目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—100 页
四、资质附件……………………………………………………第 101—105 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕8-492 号
中电科芯片技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中电科芯片技术股份有限公司（以下简称电科芯片公司）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了电科芯片公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于电科芯片公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要
求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
电科芯片公司 2025 年度实现营业收入 1,022,034,134.90 元。由于营业收入
是电科芯片公司的关键业绩指标之一，可能存在电科芯片公司管理层（以下简称
管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们
将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设
计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 将收入确认政策与业务合同条款、同行业公司的会计政策进行分析比较，
结合收入准则，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 获取与客户签订的协议，对关键条款进行检查，如：发货及验收、付款
及结算政策等，了解管理层对收入确认的时点和金额具有重大影响的判断是否合
理；
(4) 对收入以及毛利率波动实施分析程序，分析报告期内收入变动的原因，
判断电科芯片公司报告期内收入确认的整体合理性；
(5) 对记录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关单据包括出库单、
客户签收记录、销售发票、资金收款凭证等支持性文件；
(6) 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出库单、结算资
料及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
(7) 结合应收账款函证，选择报告期内重要客户实施函证程序；对重要客户
进行现场走访；
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(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注五(一)3。
电科芯片公司 2025 年末应收账款账面余额为 1,120,896,215.61 元，坏账准
备为 105,891,790.36 元，账面价值为 1,015,004,425.25 元，占期末资产总额
该等判断对财务报表具有重要影响，因此，我们将应收账款减值认定为关键审计
事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解电科芯片公司信用政策及应收账款管理相关内部控制，评价这些控
制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 了解并分析电科芯片公司应收账款坏账准备会计政策以及会计估计的
合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的
判断等；
(3) 分析计算电科芯片公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款账面余
额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，检查应收账款坏账准备
计提是否充分；
(4) 获取电科芯片公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执
行，重新计算坏账计提金额是否准确；
(5) 通过分析电科芯片公司应收账款账龄和客户信誉情况，结合函证程序及
检查期后回款等情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性，评估可收回性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估电科芯片公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
电科芯片公司治理层（以下简称治理层）负责监督电科芯片公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对电科芯片公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致电科芯片公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就电科芯片公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月二十七日
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中电科芯片技术股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中电科芯片技术股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身中国嘉陵工业股份有限
公司（集团）于 1987 年 11 月 14 日系经国家经委、国家体改委、国家计委以经计体（1987）
分改组成立。1999 年，经中国证监会《关于中国嘉陵工业股份有限公司（集团）申请股票
上市的复审意见》（证监发审字（1995）第 49 号）和上交所上证上（95）字第 015 号文审
核批准，本公司公开发行人民币普通股（A 股）于 1995 年 10 月 13 日起在上交所正式挂牌
交易。经多次变更及重组后，公司母公司变更为中电科芯片技术（集团）有限公司，最终控
制方为中国电子科技集团有限公司。公司现持有统一社会信用代码为 91500000202802570Y
的营业执照，注册资本 1,184,059,492.00 元，股份总数 1,184,059,492 股（每股面值 1 元）。
本公司属软件和信息技术服务业行业。主要经营活动为硅基模拟半导体芯片及其应用产
品的设计、研发、制造、测试、销售。
本财务报表业经公司 2026 年 4 月 27 日第十三届董事会第八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、在建工程、研发支出等交
易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
重要性标准
的披露事项
重 要的 单 项计 提 坏账 准 备 单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，
且金额超过 100 万元，
的应收款项 或当期计提坏账准备影响盈亏变化
重 要应 收 款项 坏 账准 备 收 单项金额占当期坏账准备收回或转回 5%以上，且金额超过 100
回或转回 万元，或影响当期盈亏变化
重要的应收款项实际核销 单项金额占应收款项或坏账准备 5%以上，且金额超过 100 万元
预收款项（合同负债）及合
同 资产 账 面价 值 发生 重 大 当期变动幅度超过 30%
变动
投资预算占固定资产金额 5%以上，当期发生额占在建工程本期
重要的在建工程项目 发生总额 10%以上（或期末余额占比 10%以上），且金额超过
研发项目预算占在研项目预算总额 5%以上，当期资本化金额占
重要的资本化研发项目 研发项目资本化总额 10%以上（或期末余额占比 10%以上），且
金额超过 100 万元
单项外购在研项目占研发投入总额的 5%以上，且金额超过 100
重要的外购在研项目
万元
超过一年的重要应付账款 单项金额占应付账款总额 5%以上，且金额超过 100 万元
超过一年的重要合同负债 单项金额占合同负债总额 5%以上，且金额超过 100 万元
超 过一 年 的重 要 其他 应 付
单项金额占其他应付款总额 5%以上，且金额超过 100 万元
款
单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的 10%以
重要的投资活动
上，且金额超过 100 万元
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少 数股 东 持有 的 权益 重 要 少数股东持有 5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业
的子公司 收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目 10%以上
单项投资占长期股权投资账面价值 10%以上，且金额超过 100
重 要的 合 营企 业 或联 营 企
万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对
业
金额计算）占合并报表净利润 10%以上
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十一) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
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备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
承兑人具有较高的信用评
合当前状况以及对未来经济
级，历史上未发生票据违约，
状况的预测，通过违约风险
应收银行承兑汇票 信用损失风险极低，在短期
敞口和整个存续期预期信用
内履行其支付合同现金流量
损失率，该组合预期信用损
义务的能力很强
失率为 0%
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
出票人为政府单位及事业单
参考历史信用损失经验，结
位等，具有较高的信用评级，
合当前状况以及对未来经济
历史上未发生票据违约，信
状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票组合 1 用损失风险极低，在短期内
敞口和整个存续期预期信用
履行其支付合同现金流量义
损失率，该组合预期信用损
务的能力很强或报告日前已
失率为 0%
承兑的
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
出票人信用评级较低，信用
应收商业承兑汇票组合 2 状况的预测，编制应收票据
损失风险较高，到期日较长
账龄与预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合 账龄 状况的预测，编制应收账款
账龄与预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
应收账款——中国电子科技 参考历史信用损失经验，结
集团有限公司合并范围内关 合当前状况以及对未来经济
联方组合 状况的预测，通过违约风险
款项性质
敞口和整个存续期预期信用
应收账款——政府单位及事
损失率，该组合预期信用损
业单位款项组合
失率为 0%
其他应收款——中国电子科
技集团有限公司合并范围内
参考历史信用损失经验，结
关联方组合
合当前状况以及对未来经济
其他应收款——备用金及职
状况的预测，通过违约风险
工借款组合 款项性质
敞口和整个存续期预期信用
其他应收款——政府单位及
损失率，该组合预期信用损
事业单位款项组合
失率为 0%
其他应收款——未逾期押金、
保证金、代垫款、质保金组合
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合 账龄 状况的预测，编制其他应收
款账龄与预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
合同资产——账龄组合 账龄 状况的预测，编制合同资产
账龄与预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
合同资产——中国电子科技 参考历史信用损失经验，结
集团有限公司合并范围内关 合当前状况以及对未来经济
联方组合 状况的预测，通过违约风险
款项性质
敞口和整个存续期预期信用
合同资产——政府单位及事
损失率，该组合预期信用损
业单位款项组合
失率为 0%
应收票据 应收账款 其他应收款 合同资产
账 龄 预期信用损失率 预期信用损失率 预期信用损失 预期信用损失
（%） （%） 率（%） 率（%）
下同）
应收票据/应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自初始确认日起算。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法、个别计价法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
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初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
土地、房屋及构筑物 年限平均法 20-40 3 2.43-4.85
机器设备 年限平均法 3-20 0-10 4.50-33.33
运输设备 年限平均法 5-10 0-10 9.00-20.00
电子设备 年限平均法 3-15 0-5 6.33-33.33
办公设备 年限平均法 5-15 0-5 6.33-20.00
其他设备 年限平均法 2-5 0-10 18.00-50.00
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经
房屋及建筑物
验收
机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
软件 按软件购买合同确定使用寿命 直线法
专利权 按产品市场周期确定使用寿命为 3-5 年 直线法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时
记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费
用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动
的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
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用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发过程中制作掩膜版发生相关费用，按实际支出进行归集，在规定
的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 外协加工费用
研发过程中委托境内外其他机构进行研发产品生产发生的相关费用。
(6) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构进行研究开发活动所发生的费用
（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询费、评
审、鉴定、知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。公司具体以《资本化项
目任务书》评审通过，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项进入开发阶段。
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(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司有三大业务板块，一是芯片产品的自主研发、设计与销售；二是生产和销售充电器、
