上海德必文化创意产业发展（集团）
股份有限公司
况鉴证报告
天 职 业 字 [2026]18300 号
目 录
鉴 证 报 告 正 文 1
关 于 募 集 资 金 年 度 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 报 告 3
附 件 8
募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告
天职业字[2026]18300 号
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司（以下简称“德必集
团”）《上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司董事会关于募集资金年度存放、管
理与使用情况的专项报告》。
一、管理层的责任
德必集团管理层的责任是按照中国证监会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易
所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关
公告格式规定编制《上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司董事会关于募集资金年
度存放、管理与使用情况的专项报告》，并保证其内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则 3101 号——历史财务信息审计或
审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对鉴证
对象信息不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们
认为必要的程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证结论
我们认为，德必集团《上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司董事会关于募集
资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》按照中国证监会《上市公司募集资金监管规则》、
深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范
运作》及相关公告格式规定编制，在所有重大方面公允反映了德必集团 2025 年度募集资金的
存放、管理与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供德必集团 2025 年度报告披露之目的，不得用作任何其他目的。我们同意
本鉴证报告作为德必集团 2025 年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送。
募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告
天职业字[2026]18300 号
[此页无正文]
中国注册会计师：
中国·北京
中国注册会计师：
二○二六年四月二十八日
中国注册会计师：
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司董事
会
关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏。
根据中国证监会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关公告格式规定，将本公司
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司
首次公开发行股票注册的批复》(证监许可（2021）164 号）同意注册，上海德必文化创意产业
发展（集团）股份有限公司(以下简称“公司”)首次公开发行人民币普通股(A 股)1,347.40 万
股，发行价格为 51.47 元/股，本次发行募集资金总额为 69,350.68 万元，扣除发行费用后募
集资金净额为 62,197.24 万元。募集资金已于 2021 年 2 月 5 日划至公司指定账户，天职国际
会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具了“天职业字
[2021]4307 号”《验资报告》。发行费用中包含 31.11 万元发行印花税，公司通过纳税专户以
自有资金缴纳印花税并放弃置换，故实际相关发行费用较之前减少 31.11 万元，扣除发行费用
后的募集资金净额实际为 62,228.35 万元，实际超募资金为 5,158.94 万元。
（二）本年度使用金额及年末余额
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金人民币 58,706.63 万元，其中：以前
年度使用 56,133.75 万元，本年度使用 2,572.88 万元，均投入募集资金项目。
截止 2025 年 12 月 31 日，本公司累计使用金额人民币 58,706.63 万元，募集资金专户余
额为人民币 5,060.95 万元，与尚未使用的募集资金净额人民币 3,521.72 万元的差异金额为人
民币 1,539.23 万元，系募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行
管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求制定并修订
了《上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司募集资金管理制度》(以下简称“管理
制度”)，对募集资金实行专户存储制度，对募集资金的存放、使用、项目实施管理、投资项
