466,956.08                               3,466,956.08
 期初余额在本期                     ——                    ——                    ——                  ——
   —转入第二阶段
   —转入第三阶段
   —转回第二阶段
   —转回第一阶段
 本期计提                                          -1,805,359.25                               -1,805,359.25
 本期转回
 本期转销
 本期核销
 其他变动
 期末余额                                            1,661,596.83                               1,661,596.83
                                              占其他应收款总额
       单位名称                   期末余额
                                                的比例(%)
                                                                         账龄                款项性质
 单位一                        16,191,109.72                47.85           一年以内                往来款
 单位二                         4,508,000.00                13.32     1-2 年、3-5 年               保证金
 单位三                         4,300,000.00                12.71           1 年以内               保证金
 单位四                         2,931,079.05                 8.66           1 年以内               往来款
 单位五                           527,633.47                 1.56           1 年以内               备用金
 其他应收款前五名情况                                                                                往来款、保证
 合计                                                                                         金、备用金
    注释7．存货
                          期末余额                                             期初余额
 项目
          账面余额          存货跌价准备            账面价值            账面余额             存货跌价准备              账面价值
原材料    328,956,082.72                  328,956,082.72   209,403,335.47        195,882.44    209,207,453.03
库存商品 380,355,983.83     8,047,032.28   372,308,951.55   429,694,208.25     42,365,072.94    387,329,135.31
在产品     47,495,571.15                   47,495,571.15    33,049,211.60        280,000.28     32,769,211.32
发出商品    48,869,256.75                   48,869,256.75    54,615,778.84                       54,615,778.84
 合计    805,676,894.45   8,047,032.28   797,629,862.17   726,762,534.16     42,840,955.66    683,921,578.50
                                         财务报表附注 第47页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                             本期增加金额                      本期减少金额
 项目       期初余额                                                                           期末余额
                             计提           其他    转回           转销           其他
原材料          195,882.44                                      195,882.44
库存商品      42,365,072.94   8,047,032.28                    42,365,072.94                   8,047,032.28
在产品          280,000.28                                      280,000.28
 合计       42,840,955.66   8,047,032.28                    42,840,955.66                   8,047,032.28
     注释8．其他流动资产
              项目                                 期末余额                              期初余额
待抵扣进项税                                               200,111,181.27                    83,753,256.99
预缴五险一金                                                 2,978,205.70                     2,779,517.13
预缴税金                                                     621,618.67
一年内到期的长期应收款                                            4,395,875.00
              合计                                     208,106,880.64                    86,532,774.12
     注释9．长期应收款
                                          期末余额                                    期初余额
        项目                                 坏账                                     坏账
                            账面余额                     账面价值           账面余额                   账面价值
                                           准备                                     准备
风险抵押金                      9,636,900.00          9,636,900.00     17,636,900.00          17,636,900.00
信托保障金                      4,395,875.00          4,395,875.00     4,395,875.00            4,395,875.00
减：未实现融资收益                     84,261.32               84,261.32       84,261.32              84,261.32
减：一年内到期的长期应收款              4,395,875.00          4,395,875.00
合计                         9,552,638.68          9,552,638.68     21,948,513.68          21,948,513.68
                                         财务报表附注 第48页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
  注释10．长期股权投资
                                                           本期增减变动
  被投资单位       期初余额           追加   减少   权益法下确认的投资损          其他综合     其他权    宣告发放     计提减   其    期末余额            减值准备
                             投资   投资       益               收益调整     益变动   现金股利或利润   值准备   他
一、合营企业
    小计
二、联营企业
吉林国鑫碳纤维有限
公司
吉林奇峰化纤股份有
限公司
    小计      784,137,478.41                 -6,010,867.81                                      778,126,610.60
    合计      784,137,478.41                 -6,010,867.81                                      778,126,610.60
                                                 财务报表附注 第 49 页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
  注释11．其他权益工具投资
  （1）其他权益工具投资情况
                   项目                                       期末余额                       期初余额
吉林三源化工有限公司                                                   2,807,683.68              2,807,683.68
                   合计                                        2,807,683.68              2,807,683.68
  （2）非交易性权益工具投资情况
                                                其他综合收          指定为以公允价值计                  其他综合收
          本期确认的                        累计
  项目                     累计利得                   益转入留存          量且其变动计入其他                  益转入留存
           股利收入                        损失
                                                收益的金额               综合收益的原因               收益的原因
吉林三源化                                                          持有该金融资产的目
工有限公司                                                               的不是交易性的
  合计      200,000.00   200,000.00
  注释12．固定资产
            项目                                 期末余额                             期初余额
固定资产                                           8,143,790,746.20                      6,778,166,846.27
固定资产清理
            合计                                 8,143,790,746.20                      6,778,166,846.27
  （一）固定资产
   项目         房屋及建筑物                机器设备             运输工具             电子设备                  合计
一. 账面原值
额
  购置              2,120,596.62      10,233,846.70     619,115.04         61,946.90        13,035,505.26
  在建工程转入       567,003,222.54    1,320,385,986.95     773,451.34     64,812,651.40     1,952,975,312.23
  其他增加
额
  处置或报废                             4,533,454.24       53,000.00                           4,586,454.24
  其他减少
二. 累计折旧
                                    财务报表附注 第50页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
   项目     房屋及建筑物                 机器设备             运输工具             电子设备                  合计
额
  本期计提       86,193,146.12      454,651,390.04   2,276,513.32     55,978,302.52      599,099,352.00
  其他增加
额
  处置或报废                           3,248,538.68      50,350.00                          3,298,888.68
  其他减少
三. 减值准备
额
  本期计提
  其他增加
额
  处置或报废
  其他减少
四. 账面价值
值
值
    项目           账面价值                                 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物         704,733,341.12     尚未办理竣工决算
    合计         704,733,341.12     ——
  注释13．在建工程
          项目                                期末余额                             期初余额
在建工程                                       406,177,545.67                         909,239,027.04
工程物资
          合计                               406,177,545.67                         909,239,027.04
  （一）在建工程
                                 财务报表附注 第51页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                             期末余额                                       期初余额
  项目                           减值                                        减值
              账面余额                       账面价值             账面余额                   账面价值
                               准备                                        准备
厂内技改工
程
长丝生产装
置升级改造       19,042,096.37              19,042,096.37    65,678,290.74           65,678,290.74
项目
公司短纤生
产装置升级
改造项目
吉林化纤股
份有限公司
年产 5 万吨                                                329,235,135.54          329,235,135.54
原液扩建项
目
股份碳化车
间 1-4 号线
TO、RTO 热                                                 5,930,496.86            5,930,496.86
回收改造项
目
年产 3.5 万
吨生物质新
型人造丝项
目
  合计        406,177,545.67            406,177,545.67   909,239,027.04          909,239,027.04
                                                                        本期
                                                         本期转入
工程项目名称          期初余额                  本期增加                              其他       期末余额
                                                         固定资产
                                                                        减少
年产 5 万吨原
液扩建项目
年产 3.5 万吨
生物质新型人        437,798,665.99    1,233,534,265.02     1,343,160,684.53          328,172,246.48
造丝项目
   合计         767,033,801.53    1,440,292,059.79     1,879,153,614.84          328,172,246.48
  续：
                         工程投入                                                 本期利
                预算数             工程进             利息资本化         其中：本期利                  资金来
 工程项目名称                  占预算比                                                 息资本
                (万元)            度(%)            累计金额          息资本化金额                   源
                          例(%)                                                化率(%)
年产 5 万吨原                        一期已                                                    自筹
液扩建项目                            完工
年产 3.5 万吨                                                                             自筹+
生物质新型人        211,160.85     81.14%    81.14%    12,500.00        12,500.00      3    金融机
造丝项目                                                                                  构贷款
   合计               ——         ——       ——       12,500.00        12,500.00    ——
  注释14．使用权资产
                                      财务报表附注 第52页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
    项目         房屋及建筑物              机器设备                  运输工具               合计
一. 账面原值
  新增租赁          8,515,041.16                                               8,515,041.16
  其他增加
二. 累计折旧
  本期计提          8,101,655.33                                               8,101,655.33
三. 减值准备
四. 账面价值
  注释15．无形资产
          项目              土地使用权             专利权              软件              合计
一. 账面原值
二. 累计摊销