电源适配器、移动电源等；三是技术服务。依据本公司自身的经营模式和结算方式，各类业
务销售收入确认的具体方法披露如下：
(1) 芯片产品的自主研发、设计与销售业务
公司芯片产品的自主研发、设计与销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入
在本公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入时确认收入。外销收入在本公司已根据合同约定将产品报关，取得提
单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2) 充电器、电源适配器、移动电源销售业务
公司充电器、电源适配器、移动电源销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收
入在本公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相
关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，
已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3) 技术服务
公司提供技术服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据客户验收单在技术服务完成
取得初验时确认收入。
(二十三) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
第 34 页 共 105 页
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
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产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
第 36 页 共 105 页
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%、9%、6%、0%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
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税 种 计税依据 税 率
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
重庆西南集成电路设计有限责任公司（以下简称西南设计） 10%
重庆中科芯亿达电子有限公司（以下简称芯亿达） 15%
深圳市瑞晶实业有限公司（以下简称瑞晶实业） 15%
(二) 主要税收优惠
根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于促进集成电路产业和
软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020 年第 45 号）的相关规定，西南设计属
于国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业
所得税，接续年度减按 10%的税率征收企业所得税。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号，芯亿达为设在西部地区
的鼓励类产业企业，自 2021 年至 2030 年适用企业所得税税率为 15%。
芯亿达于 2024 年 10 月 28 日取得编号为 GR202451101480 的高新技术企业证书，享受高
新技术企业税收优惠，按 15%的税率计缴企业所得税。
瑞晶实业于 2024 年 12 月 26 日取得编号为 GR202444200757 的高新技术企业证书，享受
高新技术企业税收优惠，按 15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》
（财税〔2023〕
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
（财税〔2016〕
术服务的，持技术转让、开发的书面合同，到其所在地省级科技主管部门进行认定，并持有
关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查后，可申请免征增值税；
西南设计该类收入享受增值税免征优惠政策。
第 38 页 共 105 页
根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023
年第 43 号）规定，瑞晶实业属于先进制造业企业，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31
日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
（2023
年第 7 号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在
按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣
除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。西南
设计、芯亿达和瑞晶实业据此规定享受研发费用加计扣除优惠政策。
根据财政部、国家税务总局、人力资源社会保障部、农业农村部《关于进一步支持重点
群体创业就业有关税收政策的公告》（2023 年第 15 号）规定，瑞晶实业招录脱贫人口，自
费附加、地方教育附加和企业所得税优惠政策。
根据《深圳经济特区房产税实施办法》（深府〔1987〕164 号）第九条规定：“纳税单
位新建或购置的新建房屋（不包括违章建造的房屋），自建成或购置之次月起免纳房产税三
年。”瑞晶实业购置房产享受此优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
项 目 期末数 期初数
银行存款 189,316,792.25 406,875,231.43
存放财务公司款项[注] 626,419,165.38 416,467,046.16
其他货币资金 80,000.00
未到期应收利息 250,250.00 49,500.00
合 计 816,066,207.63 823,391,777.59
[注] 存放于关联方中国电子科技财务有限公司
(1) 明细情况
第 39 页 共 105 页
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,258,876.15 22,388,671.01
商业承兑汇票 183,614,571.13 123,886,383.95
合 计 190,873,447.28 146,275,054.96
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 190,873,447.28 100.00 190,873,447.28
其中：银行承兑汇票组合 7,258,876.15 3.80 7,258,876.15
商业承兑汇票组合 1 158,429,393.77 83.00 158,429,393.77
商业承兑汇票组合 2 25,185,177.36 13.20 25,185,177.36
合 计 190,873,447.28 100.00 190,873,447.28
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 146,275,179.94 100.00 124.98 0.00 146,275,054.96
其中：银行承兑汇票组合 22,388,671.01 15.31 22,388,671.01
商业承兑汇票组合 1
商业承兑汇票组合 2 123,886,508.93 84.69 124.98 0.00 123,886,383.95
合 计 146,275,179.94 100.00 124.98 0.00 146,275,054.96
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 坏账准 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额
例(%) 备 例(%)
小 计 25,185,177.36 123,886,508.93 124.98 5.00
(3) 坏账准备变动情况
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本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合 计 124.98 124.98
(4) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 4,983,371.57
商业承兑汇票 16,431,419.45
小 计 21,414,791.02
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 1,120,896,215.61 1,068,656,682.98
减：坏账准备 105,891,790.36 70,138,175.59
账面价值合计 1,015,004,425.25 998,518,507.39
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 42,707,334.22 3.81 21,353,667.11 50.00 21,353,667.11
第 41 页 共 105 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 1,078,188,881.39 96.19 84,538,123.25 7.84 993,650,758.14
合 计 1,120,896,215.61 100.00 105,891,790.36 9.45 1,015,004,425.25
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,068,656,682.98 100.00 70,138,175.59 6.56 998,518,507.39
合 计 1,068,656,682.98 100.00 70,138,175.59 6.56 998,518,507.39
期初数 期末数
单位名称 账面 坏账 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据
余额 准备 （%）
深圳市锐骏先进封 已逾期，一审胜
测科技有限公司 诉
深圳市锐骏半导体 已逾期，一审胜
股份有限公司 诉
新疆托峰智慧教育 已逾期，进入诉
有限公司 讼程序
小 计 42,707,334.22 21,353,667.11 50.00
期末数
项 目 计提比
账面余额 坏账准备
例（%）
账龄组合 647,833,901.14 84,538,123.25 13.05
中国电子科技集团有限公司合并范围内关
联方组合
小 计 1,078,188,881.39 84,538,123.25 7.84
账 龄 期末数
第 42 页 共 105 页
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 647,833,901.14 84,538,123.25 13.05
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或 核 其 期末数
计提
转回 销 他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 70,138,175.59 35,753,614.77 105,891,790.36
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账款和合
期末账面余额
同资产（含列报于
应收账款坏账
其他非流动资产
单位名称 合同资产（含 准备和合同资
的合同资产）期末
列报于其他非 产减值准备
应收账款 小 计 余额合计数的比
流动资产的合
例（%）
同资产）
关联方十六 191,016,412.03 191,016,412.03 16.93
客户一 118,616,570.64 118,616,570.64 10.51 12,106,477.34
客户二 66,001,735.00 2,320,500.00 68,322,235.00 6.06 24,898,022.00
湖南中芯供应链有限公司 67,968,658.40 67,968,658.40 6.02
西安希德电子信息技术股份
有限公司
小 计 506,751,722.07 2,320,500.00 509,072,222.07 45.12 58,388,164.64
第 43 页 共 105 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,157,864.57 17,818,158.12
合 计 11,157,864.57 17,818,158.12
(2) 减值准备计提情况
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 11,157,864.57 100.00 11,157,864.57
其中：银行承兑汇票 11,157,864.57 100.00 11,157,864.57
合 计 11,157,864.57 100.00 11,157,864.57
（续上表）
期初数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提减值准备 17,818,158.12 100.00 17,818,158.12
其中：银行承兑汇票 17,818,158.12 100.00 17,818,158.12
合 计 17,818,158.12 100.00 17,818,158.12
(3) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 23,191,514.56
小 计 23,191,514.56
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
第 44 页 共 105 页
比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 34,301,440.23 100.00 34,301,440.23 29,386,505.66 100.00 29,386,505.66
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商十三 8,460,574.04 24.67
供应商七 6,984,405.73 20.36
供应商十二 4,459,916.66 13.00
供应商十四 3,114,446.40 9.08
重庆西谷智慧园区管理服务有限公司 1,768,869.88 5.16
小 计 24,788,212.71 72.27
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 6,671,222.39 3,833,958.59
押金及保证金 2,289,207.57 3,669,061.90
社保与公积金 317,823.82 6,976.00
其他 9,481.87 186,599.93
账面余额合计 9,287,735.65 7,696,596.42
减：坏账准备 1,086,674.53 463,647.43
账面价值合计 8,201,061.12 7,232,948.99
(2) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
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账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 9,287,735.65 7,696,596.42
