青岛海容商用冷链股份有限公司
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-94
审计报告
XYZH/2026JNAA1B0424
青岛海容商用冷链股份有限公司
青岛海容商用冷链股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了青岛海容商用冷链股份有限公司（以下简称海容冷链公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了海容冷链公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于海容冷链公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
关键审计事项 审计中的应对
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海容冷链公司主营业务为商用冷链设 针对收入确认，我们执行的主要审
备的研发、生产、销售和服务，主营业务 计程序如下：
收入为商用冷链设备产品销售收入，如财 了解和评价海容冷链公司与收入确
务报表附注五、42 所述，其 2025 年度主 认相关内部控制的设计有效性，对关键
营业务收入为 322,286.85 万元，占营业 内部控制的运行有效性实施控制测试；
收入的比例为 96.17%。如财务报表附注 获取销售合同样本，识别合同中包
三、24 所述，海容冷链公司商用冷链设备 含的履约义务及与控制权转移相关的合
销售属于在某一时点履行的履约义务，按 同条款，评价收入确认时点是否符合企
以下方式确定收入确认时点：内销方式 业会计准则的规定；
下，对于不需要安装的产品，公司在发货 结合产品类型对主营业务收入月
后收到客户签收回执时确认收入，对于需 度、年度变动以及毛利率的波动情况执
要安装的产品，公司在安装完成取得客户 行分析程序；
验收单时确认收入；出口方式下，公司发 采用抽样方式，检查与收入确认相
货后，完成出口报关手续，产品装船离港 关的支持性文件，包括销售合同或订单、
时确认收入；ODM 业务方式下，客户来公 发票、出库单、客户签收回执、客户验收
司提货，货物出库、签发出库单时确认收 单、报关单等，判断收入确认的真实性；
入。 选取客户样本实施函证程序，核查
与客户交易的真实性；
主营业务收入是海容冷链公司营业收入的
针对资产负债表日前后确认的收入
主要来源，其确认是否准确对公司经营成
实施截止性测试，核对出库单、客户签收
果影响重大，且不同业务方式下收入确认
回执、客户验收单、报关单等支持性文
时点存在差异，可能存在收入确认的相关
件，判断收入确认期间是否恰当。
风险，为此我们将收入确认确定为关键审
计事项。
关键审计事项 审计中的应对
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如财务报表附注五、4 所述，截至 针对应收账款坏账准备，我们执行
款余额为 127,569.95 万元，坏账准备金 了解和评价海容冷链公司与应收账
额为 13,805.47 万元，账面价值较大。如 款管理和坏账计提相关内部控制的设计
财务报表附注三、10 所述，公司对于由 有效性，对关键内部控制的运行有效性
《企业会计准则第 14 号——收入》规范 实施控制测试；
的交易形成的应收款项，始终按照相当于 获取应收账款预期信用损失模型，
整个存续期内预期信用损失的金额计量损 结合历史信用损失情况、下游客户群体
失准备。 的市场信用状况、给予客户的信用期限
等，分析应收账款坏账准备计提政策的
由于应收账款坏账准备计提涉及管理层估
合理性；
计和判断，若应收账款不能按期收回或无
获取应收账款坏账准备计提表，复
法收回而发生坏账对财务报表影响较为重
核预期信用损失率的计算过程、重要参
大，因此，我们将应收账款坏账准备确定
数和关键假设，复核账龄划分是否正确，
为关键审计事项。
重新计算坏账准备计提金额是否准确。
四、 其他信息
海容冷链公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海容冷链
公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海容冷链公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海容冷链公司、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海容冷链公司的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对海容冷链公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致海容冷链公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（6） 就对海容冷链公司中实体或业务活动中的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年四月二十八日
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
青岛海容商用冷链股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原青岛海容电器
有限公司以截至 2012 年 1 月 31 日经审计账面净资产折股整体变更设立的股份有限公司，取得
青岛市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91370200790825073R 的营业执照。公司注
册资本为人民币 386,416,107.00 元；法定代表人：邵伟；公司住所：青岛市黄岛区隐珠山路
本公司前身原青岛海容电器有限公司是于 2006 年 8 月由江春瑞、高赐连等 17 名自然人共
同出资设立的有限责任公司，公司注册资本 1,000.00 万元，由全体股东分两期缴纳。首期出
资 570.00 万元由高赐连等 13 名股东缴纳，第二期出资 430.00 万元由江春瑞等 4 名股东缴纳。