  本期计提                    9,629,363.78                     482,141.24    10,111,505.02
                                财务报表附注 第53页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
          项目                    土地使用权           专利权                  软件               合计
三. 减值准备
四. 账面价值
  注释16．长期待摊费用
    项目           期初余额            本期增加金额         本期摊销金额             其他减少金额            期末余额
售后回租手续费            733,333.58                        733,333.58
租入厂房改良支出       178,075,122.28    1,723,382.10    4,422,369.24                     175,376,135.14
    合计         178,808,455.86    1,723,382.10    5,155,702.82                     175,376,135.14
  注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
                                期末余额                                     期初余额
   项目
               可抵扣暂时性差异               递延所得税资产             可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
信用减值准备              59,091,348.60        14,772,837.15        59,082,785.24       14,770,696.33
资产减值准备              13,636,960.06         3,409,240.01        47,746,912.06       11,936,728.02
可抵扣亏损              215,840,883.28        53,960,220.82       252,747,083.70       63,186,770.93
租赁负债               247,605,904.61        61,901,476.15       229,450,572.71       57,362,643.18
   合计              536,175,096.55       134,043,774.13       589,027,353.71       147,256,838.46
                                期末余额                                    期初余额
   项目
               应纳税暂时性差异             递延所得税负债              应纳税暂时性差异                递延所得税负债
使用权资产            216,005,145.58        54,001,286.41        215,591,759.75        53,897,939.94
   合计            216,005,145.58        54,001,286.41        215,591,759.75        53,897,939.94
          递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
  项目
            期末互抵金额    或负债期末余额   债上年期末互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税
资产
递延所得税
负债
                                  财务报表附注 第54页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                  项目                                   期末余额                     期初余额
可抵扣亏损                                                   12,851,577.65             62,804,422.27
                  合计                                    12,851,577.65             62,804,422.27
     注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得
税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
           年份                    期末余额                  期初余额                     备注
           合计                    12,851,577.65         62,804,422.27
     注释18．其他非流动资产
                              期末余额                                      期初余额
      项目
                账面余额          减值准备      账面价值              账面余额          减值准备        账面价值
未结算工程及设备款    191,367,621.88           191,367,621.88   428,704,356.94            428,704,356.94
      合计     191,367,621.88           191,367,621.88   428,704,356.94            428,704,356.94
     注释19．短期借款
           项目                          期末余额                              期初余额
保证借款本金                                   2,001,500,000.00                  1,785,000,000.00
抵押借款本金                                     171,000,000.00                      171,000,000.00
抵押、保证借款本金                                                                      469,500,000.00
质押、保证借款本金                                                                      140,000,000.00
未到期应付利息                                       2,414,700.02                       2,954,481.07
           合计                            2,174,914,700.02                  2,568,454,481.07
     注①：公司于 2025 年 9 月 6 日、2025 年 11 月 6 日、2025 年 9 月 10 日与中国工商银行股份
有限公司吉林市哈达支行（以下简称“工行哈达支行”）签订流动资金借款合同，借款金额分别
为 5,000 万元、3,000 万元、2,100 万元；公司与工行哈达支行签订最高额抵押合同为借款提供
抵押担保，以房屋与土地作为抵押物，最高担保额为 1.19 亿元，抵押期限为 2022 年 11 月 23 日
至 2027 年 11 月 22 日。截至 2025 年 12 月 31 日工行哈达支行流动资金借款余额为 10,100 万
元。
     注②：公司于 2025 年 10 月 14 日与中国建设银行股份有限公司吉林市分行（以下简称“建
                                 财务报表附注 第55页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
行吉林分行”）签订人民币流动资金贷款合同，借款金额为 7,000 万元。公司与建行吉林分行签
订最高额抵押合同为借款提供抵押担保，以房屋与土地作为抵押物，最高担保额为 1.71 亿元，
抵押期限为 2022 年 10 月 14 日至 2027 年 10 月 14 日。截至 2025 年 12 月 31 日建行吉林分行流
动资金借款余额为 7,000 万元。
   注③：2025 年 12 月 31 日公司保证借款中 170,650 万元由吉林化纤集团有限责任公司提供
连带责任保证；13,500 万元由吉林化纤集团有限责任公司、吉林市国兴新材料产业投资有限公
司共同提供连带责任保证；16,000 万元由吉林银行股份有限公司吉林分行提供连带责任保证，
同时约定由公司存入 3,520 万元保证金、吉林化纤集团有限责任公司共同为吉林银行股份有限
公司吉林分行上述担保提供反担保。
   注释20．应付票据
          种类                  期末余额                       期初余额
银行承兑汇票                          1,049,000,000.00            969,000,000.00
商业承兑汇票                             80,000,000.00            80,000,000.00
          合计                    1,129,000,000.00          1,049,000,000.00
   注：报告期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元（期初：0 元）。
   注释21．应付账款
          项目                  期末余额                       期初余额
一年以内                            1,021,345,058.63          1,233,436,557.58
一至二年                              326,634,791.62            125,926,268.58
二至三年                               24,396,200.76            142,282,306.94
三年以上                              106,777,716.55            80,806,640.99
          合计                    1,479,153,767.56          1,582,451,774.09
          单位名称               期末余额                     未偿还或结转原因
供应商一                         127,308,148.68   未到结算期
供应商二                          16,791,982.87   未到结算期
供应商三                          13,957,858.00   未到结算期
供应商四                          12,681,798.32   未到结算期
供应商五                          10,018,500.00   未到结算期
           合计                180,758,287.87
          单位名称                    期末余额                占应付账款总额的比例(%)
期末余额前五名应付账款汇总                        517,715,714.40                 35.00
                          财务报表附注 第56页
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  注释22．合同负债
          项目                  期末余额                            期初余额
一年以内                             25,872,606.79                     30,086,605.12
一至二年                                 218,578.90                     9,709,567.47
二至三年                                 210,627.02                       330,484.42
三年以上                              2,438,075.60                      2,258,597.76
          合计                     28,739,888.31                     42,385,254.77
    按应付对象归集的期末余额前五名的合同负债情况
          单位名称                  期末余额                    占合同负债总额的比例(%)
期末余额前五名合同负债汇总                       15,627,312.03                         54.37
  注释23．应付职工薪酬
       项目        期初余额           本期增加                本期减少            期末余额
短期薪酬             232,950.37   595,398,673.57      595,320,002.17      311,621.77
离职后福利-设定提存计划                   71,126,869.35      71,126,869.35
辞退福利                                7,178.50            7,178.50
一年内到期的其他福利
       合计        232,950.37   666,532,721.42      666,454,050.02      311,621.77
       项目        期初余额           本期增加                本期减少            期末余额
工资、奖金、津贴和补贴                   483,550,975.83      483,550,975.83
职工福利费                          14,228,025.45      14,228,025.45
社会保险费                          38,810,359.90      38,810,359.90
其中：基本医疗保险费                     34,648,545.95      34,648,545.95
    工伤保险费                       4,161,813.95        4,161,813.95
住房公积金                          48,317,345.47      48,317,345.47
工会经费和职工教育经费      232,950.37    10,491,966.92      10,413,295.52       311,621.77
       合计        232,950.37   595,398,673.57      595,320,002.17      311,621.77
       项目        期初余额           本期增加                本期减少            期末余额
基本养老保险                         66,871,265.39      66,871,265.39
失业保险费                           4,255,603.96        4,255,603.96
       合计                      71,126,869.35      71,126,869.35
                      财务报表附注 第57页
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财务报表附注
       项目        期初余额     本期增加               本期减少          期末余额
辞退福利                        7,178.50          7,178.50
       合计                   7,178.50          7,178.50
  注释24．应交税费
        税费项目            期末余额                        期初余额
地方水利建设基金                  17,857,291.71                  15,682,814.40
企业所得税                      6,122,368.55                   1,080,471.83
印花税                        1,717,925.56                   1,505,064.84
环境保护税                          288,659.04                   196,478.28
个人所得税                          235,841.59                   106,322.27
房产税                            20,781.85                     14,735.52
增值税                            80,895.62
城市维护建设税                                                   2,527,381.59
教育费附加                                                     1,805,272.57
地方教育费附加
          合计              26,323,763.92                  22,918,541.30
  注释25．其他应付款
            项目            期末余额                       期初余额
应付利息
应付股利                        2,549,144.91                  2,549,144.91
其他应付款                      32,205,605.22                 57,502,734.83
            合计             34,754,750.13                 60,051,879.74
  注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
            项目           期末余额                       期初余额
社会法人股                      1,833,952.44                  1,833,952.44
普通股                            715,192.47                 715,192.47
            合计             2,549,144.91                  2,549,144.91
            项目            期末余额                       期初余额
一年以内                       26,916,922.07                 19,135,635.39
一至二年                            160,597.75               33,444,157.10
二至三年                            289,097.57                  221,047.83
三年以上                        4,838,987.83                  4,701,894.51
                    财务报表附注 第58页
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            项目                    期末余额                    期初余额
            合计                      32,205,605.22            57,502,734.83
          单位名称                   期末余额                     期初余额
    吉林化纤集团有限责任公司                  22,963,682.43            50,098,141.16
            合计                    22,963,682.43            50,098,141.16
   注释26．一年内到期的非流动负债
               项目                       期末余额                期初余额
一年内到期的长期借款（注释 28）                        943,824,980.60     300,723,214.51
一年内到期的租赁负债（注释 29）                         26,512,696.17       2,838,917.11