目的变更及使用情况的监督等进行了规定。该管理制度经本公司 2019 年度第三次临时股东大
会审议通过。
根据《管理制度》要求，本公司董事会批准开设了中国工商银行股份有限公司上海市漕河
泾开发区支行和中国民生银行股份有限公司上海分行专项账户，仅用于本公司募集资金的存储
和使用，不用作其他用途。
（二）募集资金三方监管协议情况
根据深圳证券交易所及有关规定的要求，本公司及保荐机构民生证券股份有限公司已于
市漕河泾开发区支行、中国民生银行股份有限公司上海分行签订了《募集资金三方监管协议》。
三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议得到了切实
履行。
（三）募集资金专户存储情况
截止 2025 年 12 月 31 日，募集资金存放专项账户的活期存款余额如下(单位：人民币元)：
注：中国工商银行股份有限公司上海市漕河泾开发区支行在下表中简称为“中国工商银行”、
中国民生银行上海市分行营业部在下表中简称为“民生银行”
存放银行 银行账户账号 存款方式 余额
注1
民生银行 632724387 活期 已销户
注1
民生银行 632724709 活期 已销户
注1
民生银行 632724944 活期 已销户
注1
民生银行 632725003 活期 已销户
注1
民生银行 632724936 活期 已销户
注1
民生银行 632724813 活期 已销户
注1
民生银行 632724467 活期 已销户
注1
民生银行 632724733 活期 已销户
民生银行 632608180 活期 2,686,117.51
注1
中国工商银行 1001266329300109509 活期 已销户
注1
中国工商银行 1001266329300109633 活期 已销户
中国工商银行 1001266329300106253 活期 39,802,815.32
注1
中国工商银行 1001266329300109482 活期 已销户
注1
中国工商银行 1001266329300150096 活期 已销户
中国工商银行 1001266329300758682 活期 3,136,814.27
注1
中国工商银行 1001266329300254290 活期 已销户
中国工商银行 1001266329300266151 活期 4,983,763.44
存放银行 银行账户账号 存款方式 余额
合计 —— —— 50,609,510.54
三、本年度募集资金的实际使用情况
本公司 2025 年度募集资金实际使用情况对照表详见本报告附件 1 募集资金使用情况对照
表。
（一）用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况
公司于 2025 年 2 月 24 日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第八次会议，
于 2025
年 3 月 13 日召开 2025 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金
管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用总额不超过 0.75 亿
元（含 0.75 亿元）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。具体内容详见公司于 2025
年 2 月 25 日在巨潮资讯网披露的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：
截至 2025 年 12 月 31 日，公司用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况如下：
序 资金 产品 认购金额 年化收
受托方 产品名称 产品起息日 终止日期
号 来源 类型 （万元） 益率
中国工商 中国工商银行
银行股份 区间累计型法
结构
募集 有限公司 人人民币结构
资金 上海市漕 性存款产品-专
款
河泾开发 户型 2025 年第
区支行 367 期 C 款
中国工商 中国工商银行
银行股份 区间累计型法
结构
募集 有限公司 人人民币结构
资金 上海市漕 性存款产品-专
款
河泾开发 户型 2025 年第
区支行 456 期 B 款
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司 2025 年度变更募集资金投资项目情况详见本报告附件 2 改变募集资金投资项目情
况表。
（一）变更募集资金投资项目情况
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司募集资金实际投资项目变更情况如下：
年 1 月 28 日召开 2022 年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将
结余募集资金投入新项目及变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将“德必岳麓 WE 项目”
结项并将结余募集资金投入新项目，同时，根据公司实际经营情况与未来发展规划，公司终止
“园区智慧精装一体化升级项目”中的“芳华德必运动 LOFT 智慧精装一体化升级项目”、“昭
化德必易园智慧精装一体化升级项目”、“沪西德必易园智慧精装一体化升级项目”以及“虹
口德必运动 LOFT-柳营路智慧精装一体化升级项目”，并将上述项目尚未使用的募集资金
户余额为准）用于“德必庐州 WE 项目”和“云亭德必易园项目”。具体内容详见公司于 2022
年 1 月 13 日披露于巨潮资讯网的《关于部分募投项目结项并将结余募集资金投入新项目及变
更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2022-004）。
