东兴证券股份有限公司
关于青岛百洋医药股份有限公司
东兴证券股份有限公司（以下简称“东兴证券”或“保荐机构”）作为青岛
百洋医药股份有限公司（以下简称“百洋医药”或“公司”）2021 年度首次公开
发行股票和 2023 年度向不特定对象发行可转换公司债券持续督导的保荐机构，
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
等有关法律法规的要求，就《青岛百洋医药股份有限公司 2025 年度内部控制评
价报告》（以下简称“《2025 年度内部控制评价报告》”）进行了核查，核查情况
及核查意见如下：
一、保荐机构的核查工作
保荐机构通过与公司董事、高级管理人员等有关人员就公司内部控制的情况
进行沟通；查阅公司章程、议事规则、信息披露管理制度、内部审计制度及公司
内部控制及管理等各项规章制度；查阅了股东会、董事会、独立董事、审计委员
会等相关资料；查阅公司《2025 年度内部控制评价报告》、审计机构出具的内部
控制审计报告等方式，对公司内部控制的完整性、合理性、有效性和《2025 年
度内部控制评价报告》的真实性、客观性进行了核查。
二、百洋医药内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：青岛百洋医药股份有限公司、北京百洋
智合医学成果转化服务有限公司、上海百洋制药科技有限公司、青岛百洋制药有
限公司、安徽致和堂药业有限公司、百洋健康产业国际商贸有限公司、青岛东源
生物科技有限公司、青岛百洋健康药房连锁有限公司、江西百洋医药有限公司、
青岛百洋易美科技有限公司、山东百洋医药科技有限公司、北京百洋国胜医疗器
械有限公司、青岛典众文化传播有限公司、河北百洋诚达医药有限公司，纳入评
价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 94%，营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额的 99%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织
架构、发展战略、社会责任、企业文化、内部信息传递、销售业务、采购业务、
固定资产管理、无形资产管理、合同管理、人力资源、资金活动、财务报告、全
面预算、担保业务、信息系统、存货管理、税务管理；重点关注的高风险领域主
要包括制度缺位或滞后风险、流程冗余风险、系统权限管理失控风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及相关文件组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准
缺陷
定义 利润总额潜 资产总额潜
等级
在错报 在错报
重大 指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏
≥5% ≥1%
缺陷 离控制目标
重要 指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后
缺陷 果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
一般
除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷 <3% <0.5%
缺陷
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级 定性标准
重大缺陷
能发现该错报
重要缺陷
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级 定性标准
重大缺陷
重要缺陷
一般缺陷
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我
评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风
险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我
评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风
险可控，不影响公司内部控制目标的实现。
三、百洋医药内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
四、其他内部控制相关重大事项说明
事会职权由董事会审计委员会行使，并修订了《内部控制管理制度》《内部控制
评价管理办法》《内部审计制度》，2026 年公司将继续对内部控制体系进行完善
和修订，梳理和优化各项业务流程，进一步加强内部控制制度建设和执行，提高
内控管理效率，促进公司健康、规范、可持续发展。
五、注册会计师内部控制审计意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计，出具了《内部控制审计报告》，认为：百洋医药
于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
六、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：百洋医药已建立了较为完善的法人治理结构和较为
完备的公司治理及内部控制规章制度，内部控制制度执行情况良好，符合有关法
律法规和证券监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求。公司《内部控制评
价报告》在重大方面客观地反映了其内部控制制度的建设、运行情况。
（以下无正文）
（本页无正文，为《东兴证券股份有限公司关于青岛百洋医药股份有限公司
保荐代表人：________________ ________________
朱海洲 毕文国
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