一年内到期的的长期应付款（注释 30）                       35,963,216.34      63,966,690.36
               合计                      1,006,300,893.11     367,528,821.98
   注释27．其他流动负债
               项目                       期末余额                期初余额
信用证融资款                                   516,900,000.00     336,900,000.00
已背书未到期的商业承兑票据                            137,143,024.43
待转销销项税额                                    3,432,015.22       5,510,083.12
               合计                        657,475,039.65     342,410,083.12
   注释28．长期借款
        借款类别                  期末余额                        期初余额
保证借款                            1,822,510,000.00             899,750,000.00
信用借款                              449,800,000.00             450,100,000.00
抵押、质押及保证借款                        299,400,000.00
抵押借款                              159,050,000.00             160,050,000.00
抵押及保证借款                           150,000,000.00
质押及保证借款                                                      230,000,000.00
未到期应付利息                             3,706,572.60               3,423,214.51
减：一年内到期的长期借款                      943,824,980.60             300,723,214.51
          合计                    1,940,641,592.00           1,442,600,000.00
   注①：公司于 2023 年 10 月 17 日与中国农业银行股份有限公司吉林市江北支行签订一笔三
年期的借款合同，取得长期借款 11,640 万元。2023 年 10 月 17 日，公司与中国农业银行股份有
限公司吉林市江北支行签订最高额抵押合同为该笔借款提供抵押担保，以房产土地作为抵押，最
高担保额为 1.57 亿元，抵押期限为 2023 年 10 月 17 日至 2026 年 10 月 16 日。截至 2025 年 12
                          财务报表附注 第59页
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月 31 日中国农业银行股份有限公司吉林市江北支行长期借款余额为 11,520 万元。
   注②：公司于 2023 年 12 月 8 日与中国农业银行股份有限公司吉林市江北支行签订一笔三
年期的借款合同，取得长期借款 3,465 万元。2023 年 9 月 18 日公司与中国农业银行股份有限公
司吉林市江北支行签订最高额抵押合同为该笔借款提供抵押担保，以机器设备作为抵押，抵押期
限为 2023 年 9 月 18 日至 2026 年 9 月 17 日。截至 2025 年 12 月 31 日中国农业银行股份有限公
司吉林市江北支行长期借款余额为 3,425 万元。
   注③：公司于 2023 年 10 月 17 日与中国农业银行股份有限公司吉林市江北支行签订一笔三
年期的借款合同，取得长期借款 1,000 万元。2023 年 9 月 18 日公司与中国农业银行股份有限公
司吉林市江北支行签订最高额抵押合同为该笔借款提供抵押担保，以机器设备作为抵押，抵押期
限为 2023 年 9 月 18 日至 2026 年 9 月 17 日。截至 2025 年 12 月 31 日中国农业银行股份有限公
司吉林市江北支行长期借款余额为 960 万元。
   注④：公司于 2025 年 3 月 19 日与中国进出口银行吉林省分行（以下简称“进出口吉林省分
行”）签订借款合同，借款金额为 16,000 万元。同日，公司与进出口吉林省分行签订抵押合同、
质押合同，以房屋与土地作为抵押物、以 1,600 万保证金为质押物，抵质押期限为 13 个月；同
时，签订保证合同，由吉林化纤集团有限责任公司提供连带责任保证。截至 2025 年 12 月 31 日
进出口吉林省分行长期借款余额为 15,960 万元。
   注⑤：公司于 2025 年 5 月 21 日与中国进出口银行吉林省分行（以下简称“进出口吉林省分
行”）签订借款合同，借款金额为 14,000 万元。同日，公司与进出口吉林省分行签订抵押合同、
质押合同，以房屋与土地作为抵押物、以 2,100 万保证金为质押物，抵质押期限为 13 个月；同
时，签订保证合同，由吉林化纤集团有限责任公司提供连带责任保证。截至 2025 年 12 月 31 日
进出口吉林省分行长期借款余额为 13,980 万元。
   注⑥：子公司吉林绿纤高科纤维有限公司（以下简称“绿纤公司”）于 2025 年 12 月 31 日
与中国工商银行股份有限公司吉林市哈达支行、吉林银行股份有限公司吉林分行签订“年产 3.5
万吨生物质新型人造丝项目二期”固定资产银团贷款合同，借款金额 63,900 万元。合同约定绿
纤公司“年产 3.5 万吨生物质新型人造丝项目”建成后的一期土地、建筑物及本项目土地、建筑
物、机器设备等资产及其项下权益用于本贷款抵押，并于 2026 年末前办妥抵押登记手续。同日，
签订保证合同，由吉林化纤集团有限责任公司提供连带责任保证。截至 2025 年 12 月 31 日长期
借款余额为 15,000 万元。
   注⑦：2025 年 12 月 31 日公司保证借款中 110,291 万元由吉林化纤集团有限责任公司提供
连带责任保证；1,980 万元由吉林化纤集团有限责任公司、吉林凯美克化工有限公司、吉林奇峰
化纤股份有限公司共同提供连带责任保证；39,000 万元由吉林银行股份有限公司吉林分行提供
连带责任保证，同时约定由公司存入 8,580 万元保证金、吉林化纤集团有限责任公司共同为吉林
银行股份有限公司吉林分行上述担保提供反担保；30,980 万元由吉林化纤集团有限责任公司、
东北中小企业融资再担保股份有限公司吉林分公司共同提供连带责任保证，同时约定由公司存入
                          财务报表附注 第60页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
中小企业融资再担保股份有限公司吉林分公司上述担保提供反担保。
   注释29．租赁负债
          项目                 期末余额                    期初余额
吉林经济技术开发区经济技术开
发总公司
吉林国兴碳纤维有限公司                       8,730,135.72
减：一年内到期的租赁负债                     26,512,696.17          2,838,917.11
          合计                    223,593,208.44        229,450,572.71
   注释30．长期应付款
               项目                    期末余额             期初余额
应付售后回租款                              52,342,643.35   120,839,030.36
   减：未确认融资费用                          2,040,823.35     6,570,520.00
   长期应付款净额                           50,301,820.00   114,268,510.36
减：一年内到期的长期应付款（注释 26）                 35,963,216.34    63,966,690.36
               合计                    14,338,603.66    50,301,820.00
   注：（1）公司与远东国际融资租赁有限公司签订三笔售后回租赁合同，公司将生产设
备转让给出租方并回租使用：①第一笔租赁物转让价款为 15,000,000.00 元，租金总额为
续费 392,700.00 元，风险抵押金 1,363,500.00 元，截止 2025 年 12 月 31 日已偿还租金本
息合计为 9,105,923.55 元，尚需支付租金本息合计为 7,406,893.74 元，其中未确认融资
费用 288,711.74 元。②第二笔租赁物转让价款为 15,000,000.00 元，租金总额为
续费 392,700.00 元，风险抵押金 1,363,500.00 元，截止 2025 年 12 月 31 日已偿还租金本
息合计为 9,105,923.55 元，尚需支付租金本息合计为 7,406,893.74 元，其中未确认融资
费用 288,711.74 元。③第三笔租赁物转让价款为 76,000,000.00 元，租金总额为
续费 1,989,680.00 元，风险抵押金 6,909,900.00 元，截止 2025 年 12 月 31 日已偿还租金
本息合计为 46,138,388.97 元，尚需支付租金本息合计为 37,528,855.87 元，其中未确认
                         财务报表附注 第61页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
融资费用 1,463,399.87 元。三笔融资租赁均由吉林化纤集团有限责任公司提供连带责任保
证。
   注释31．预计负债
  项目         期初余额            本期增加                  本期减少             期末余额            形成原因
                                                                                    补缴税金
滞纳金         4,188,925.34                         4,188,925.34
                                                                                     滞纳金
  合计        4,188,925.34                         4,188,925.34                         —
   注释32．递延收益
     项目            期初余额            本期增加              本期减少           期末余额            形成原因
与资产相关政府补助 24,244,044.44           6,589,500.00     3,531,551.28   27,301,993.16   详见下表
与收益相关政府补助
     合计         24,244,044.44     6,589,500.00     3,531,551.28   27,301,993.16
   其中：与政府补助相关的递延收益
                                   本期新增补助            本期计入其他                         与资产相关/
     负债项目           期初余额                                               期末余额
                                     金额               收益金额                          与收益相关
质连续纺长丝项目
能效综合提升工程           2,148,809.48                        339,285.72    1,809,523.76   与资产相关
高改性复合强韧丝           7,727,804.40                        622,222.25    7,105,582.15   与资产相关
玉米秸杆生物质纤
维
项目
中试厂改造                142,857.38                         28,571.40      114,285.98   与资产相关
芒硝项目                 479,999.66                         32,000.04      447,999.62   与资产相关
年产 10000 吨人造
丝细旦化升级改造           1,994,048.10                        357,142.74    1,636,905.36   与资产相关
项目
六纺升级改造项目           1,069,791.47                        162,500.01      907,291.46   与资产相关
年产 1 万吨高性能
差别化人造丝
年产 2 万吨醋酐产
业化项目
碳化项目补贴款            1,641,025.72                        153,846.12    1,487,179.60   与资产相关
智改数转-1 万吨超
细旦项目
短纤系统装置升级
改造
人才收益补贴                40,000.00        20,000.00        60,000.00                   与资产相关
       合计         24,244,044.44     6,589,500.00     3,531,551.28   27,301,993.16
                                   财务报表附注 第62页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
  注释33．股本
                                       本期变动增（+）减（－）
  项目          期初余额                           公积金转                             期末余额
                             发行新股     送股                 其他        小计
                                              股
股份总数      2,458,868,343.00                                                2,458,868,343.00
  注释34．资本公积
        项目                   期初余额            本期增加          本期减少              期末余额
资本溢价（股本溢价）              2,341,984,645.91                                  2,341,984,645.91
其他资本公积                       5,487,195.70                                     5,487,195.70
        合计              2,347,471,841.61                                  2,347,471,841.61
  注释35．盈余公积
   项目              期初余额               本期增加               本期减少                期末余额
法定盈余公积           184,246,704.26                                             184,246,704.26
任意盈余公积             6,255,440.24                                               6,255,440.24
   合计            190,502,144.50                                             190,502,144.50
  注释36．未分配利润
                 项目                               本期                        上期
调整前上期期末未分配利润                                     -606,388,581.00           -634,101,410.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                       -606,388,581.00           -634,101,410.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  22,730,386.50             27,712,829.58
减：提取法定盈余公积
   提取任意盈余公积
   提取一般风险准备
   应付普通股股利
   转为股本的普通股股利
期末未分配利润                                          -583,658,194.50           -606,388,581.00
  注释37．营业收入和营业成本
                              本期发生额                                上期发生额
    项目
                       收入                   成本              收入                 成本
主营业务             5,293,860,910.00   4,779,761,965.63   3,123,442,516.15   2,643,601,650.06
其他业务               133,988,922.33      80,610,378.49     760,033,048.98     708,333,495.00
    合计           5,427,849,832.33   4,860,372,344.12   3,883,475,565.13   3,351,935,145.06
                                    财务报表附注 第63页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                          本期发生额                                 上期发生额
 产品名称
                  营业收入               营业成本               营业收入                营业成本
 粘胶长丝          3,093,852,578.04   2,499,288,675.56   2,790,986,668.37    2,220,507,628.62
 粘胶短纤          1,293,452,134.95   1,357,050,149.72
 碳纤维产品           892,046,621.63     904,205,900.89     320,053,566.53      405,627,750.56
   其他             14,509,575.38      19,217,239.46     12,402,281.25       17,466,270.88
   合计          5,293,860,910.00   4,779,761,965.63   3,123,442,516.15    2,643,601,650.06
                          本期发生额                                 上期发生额
 地区名称
                  营业收入               营业成本               营业收入                营业成本
   国内          3,679,316,113.43   3,481,685,444.97   1,852,454,103.98    1,645,906,086.03
   国外          1,614,544,796.57   1,298,076,520.66   1,270,988,412.17      997,695,564.03
   合计          5,293,860,910.00   4,779,761,965.63   3,123,442,516.15    2,643,601,650.06
                                                                 占公司全部营业
          项目                         本期发生额
                                                                 收入的比例(%)
        客户一                              728,279,195.95                            13.42
        客户二                              726,151,432.33                            13.38
        客户三                              546,051,287.28                            10.06
        客户四                              539,102,051.45                             9.93
        客户五                              182,335,553.15                             3.36
          合计                           2,721,919,520.16                            50.15