分别全票同意审议通过了《关于变更部分募集资金用途投入新项目及永久补充流动资金的议
案》。为提高募集资金使用效率，根据公司现阶段经营发展的需要，公司拟对部分募集资金投
资项目进行如下调整：公司拟终止“园区智慧精装一体化升级项目”（其中包含“柏航德必易
园智慧精装一体化升级项目”“德必虹桥绿谷 WE 智慧精装一体化升级项目”“七宝德必易园
智慧精装一体化升级项目”“虹桥德必易园智慧精装一体化升级项目”4 个子项目），并拟将
尚未使用的募集资金 10,235.64 万元（该金额为截至 2023 年 6 月 30 日账户余额，含利息收入
及理财收益，占募集资金净额的比例为 16.45%）投入新募投项目及永久补充流动资金。其中，
剩余 3,362.43 万元（实际金额以资金转出当日专户余额为准）用于永久性补充流动资金。具
体内容详见公司于 2023 年 8 月 28 日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途投入新
项目及永久补充流动资金的公告》（公告编号为：2023-038）。
全票同意审议通过了《关于终止部分募投项目并永久补充流动资金的议案》。为提高募集资金
使用效率，根据公司现阶段经营发展的需要，公司拟终止“研发中心建设项目”，并拟将尚未
使用的募集资金 1,618.63 万元（该金额为截至 2024 年 1 月 31 日账户余额，含利息收入及理
财收益，占募集资金净额的比例为 2.60%，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充
流动资金。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于终止部分募投项目并永久补充流动资
金的公告》（公告编号：2024-015）等相关公告。
审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司
将募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）“西虹桥德必易园项目”予以结项，并拟将本
项目节余募集资金永久补充流动资金（实际金额以资金转出当日专户余额为准），具体内容详
见公司在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公
告》（公告编号：2024-067）等相关公告。
（二）募集资金投资项目对外转让或置换情况
本公司不存在募集资金投资项目对外转让的情况，置换情况如下：
审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，
同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 4,629.28 万元及已支付发行费用的
自筹资金 774.94 万元，共计 5,404.22 万元。独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《上海德必文化创意产业发展（集团）股份有
限公司募集资金置换专项鉴证报告》（天职业字[2021]12264 号），公司保荐机构民生证券股
份有限公司同意公司本次以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自
筹资金的事项。具体内容详见公司 2021 年 4 月 20 日披露于巨潮资讯网的《关于使用募集资金
置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2021-018）及相关
公告。
审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募
集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 7,640.62 万元。独立董事对该事项发表了明确同意
的独立意见，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《上海德必文化创意产业发展（集
团）股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（天职业字[2021]33639 号），公司保荐机构
民生证券股份有限公司同意公司本次以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金
事项。具体内容详见公司 2021 年 8 月 2 日披露于巨潮资讯网的《关于使用募集资金置换预先
投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-036）及相关公告。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司董事会认为本公司已按中国证监会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易
所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》及相关
公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了本公司募集资金的存放、管理及实际使
用情况，不存在募集资金管理违规的情况。本公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了
披露义务。
六、存在两次以上融资且当年存在募集资金使用的情况
本公司不存在两次以上融资且当年存在募集资金运用的情况。
附件：1．募集资金使用情况对照表
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司
附件 1
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司