减：坏账准备 1,086,674.53 463,647.43
账面价值合计 8,201,061.12 7,232,948.99
(3) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
单项计提坏账准备 5,695,723.80 61.33 569,572.38 10.00 5,126,151.42
按组合计提坏账准备 3,592,011.85 38.67 517,102.15 14.40 3,074,909.70
合 计 9,287,735.65 100.00 1,086,674.53 11.70 8,201,061.12
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,696,596.42 100.00 463,647.43 6.02 7,232,948.99
合 计 7,696,596.42 100.00 463,647.43 6.02 7,232,948.99
期初数 期末数
单位名称 账面余 坏账 计提比
账面余额 坏账准备 计提依据
额 准备 例（%）
重庆平伟实业股份有 原业务活动终
限公司 止，预付款转入
重庆平伟伏特集成电 2,130,000.00 213,000.00 10.00 其他应收款
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期初数 期末数
单位名称 账面余 坏账 计提比
账面余额 坏账准备 计提依据
额 准备 例（%）
路封测应用产业研究
院有限公司
小 计 5,695,723.80 569,572.38 10.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期押金、保证金、代垫
款、质保金组合
账龄组合 1,302,804.28 517,102.15 39.69
其中：0-6 个月（含 6 个月） 691,609.69
小 计 3,592,011.85 517,102.15 14.40
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 78,226.41 385,421.02 463,647.43
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -78,226.41 701,253.51 623,027.10
本期收回或转回
本期核销
其他变动
第 47 页 共 105 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末数 1,086,674.53 1,086,674.53
期末坏账准备计
提比例（%）
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 款余额的比 期末坏账准备
例（%）
重庆平伟实业股份有限
往来款 3,565,723.80 2-3 年、3-4 年 38.39 356,572.38
公司
重庆平伟伏特集成电路
封测应用产业研究院有 往来款 2,130,000.00 4-5 年、5 年以上 22.93 213,000.00
限公司
深圳市泓利达物业管理
押金 1,528,930.00 1-5 年、5 年以上 16.46
有限公司
深圳创维数字技术有限
保证金 500,000.00 0-6 个月 5.38
公司
中邮通信设备有限公司 往来款 371,280.00 0-6 个月 4.00
小 计 8,095,933.80 87.17 569,572.38
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 110,652,462.99 12,903,065.81 97,749,397.18 104,574,348.64 5,812,589.59 98,761,759.05
在产品 155,356,790.73 11,029,265.29 144,327,525.44 170,632,992.54 2,439,001.16 168,193,991.38
库存商品 241,651,340.54 26,804,723.83 214,846,616.71 239,932,737.46 18,402,336.01 221,530,401.45
发出商品 21,442,719.12 1,150,146.86 20,292,572.26 17,527,891.67 847,894.48 16,679,997.19
委托加工物资 144,784.58 144,784.58 251,716.96 251,716.96
周转材料 69,850.25 69,850.25 83,220.64 83,220.64
合 计 529,317,948.21 51,887,201.79 477,430,746.42 533,002,907.91 27,501,821.24 505,501,086.67
(2) 存货跌价准备
第 48 页 共 105 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,812,589.59 7,090,476.22 12,903,065.81
在产品 2,439,001.16 8,590,264.13 11,029,265.29
库存商品 18,402,336.01 10,491,503.79 2,089,115.97 26,804,723.83
发出商品 847,894.48 302,252.38 1,150,146.86
合 计 27,501,821.24 26,474,496.52 2,089,115.97 51,887,201.79
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成 以前期间计提了存货
原材料、在产 本期将已计提存货跌价
本、估计的销售费用以及 跌价准备的存货可变
品 准备的存货耗用/售出
相关税费后的金额确定可 现净值上升
变现净值
产品估计售价减去估计的 以前期间计提了存货
库存商品、发 本期将已计提存货跌价
销售费用以及相关税费后 跌价准备的存货可变
出商品 准备的存货耗用/售出
的金额确定可变现净值 现净值上升
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质量保证金 7,455,913.79 696,150.00 6,759,763.79 6,601,913.79 262,050.00 6,339,863.79
合 计 7,455,913.79 696,150.00 6,759,763.79 6,601,913.79 262,050.00 6,339,863.79
(2) 减值准备计提情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提减值准备 7,455,913.79 100.00 696,150.00 9.34 6,759,763.79
合 计 7,455,913.79 100.00 696,150.00 9.34 6,759,763.79
（续上表）
第 49 页 共 105 页
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 6,601,913.79 100.00 262,050.00 3.97 6,339,863.79
合 计 6,601,913.79 100.00 262,050.00 3.97 6,339,863.79
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 3,274,500.00 696,150.00 21.26
中国电子科技集团有限公司合并范
围内关联方组合
小 计 7,455,913.79 696,150.00 9.34
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 3,274,500.00 696,150.00 21.26
(4) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 收回或转 转销/核 期末数
计提 其他
回 销
按组合计提
减值准备
合 计 262,050.00 464,100.00 30,000.00 696,150.00
期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
待抵扣进
项税额
预缴所得 58,534.20 58,534.20 526,108.81 526,108.81
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期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
税
待摊费用 60,005.40 60,005.40 71,772.44 71,772.44
合 计 10,174,195.49 10,174,195.49 15,158,000.40 15,158,000.40
项 目 土地、房屋及构筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 201,107,119.51 68,131,040.55 32,950,773.22 4,423,942.17 9,921,987.57 4,639,586.67 321,174,449.69
本期增加金额 147,345.14 16,518,816.34 346,055.47 634,513.28 17,646,730.23
本期减少金额 836,111.62 897,711.00 428,110.92 2,161,933.54
期末数 201,107,119.51 68,278,385.69 48,633,477.94 3,526,231.17 9,839,932.12 5,274,099.95 336,659,246.38
累计折旧
期初数 467,638.74 41,727,712.98 26,239,654.57 3,795,623.65 7,387,248.54 3,686,413.80 83,304,292.28
本期增加金额 7,141,515.12 5,549,049.69 4,139,659.13 138,490.32 798,042.67 388,537.93 18,155,294.86
本期减少金额 802,667.26 861,802.56 410,986.72 2,075,456.54
期末数 7,609,153.86 47,276,762.67 29,576,646.44 3,072,311.41 7,774,304.49 4,074,951.73 99,384,130.60
减值准备
期初数 33,390.36 43,296.64 17,178.20 93,865.20
本期增加金额
本期减少金额 33,390.36 35,908.44 17,178.20 86,477.00
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项 目 土地、房屋及构筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 其他设备 合 计
期末数 7,388.20 7,388.20
账面价值
期末账面价值 193,497,965.65 21,001,623.02 19,056,831.50 446,531.56 2,065,627.63 1,199,148.22 237,267,727.58
期初账面价值 200,639,480.77 26,403,327.57 6,677,728.29 585,021.88 2,517,560.83 953,172.87 237,776,292.21
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
镭雕条形码扫码机 46,902.66 46,902.66
合 计 46,902.66 46,902.66
项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计
账面原值
期初数 24,916,440.78 8,776,418.86 33,692,859.64
本期增加金额 6,242,073.80 6,242,073.80
本期减少金额 9,309,844.49 8,776,418.86 18,086,263.35
期末数 21,848,670.09 21,848,670.09
累计折旧
期初数 21,573,584.39 8,677,025.61 30,250,610.00
本期增加金额 7,753,226.05 99,393.25 7,852,619.30
本期减少金额 8,001,182.77 8,776,418.86 16,777,601.63
期末数 21,325,627.67 21,325,627.67
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 523,042.42 523,042.42
期初账面价值 3,342,856.39 99,393.25 3,442,249.64
项 目 专利权 软件 合 计
账面原值
期初数 116,173,769.23 10,860,233.81 127,034,003.04
本期增加金额 19,039,281.57 28,371,681.43 47,410,963.00
本期减少金额
期末数 135,213,050.80 39,231,915.24 174,444,966.04
累计摊销
期初数 70,625,685.72 6,383,451.16 77,009,136.88
本期增加金额 19,059,028.65 1,575,060.27 20,634,088.92
本期减少金额
期末数 89,684,714.37 7,958,511.43 97,643,225.80
减值准备
期初数 4,702,784.05 4,702,784.05
本期增加金额
本期减少金额
期末数 4,702,784.05 4,702,784.05
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项 目 专利权 软件 合 计
账面价值
期末账面价值 40,825,552.38 31,273,403.81 72,098,956.19
期初账面价值 40,845,299.46 4,476,782.65 45,322,082.11
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 77.51%。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
开发支出 81,955,236.72 5,068,035.10 76,887,201.62 60,846,318.62 5,068,035.10 55,778,283.52
合 计 81,955,236.72 5,068,035.10 76,887,201.62 60,846,318.62 5,068,035.10 55,778,283.52
(2) 其他说明
开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
掩膜版 8,002,012.39 5,900,854.92 5,790,683.19 8,112,184.12
装修费 7,165.09 4,668.32 2,496.77
合 计 8,009,177.48 5,900,854.92 5,795,351.51 8,114,680.89
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 169,340,024.03 17,165,545.70 108,222,602.06 10,982,356.45
内部交易未实现利
润
可抵扣亏损 7,809,039.49 1,171,355.92 9,033,626.27 1,355,043.94
政府补助 14,532,000.00 1,453,200.00 11,880,800.00 1,188,080.00
第 54 页 共 105 页
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
租赁负债 540,476.37 81,071.46 3,655,911.66 462,173.04