  注释38．税金及附加
          项目                          本期发生额                             上期发生额
房产税                                         24,273,714.99                   20,318,440.12
土地使用税                                       13,297,134.84                   11,490,159.40
印花税                                          3,608,320.41                    8,181,055.19
城市维护建设税                                      9,845,667.76                   10,150,409.18
教育费附加                                        4,219,571.91                    4,350,175.37
地方教育费附加                                      2,813,047.94                    2,900,116.90
环境保护税                                        1,144,591.67                      889,950.26
          合计                                59,202,049.52                   58,280,306.42
  税金及附加的其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
                                  财务报表附注 第64页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
  注释39．销售费用
            项目           本期发生额              上期发生额
外销费用                       19,115,444.82     11,772,765.04
职工薪酬                       18,835,792.44     14,228,603.68
业务招待费和差旅费                   1,107,969.47      1,789,903.93
保险费                         2,586,694.51      2,581,995.56
办公费                            392,027.82       555,672.17
劳动保护费                          31,920.00        117,939.00
宣传及广告费                         18,832.96      2,534,841.64
其他                             950,823.10     3,373,183.29
            合计             43,039,505.12     36,954,904.31
  注释40．管理费用
            项目           本期发生额              上期发生额
职工薪酬                       36,772,756.79     36,781,309.89
修理及仓储费                     28,047,779.16     33,122,299.55
折旧费及保险费                     6,485,538.11      8,518,673.84
无形资产摊销                     10,111,505.02      5,636,817.98
供热费                         4,051,399.55      6,832,444.71
办公费                         3,850,567.48      4,096,024.74
中介费                         3,764,031.51      4,609,418.44
排污及环卫费                      1,629,730.44      1,015,496.71
业务费                            124,032.79       44,585.39
试验及检验费                      4,556,125.23      5,459,267.79
劳动保护费                       3,211,638.35      1,686,620.22
警卫消防费                          735,647.36     1,270,090.14
其他                          1,463,998.49      1,252,636.31
            合计            104,804,750.28    110,325,685.71
  注释41．研发费用
            项目           本期发生额              上期发生额
材料投入                        8,057,369.34      6,900,145.53
工资及福利费等                     5,580,398.34      6,215,775.91
折旧与摊销                       9,265,368.70      9,438,528.46
燃料及动力                       3,924,528.57      6,565,549.89
            合计             26,827,664.95     29,119,999.79
  注释42．财务费用
                 财务报表附注 第65页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                项目                 本期发生额                     上期发生额
利息支出                                  270,354,918.68              256,126,819.64
   减：利息收入                               6,049,026.85                5,952,917.42
汇兑损益                                    5,003,788.59              -16,786,316.38
银行手续费                                   5,213,909.42                5,081,204.40
                合计                    274,523,589.84              238,468,790.24
  注释43．其他收益
   产生其他收益的来源               本期发生额                          上期发生额
政府补助                           10,343,590.61                        6,626,290.79
个税手续费返还                            13,649.84                           14,809.37
          合计                   10,357,240.45                        6,641,100.16
                                                                    与资产相关/
               项目            本期发生额               上期发生额
                                                                    与收益相关
财政贴息收入                        1,600,000.00                         与收益相关
外经贸专项资金补贴                     3,135,000.00        2,319,000.00     与收益相关
稳岗补贴                          2,077,039.33        1,031,748.41     与收益相关
个税手续费返还                         13,649.84             14,809.37    与收益相关
摊销递延收益                        3,531,551.28        3,275,542.38     与资产相关
               合计            10,357,240.45        6,641,100.16
  注释44．投资收益
                    项目                本期发生额                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                          -6,010,867.81             -14,878,146.43
其他权益工具投资持有期间的股利收入                            200,000.00
                    合计                  -5,810,867.81             -14,878,146.43
  注释45．信用减值损失
                项目                 本期发生额                     上期发生额
应收账款坏账损失                               4,256,175.25               -9,395,634.34
其他应收款坏账损失                              1,805,359.25                 -943,353.96
应收票据坏账损失                              -7,867,305.35                   417,754.80
                合计                    -1,805,770.85               -9,921,233.50
  上表中，损失以“－”号填列。
                         财务报表附注 第66页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
  注释46．资产减值损失
          项目          本期发生额                                上期发生额
存货跌价损失                      -8,047,032.28                     -4,343,242.35
预付账款减值损失                        -875,956.70                   -2,938,096.64
          合计                -8,922,988.98                     -7,281,338.99
  上表中，损失以“－”号填列。
  注释47．资产处置损益
                                                           计入本期非经常性损
          项目    本期发生额                 上期发生额
                                                             益的金额
 处置机器设备                                  3,734,949.16
 合计                                      3,734,949.16
  注释48．营业外收入
                                                           计入当期非经常性损
        项目      本期发生额                 上期发生额
                                                              益的金额
考核收入               282,500.00              202,800.00           282,500.00
非流动资产毁损报废收益         8,279.20                                        8,279.20
其他                  4,769.63                      0.16              4,769.63
        合计         295,548.83              202,800.16           295,548.83
  注释49．营业外支出
                                                            计入本期非经常性
          项目      本期发生额                 上期发生额
                                                             损益的金额
非流动资产毁损报废损失         1,154,522.59          2,114,468.17        1,154,522.59
防洪基金                2,603,305.86          2,377,001.15        2,603,305.86
赔偿款                    97,900.30               97,900.30           97,900.30
滞纳金支出                     257.55          4,211,957.25                257.55
扶贫款                    15,600.00               15,600.00           15,600.00
公益性捐赠                 111,500.00               90,000.00        111,500.00
其他                                              1,650.74
          合计        3,983,086.30          8,908,577.61        3,983,086.30
  注释50．所得税费用
          项目          本期发生额                                上期发生额
当期所得税费用                         6,122,368.55                   1,080,471.83
递延所得税费用                     13,316,410.80                     -1,984,305.80
          合计                19,438,779.35                      -903,833.97
                 财务报表附注 第67页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                项目                            本期发生额
利润总额                                             49,210,003.84
按法定/适用税率计算的所得税费用                                 12,302,500.96
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                          1,452,716.95
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                   -286,370.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                         -14,371,414.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响
确认租赁业务的影响                                         -729,825.21
核销和转销减值损失的影响                                     10,710,238.92
信用减值损失影响                                         10,360,932.95
               所得税费用                             19,438,779.35
  注释51．现金流量表附注
          项目                本期发生额             上期发生额
收到政府补助款                       13,261,285.83      10,005,883.24
利息收入                           6,049,026.85       5,952,917.42
往来款项                                              5,100,000.00
代收代付款项                         3,386,659.70       1,530,587.22
其他                               966,334.57       1,672,179.50
          合计                  23,663,306.95      24,261,567.38
          项目                本期发生额             上期发生额
期间费用                          31,126,655.56      29,166,603.04
手续费                            9,980,989.56       5,081,204.40
代收代付款项                         8,477,016.98       2,731,999.27
单位往来款                          4,300,000.00       2,519,176.06
备用金借款                          3,160,692.73       6,852,125.31
受限资金                                              3,140,166.89
          合计                  57,045,354.83      49,491,274.97
                       财务报表附注 第68页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
          项目         本期发生额               上期发生额
收到工程项目保证金                 1,990,865.79       3,805,827.00
          合计              1,990,865.79       3,805,827.00
          项目         本期发生额               上期发生额
返还工程项目保证金                 2,557,097.00       2,854,705.00
          合计              2,557,097.00       2,854,705.00
          项目         本期发生额               上期发生额
收到其他往来款               5,378,827,849.72   3,856,738,167.76
收到的票据融资款                60,000,000.00      128,887,777.80
融资租赁保证金返还                   897,506.66     108,000,000.00
          合计          5,439,725,356.38   4,093,625,945.56
          项目         本期发生额               上期发生额
支付其他往来款               3,563,510,830.72   2,994,780,577.98
支付票据融资款               1,938,637,018.38   1,657,999,350.76
偿还售后回租本金及利息款            61,393,993.67      51,120,391.42
支付融资手续费等费用              23,492,519.78      19,607,721.12
受限资金                    113,505,074.30
          合计          5,700,539,436.85   4,723,508,041.28
                财务报表附注 第69页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                                          现金变动                               非现金变动