募集资金使用情况对照表
截止日期：2025 年 12 月 31 日
募集资金总额 62,228.35 本年度投入募
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00 集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 21,639.92 已累计投入募
累计变更用途的募集资金总额比例 34.78% 集资金总额
是否已变更 截至期末投资进 项目可行性
承诺投资项目和 募集资金承 调整后投资 本年度投入金 截至期末累计 项目达到预定可使 本年度实 是否达到
项目（含部分 度（%）(3)＝ 是否发生重
超募资金投向 诺投资总额 总额（1） 额 投入金额(2) 用状态日期 现的效益 预计效益
变更） (2)/(1) 大变化
承诺投资项目
是 25,000.00 8,618.03 0.00 8,618.03 100.00% 不适用 不适用 不适用 是
目
是 6,956.35 0.00 6,956.35 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
流动资金
承诺投资项目小计 57,069.41 59,198.95 2,572.88 57,206.63 96.63% - -1,146.21 - -
超募资金投向
补充流动资金（如有） 1,500.00 1,500.00 0.00 1,500.00 100.00% - 不适用 不适用 否
超募资金投向小计 5,158.94 5,164.93 0.00 1,500.00 29.04% - 不适用 - -
合计 62,228.35 64,363.88 2,572.88 58,706.63 91.21% - -1,146.21 - -
西德必易园、虹口德必运动 L0FT-柳营路等 8 个项目的智慧精装一体化升级项目，因受市场环境和公司实际经营情况等多重因素的影响，园区智
慧精装一体化升级项目的整体进度放缓，无法在计划的时间内完成建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，将柏航德必易园、德必虹桥
绿谷 WE、七宝德必易园、虹桥德必易园 4 个项目的智慧精装一体化升级的建设期从 2022 年 2 月延期至 2023 年 8 月。并审议通过了《关于部分募
投项目结项并将结余募集资金投入新项目及变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将“德必岳麓 WE 项目”结项并将结余募集资金投入新项
未达到计划进度或预计收益的
情况和原因（分具体项目） 目，同时，根据公司实际经营情况与未来发展规划，公司终止“园区智慧精装一体化升级项目”中的“芳华德必运动 LOFT 智慧精装一体化升级
项目”、“昭化德必易园智慧精装一体化升级项目”、“沪西德必易园智慧精装一体化升级项目”以及“虹口德必运动 LOFT-柳营路智慧精装一
体化升级项目”，并将上述项目尚未使用的募集资金 6,195.88 万元（占募集资金净额的比例为 10.96%）以及“德必岳麓 WE 项目”结余募集资金
必易园项目”。公司已于 2022 年 1 月 12 日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议，分别审议通过了《关于部分募投项目结项
并 将 结 余 募 集 资 金 投 入 新 项 目 及 变 更 部 分 募 集 资 金 用 途 的 议 案 》 。 具 体 内 容 详 见 公 司 在 巨 潮 资 讯 网
(https://www.cninfo.com.cnhttps://www.cninfo.com.cn)披露的关于部分募投项目结项并将结余募集资金投入新项目及变更部分募集资金用
途的议案》（公告编号：2022-004)等相关公告。受大环境影响，“德必岳麓 WE 项目”本报告期未达到预计收益，主要由于报告期内出租率有所
下降所致。随着园区出租率的提升，收益将逐步改善。
大会，审议并通过了《关于变更部分募集资金用途投入新项目及永久补充流动资金的议案》，公司拟终止园区智慧精装一体化升级项目，尚未使
用的募集资金 10,235.64 万元（该金额为截至 2023 年 6 月 30 日账户余额，含利息收入及理财收益，占募集资金净额的比例为 16.45%）投入新募
投项目及永久补充流动资金。其中，2,191.14 万元用于“西虹桥德必易园项目”、4,682.07 万元用于“德必桃花坞文旅项目”，剩余 3,362.43
万元（实际金额以资金转出当日专户余额为准）用于永久性补充流动资金。具体内容详见公司在巨潮咨询网披露的《关于变更部分募集资金用途
投入新项目及永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-038）等相关公告。
未达到计划进度或预计收益的
情况和原因（分具体项目） 3、星光德必易园项目实施地点位于西安，受大环境影响，星光德必易园项目阶段性停工，投资进度较预计有所延迟，无法在计划的时间内完成
建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，将星光德必易园项目的建设期截止时间从 2022 年 8 月延期至 2023 年 5 月。公司已于 2022 年 8
月 26 日召开第二届董事会第十四次会议、第二届监事会第十三次会议，分别审议通过了《关于星光德必易园募投项目延期的议案》。具体内容
详见公司在巨潮资讯网(https://www.cninfo.com.cn)披露的《关于星光德必易园募投项目延期的公告》（公告编号：2022-058）等相关公告。
在大环境影响下，该项目招商进度及出租单价不及预期，因此达到预定可使用状态当年效益较差，未达到预计收益，随着园区出租率的提升，收
益将逐步改善。