无形资产摊销差异 47,431,708.28 4,743,170.83 39,130,652.04 3,913,065.20
职工教育经费等 3,436,629.95 389,828.55 3,714,005.57 417,679.48
合 计 243,586,764.92 25,078,705.48 176,647,726.67 18,469,917.47
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧差异 24,592,246.43 2,738,393.73 15,145,332.38 1,856,374.79
使用权资产 523,042.42 78,456.36 3,442,249.64 437,718.13
合 计 25,115,288.85 2,816,850.09 18,587,582.02 2,294,092.92
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 78,456.36 25,000,249.12 437,718.13 18,032,199.34
递延所得税负债 78,456.36 2,738,393.73 437,718.13 1,856,374.79
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 54,800,543.11 12,563,294.23
合 计 54,800,543.11 12,563,294.23
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 54,800,543.11 12,563,294.23
第 55 页 共 105 页
期末数 期初数
项 目 减值 账面余 减值准 账面价
账面余额 账面价值
准备 额 备 值
预付软件购置款 11,415,929.18 11,415,929.18
合 计 11,415,929.18 11,415,929.18
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
货币资金 250,250.00 250,250.00 计提 7 天通知存款利息
已背书且资产负债表日未
应收票据 21,414,791.02 21,414,791.02
到期的应收票据
合 计 21,665,041.02 21,665,041.02
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
已背书且资产负债表日未
应收票据 34,278,330.34 34,278,330.34
到期的应收票据
合 计 34,278,330.34 34,278,330.34
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 79,858,985.21 28,729,813.70
合 计 79,858,985.21 28,729,813.70
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
合 计 281,394,056.52 285,012,944.19
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
第 56 页 共 105 页
未偿还或结转的原
项 目 期末数
因
无锡卡尔曼导航技术有限公司南京技术中心 16,222,197.49 未结算
关联方三十六 11,869,917.23 未结算
宁波市精驱电机有限公司 5,240,567.23 未结算
深圳市芯盛智能信息有限公司 5,130,229.50 未结算
重庆惟觉科技有限公司 4,782,547.40 未结算
小 计 43,245,458.85
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
芯片业务预收款 38,013,326.39 34,375,144.70
电池业务预收款 400,578.38 390,213.84
技术收入预收款 350,000.00
合 计 38,413,904.77 35,115,358.54
(2) 账龄 1 年以上的重要的合同负债
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
关联方十七 15,464,158.41 项目未完成
关联方三十六 2,737,147.10 项目未完成
小 计 18,201,305.51
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 20,279,444.32 142,806,992.63 142,340,015.65 20,746,421.30
离职后福利—设定
提存计划
辞退福利 397,646.13 397,646.13
合 计 20,516,370.62 153,641,183.50 153,411,132.82 20,746,421.30
(2) 短期薪酬明细情况
第 57 页 共 105 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 71,707.47 4,016,811.25 4,063,023.39 25,495.33
社会保险费 4,850,458.62 4,850,458.62
其中：医疗保险费
及生育保险费
工伤保险费 339,740.64 339,740.64
住房公积金 615,155.00 9,853,640.00 9,851,891.00 616,904.00
工会经费和职工教
育经费
其他短期薪酬 275,724.35 10,114,421.48 9,424,647.70 965,498.13
小 计 20,279,444.32 142,806,992.63 142,340,015.65 20,746,421.30
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 236,926.30 9,678,248.75 9,915,175.05
失业保险费 276,465.59 276,465.59
企业年金缴费 481,830.40 481,830.40
小 计 236,926.30 10,436,544.74 10,673,471.04
项 目 期末数 期初数
增值税 4,974,900.00 10,530,786.49
企业所得税 4,561,352.39 1,228,376.45
代扣代缴个人所得税 594,459.40 798,312.64
城市维护建设税 361,096.91 729,202.22
印花税 240,030.06 261,101.96
教育费附加 154,755.81 312,515.24
地方教育附加 103,170.55 208,343.49
契税 1,151,189.14
合 计 10,989,765.12 15,219,827.63
第 58 页 共 105 页
项 目 期末数 期初数
项目补贴款 3,990,000.00
待付费用 3,209,703.05 2,872,818.09
社保公积金 269,672.55 918,680.25
往来款 2,642,670.66 187,662.89
押金及保证金 228,539.82 228,700.00
税收滞纳金 2,925,485.65
其他 1,469,888.96 85,258.68
合 计 10,745,960.69 8,283,119.91
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 471,535.78 2,014,025.64
合 计 471,535.78 2,014,025.64
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 15,267,314.61 12,342,784.09
已背书转让未终止确认的应收票据 21,414,791.02 34,278,330.34
合 计 36,682,105.63 46,621,114.43
项 目 期末数 期初数
租赁付款额 540,476.37 3,972,905.69
减：未确认融资费用 9,598.65 316,994.03
减：一年内到期的租赁负债 471,535.78 2,014,025.64
合 计 59,341.94 1,641,886.02
第 59 页 共 105 页
形成
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因
政府补助 11,880,800.00 27,305,695.00 24,654,495.00 14,532,000.00
合 计 11,880,800.00 27,305,695.00 24,654,495.00 14,532,000.00
本期增减变动（减少以“—”表示）
公积
项 目 期初数 发行 期末数
送股 金转 其他 小计
新股
股
股份总数 1,184,059,492.00 1,184,059,492.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,249,728,516.05 1,249,728,516.05
其他资本公积 1,445,519.45 1,445,519.45
合 计 1,251,174,035.50 1,251,174,035.50
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,435,684.15 36,435,684.15
合 计 36,435,684.15 36,435,684.15
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 -10,531,756.59 -79,186,626.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -10,531,756.59 -79,186,626.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,507,013.03 68,654,869.62
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
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项 目 本期数 上年同期数
期末未分配利润 32,975,256.44 -10,531,756.59
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,017,189,076.50 675,634,957.44 1,034,059,596.41 726,823,551.31
其他业务收入 4,845,058.40 3,563,171.88 10,495,364.61 5,840,146.06
合 计 1,022,034,134.90 679,198,129.32 1,044,554,961.02 732,663,697.37
其中：与客户之间的合
同产生的收入
(2) 收入分解信息
集成电路分部（本期数） 电源业务分部（本期数）
项 目
收入 成本 收入 成本
集成电路销售收入 750,950,591.10 442,388,032.47
充电器、电源适配
器、移动电源等
技术服务 9,301,212.47 10,191,858.39 750,357.16 408,435.12
其他业务服务 3,551,102.76 3,157,630.52 1,293,955.64 405,541.36
小 计 763,802,906.33 455,737,521.38 258,231,228.57 223,460,607.94
（续上表）
集成电路分部（上年同期数） 电源业务分部（上年同期数）
项 目
收入 成本 收入 成本
集成电路销售收入 690,396,487.29 429,660,116.84
充电器、电源适配
器、移动电源等
技术服务 31,311,112.39 19,268,197.45 1,005,800.44 773,279.82
其他业务服务 5,669,212.38 5,352,989.04 4,826,152.23 487,157.02
小 计 727,376,812.06 454,281,303.33 317,178,148.96 278,382,394.04
第 61 页 共 105 页
集成电路分部（本期数） 电源业务分部（本期数）
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 760,007,656.97 452,518,672.02 236,370,245.81 204,551,258.30
境外 3,795,249.36 3,218,849.36 21,860,982.76 18,909,349.64
小 计 763,802,906.33 455,737,521.38 258,231,228.57 223,460,607.94
（续上表）
集成电路分部（上年同期数） 电源业务分部（上年同期数）
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 725,912,609.16 452,968,225.97 301,846,437.20 265,587,569.08
境外 1,464,202.90 1,313,077.36 15,331,711.76 12,794,824.96
小 计 727,376,812.06 454,281,303.33 317,178,148.96 278,382,394.04
集成电路分部（本期数） 电源业务分部（本期数）
项 目
收入 成本 收入 成本
直销 605,336,363.02 377,840,610.88 258,231,228.57 223,460,607.94
经销 158,466,543.31 77,896,910.50
小 计 763,802,906.33 455,737,521.38 258,231,228.57 223,460,607.94
（续上表）
集成电路分部（上年同期数） 电源业务分部（上年同期数）
项 目
收入 成本 收入 成本
直销 484,507,730.95 322,071,079.06 317,178,148.96 278,382,394.04
经销 242,869,081.11 132,210,224.27
小 计 727,376,812.06 454,281,303.33 317,178,148.96 278,382,394.04
集成电路分部（本期数） 电源业务分部（本期数）
项 目
收入 成本 收入 成本
销售合同 727,691,929.68 419,393,136.93 255,506,220.08 220,382,557.05
加工合同 26,809,764.18 26,152,526.06 1,974,651.33 2,669,615.77
技术合同 9,301,212.47 10,191,858.39 750,357.16 408,435.12
小 计 763,802,906.33 455,737,521.38 258,231,228.57 223,460,607.94
（续上表）
项 目 集成电路分部（上年同期数） 电源业务分部（上年同期数）
第 62 页 共 105 页
收入 成本 收入 成本
销售合同 654,332,781.42 400,304,502.56 316,071,308.83 277,521,169.64
加工合同 41,732,918.25 34,708,603.32 101,039.69 87,944.58
技术合同 31,311,112.39 19,268,197.45 1,005,800.44 773,279.82
小 计 727,376,812.06 454,281,303.33 317,178,148.96 278,382,394.04
本期数 上年同期数
项 目
集成电路分部 电源业务分部 集成电路分部 电源业务分部
在某一时点确认
收入
在某一时段内确
认收入
小 计 763,802,906.33 258,231,228.57 727,376,812.06 317,178,148.96
(3) 履约义务的相关信息
公司承担的 公司提供的
履行履约 公司承诺的 是否为
重要的支付 预期将退还 质量保证类
项 目 义务的时 转让商品的 主要责
条款 给客户的款 型及相关义
间 性质 任人
项 务
付款期限一
般为合同约