     项目      期初余额                                                                                       期末余额
                              现金流入                现金流出              计提利息                其他
短期借款      2,568,454,481.07   2,498,300,000.00    3,016,358,866.49   124,519,085.44                     2,174,914,700.02
长期借款      1,442,600,000.00   1,471,400,000.00      33,240,000.00                     -940,118,408.00   1,940,641,592.00
长期应付款       50,301,820.00                                                             -35,963,216.34     14,338,603.66
租赁负债-租赁
付款额
一年内到期的非
流动负债
合计        4,754,328,947.22   3,969,700,000.00    3,490,719,492.84   267,132,292.03    -56,314,829.62   5,444,126,916.79
                                                 财务报表附注 第70页
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财务报表附注
  注释52．现金流量表补充资料
            项目                 本期金额                上期金额
净利润                               29,771,224.49     28,884,120.52
加：信用减值损失                           1,805,770.85      7,281,338.99
资产减值准备                             8,922,988.98      9,921,233.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧        599,099,352.00      538,189,942.74
使用权资产折旧                            8,101,655.33      5,736,366.12
无形资产摊销                            10,111,505.02      8,518,673.84
长期待摊费用摊销                           5,155,702.82      5,389,467.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                    -3,734,949.16
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                1,146,243.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                270,354,918.68      256,126,819.64
投资损失（收益以“－”号填列）                    5,810,867.81     14,878,146.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              13,316,410.80     -1,984,305.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）               -78,914,360.29       -6,013,142.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）         -570,403,890.93     -510,709,518.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）          -56,135,793.64     -262,230,230.19
其他
经营活动产生的现金流量净额                  248,142,595.31       90,253,963.34
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额                        220,028,199.74      203,266,024.12
减：现金的期初余额                      203,266,024.12      128,482,960.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      16,762,175.62     74,783,063.57
                    财务报表附注 第71页
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财务报表附注
                  项目                                 期末余额               期初余额
一、现金                                                220,028,199.74     203,266,024.12
其中：库存现金                                                   6,192.30           6,140.10
    可随时用于支付的银行存款                                    219,987,649.12     203,258,324.29
    可随时用于支付的其他货币资金                                       34,358.32           1,559.73
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                      220,028,199.74     203,266,024.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
  注释53．所有权或使用权受到限制的资产
                期末                        期末
 项目                                                       受限类型           受限情况
              账面余额                      账面价值
货币资金            939,518,906.00          939,518,906.00    货币资金        保证金、ETC 押金
                                                                      银行贷款、售后
固定资产          4,192,474,173.83        2,552,473,897.67    固定资产
                                                                      回租
无形资产            327,329,911.84          272,350,425.92    无形资产        抵押借款
 合计           5,459,322,991.67        3,764,343,229.59    ——               ——
  续：
               上年年末                     上年年末
  项目                                                     受限类型           受限情况
               账面余额                     账面价值
                                                                     保证金、冻结银行
货币资金            826,014,299.70         826,014,299.70    货币资金
                                                                     存款、ETC 押金
                                                                     抵押借款、开立银
固定资产          2,761,802,172.48       1,177,834,328.91    固定资产
                                                                     承保证金
无形资产             83,862,167.81          51,769,659.55    无形资产        抵押借款
  合计          3,671,678,639.99       2,055,618,288.16
  注释54．外币货币性项目
         项目                 期末外币余额                  折算汇率             期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                             6,418,705.18           7.02880        45,115,794.97
    欧元                                6,846.14           8.23550            56,381.38
应收账款
其中：美元                            63,710,060.34            7.0288       447,805,272.12
    欧元                              195,006.78            8.2355         1,605,978.34
                                 财务报表附注 第72页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
         项目                 期末外币余额               折算汇率               期末折算人民币余额
应付账款
其中：美元                            5,090,435.73            7.0288         35,779,654.65
    欧元                             46,328.80             8.2355            381,540.83
    日元                          23,691,659.80          0.044797           1,061,315.29
  六、在其他主体中的权益
               注册资本         主要经                  业务         持股比例(%)
  子公司名称                               注册地                                    取得方式
               （万元）         营地                   性质         直接       间接
吉林绿纤高科纤维
有限公司
吉林凯美克化工有                                                                     同一控制
限公司            5,556.46     吉林市       吉林市       化工制造      100.00             下企业合
                                                                               并
                                                       持股比例（%）            对合营企业
 合营企业或联营      主要经                                                         或联营企业
                           注册地         业务性质
   企业名称        营地                                                         投资的会计
                                                       直接          间接
                                                                           处理方法
吉林国 鑫碳 纤维                           高性能纤维及复
              吉林市          吉林市                         49.00              权益法核算
有限公司                                 合材料制造
吉林奇 峰化 纤股                           腈纶纤维、腈纶
              吉林市          吉林市                        21.6002             权益法核算
份有限公司                               毛条及相关产品
  七、关联方及关联交易
  (一)本企业的母公司情况
                                                                     对本公司 对本公司
                                                      注册资本
     母公司名称                 注册地        业务性质                           的持股比 的表决权
                                                       (元)
                                                                      例(%) 比例(%)
吉林化纤集团有限责任公司              吉林省       国有资产经营       2,508,365,800.00    15.52 15.52
  注：吉林化纤集团有限公司直接对本公司的持股比例为 12.94%；通过子公司吉林化纤福润
德纺织有限公司间接持股比例为 2.58%,母公司合计持股比例为 15.52%。本公司的最终控制方是
吉林市人民政府国有资产监督管理委员会。
  (二)本公司最终控制方是吉林市人民政府国有资产监督管理委员会。
  (三)本公司的子公司情况详见附注六在子公司中的权益
  (四)其他关联方情况
                                财务报表附注 第73页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
           其他关联方名称                    其他关联方与本公司的关系
吉林国兴复合材料有限公司                      受同一母公司控制的公司
吉林国兴道生科技有限公司                      受同一母公司控制的公司
吉林大盘特种装备车辆有限公司（曾用名：吉林国兴氢
                         受同一母公司控制的公司
能科技有限公司）
内蒙古国兴复合材料有限公司                     受同一母公司控制的公司
江苏国兴复合材料有限公司                      受同一母公司控制的公司
吉林市鹿王制药股份有限公司                     受同一母公司控制的公司
吉林市金合鹿王堂医药有限责任公司                  受同一母公司控制的公司
吉林国兴售电有限公司                        受同一母公司控制的公司
吉林市国兴物流有限责任公司                     受同一母公司控制的公司
吉林鹿王生物科技有限公司（2025 年 7 月 2 日注销）    受同一母公司控制的公司
吉林国兴新材料贸易有限公司（2025 年 11 月 26 日注
                                  受同一母公司控制的公司
销）
吉林市国兴新材料产业投资有限公司                  受同一母公司控制的公司
吉林碳谷碳纤维股份有限公司                     受同一母公司控制的公司
吉林碳谷科技有限公司                        受同一母公司控制的公司
吉林国兴宝冠助剂有限公司                      受同一母公司控制的公司
吉林国兴纺织科技有限公司                      受同一母公司控制的公司
吉林化纤新能源有限公司                       受同一母公司控制的公司
吉林吉纤高科新材料有限公司                     受同一母公司控制的公司
吉林吉润新材料有限公司                       受同一母公司控制的公司
吉林国盛碳纤维装备制造有限公司                   受同一母公司控制的公司
吉林化纤福润德纺织有限公司                     受同一母公司控制的公司
吉林化纤集团进出口有限公司                     受同一母公司控制的公司
吉林富博纤维研究院有限公司                     受同一母公司控制的公司
吉林市拓普贸易有限公司                       受同一母公司控制的公司
吉林国兴碳纤维有限公司                       受同一母公司控制的公司
吉林国鑫碳纤维有限公司                       受同一母公司控制的公司
吉林国楹新材料有限公司                       受同一母公司控制的公司
吉林奇峰化纤股份有限公司                      受同一母公司控制的公司
吉林吉盟腈纶有限公司                        受同一母公司控制的公司
吉林化纤检测科技有限公司（2025 年 12 月 24 日注
                                受同一母公司控制的公司
销）
吉林国化高科碳纤维研究院有限公司（2025 年 12 月 18
                                受同一母公司控制的公司
日注销）
  (五)关联方交易
司交易已作抵销。
                        财务报表附注 第74页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
    关联方     关联交易内容         本期发生额               上期发生额
吉林奇峰化纤股份有   "采购水电汽、
限公司         压缩空气
吉林奇峰化纤股份有   采购材料、劳
限公司         务、检验费等
吉林国兴复合材料有
            采购辅料备件                  5,309.73        672,729.33
限公司
吉林市国兴物流有限
            装卸、运输              17,400,095.86     13,157,030.67
责任公司
            采购水、 电、
吉林市国兴新材料产
            汽、 电仪试验          972,119,097.89     842,780,795.34
业投资有限公司
            费
吉林碳谷碳纤维股份   采购原丝、脱盐
有限公司        水、压缩空气
吉林市鹿王制药股份
            车辆                                        5,739.25
有限公司
吉林国兴碳纤维有限   采购压缩空气、
公司          蒸汽、资产租入
吉林吉盟腈纶有限公   采购压缩空气、
司           劳务
吉林化纤检测科技有
            信息服务费                                   264,150.94
限公司
吉林国盛碳纤维装备
            采购设备               70,166,637.18     37,266,595.60
制造有限公司
吉林化纤福润德纺织   采购浆粕、工作
有限公司        服
    合计                       1,980,190,351.2   1,241,472,057.68
    关联方     关联交易内容         本期发生额               上期发生额
吉林国兴纺织科技有   销售产品、提供
限公司         劳务
            销售产品、提供
吉林国兴复合材料有
            劳务、出租收           743,047,149.61     115,518,899.84
限公司
            入、加工收入
吉林国兴道生科技有
            提供劳务                  78,667.00
限公司
吉林国兴碳纤维有限   销售产品、提供
公司          劳务
吉林国鑫碳纤维有限
            销售材料                 630,158.97         149,071.62
公司
吉林奇峰化纤股份有   销售材料、提供
限公司         劳务
吉林吉盟腈纶有限公   销售材料、提供
司           劳务
吉林市国兴新材料产   销售材料、提供
业投资有限公司     劳务、出租收入
吉林碳谷碳纤维股份   销售材料、提供