必易园项目和德必庐州 WE 项目投资进度较预计有所延迟，无法在计划的时间内完成建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，将研发中
心建设项目的建设期截止时间从 2023 年 2 月延期至 2024 年 2 月，将云亭德必易园项目的建设期截止时间从 2023 年 3 月延长至 2024 年 2 月，将
德必庐州 WE 项目的建设期截止时间从 2023 年 3 月延长至 2023 年 8 月。公司已于 2023 年 2 月 28 日召开第二届董事会第十六次会议审议通过了
《关于部分募投项目延期的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公
告编号：2023-011）等相关公告。
素的影响，投资进度较预计有所延迟，无法在计划的时间内完成建设。为确保公司募投项目稳步实施，降低募集资金使用风险，公司充分考虑项
目建设周期，经审慎研究，决定将项目的建设期截至时间延长至 2025 年 8 月。公司已于 2024 年 11 月 29 日召开第三届董事会第九次会议、第三
未达到计划进度或预计收益的
届监事会第七次会议，分别审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网(https://www.cninfo.com.cn)披露
情况和原因（分具体项目）
的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2024-068）等相关公告。
必易园项目”、“德必桃花坞文旅项目”出租率不及预期、租金单价下调，因此本报告期未达到预计收益。
充分的可行性论证，但实际执行过程中受公司实际经营情况、市场环境等因素的影响，项目整体进度缓慢，一直无法在计划的时间内完成建设，
降低了公司募集资金的使用效率。公司于 2023 年 8 月 25 日召开了第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议，于 2023 年 9 月 12
日召开 2023 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于变更部分募集资金用途投入新项目及永久补充流动资金的议案》，公司终止园区智慧
精装一体化升级项目，尚未使用的募集资金 10,235.64 万元（该金额为截至 2023 年 6 月 30 日账户余额，含利息收入及理财收益，占募集资金净
额的比例为 16.45%）投入新募投项目及永久补充流动资金。其中，2,191.14 万元用于“西虹桥德必易园项目”、4,682.07 万元用于“德必桃花
项目可行性发生重大变化的情 坞文旅项目”，剩余 3,362.43 万元（实际金额以资金转出当日专户余额为准）用于永久性补充流动资金。具体内容详见公司在巨潮咨询网披露
况说明 的《关于变更部分募集资金用途投入新项目及永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-038）等相关公告。
方集成。若按原计划推进，将导致研发成本上升、资金效率降低，且效果存在不确定性。公司于 2024 年 2 月 29 日召开第三届董事会第三次会议、
第三届监事会第二次会议，分别全票同意审议通过了《关于终止部分募投项目并永久补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率，根据公
司现阶段经营发展的需要，公司拟终止“研发中心建设项目”，并拟将尚未使用的募集资金 1,618.63 万元（该金额为截至 2024 年 1 月 31 日账
户余额，含利息收入及理财收益，占募集资金净额的比例为 2.60%，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。具体内容详见
公司在巨潮资讯网披露的《关于终止部分募投项目并永久补充流动资金的公告》（公告编号：2024-015）等相关公告。
公司超募资金总额为人民币 5,127.83 万元。公司于 2021 年 3 月 15 日召开了第二届董事会第三次会议和第二届监事会第二次会议、于 2021 年 3
超募资金的金额、用途及使用进
展情况 月 31 日召开了 2021 年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募
集资金投资项目建设和公司正常运营的情况下，使用部分超募资金 1,500 万元用于永久补充流动资金，占超募资金总额的 29.25%（未超过 30%）。
超募资金的金额、用途及使用进
详见公司于 2021 年 3 月 16 日披露的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2021-004）等相关公告。
展情况
募集资金投资项目实施地点变
不适用
更情况
募集资金投资项目实施方式调
不适用
整情况
已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 4,629.28 万元及已支付发行费用的自筹资金 774.94
万元，共计 5,404.22 万元。独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《上海德必文化创意
产业发展（集团）股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（天职业字[2021]12264 号），公司保荐机构民生证券股份有限公司同意公司本次以
募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的事项。具体内容详见公司 2021 年 4 月 20 日披露于巨潮资讯网的《关于使
募集资金投资项目先期投入及