商品交付 定的信用 标准化/定 保证类质量
销售商品 是 无
时 期，信用期 制产品 保证
通常在 1 年
以内
服务提供
提供服务 一般为预收 技术服务 是 无 无
时
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,316,379.08 1,409,741.88
教育费附加 564,162.47 604,116.56
地方教育附加 376,108.31 402,744.36
印花税 789,477.85 904,859.54
城镇土地使用税 13,772.32
车船税 2,399.52 2,334.68
第 63 页 共 105 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 3,062,299.55 3,323,797.02
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 9,344,673.55 10,479,005.45
代理服务费 2,496,235.52 3,002,250.89
业务招待费 1,297,701.80 2,582,981.72
差旅费 2,116,245.79 2,214,268.51
折旧与摊销 942,138.30 1,132,898.45
其他 1,001,092.07 1,433,750.57
合 计 17,198,087.03 20,845,155.59
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 38,814,832.08 38,234,769.42
中介机构服务费 2,006,176.88 2,236,523.26
折旧及摊销 9,056,865.11 2,093,720.82
租赁费 2,197,891.49 1,625,259.94
办公费 1,507,259.91 1,261,745.12
差旅费 811,583.86 893,101.67
物料消耗（低值易耗品） 360,204.47 546,781.45
业务招待费 340,035.40 521,655.37
维修费 214,260.92 196,726.88
其他 3,037,713.58 3,276,755.74
合 计 58,346,823.70 50,887,039.67
项 目 本期数 上年同期数
第 64 页 共 105 页
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 80,483,391.10 84,465,207.95
外协加工费 60,416,692.15 53,742,544.79
技术开发费 11,157,262.27 11,089,074.32
材料费 14,611,531.17 10,173,133.78
折旧与摊销 6,088,862.88 4,819,502.76
设备租赁费 6,432,282.24 4,230,214.61
差旅费 3,442,487.23 2,399,944.70
试验及检验鉴定费 1,425,145.54 801,548.87
其他 4,248,366.04 4,561,884.83
合 计 188,306,020.62 176,283,056.61
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 11,333.33
减：利息收入 1,557,411.67 2,435,561.26
汇兑损益 406,246.08 -180,161.06
未确认融资租赁费用 134,621.82 289,889.29
票据贴现利息 6.12
手续费支出 62,074.25 107,098.72
合 计 -954,463.40 -2,207,400.98
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
与资产相关的政府补助
与收益相关的政府补助 24,883,465.22 30,214,971.75 24,883,465.22
债务重组收益 -1,332,433.09 -1,332,433.09
代扣个人所得税手续费返还 84,981.39 82,792.12
第 65 页 共 105 页
计入本期非经
项 目 本期数 上年同期数 常性损益的金
额
增值税加计抵减 11,583,967.64 12,383,712.27
贫困人口减免增值税 72,800.00 192,400.00
合 计 35,292,781.16 42,873,876.14 23,551,032.13
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 43,050.80
合 计 43,050.80
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -36,376,641.87 -34,980,432.81
应收票据减值损失 124.98 -124.98
合 计 -36,376,516.89 -34,980,557.79
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -26,474,496.52 -7,979,509.00
合同资产减值损失 -434,100.00 -126,025.00
预付款项减值损失 4,864,205.98
固定资产减值损失 -54,515.53
合 计 -26,908,596.52 -3,295,843.55
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
处置未划分为持有待售的非
流动资产产生的利得或损失
使用权资产变更收益 70,055.42 70,055.42
第 66 页 共 105 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
合 计 70,055.42 4,675.61 70,055.42
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
违约赔偿收入 8,000.00 20,520.00 8,000.00
确实无法支付的款项 413,463.88 413,463.88
非流动资产毁损报废利得 24,646.02 24,646.02
罚没收入 37,037.00 7,950.00 37,037.00
业绩承诺补偿 1,424,934.31
其他 32,659.34 1.76 32,659.34
合 计 515,806.24 1,453,406.07 515,806.24
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
违约金、滞纳金 3,418,863.02 100,803.42 3,418,863.02
质量赔偿 12,765.69 12,765.69
罚款支出 87,586.92 87,586.92
合 计 3,519,215.63 100,803.42 3,519,215.63
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 8,530,569.67 5,557,608.14
递延所得税费用 -6,086,030.84 -5,455,058.16
合 计 2,444,538.83 102,549.98
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 45,951,551.86 68,757,419.60
第 67 页 共 105 页
项 目 本期数 上年同期数
按母公司适用税率计算的所得税费用 11,487,887.97 17,189,354.90
子公司适用不同税率的影响 -7,943,025.36 -9,817,878.64
调整以前期间所得税的影响 3,481,593.34 1,900,386.99
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 844,199.40 215,638.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响（负数列示） -7,466,835.58 -12,525,774.87
其他
所得税费用 2,444,538.83 102,549.98
(三) 合并现金流量表项目注释
(1) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买固定资产 21,300,914.30 53,046,351.87
购买软件 45,267,860.00 131,940.00
其他(掩膜版) 6,667,966.06 6,143,737.95
合 计 73,236,740.36 59,322,029.82
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 1,307,161.67 2,435,561.26
政府补助收入 27,534,665.22 32,554,423.16
往来款 9,928,076.70 13,770,475.49
代收项目合作款 3,490,000.00 1,673,700.00
经销业务收到的货款 2,119,338.02
其他 3,448,935.56 161,316.57
第 68 页 共 105 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 47,828,177.17 50,595,476.48
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现财务费用 55,331.22 94,215.87
付现销售费用 7,276,509.94 8,876,342.87
付现管理费用 9,935,492.43 9,345,165.52
付现研发费用 53,576,774.04 76,259,031.05
往来款 18,931,429.88 45,830,007.08
经销业务支付的货款 2,567,312.99
违约金、罚款及其他 761,057.37 95,219.07
合 计 93,103,907.87 140,499,981.46
(3) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债 6,698,784.20 7,500,147.68
发行费用 51.00
合 计 6,698,784.20 7,500,198.68
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,507,013.03 68,654,869.62
加：资产减值准备 26,908,596.52 3,295,843.55
信用减值准备 36,376,516.89 34,980,557.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 7,852,619.30 8,755,036.70
无形资产摊销 20,634,088.92 22,026,699.29
长期待摊费用摊销 5,795,351.51 3,276,931.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-70,055.42 -4,675.61
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -24,646.02
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补充资料 本期数 上年同期数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -43,050.80
财务费用（收益以“－”号填列） 134,627.94 301,222.62
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,968,049.78 -4,820,965.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 882,018.94 -634,092.29
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,595,843.73 12,394,986.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,553,775.31 -28,730,417.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,023,310.83 -188,167,699.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 72,248,755.94 -57,002,284.58
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 815,815,957.63 823,391,777.59
减：现金的期初余额 823,391,777.59 987,109,635.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,575,819.96 -163,717,858.28
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 815,815,957.63 823,391,777.59
其中：三个月内到期的债券投资
第 70 页 共 105 页
项 目 期末数 期初数
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
应收利息 250,250.00 应计利息，不能随时支取
小 计 250,250.00
本期增加 本期减少
现
项 目 期初数 金 期末数
非现金变动 现金变动 非现金变动
变
动
租赁负债
（含一年内
到期的租赁
负债）
小 计 3,655,911.66 6,329,305.52 6,321,570.50 3,132,768.96 530,877.72
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 38,811,609.30 28,099,571.90
其中：支付货款及费用 38,811,609.30 28,099,571.90
(四) 其他
明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 564,830.36
其中：美元 80,359.43 7.0288 564,830.36
应收账款 5,409,626.16
其中：美元 769,637.23 7.0288 5,409,626.16
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应付账款 3,290,434.18
其中：美元 468,135.98 7.0288 3,290,434.18
(1) 公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 7,237,818.48 5,855,474.55
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 7,237,818.48 5,855,474.55
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 134,621.82 289,889.29
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 12,346,202.07 8,103,209.44
六、研发支出
(一) 研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 90,806,914.38 93,737,736.55
外协加工费 81,376,839.94 72,344,945.85
技术开发费 18,269,905.00 23,172,244.00
材料费 15,394,293.79 10,491,912.08
折旧与摊销 7,049,153.12 5,773,529.38
第 72 页 共 105 页