有限公司        劳务、加工收入
吉林市鹿王制药股份
            提供劳务                1,078,948.23
有限公司
                      财务报表附注 第75页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
吉林市拓普贸易有限          销售产品、出租
公司                 收入
江苏国兴复合材料有          销售产品、销售
限公司                设备
吉林国兴新材料贸易
                   销售产品                      62,037,511.80                    90,589,299.96
有限公司
吉林化纤福润德纺织          销售产品、销售
有限公司               材料
吉林市国兴物流有限
                   出租收入                       3,553,728.72                    4,797,809.00
责任公司
吉林大盘特种装备车
辆有限公司（曾用
                   提供劳务                                                         110,980.00
名：吉林国兴氢能科
技有限公司）
吉林国盛碳纤维装备
                   销售材料                                                          35,398.23
制造有限公司
       合计                                1,170,753,623.05                  361,151,034.55
                          受托资产     受托起始                        托管收益定            本期确认的托
 委托方名称        受托方名称                                受托终止日
                           类型        日                          价依据              管收益
吉林市国兴新       吉林化纤股份       吉林国兴
                                                              委托经营管
材料产业投资        有限公司        复合材料   2024-2-7          2026-2-7                        943,396.23
 有限公司                     有限公司
                                                               理协议
   合计                                                                              943,396.23
  注：根据双方签订《委托经营管理协议》约定“期限届满，如未出现本协议约定的应予终
止委托经营管理的情形，则本协议自动续期一年”，截止本财务报告出具日，未发生终止委托
经营管理的情形，已自动续期一年，即受托终止日为 2027 年 2 月 7 日。
  （1）本公司作为出租方
            承租方名称            租赁资产种类          本期确认的租赁收入                上期确认的租赁收入
吉林国兴复合材料有限公司                     房产                   4,479,024.36             3,302,904.36
吉林市国兴新材料产业投资有限公司             房屋、设备                   16,476,604.92            12,217,143.31
吉林市拓普贸易有限公司                      仓库                       3,853.21
吉林市国兴物流有限责任公司                房屋、设备                    3,553,728.72             3,553,728.72
             合计                                      24,513,211.21            19,073,776.39
  （2）本公司作为承租方
                      支付的租金           承担的租赁负债利息支出                     增加的使用权资产
             租赁资
 出租方名称               本期       上期        本期             上期            本期           上期
             产种类
                     发生额     发生额       发生额            发生额            发生额          发生额
吉林国兴碳
            房屋建
纤维有限公                                 215,094.56               8,515,041.16
            筑物
司
  合计         ——                       215,094.56               8,515,041.16
                             财务报表附注 第76页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
  （1）本公司作为被担保方
                                                                         担保是否已
     担保方          担保金额               担保起始日              担保到期日
                                                                         经履行完毕
吉林化纤集团有限责任公司   150,000,000.00000   2025 年 12 月 31 日   2034 年 12 月 31 日    否
吉林化纤集团有限责任公司       47,250,000.00   2023 年 1 月 16 日    2026 年 1 月 15 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       30,000,000.00   2024 年 4 月 30 日    2027 年 4 月 29 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       17,250,000.00    2024 年 5 月 8 日    2027 年 4 月 29 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       10,000,000.00   2025 年 8 月 26 日    2026 年 2 月 25 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       20,000,000.00   2025 年 8 月 26 日    2026 年 2 月 25 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       20,000,000.00   2025 年 8 月 26 日    2026 年 2 月 25 日     否
吉林化纤集团有限责任公司     100,000,000.00    2025 年 9 月 10 日     2026 年 3 月 9 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       50,000,000.00   2025 年 12 月 2 日     2026 年 6 月 1 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       30,000,000.00   2025 年 12 月 2 日     2026 年 6 月 1 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       80,000,000.00   2025 年 12 月 23 日   2026 年 6 月 22 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       70,000,000.00   2025 年 12 月 26 日   2026 年 6 月 25 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       33,000,000.00    2025 年 8 月 8 日     2026 年 2 月 6 日     否
吉林化纤集团有限责任公司     100,000,000.00    2025 年 9 月 28 日    2026 年 3 月 27 日     否
吉林化纤集团有限责任公司     100,000,000.00    2025 年 9 月 17 日    2026 年 3 月 17 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       70,000,000.00   2025 年 9 月 19 日    2026 年 3 月 19 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       40,000,000.00   2025 年 9 月 24 日    2026 年 3 月 24 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       60,000,000.00   2025 年 9 月 24 日    2026 年 3 月 24 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       10,000,000.00   2025 年 7 月 18 日    2026 年 1 月 17 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       40,000,000.00   2025 年 9 月 16 日    2026 年 3 月 16 日     否
吉林化纤集团有限责任公司       40,000,000.00   2025 年 9 月 18 日    2026 年 3 月 18 日     否
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林市国兴新材料产业       10,000,000.00    2025 年 9 月 8 日     2026 年 3 月 8 日     否
投资有限公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林市国兴新材料产业       10,000,000.00    2025 年 9 月 8 日     2026 年 3 月 8 日     否
投资有限公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林市国兴新材料产业       10,000,000.00    2025 年 9 月 8 日     2026 年 3 月 8 日     否
投资有限公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林市国兴新材料产业       10,000,000.00    2025 年 9 月 8 日     2026 年 3 月 8 日     否
投资有限公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林市国兴新材料产业       10,000,000.00    2025 年 9 月 8 日     2026 年 3 月 8 日     否
投资有限公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林奇峰化纤股份有限       20,000,000.00   2025 年 7 月 28 日    2026 年 1 月 28 日     否
公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林奇峰化纤股份有限       20,000,000.00   2025 年 7 月 28 日    2026 年 1 月 28 日     否
公司
                         财务报表附注 第77页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                                                                      担保是否已
     担保方       担保金额               担保起始日              担保到期日
                                                                      经履行完毕
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林奇峰化纤股份有限    20,000,000.00   2025 年 7 月 28 日    2026 年 1 月 28 日     否
公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林奇峰化纤股份有限    20,000,000.00   2025 年 7 月 28 日    2026 年 1 月 28 日     否
公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林奇峰化纤股份有限    20,000,000.00   2025 年 7 月 28 日    2026 年 1 月 28 日     否
公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林奇峰化纤股份有限    10,000,000.00   2025 年 7 月 28 日    2026 年 1 月 28 日     否
公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林奇峰化纤股份有限    20,000,000.00    2025 年 9 月 3 日     2026 年 3 月 3 日     否
公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林奇峰化纤股份有限    30,000,000.00    2025 年 9 月 3 日     2026 年 3 月 3 日     否
公司
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林市国兴新材料产业     9,900,000.00   2025 年 9 月 11 日    2026 年 8 月 25 日     否
投资有限公司
吉林化纤集团有限责任公司    30,000,000.00   2025 年 6 月 27 日    2026 年 6 月 18 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    10,000,000.00   2025 年 9 月 22 日     2026 年 9 月 4 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   100,000,000.00   2025 年 7 月 23 日    2026 年 7 月 23 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   100,000,000.00   2025 年 7 月 30 日    2026 年 7 月 30 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    60,000,000.00   2025 年 9 月 25 日    2026 年 9 月 20 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    60,000,000.00   2025 年 10 月 13 日   2026 年 10 月 8 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   100,000,000.00   2025 年 7 月 11 日    2026 年 7 月 10 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    20,000,000.00   2025 年 9 月 18 日    2026 年 9 月 17 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    10,000,000.00   2025 年 12 月 12 日   2026 年 12 月 11 日    否
吉林市国兴新材料产业投资
有限公司、吉林化纤集团有    50,000,000.00    2025 年 9 月 5 日     2026 年 9 月 5 日     否
限责任公司
吉林市国兴新材料产业投资
有限公司、吉林化纤集团有    45,000,000.00    2025 年 9 月 5 日     2026 年 9 月 5 日     否
限责任公司
吉林化纤集团有限责任公司    80,000,000.00   2025 年 11 月 11 日   2026 年 11 月 11 日    否
吉林化纤集团有限责任公司    30,000,000.00   2025 年 9 月 30 日    2026 年 9 月 28 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    20,000,000.00   2025 年 9 月 30 日    2026 年 9 月 25 日     否
吉林市国兴新材料产业投资
有限公司、吉林化纤集团有    20,000,000.00   2025 年 10 月 13 日   2026 年 4 月 13 日     否
限责任公司
吉林市国兴新材料产业投资
有限公司、吉林化纤集团有    20,000,000.00   2025 年 12 月 11 日   2026 年 6 月 11 日     否
限责任公司
吉林化纤集团有限责任公司    50,000,000.00   2025 年 1 月 10 日     2026 年 1 月 9 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    50,000,000.00   2025 年 6 月 12 日    2026 年 6 月 11 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   300,000,000.00   2025 年 6 月 30 日    2026 年 6 月 27 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   200,000,000.00   2025 年 10 月 27 日   2026 年 10 月 23 日    否
                      财务报表附注 第78页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                                                                      担保是否已
     担保方       担保金额               担保起始日              担保到期日
                                                                      经履行完毕
吉林化纤集团有限责任公司    38,000,000.00    2025 年 9 月 1 日    2026 年 8 月 28 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    17,500,000.00    2025 年 9 月 1 日    2026 年 8 月 28 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    10,000,000.00    2025 年 9 月 1 日    2026 年 8 月 28 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    15,000,000.00   2025 年 9 月 16 日    2026 年 9 月 15 日     否
吉林化纤集团有限责任公司     5,000,000.00   2025 年 9 月 16 日    2026 年 9 月 15 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    28,000,000.00   2025 年 9 月 23 日    2026 年 9 月 21 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    10,000,000.00   2025 年 9 月 23 日    2026 年 9 月 21 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   150,000,000.00   2025 年 11 月 28 日   2026 年 11 月 27 日    否
吉林化纤集团有限责任公司    40,000,000.00   2025 年 12 月 18 日   2026 年 12 月 15 日    否
吉林化纤集团有限责任公司    33,000,000.00   2025 年 12 月 18 日   2026 年 12 月 15 日    否
吉林化纤集团有限责任公司    33,000,000.00   2025 年 12 月 18 日   2026 年 12 月 15 日    否
吉林化纤集团有限责任公司    17,000,000.00   2025 年 12 月 18 日   2026 年 12 月 15 日    否
吉林化纤集团有限责任公司
反担保