用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2021-018）及相关公告。2021 年 7 月 30 日，公司召开第二
置换情况
届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用
募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 7,640.62 万元。独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，天职国际会计师事务所（特殊普通合
伙）出具的《上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（天职业字[2021]33639 号），公司保荐机构民生证
券股份有限公司同意公司本次以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项。具体内容详见公司 2021 年 8 月 2 日披露于巨潮资讯网
的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-036）及相关公告。
用闲置募集资金暂时补充流动
不适用
资金情况
审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余募集资金投入新项目及变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将“德必岳麓 WE 项目”结项并将
项目实施出现募集资金结余的 结余募集资金 1,625.03 万元用于新项目建设。“德必岳麓 WE 项目”作为公司在长沙的首个项目，也是公司进驻华中地区的首个项目，建设期内超
金额及原因
期完成目标，投资回报期较预计情况大大提前。在项目实施过程中，公司严格按照募集资金使用的有关规定，在保障项目建设质量的基础上结合项
目实际情况，严格管理，合理配置资源，有效节约了建设支出。具体内容详见公司于 2022 年 1 月 13 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目结
项并将结余募集资金投入新项目及变更部分募集资金用途的公告》(公告编号：2022-004)等相关公告。
。
具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于星光德必易园募投项目延期的公告》（公告编号：2022-058）等相关公告，公司充分考虑项目建设周
期，经审慎研究，将星光德必易园项目的建设期截止时间从 2022 年 8 月延期至 2023 年 5 月。本项目总投资 4,527.75 万元，其中本次募集资金拟
投入 4,572.75 万元，截至 2023 年 12 月 31 日，该项目已完成建设并已进入试运营，实际建设投入 4570.81 万元，结余募集资金 90.88 万元（含理
财收益及存款利息），占项目投入募集资金总额的 1.97%。公司拟将“星光德必易园募投项目结项，并将上述结余募集资金变更为永久补充流动资
金（实际补流金额以注销该募集资金账户时的金额为准）。本事项无需董事会及股东大会审议。
项目实施出现募集资金结余的
金额及原因
金永久补充流动资金的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公
告编号：2024-067）等相关公告，同意公司将募集资金投资项目“西虹桥德必易园项目”予以结项，并拟将本项目节余募集资金永久补充流动资金
（实际金额以资金转出当日专户余额为准）。
区智慧精装一体化升级项目” 并投入新项目后的结余资金及其利息，理财收益，“德必岳麓 WE 项目”结项并投入新项目后的结余资金，“星光德
必易园募投项目”、“研发中心建设项目”、“德必庐州 WE”、“西虹桥德必易园项目”结项后结余资金及其利息。
公司于 2024 年 2 月 29 日召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第二次会议，于 2024 年 3 月 18 日召开 2024 年第一次临时股东大会，审议
通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用总额不超过 1.3 亿元（含 1.3
尚未使用的募集资金用途及去
亿元）的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。具体内容详见公司于 2024 年 3 月 1 日在巨潮资讯网披露的《关于使用闲置募集资金进行现
向
金管理的公告》
（公告编号：2024-013）等相关公告。截至 2025 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额（含利息收入并扣除手续费）共 5,060.95
万元，其中，募集资金专户余额为 5,060.95 万元。
募集资金使用及披露中存在的
不适用。
问题或其他情况
编制单位：上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 金额单位：人民币万元
附件 2
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司
变更募集资金投资项目情况表
截止日期：2025 年 12 月 31 日
编制单位：上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 金额单位：人民币万元
变更后的项目
变更后项目拟投入 本年度实际投入金 截至期末实际累计 截至期末投资进 项目达到预定可 本年度实现的效 是否达到
变更后的项目 对应的原承诺项目 可行性是否发
募集资金总额（1） 额 投入金额(2) 度(3)=(2)/(1) 使用状态日期 益 预计效益
生重大变化
园区智慧精装一体