设备租赁费 6,432,282.24 4,230,214.61
差旅费 3,451,320.24 2,399,944.70
试验及检验鉴定费 1,425,145.54 801,548.87
其他 4,248,366.04 4,561,884.83
合 计 228,454,220.29 217,513,960.87
其中：费用化研发支出 188,306,020.62 176,283,056.61
资本化研发支出 40,148,199.67 41,230,904.26
(二) 开发支出
本期增加 本期减少
转入
项 目 期初余额 其 确认为 期末余额
内部开发支出 当期 其他
他 无形资产
损益
直接转换接收机（X805） 20,500,527.45 5,208,067.36 25,708,594.81
限流门限补偿保护电路及参
考电流产生装置（X908）
限流门限补偿保护电路及参
考电流产生装置（XND2152MD）
限流门限补偿保护电路及参
考电流产生装置（XND4209MD）
可极化切换多波束多通道相
控阵芯片（XND2319MM）
自动频率校正电路及方法
（X218）
调频连续波调制源
（XND2162ANW）
射频放大器及其控制方法、射
频芯片、卫星通信接收机 1,369,602.66 6,623,805.34 7,993,408.00
（XND2336MM）
面向卫星通信和 5G-A 及 6G
通信应用的高性能射频芯片 16,459,336.35 16,459,336.35
研发及产业化 （XNZ1500C）
面向北斗三号卫星短消息卫
星通信 SoC 芯片研发与产业 1,847,982.07 1,847,982.07
化（X801-C-D）
一种低插损毫米波数字衰减
器（XND2301CD）
一种低插损毫米波数字衰减
器（XND1206CD）
第 73 页 共 105 页
本期增加 本期减少
转入
项 目 期初余额 其 确认为 期末余额
内部开发支出 当期 其他
他 无形资产
损益
一种低插损毫米波数字衰减
器（XND2302CD）
合 计 60,846,318.62 40,148,199.67 19,039,281.57 81,955,236.72
研发 预计完 预计经济利益实现 开始资本化
项 目 开始资本化的时点的具体判断依据
进度 成时间 方式 的时点
直接转换接收机（X805） 70%
段。
限流门限补偿保护电路及参 2026 年 设计定型形成产 2023 年 4 月 评审通过，通过技术可行性及经济可
考电流产生装置（X908） 6月 品，实现销售收入。 12 日 行性研究，形成项目立项进入开发阶
段。
可极化切换多波束多通道相 2026 年 设计定型形成产 2024 年 2 月 评审通过，通过技术可行性及经济可
控阵芯片（XND2319MM） 3月 品，实现销售收入。 15 日 行性研究，形成项目立项进入开发阶
段。
自动频率校正电路及方法 2026 年 设计定型形成产 2024 年 4 月 2 评审通过，通过技术可行性及经济可
（X218） 12 月 品，实现销售收入。 日 行性研究，形成项目立项进入开发阶
段。
调频连续波调制源 2028 年 设计定型形成产 2024 年 7 月 2 评审通过，通过技术可行性及经济可
（XND2162ANW） 12 月 品，实现销售收入。 日 行性研究，形成项目立项进入开发阶
段。
面向卫星通信和 5G-A 及 6G
通信应用的高性能射频芯片 65%
研发及产业化 （XNZ1500C）
段。
面向北斗三号卫星短消息卫 2025 年 12 月《资本化项目任务书》
星通信 SoC 芯片研发与产业 2026 年 设计定型形成产 2025 年 12 月 评审通过，通过技术可行性及经济可
化（X801-C-D） 12 月 品，实现销售收入。 8 日 行性研究，形成项目立项进入开发阶
段。
本期增加 本期减少
项 目 期初数 处置或报 期末数
计提 其他 其他
废
第 74 页 共 105 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 处置或报 期末数
计提 其他 其他
废
一种低插损毫
米波数字衰减 2,986,209.94 2,986,209.94
器（XND2301CD）
一种低插损毫
米波数字衰减 1,016,807.81 1,016,807.81
器（XND1206CD）
一种低插损毫
米波数字衰减 1,065,017.35 1,065,017.35
器（XND2302CD）
小 计 5,068,035.10 5,068,035.10
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
注册资本
子公司名称 营地及 业务性质 取得方式
（万元） 直接 间接
注册地
资产置换及现金
西南设计 4,103.24 重庆市 芯片设计 100.00 补差、发行股份
购买资产
资产置换及现金
芯亿达 1,776.20 重庆市 芯片设计 100.00 补差、发行股份
购买资产
资产置换及现金
瑞晶实业 7,533.61 深圳市 电源产品 100.00 补差、发行股份
购买资产
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与收益相关的政府补助 27,534,665.22
其中：计入递延收益 27,305,695.00
计入其他收益 228,970.22
合 计 27,534,665.22
第 75 页 共 105 页
(二) 涉及政府补助的负债项目
本期新增 本期计入 本期计入
财务报表列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 11,880,800.00 27,305,695.00 24,654,495.00
小 计 11,880,800.00 27,305,695.00 24,654,495.00
（续上表）
本期冲减成 本期冲减 其他 与资产/收益
财务报表列报项目 期末数
本费用金额 资产金额 变动 相关
递延收益 14,532,000.00 与收益相关
小 计 14,532,000.00
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 24,883,465.22 42,873,876.14
合 计 24,883,465.22 42,873,876.14
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
第 76 页 共 105 页
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(3) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2025 年 12 月 31 日，
第 77 页 共 105 页
本公司应收账款和合同资产的 45.12%（2024 年 12 月 31 日：43.10%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商
业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 3 年以
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
上
应付票据 79,858,985.21 79,858,985.21 79,858,985.21
应付账款 281,394,056.52 281,394,056.52 281,394,056.52
其他应付款 10,745,960.69 10,745,960.69 10,745,960.69
一年内到期
的非流动负 471,535.78 480,819.80 480,819.80
债
租赁负债 59,341.94 59,656.56 59,656.56
小 计 372,529,880.14 372,539,478.78 372,479,822.22 59,656.56
（续上表）
上年年末数
项 目 3 年以
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
上
应付票据 28,729,813.70 28,729,813.70 28,729,813.70
应付账款 285,012,944.19 285,012,944.19 285,012,944.19
其他应付
款
一年内到
期的非流 2,014,025.64 2,112,306.92 2,112,306.92
动负债
租赁负债 1,641,886.02 1,860,598.77 1,860,598.77
第 78 页 共 105 页
上年年末数
项 目 3 年以
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年
上
小 计 325,681,789.46 325,998,783.49 323,862,838.62 2,135,944.87
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
(四) 金融资产转移
已转移金
已转移金融资
转移方式 融资产性 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
产金额
质
保留了其几乎所有的风险
票据背书 应收票据 21,414,791.02 未终止确认
和报酬
应收款项 已经转移了其几乎所有的
票据背书 23,191,514.56 终止确认
融资 风险和报酬
小 计 44,606,305.58
金融资产转移 终止确认的金融 与终止确认相关的利得或损
项 目
方式 资产金额 失
应收款项融资 背书 23,191,514.56
小 计 23,191,514.56
第 79 页 共 105 页
继续涉入形成的资产 继续涉入形成的负债
项 目 资产转移方式
金额 金额
应收票据 背书 21,414,791.02 21,414,791.02
小 计 21,414,791.02 21,414,791.02
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 11,157,864.57 11,157,864.57
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险
较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
注册资本 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例 表决权比
（%） 例（%）
中电科芯片技术 重庆市沙坪坝区
科研/管理 82,000.00 25.64 25.64
（集团）有限公司 西永大道 23 号
(2) 本公司最终控制方是中国电子科技集团有限公司。
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
关联方三十六 受实际控制人控制的企业
第 80 页 共 105 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
关联方三十 受实际控制人控制的企业
关联方二十 受实际控制人控制的企业
关联方五 受实际控制人控制的企业
关联方三十八 受实际控制人控制的企业
关联方三十七 受实际控制人控制的企业
关联方三十九 受控股股东控制的企业
关联方三十三 受控股股东控制的企业
关联方三十五 受实际控制人控制的企业
关联方四 受实际控制人控制的企业
合肥圣达电子科技实业有限公司 受实际控制人控制的企业
关联方九 受实际控制人控制的企业
重庆集诚汽车电子有限责任公司 受控股股东控制的企业
中国远东国际招标有限公司 受实际控制人控制的企业
关联方四十 受实际控制人控制的企业
关联方二、供应商四 受实际控制人控制的企业
关联方四十一 受实际控制人控制的企业
关联方十 受实际控制人控制的企业
关联方十五 受实际控制人控制的企业
浙江意博高科技术有限公司 受实际控制人控制的企业
河北美泰电子科技有限公司 受实际控制人控制的企业
北京泰瑞特认证有限责任公司 受实际控制人控制的企业
关联方四十二 受实际控制人控制的企业
关联方四十三 受实际控制人控制的企业
关联方十三 受实际控制人控制的企业
成都四威高科技产业园有限公司 受实际控制人控制的企业
关联方三 受实际控制人控制的企业
关联方三十四 受实际控制人控制的企业
关联方三十一 受实际控制人控制的企业
关联方十六 受实际控制人控制的企业
第 81 页 共 105 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
关联方十八 受实际控制人控制的企业
关联方四十四 受实际控制人控制的企业
关联方十七 受实际控制人控制的企业
关联方二十九 受实际控制人控制的企业
关联方十一 受实际控制人控制的企业
关联方七 受实际控制人控制的企业
关联方四十五 受实际控制人控制的企业
关联方十二 受实际控制人控制的企业
关联方二十一 受实际控制人控制的企业
深圳市华达微波科技有限公司 受实际控制人控制的企业
关联方二十五 受实际控制人控制的企业
关联方二十八 受实际控制人控制的企业
关联方三十二 受实际控制人控制的企业
浙江嘉科电子有限公司 受实际控制人控制的企业
河北新华北集成电路有限公司 受实际控制人控制的企业
关联方四十六 受实际控制人控制的企业
关联方四十七 受实际控制人控制的企业
关联方四十八 受实际控制人控制的企业
上海柏飞电子科技有限公司 受实际控制人控制的企业
关联方四十九 受实际控制人控制的企业
广州市弘宇科技有限公司 受实际控制人控制的企业
关联方二十六 受实际控制人控制的企业
中电科新防务技术有限公司 受实际控制人控制的企业
中电科芯片技术（集团）有限公司工会委员
受控股股东控制的工会组织
会
中国电子科技财务有限公司 受实际控制人控制的企业
重庆航伟光电科技有限公司 受控股股东控制的企业
中电科（北京）物业管理有限公司 受实际控制人控制的企业
关联方五十 受实际控制人控制的企业
第 82 页 共 105 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
关联方十四 受实际控制人控制的企业
关联方二十四 受实际控制人控制的企业
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
采购商品和接受劳务
关联方二十 14,208,422.96 8,500,000.00
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方五 12,063,585.21 683,548.58
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方三十六 10,933,339.48 9,757,074.14
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方三十八 10,383,986.63 3,409,648.68
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方三十七 9,363,316.08 9,899,508.18
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方三十九 8,102,000.37 8,113,603.75
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方三十三 3,232,610.65 4,703,144.22
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方三十五 2,978,316.64 4,540,159.20
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方四 1,570,805.34 723,349.31
的关联交易
合肥圣达电子科技实 采购商品和接受劳务
业有限公司 的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方九 1,367,034.22 1,283,920.35
的关联交易
重庆集诚汽车电子有 采购商品和接受劳务
限责任公司 的关联交易
中国远东国际招标有 采购商品和接受劳务
限公司 的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方四十 207,610.63 268,274.32