吉林化纤集团有限责任公司   100,000,000.00   2025 年 6 月 30 日    2026 年 6 月 30 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   100,000,000.00   2025 年 3 月 13 日    2026 年 3 月 12 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   200,000,000.00   2025 年 1 月 16 日    2026 年 1 月 15 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   100,000,000.00   2025 年 12 月 29 日   2026 年 12 月 29 日    否
吉林化纤集团有限责任公司    50,000,000.00   2025 年 11 月 6 日    2026 年 11 月 6 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   232,200,000.00   2024 年 10 月 31 日   2032 年 10 月 20 日    否
吉林化纤集团有限责任公司    94,600,000.00    2025 年 1 月 3 日    2032 年 10 月 20 日    否
吉林化纤集团有限责任公司    88,580,000.00   2025 年 1 月 16 日    2032 年 10 月 20 日    否
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林奇峰化纤股份有限    19,800,000.00   2025 年 1 月 15 日    2027 年 1 月 14 日     否
公司
吉林化纤集团有限责任公司    18,200,000.00   2024 年 3 月 29 日    2026 年 3 月 29 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    14,940,000.00   2025 年 2 月 27 日    2027 年 2 月 27 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    11,340,000.00   2025 年 6 月 30 日    2027 年 6 月 24 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    59,700,000.00   2025 年 9 月 28 日    2028 年 9 月 27 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    20,000,000.00   2023 年 7 月 18 日    2026 年 7 月 17 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   205,800,000.00   2023 年 3 月 29 日    2028 年 3 月 29 日     否
吉林化纤集团有限责任公司   126,300,000.00   2023 年 4 月 18 日    2028 年 3 月 29 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    89,500,000.00   2023 年 11 月 7 日    2028 年 3 月 29 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    47,250,000.00   2024 年 5 月 24 日    2027 年 5 月 22 日     否
吉林化纤集团有限责任公司
反担保
吉林化纤集团有限责任公司
反担保
吉林化纤集团有限责任公
司、吉林市国兴新材料产业   309,800,000.00   2025 年 7 月 22 日    2026 年 8 月 20 日     否
投资有限公司反担保
                      财务报表附注 第79页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                                                                        担保是否已
     担保方         担保金额               担保起始日              担保到期日
                                                                        经履行完毕
吉林化纤集团有限责任公司    159,600,000.00    2025 年 3 月 20 日    2026 年 4 月 17 日     否
吉林化纤集团有限责任公司    139,800,000.00    2025 年 5 月 27 日    2026 年 6 月 20 日     否
吉林化纤集团有限责任公司     60,000,000.00     2024 年 7 月 5 日     2025 年 3 月 3 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     50,000,000.00    2024 年 1 月 15 日    2025 年 1 月 16 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     50,000,000.00    2024 年 6 月 13 日    2025 年 6 月 13 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     25,000,000.00    2024 年 9 月 27 日    2025 年 9 月 26 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     25,000,000.00    2024 年 9 月 27 日    2025 年 9 月 26 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     50,000,000.00    2024 年 6 月 28 日    2025 年 6 月 28 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     80,000,000.00    2024 年 11 月 8 日    2025 年 11 月 8 日     是
吉林化纤集团有限责任公司    100,000,000.00    2024 年 12 月 5 日    2025 年 12 月 6 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     50,000,000.00     2024 年 8 月 6 日     2025 年 8 月 6 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     45,000,000.00     2024 年 8 月 6 日     2025 年 8 月 6 日     是
吉林化纤集团有限责任公
司、宋德武
吉林化纤集团有限责任公司    140,000,000.00    2024 年 11 月 29 日   2025 年 5 月 28 日     是
吉林化纤集团有限责任公司    190,000,000.00    2024 年 12 月 11 日   2025 年 12 月 9 日     是
吉林化纤集团有限责任公司    160,000,000.00    2024 年 9 月 14 日    2025 年 9 月 13 日     是
吉林化纤集团有限责任公司    200,000,000.00    2024 年 12 月 18 日   2025 年 12 月 16 日    是
吉林化纤集团有限责任公司     39,000,000.00     2024 年 9 月 3 日     2025 年 9 月 2 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     18,000,000.00     2024 年 9 月 3 日     2025 年 9 月 2 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     10,000,000.00     2024 年 9 月 3 日     2025 年 9 月 2 日     是
吉林化纤集团有限责任公司      5,000,000.00    2024 年 9 月 20 日    2025 年 9 月 19 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     15,000,000.00    2024 年 9 月 20 日    2025 年 9 月 19 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     28,000,000.00    2024 年 9 月 27 日    2025 年 9 月 24 日     是
吉林化纤集团有限责任公司     10,000,000.00    2024 年 9 月 27 日    2025 年 9 月 24 日     是
吉林化纤集团有限责任公司    150,000,000.00    2024 年 11 月 30 日   2025 年 11 月 28 日    是
吉林化纤集团有限责任公司     50,000,000.00    2024 年 12 月 19 日   2025 年 12 月 18 日    是
吉林化纤集团有限责任公司     40,000,000.00    2024 年 12 月 19 日   2025 年 12 月 18 日    是
吉林化纤集团有限责任公司    350,000,000.00    2024 年 12 月 19 日   2025 年 12 月 18 日    是
吉林化纤集团有限责任公司    200,000,000.00    2024 年 10 月 24 日   2025 年 10 月 23 日    是
吉林化纤集团有限责任公司    100,000,000.00    2024 年 12 月 25 日   2025 年 12 月 24 日    是
吉林化纤集团有限责任公司    210,000,000.00    2023 年 2 月 24 日    2025 年 5 月 24 日     是
吉林化纤集团有限责任公司    230,000,000.00    2022 年 1 月 21 日    2025 年 1 月 19 日     是
吉林市国兴新材料产业投资
有限公司
      合计       8,975,810,000.00
                        财务报表附注 第80页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
            项目                本期发生额（万元）                        上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬                                         206.32                       198.40
  （1）本公司应收关联方款项
 项目                                期末余额                               期初余额
              关联方
 名称                        账面余额             坏账准备              账面余额           坏账准备
应收账款
       吉林国兴复合材料有限公司       100,024,441.92   5,001,222.10   120,125,118.86     6,006,255.94
       吉林国兴纺织科技有限公司           347,889.63     17,394.48
       吉林化纤福润德纺织有限公
       司
       吉林国兴道生科技有限公司                                           1,993,975.64     199,397.56
       江苏国兴复合材料有限公司                                        42,620,655.57     2,131,032.78
       吉林国兴新材料贸易有限公
       司
       吉林市拓普贸易有限公司                                         13,092,710.51       834,490.14
应收款项融资
       吉林国兴碳纤维有限公司             3,529.24
预付账款
       吉林化纤福润德纺织有限公
       司
       吉林国兴碳纤维有限公司            578,560.37     28,928.02
       吉林市国兴新材料产业投资
       有限公司
其他应收款
       吉林奇峰化纤股份有限公司        16,191,109.72     809,555.49       8,138,147.38     450,552.47
       吉林市国兴物流有限责任公
       司
       吉林吉盟腈纶有限公司              78,563.05      7,856.31        6,537,191.51     435,937.20
       吉林国兴道生科技有限公司            48,630.68      2,431.53          370,952.85      29,516.64
       吉林国鑫碳纤维有限公司             74,634.31      3,731.72           6,097.06          304.85
  （2）本公司应付关联方款项
项目名称                关联方                       期末余额                     期初余额
应付账款
           吉林碳谷碳纤维股份有限公司                     191,390,408.92            122,955,699.12
           吉林市国兴新材料产业投资有限公司                  105,512,542.59            108,424,034.91
                          财务报表附注 第81页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
项目名称             关联方                        期末余额                  期初余额
          吉林市国兴物流有限责任公司                        650,085.23             919,103.35
          吉林国兴碳纤维有限公司                          29,838.28            3,323,178.94
          吉林化纤福润德纺织有限公司                        15,040.00          24,881,356.71
          吉林国盛碳纤维装备制造有限公司                   23,205,913.84           8,163,532.35
          吉林国兴复合材料有限公司                           5,309.73
应付票据
          吉林市国兴新材料产业投资有限公司            1,029,000,000.00            949,000,000.00
          吉林碳谷碳纤维股份有限公司                 100,000,000.00
          吉林国盛碳纤维装备制造有限公司                                         37,000,000.00
合同负债
          吉林市拓普贸易有限公司                            3,716.81
          吉林化纤福润德纺织有限公司                                             4,685,404.72
其他应付款
          吉林市鹿王制药股份有限公司                                                 6,485.35
          吉林吉盟腈纶有限公司                           48,194.22              945,667.20
          吉林国兴纺织科技有限公司                                                    325.35
          吉林化纤集团有限责任公司                      22,963,682.43         50,098,141.16
          吉林化纤福润德纺织有限公司                                               111,402.00
          吉林国兴碳纤维有限公司                                                 235,198.67
租赁负债-租赁付款额(包含一年内到期的租赁负债)
          吉林国兴碳纤维有限公司                        9,000,000.00
       关联方       期初余额      本期拆入金额               本期偿还金额              期末余额
吉林市国兴新材料产业投资
有限公司
吉林国兴碳纤维有限公司                30,000,000.00          30,000,000.00
吉林国兴复合材料有限公司               100,000,000.00        100,000,000.00
吉林化纤福润德纺织有限公
司
吉林国盛碳纤维装备制造有
限公司
吉林市拓普贸易有限公司                30,000,000.00          30,000,000.00
吉林化纤集团有限责任公司               492,963,682.43        470,000,000.00    22,963,682.43
       合计                6,062,563,682.43      6,039,600,000.00    22,963,682.43
                         财务报表附注 第82页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
商标名称        所有权人          使用人       使用费       期限
          吉林化纤集团有限责   吉林化纤股份有限             2010-7-7 至
  白山                                无偿使用
             任公司         公司                 2030-7-6
  八、承诺及或有事项
  （一）重要承诺事项
  本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
  （二）资产负债表日存在的重要或有事项
  本公司不存在需要披露的重要或有事项。
  九、资产负债表日后事项
  截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
  十、租赁
  （一）作为承租人
  公司 2021 年 4 月 26 日与吉林经济技术开发区管委会（以下简称“开发区管委会”）签
订年产 12000 吨碳纤维项目投资协议书。协议约定由开发区管委会所属吉林经济开发总公司
或其子公司履行项目用地出让手续，出资代建项目土建部分，项目所需设备由公司购置。土
建部分完成竣工后，交付公司使用，土建部分交付后，公司每年通过支付购买资金方式购买
资产。每年购买资金计算依据及方式为：该项目 2021 年-2029 年，不支付本金，每年缴纳
实际占用资金的利息；2030 年-2039 年，以资产总价格扣除履约保证金为基数，公司同吉林
经济开发总公司或其子公司约定购买期 10 年（可提前完成购买），通过等额本金方式每年
支付购买金额。支付全款后办理产权过户手续。该项目建设期为 2021 年-2024 年底，项目
于 2021 年 9 月开工，截至 2025 年 12 月 31 日，项目已投产使用，尚未进行最终项目决算，
暂时取得了开发区总公司确认的实际占用资金利息明细表，明确了土建、前期工程费用以及
资金占用费，公司依据投资协议和占用资金利息明细表，确认使用权资产和租赁负债，详见
本附注五、注释 14、“使用权资产”和注释 29、“租赁负债”。
  十一、其他重要事项说明
  截至本财务报表日（2025 年 12 月 31 日），本公司无需要披露的其他重要事项。
  十二、母公司财务报表主要项目注释
  注释1．应收账款
                      财务报表附注 第83页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
          账龄                      期末余额                               期初余额
          小计                          824,189,223.26                       993,032,348.98
减：坏账准备                                 46,527,714.95                        52,589,586.52
          合计                          777,661,508.31                       940,442,762.46
                                                期末余额
        类别            账面余额                           坏账准备
                                   比例                          计提比例          账面价值