德必庐州 WE 项目 化升级项目和德必 3,084.27 0.00 3,050.43 98.90% 2024 年 1 月 10 日 50.08 否 否
岳麓 WE 项目
园区智慧精装一体
云亭德必易园项目 化升级项目和德必 4,726.09 0.00 4,490.16 95.01% 2023 年 9 月 15 日 -87.81 否 否
岳麓 WE 项目
园区智慧精装一体
西虹桥德必易园项目 2,191.14 0.00 986.85 45.04% 2025 年 6 月 11 日 -560.12 否 否
化升级项目
园区智慧精装一体
德必桃花坞文旅项目 4,682.07 2,572.88 4,282.78 91.47% 2025 年 12 月 20 日 -171.81 否 否
化升级项目
园区智慧精装一体
项目完结节余资金永
化升级项目、德必岳 6,956.35 0.00 6,956.35 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
久补充流动资金
麓 WE 项目等
合计 — — — —
年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余募集资金投入新项目及变更部分募集资金
用途的议案》，为提高募集资金使用效率，综合考虑公司整体经营战略、发展规划及行业、市场环境等因素，从合理
利用募集资金的角度出发，经审慎研究，公司决定终止“园区智慧精装一体化升级项目”中的“芳华德必运动 LOFT 智
慧精装一体化升级项目”、“昭化德必易园智慧精装一体化升级项目”、“沪西德必易园智慧精装一体化升级项目”
以及“虹口德必运动 LOFT-柳营路智慧精装一体化升级项目”，并将上述项目尚未使用的募集资金 6,195.88 万元以及
“德必岳麓 WE 项目”结余募集资金 1,625.03 万元，共计 7,820.91 万元，用于“德必庐州 WE 项目”和“云亭德必易
园项目”。详见公司于 2022 年 1 月 13 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目结项并将结余募集资金投入新项目
及变更部分募集资金用途的公告》(公告编号：2022-004)等相关公告。
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 《关于变更部分募集资金用途投入新项目及永久补充流动资金的议案》。为提高募集资金使用效率，根据公司现阶段
经营发展的需要，公司拟对部分募集资金投资项目进行如下调整：公司拟终止“园区智慧精装一体化升级项目”（其
中包含“柏航德必易园智慧精装一体化升级项目”“德必虹桥绿谷 WE 智慧精装一体化升级项目”“七宝德必易园智慧
精装一体化升级项目”“虹桥德必易园智慧精装一体化升级项目”4 个子项目），并拟将尚未使用的募集资金 10,235.64
万元（该金额为截至 2023 年 6 月 30 日账户余额，含利息收入及理财收益，占募集资金净额的比例为 16.45%）投入新
募投项目及永久补充流动资金。其中，2,191.14 万元用于“西虹桥德必易园项目”、4,682.07 万元用于“德必桃花坞
文旅项目”，剩余 3,362.43 万元（实际金额以资金转出当日专户余额为准）用于永久性补充流动资金。具体内容详见
公司于 2023 年 8 月 28 日披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途投入新项目及永久补充流动资金的公告》
（公告编号为：2023-038）
公司累计变更募投项目用于补充流动资金及项目结余用于补充流动资金实际金额为 6,956.35
万元，主要包含终止“园区智慧精装一体化升级项目” 并投入新项目后的结余资金及其利息，理财收益，“德必岳麓
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） WE 项目”结项并投入新项目后的结余资金，“星光德必易园募投项目”、“研发中心建设项目”、“德必庐州 WE”、
“西虹桥德必易园项目”结项后结余资金及其利息。
德必庐州 WE 项目投资进度较预计有所延迟，无法在计划的时间内完成建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，
将云亭德必易园项目的建设期截止时间从 2023 年 3 月延期至 2024 年 2 月，将德必庐州 WE 项目的建设期截止时间从 2023
年 3 月延期至 2023 年 8 月。公司已于 2023 年 2 月 28 日召开第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于部分募投项
目延期的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募投项目延期的
公告》（公告编号：2023-011）等相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
出租方延期交付房屋等因素的影响，投资进度较预计有所延迟，无法在计划的时间内完成建设。为确保公司募投项目
稳步实施，降低募集资金使用风险，公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，决定将项目的建设期截至时间延长至
《关于部分募投项目延期的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网(https://www.cninfo.com.cn)披露的《关于部分
募投项目延期的公告》（公告编号：2024-068）等相关公告。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。“项目达到预定可使用状态日期”的是指项目出租率达到
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