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方二、供应商四 103,556.71 107,238.72
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方四十一 66,814.16 19,026.55
的关联交易
第 83 页 共 105 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
采购商品和接受劳务
关联方十 48,318.59 112,814.17
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方十五 40,119.04
的关联交易
浙江意博高科技术有 采购商品和接受劳务
限公司 的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方三十 31,513.27 28,153.98
的关联交易
河北美泰电子科技有 采购商品和接受劳务
限公司 的关联交易
北京泰瑞特认证有限 采购商品和接受劳务
责任公司 的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方四十二 7,646.02 194,690.27
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方四十三 6,548.68 21,194.69
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方十三 1,886.79 463,500.00
的关联交易
成都四威高科技产业 采购商品和接受劳务
园有限公司 的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方三 141,509.43
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方三十四 70,398.23
的关联交易
采购商品和接受劳务
关联方三十一 141,509.43
的关联交易
合 计 77,397,168.04 56,761,051.60
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
出售商品和提供劳务
关联方十六 121,155,650.47 64,753,792.46
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方三十 106,596,090.24 102,317,786.54
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方三十六 24,280,085.75 36,612,045.72
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方十八 20,656,345.10 9,681,061.98
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方四十四 10,595,902.69 864,194.68
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方十五 10,525,085.84 5,183,400.02
的关联交易
第 84 页 共 105 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
出售商品和提供劳务
关联方十七 7,832,961.33 10,651,012.57
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方三十七 3,660,265.48 1,908,389.34
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方三十三 2,996,453.15 641,947.28
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方四 2,960,176.98 1,065,221.26
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方三十一 2,711,180.49 4,033,147.79
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方二十九 2,043,292.02 1,964,433.63
的关联交易
重庆集诚汽车电子有 出售商品和提供劳务
限责任公司 的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方九 1,651,168.18 527,522.13
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方三 1,530,107.08 564,639.83
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方四十二 1,389,228.35 514,022.12
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方十一 1,370,885.02 5,583,672.57
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方十 1,243,053.10 749,823.01
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方七 1,133,317.68 407,518.59
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方四十五 331,061.93 1,297,769.89
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方五 254,867.25 975,840.68
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方十二 247,079.62 219,867.24
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方二十一 149,867.28 498,592.89
的关联交易
深圳市华达微波科技 出售商品和提供劳务
有限公司 的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方二十 136,814.17 37,734.51
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方二十五 117,244.80 263,416.82
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方二十八 99,292.04 102,743.36
的关联交易
第 85 页 共 105 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
出售商品和提供劳务
关联方三十二 96,814.16 112,685.39
的关联交易
浙江嘉科电子有限公 出售商品和提供劳务
司 的关联交易
河北新华北集成电路 出售商品和提供劳务
有限公司 的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方四十六 27,831.84
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方四十七 13,274.33
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方四十八 12,902.65 87,345.13
的关联交易
上海柏飞电子科技有 出售商品和提供劳务
限公司 的关联交易
河北美泰电子科技有 出售商品和提供劳务
限公司 的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方四十九 4,690.26 11,725.66
的关联交易
广州市弘宇科技有限 出售商品和提供劳务
公司 的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方二十六 3,115.04
的关联交易
出售商品和提供劳务
关联方四十三 4,336.28
的关联交易
中电科新防务技术有 出售商品和提供劳务
限公司 的关联交易
合 计 327,902,311.71 265,473,504.45
(1) 明细情况
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
房屋及建
关联方三十 30,651.77
筑物
房屋及建
关联方三十六 1,907,280.52 227,377.98 341,066.97 10,797.64
筑物、机器
第 86 页 共 105 页
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
设备
重庆航伟光电 房屋及建
科技有限公司 筑物
合 计 1,907,280.52 484,387.15 726,580.71 50,623.58
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
房屋及建
关联方三十 438,731.49 110,179.88
筑物
房屋及建
关联方三十六 筑物、机器 1,928,463.73 160,910.09 4,064.73
设备
重庆航伟光电 房屋及建
科技有限公司 筑物
合 计 1,928,463.73 856,650.75 121,386.31
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 3,809,612.64 3,392,683.73
关联方 交易内容 本期数 上期数
中电科芯片技术（集团）有限公司工会委
工会经费 2,395,633.04 502,655.64
员会
中国电子科技财务有限公司 存款利息收入 1,289,925.79 1,583,592.57
关联方三十 水电物管费 1,188,145.55 1,135,020.30
关联方三十六 代缴社保等职工薪酬 892,122.44 920,897.05
关联方三十六 水电物管费 173,727.88 107,511.53
第 87 页 共 105 页
关联方四十二 代缴社保等职工薪酬 157,266.96 150,489.31
中电科（北京）物业管理有限公司 保洁费等 134,171.40 43,018.92
关联方三十七 代缴社保等职工薪酬 121,521.64 120,464.22
关联方三十 收到借调人员薪酬等 86,927.18
关联方十八 罚款支出 82,500.00
重庆航伟光电科技有限公司 水电物管费 30,462.29 33,341.18
关联方十五 罚款支出 5,082.05
北京泰瑞特认证有限责任公司 培训费 500.00
中国电子科技财务有限公司 借款利息支出 11,333.33
合 计 6,557,986.22 4,608,324.05
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
银行存款 中国电子科技财务有限公司 626,419,165.38 416,467,046.16
未到期应收利息 中国电子科技财务有限公司 250,250.000 49,500.00
小 计 626,669,415.38 416,516,546.16
应收账款 关联方十六 191,016,412.03 129,884,915.27
关联方三十 54,792,191.94 55,061,017.41
关联方三十六 43,822,385.01 67,968,815.51
中电科新防务技术有限公司 38,254,285.28 55,041,096.53
关联方十八 18,525,802.50 10,875,932.50
关联方四十四 16,591,910.00 6,430,540.00
关联方十七 14,342,140.69 5,586,680.22
关联方十一 11,862,896.39 9,735,799.92
关联方十五 9,918,564.00 9,601,902.00
关联方三 5,870,407.67 4,754,335.34
关联方二十九 4,304,340.00 2,295,420.00
关联方三十一 3,657,654.00 3,652,324.00
第 88 页 共 105 页
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
关联方七 3,641,504.00 2,360,855.00
关联方十 3,463,747.00 3,788,453.00
关联方四 3,252,910.00 1,398,200.00
关联方四十二 2,040,602.05 1,073,056.00
重庆集诚汽车电子有限责任公司 1,685,464.16 279,005.93
关联方三十三 1,049,237.40 20,000.00
关联方四十五 786,460.00 1,477,480.00
关联方三十七 682,700.00 1,084,800.00
关联方五 285,370.00 857,570.00
关联方二十五 129,606.49 105,125.26
关联方二十一 124,400.00 439,030.00
深圳市华达微波科技有限公司 72,000.00
关联方九 45,850.00 216,000.00
关联方五十 32,000.00 32,000.00
关联方四十六 31,450.00
关联方二十八 18,600.00
关联方四十九 18,550.00 13,250.00
关联方十四 14,500.00 14,500.00
关联方二十四 7,879.64 7,879.64
关联方十二 7,500.00 136,650.00
关联方三十二 4,160.00 77,000.00
上海柏飞电子科技有限公司 1,500.00
关联方二十 36,640.00
关联方二、供应商四 31,225.42
小 计 430,354,980.25 374,337,498.95
应收票据 关联方十六 54,089,194.27 50,561,897.29
关联方三十六 13,135,709.00
第 89 页 共 105 页
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
关联方十八 7,548,750.00 2,041,160.00
关联方十一 3,231,810.02 3,906,060.08
关联方四 1,490,290.00 3,077,400.00
关联方九 1,197,610.00 281,300.00
关联方五 746,200.00 312,100.00
重庆集诚汽车电子有限责任公司 465,986.17 61,650.00
关联方四十五 265,120.00 164,900.00
关联方二十 191,240.00
关联方三 184,841.33 4,632,855.88
关联方十二 147,100.00
关联方十 5,200,000.00
关联方三十二 41,720.00
关联方七 1,398,240.00
关联方二十八 106,500.00
关联方三十 797,312.54
关联方十五 5,259,300.00
关联方三十一 1,349,597.00
关联方二十九 277,730.00
关联方三十五 95,000.00
广州市弘宇科技有限公司 13,680.00
小 计 82,693,850.79 79,578,402.79
应收款项融资 重庆集诚汽车电子有限责任公司 90,000.00
小 计 90,000.00
中电科芯片技术（集团）有限公司工会
预付款项 69,204.91 78,984.46
委员会
小 计 69,204.91 78,984.46
其他应收款 重庆航伟光电科技有限公司 65,000.00 65,000.00
关联方三十六 10,000.00 10,000.00
第 90 页 共 105 页
期末数 期初数
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