                   金额                             金额
                                   （%）                          （%）
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合        820,656,423.26       99.57     42,994,914.95        5.24    777,661,508.31
        合计     824,189,223.26        ——       46,527,714.95        ——      777,661,508.31
  续：
                                                期初余额
        类别            账面余额                           坏账准备
                                   比例                          计提比           账面价值
                   金额                              金额
                                   （%）                         例（%）
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：账龄组合        993,032,348.98      100.00      52,589,586.52       5.59    940,442,762.46
        合计     993,032,348.98      100.00      52,589,586.52       5.59    940,442,762.46
                                                  期末余额
        账龄组合
                       账面余额                       坏账准备                    计提比例（%）
                         财务报表附注 第84页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
                                                       期末余额
        账龄组合
                               账面余额                    坏账准备                 计提比例（%）
         合计                    820,656,423.26          42,994,914.95
                                               本期变动情况
    类别           期初余额                           收回或                    其他       期末余额
                                   计提                     核销
                                                转回                     变动
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合        52,589,586.52   -9,594,671.57                                  42,994,914.95
    合计         52,589,586.52   -6,061,871.57                                  46,527,714.95
  注释2．其他应收款
              项目                           期末余额                         期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                    1,002,762,252.17                   217,734,884.67
              合计                         1,002,762,252.17                   217,734,884.67
          账龄                           期末余额                             期初余额
          小计                            1,058,106,950.65                    233,337,770.81
减：坏账准备                                     55,344,698.48                     15,602,886.14
          合计                            1,002,762,252.17                    217,734,884.67
         款项性质                          期末余额                             期初余额
往来款                                     1,048,243,613.40                    218,362,949.34
保证金                                            8,808,000.00                  13,808,000.00
                                  财务报表附注 第85页
吉林化纤股份有限公司
财务报表附注
        款项性质                                   期末余额                                     期初余额
备用金                                                       942,512.45                          1,053,996.67
其他                                                        112,824.80                               112,824.80
          小计                                    1,058,106,950.65                            233,337,770.81
减：坏账准备                                               55,344,698.48                          15,602,886.14
          合计                                    1,002,762,252.17                           217,734,884.67
                              期末余额                                                 期初余额
  项目
            账面余额             坏账准备              账面价值               账面余额             坏账准备               账面价值
第一阶段
第二阶段     1,058,106,950.65   55,344,698.48    1,002,762,252.17    233,337,770.81   15,602,886.14     217,734,884.67
第三阶段
  合计     1,058,106,950.65   55,344,698.48    1,002,762,252.17    233,337,770.81   15,602,886.14     217,734,884.67
                            第一阶段                  第二阶段                    第三阶段
     坏账准备                                    整个存续期预期                 整个存续期预期                         合计
                       未来 12 个月预期
                                             信用损失(未发生                信用损失(已发生
                         信用损失
                                               信用减值)                   信用减值)
期初余额                                            15,602,886.14                                     15,602,886.14
期初余额在本期                     ——                      ——                      ——                      ——
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段
本期计提                                            39,741,812.34                                     39,741,812.34
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                                            55,344,698.48                                     55,344,698.48
                                                     占其他应收
  单位名称                      期末余额                     款总额的比                  账龄                    款项性质
                                                     例(%)
  单位六                        901,413,150.31                     85.19       1 年以内                 往来款
  单位七                        129,479,752.64                     12.24       2 年以内                 往来款
  单位一                         13,977,417.95                      1.32       1 年以内                 往来款
                                            财务报表附注 第86页
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财务报表附注
                                           占其他应收
  单位名称               期末余额                  款总额的比            账龄               款项性质
                                           例(%)
  单位二                    4,508,000.00                0.43                    保证金
  单位三                    4,300,000.00                0.41   1 年以内            保证金
  合计                 1,053,678,320.90              99.59    ——               ——
  注释3．长期股权投资
                         期末余额                                      期初余额
 款项性质                        减值      账面价值                              减值       账面价值
              账面余额                                      账面余额
                             准备                                        准备
对子公司投资      705,792,372.17          705,792,372.17    705,792,372.17          705,792,372.17
对联营、合营
企业投资
  合计      1,483,918,982.77        1,483,918,982.77 1,489,929,850.58         1,489,929,850.58
                                                                               本期     减值
                                              本期      本期                       计提     准备
 被投资单位       初始投资成本               期初余额                         期末余额
                                              增加      减少                       减值     期末
                                                                               准备     余额
吉林凯美克化
工有限公司
吉林绿纤高科
纤维有限公司
   合计                 ——     705,792,372.17                 705,792,372.17
                                  财务报表附注 第87页
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财务报表附注
                                                           本期增减变动
                                   减
                                                                              宣告发放                               减值准
  被投资单位     期初余额                   少                        其他综合                      计提减   其     期末余额
                            追加投资       权益法下确认的投资损益                  其他权益变动   现金股利或利                               备
                                   投                        收益调整                      值准备   他
                                                                               润
                                   资
一、合营企业
      小计
二、联营企业
吉林国鑫碳纤维有
限公司
吉林奇峰化纤股份
有限公司
      小计   784,137,478.41                  -6,010,867.81                                        778,126,610.60
      合计   784,137,478.41                  -6,010,867.81                                        778,126,610.60
                                             财务报表附注 第87页
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  注释4．营业收入及营业成本
                          本期发生额                                 上期发生额
    项目
                   收入                 成本                  收入                  成本
主营业务         4,781,597,639.47   4,327,098,654.85    3,003,074,463.04     2,532,161,654.23
其他业务           414,864,568.49     311,822,925.34      781,706,711.67       732,017,837.44
    合计       5,196,462,207.96   4,638,921,580.19    3,784,781,174.71     3,264,179,491.67
                          本期发生额                                 上期发生额
  产品名称
                 营业收入               营业成本                营业收入                营业成本
  粘胶长丝       2,590,299,059.02   2,053,404,754.84    2,677,590,536.50     2,114,559,026.95
  粘胶短纤       1,293,452,134.95   1,357,050,149.72
  碳纤维产品        892,046,621.63     904,205,900.89      320,053,566.53       405,627,750.56
    其他           5,799,823.87      12,437,849.40        5,430,360.01        11,974,876.72
    合计       4,781,597,639.47   4,327,098,654.85    3,003,074,463.04     2,532,161,654.23
                      本期发生额                                    上期发生额
 地区名称
             营业收入                营业成本                 营业收入                  营业成本
   国内     3,311,166,828.60   3,163,378,361.34   1,736,795,145.73       1,539,725,081.44
   国外     1,470,430,810.87   1,163,720,293.51   1,266,279,317.31         992,436,572.79
   合计     4,781,597,639.47   4,327,098,654.85      3,003,074,463.04      2,532,161,654.23
  （一）当期非经常性损益明细表
                     项目                                  本期发生额                 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                              -1,146,243.39
                                财务报表附注 第88页
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财务报表附注
               项目                 本期发生额             说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影      10,343,590.61
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融
资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入                         943,396.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                -2,541,294.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目                    13,649.84    个税手续费返还
非经常性损益总额                           7,613,099.21
减：非经常性损益的所得税影响数                    1,903,274.80
                    财务报表附注 第89页

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