小 计 75,000.00 75,000.00
合同资产 中电科新防务技术有限公司 4,181,413.79 4,181,413.79
小 计 4,181,413.79 4,181,413.79
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 关联方三十六 26,085,550.56 35,795,399.60
关联方三十七 9,674,524.71 3,814,084.70
关联方三十八 7,467,139.75 3,505,730.14
关联方三十三 6,204,735.85 6,814,074.34
关联方五 4,150,670.04 425,492.84
关联方三十五 3,590,186.93 4,306,274.77
关联方三十 3,253,774.00
浙江意博高科技术有限公司 2,666,371.57 3,690,032.03
关联方三十九 1,556,557.09 1,231,896.48
关联方二十 1,260,000.00
关联方四 953,832.82 1,125,009.43
合肥圣达电子科技实业有限公司 525,615.20 187,366.85
关联方四十二 523,840.00 510,598.23
关联方四十 60,079.65 130,342.93
关联方二、供应商四 55,996.00 574.31
关联方四十三 26,194.70 19,646.02
重庆集诚汽车电子有限责任公司 23,696.68 663,804.29
河北美泰电子科技有限公司 15,465.49
关联方九 9,827.42 654,327.88
成都四威高科技产业园有限公司 198,296.00
关联方四十一 19,026.55
小 计 68,104,058.46 63,091,977.39
第 91 页 共 105 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据 关联方三十八 5,932,169.50
关联方三十三 3,840,850.00 2,503,000.00
关联方五 2,062,594.00
关联方四 1,449,340.00
关联方三十五 1,297,316.70 1,096,912.50
关联方三十六 1,200,000.00 1,637,445.67
合肥圣达电子科技实业有限公司 1,127,187.00
重庆集诚汽车电子有限责任公司 530,223.96
关联方四十 311,950.00
关联方四十一 97,000.00
关联方十 54,600.00
关联方三十 1,425,824.64
关联方三十七 17,617,724.00
关联方三十四 181,550.00
关联方四十二 112,000.00
小 计 17,903,231.16 24,574,456.81
合同负债 关联方十七 15,464,158.41 15,464,158.41
关联方三十六 6,048,611.71 7,435,982.50
关联方三十三 5,731,965.41 3,342,358.04
关联方四十二 1,767,770.91 2,218,770.99
上海柏飞电子科技有限公司 1,327.43
关联方三十 792,477.88
小 计 29,013,833.87 29,253,747.82
其他应付款 关联方三十 43,750.00
中电科（北京）物业管理有限公司 11,636.71 3,584.91
小 计 55,386.71 3,584.91
其他流动负债 关联方十七 2,010,340.59 2,010,340.59
关联方九 1,257,540.00 735,756.46
关联方三十六 786,319.52 966,677.72
第 92 页 共 105 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
关联方三十三 745,155.50 434,506.54
关联方四十二 229,810.22 288,440.23
上海柏飞电子科技有限公司 172.57
关联方三十 57,522.12
关联方十 124,340.00
合肥圣达电子科技实业有限公司 283,720.00
关联方三十八 1,250,530.00
关联方三十五 145,330.00
关联方四十 203,920.00
关联方三十九 208,839.50 1,047,368.00
小 计 5,238,177.90 7,548,451.66
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2025 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，公司不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。分别对集成电路业务及电源业务的经营业绩进行考核。
项 目 集成电路分部 电源部分 分部间抵销 合 计
第 93 页 共 105 页
营业收入 764,018,216.61 258,231,228.57 -215,310.28 1,022,034,134.90
营业成本 456,097,629.36 223,460,607.94 -360,107.98 679,198,129.32
信用减值损失 -34,603,651.14 -1,772,865.75 -36,376,516.89
资产减值损失 -26,434,282.14 -474,314.38 -26,908,596.52
折旧费和摊销费 35,390,933.93 17,542,638.35 -496,217.69 52,437,354.59
利润总额 57,709,662.19 728,647.42 -12,486,757.75 45,951,551.86
所得税费用 1,804,752.02 562,800.47 76,986.34 2,444,538.83
净利润 55,904,910.17 165,846.95 -12,563,744.09 43,507,013.03
资产总额 4,541,841,316.29 654,474,817.06 -2,195,039,194.57 3,001,276,938.78
负债总额 449,451,835.00 88,985,115.06 -41,804,479.37 496,632,470.69
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 账龄情况
账 龄 期末数 期初数
账面余额合计 19,576,428.85 45,777,274.21
减：坏账准备
账面价值合计 19,576,428.85 45,777,274.21
(2) 坏账准备计提情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 19,576,428.85 100.00 19,576,428.85
合 计 19,576,428.85 100.00 19,576,428.85
（续上表）
种 类 期初数
第 94 页 共 105 页
账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 45,777,274.21 100.00 45,777,274.21
合 计 45,777,274.21 100.00 45,777,274.21
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 19,576,428.85
(3) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
占应收账款
期末账面余额 和合同资产
应收账款
（含列报于
坏账准备
其他非流动
单位名称 合同资产（含列 和合同资
资产的合同
报于其他非流 产减值准
应收账款 小 计 资产）期末余
动资产的合同 备
额合计数的
资产）
比例（%）
客户四 13,454,996.00 13,454,996.00 68.73
客户六 6,121,432.85 6,121,432.85 31.27
小 计 19,576,428.85 19,576,428.85 100.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 13,000,000.00 18,000,000.00
其他应收款 2,421,703.10 3,551,483.53
合 计 15,421,703.10 21,551,483.53
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
西南设计 7,920,000.00 11,300,000.00
芯亿达 2,220,000.00 2,760,000.00
第 95 页 共 105 页
项 目 期末数 期初数
瑞晶实业 2,860,000.00 3,940,000.00
小 计 13,000,000.00 18,000,000.00
(3) 其他应收款
款项性质 期末数 期初数
往来款 2,251,595.26 3,428,109.23
押金及保证金 123,374.30 123,374.30
社保与公积金 46,733.54
账面余额小计 2,421,703.10 3,551,483.53
减：坏账准备
账面价值小计 2,421,703.10 3,551,483.53
账 龄 期末数 期初数
账面余额小计 2,421,703.10 3,551,483.53
减：坏账准备
账面价值小计 2,421,703.10 3,551,483.53
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 2,421,703.10 100.00 2,421,703.10
小 计 2,421,703.10 100.00 2,421,703.10
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 96 页 共 105 页
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 3,551,483.53 100.00 3,551,483.53
小 计 3,551,483.53 100.00 3,551,483.53
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中国电子科技集团有限公司合并范
围内关联方组合
未逾期押金、保证金、代垫款、质
保金组合
账龄组合 46,733.54
其中：0-6 个月（含 6 个月） 46,733.54
小 计 2,421,703.10
未计提坏账准备。
占其他应收款 期末坏
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄
余额的比例（%） 账准备
西南设计 往来款 2,251,595.26 0-6 个月 92.98
重庆西永微电子
产业园区开发有 保证金 119,874.30 3-4 年 4.95
限公司
代扣员工社保公
社保与公积金 46,733.54 0-6 个月 1.93
积金等
贺斌 押金 3,500.00 3-4 年 0.14
小 计 2,421,703.10 100.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
减 减
项 目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
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对子公司
投资
合 计 2,152,812,361.44 2,152,812,361.44 2,152,812,361.44 2,152,812,361.44
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动 期末数
被投资 计提
账面 减值 追加 减少 账面 减值
单位 减值 其他
价值 准备 投资 投资 价值 准备
准备
西南设计 1,329,377,812.92 1,329,377,812.92
芯亿达 249,890,359.68 249,890,359.68
瑞晶实业 573,544,188.84 573,544,188.84
小 计 2,152,812,361.44 2,152,812,361.44
(二) 母公司利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,539,437.39 1,435,068.14
其他业务收入
合 计 1,539,437.39 1,435,068.14
其中：与客户之间的
合同产生的收入
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 13,000,000.00 18,000,000.00
合 计 13,000,000.00 18,000,000.00
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
(1) 明细情况
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项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 24,883,465.22
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
债务重组损益 -1,332,433.09
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,028,055.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 20,617,678.16
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,077,265.41
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 18,540,412.75
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.75 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 43,507,013.03
非经常性损益 B 18,540,412.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 24,966,600.28
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,461,137,455.06
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,482,890,961.58
×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.75%
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附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不
得擅自外传。
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用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不
得擅自外传。
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之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法从事证券服务业务的备案
工作已完备，他用无效且不得擅自外传。
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之用，证明弋守川是中国注册会计师 ，他用无效且不得擅自外传。
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之用，证明余国豪是中国注册会计师 ，他用无效且不得擅自外传。
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