后经历次股权转让和增资，截至 2012 年 1 月 31 日，原青岛海容电器有限公司注册资本为
股东名称 出资金额（万元） 占注册资本的比例（%）
邵伟 440.00 37.9500
博信优选（天津）股权投资基金合伙
企业（有限合伙）
江春瑞 80.00 6.9000
赵定勇 70.00 6.0375
马洪奎 70.00 6.0375
王存江 70.00 6.0375
赵琦 70.00 6.0375
王彦荣 40.00 3.4500
林伯春 40.00 3.4500
于钦远 20.00 1.7250
刘金胜 20.00 1.7250
李学森 20.00 1.7250
袁鹏 20.00 1.7250
上海柏智方德投资中心（有限合伙） 14.4928 1.2500
刘界平 10.00 0.8625
高龙 10.00 0.8625
杨鹏 10.00 0.8625
殷善民 10.00 0.8625
合计 1,159.4203 100.00
并更名为青岛海容商用冷链股份有限公司，以经信永中和会计师事务所有限责任公司审计的原
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
青 岛 海容 电 器有 限公 司 截至 2012 年 1 月 31 日净资产 66,246,985.07 元为基准，按 1：
变更登记。整体变更完成后，公司股权结构如下：
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
邵伟 19,354,500.00 37.9500
博信优选（天津）股权投资基金合伙
企业（有限合伙）
江春瑞 3,519,000.00 6.9000
赵定勇 3,079,125.00 6.0375
马洪奎 3,079,125.00 6.0375
王存江 3,079,125.00 6.0375
赵琦 3,079,125.00 6.0375
王彦荣 1,759,500.00 3.4500
林伯春 1,759,500.00 3.4500
于钦远 879,750.00 1.7250
李学森 879,750.00 1.7250
刘金胜 879,750.00 1.7250
袁鹏 879,750.00 1.7250
上海柏智方德投资中心（有限合伙） 637,500.00 1.2500
刘界平 439,875.00 0.8625
高龙 439,875.00 0.8625
杨鹏 439,875.00 0.8625
殷善民 439,875.00 0.8625
合计 51,000,000.00 100.00
发人民币普通股 3,050,000 股（每股面值 1 元），增发后，公司股本总额变更为 54,050,000
股。
发人民币普通股 5,950,000 股（每股面值 1 元），增发后，公司股本总额变更为 60,000,000
股。
不变。
不变。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股；赵琦受让资管计划类等股东持有的公司股份 100,000 股；王彦荣受让资管计划类等股东持
有的公司股份 96,000 股，公司股本总额保持不变。
首次公开发行股票的批复》（证监许可[2018]935 号），公司向社会公开发行人民币普通股（A
股）20,000,000 股（每股面值 1 元），并于 2018 年 11 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易，
公开发行后，公司股本总额变更为 80,000,000 股。
更为 112,000,000 股。
本总额变更为 113,200,000 股。
为 158,480,000 股。
“海容转债”持有人累计转股 13,663,447 股。转股后，公司股本总额变更为 172,143,447 股。
事会第十七次会议决议，公司以实施分配方案时股权登记日的总股本 172,143,447 股为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。转增后，公司股本总额变更为 241,000,826 股。
事会第十七次会议决议，公司回购离职员工对应股权激励股本 35,862.00 元。回购后，公司股
本总额变更为 240,964,964 股。
及公司 2020 年度股东大会会议决议，公司向 356 名股权激励对象定向发行人民币普通股股票
议决议和第三届监事会第十九次会议决议，公司回购离职员工对应股权激励股本 30,338.00 元。
回购后，公司股本总额变更为 244,377,515 股。
公司向 6 名股权激励对象定向发行人民币普通股股票 134,148 股（每股面值 1 元），发行后，
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司股本总额变更为 244,511,663 股。
公司收到 1 名激励对象期权行权资金，行权后，公司股本总额变更为 244,511,664 股。
公开发行股票的批复》（证监许可[2022]493 号），公司向特定对象非公开发行人民币普通股
离职员工对应股权激励股本 33,831 股。回购后，公司股本总额变更为 276,053,456 股。
会第八次会议决议，公司以实施分配方案时股权登记日的总股本 276,053,456 股为基数，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。转增后，公司股本总额变更为 386,474,838 股。
购离职员工对应股权激励股本 28,377 股。回购后，公司股本总额变更为 386,446,461 股。
一次临时股东大会决议，同意公司按照 12.89 元/股对 2021 年股票期权与限制性股票激励计划
之首次授予限制性股票进行回购注销。公司回购离职员工对应股权激励股本 16,122 股。回购
后，公司股本总额变更为 386,430,339 股。
年年度股东大会决议，同意公司按照 12.34 元/股对 2021 年股票期权与限制性股票激励计划之
首次授予限制性股票进行回购注销。公司回购离职员工对应股权激励股本 12,512 股。回购后，
公司股本总额变更为 386,417,827 股。
次会议和 2025 年第二次临时股东大会决议，向 149 名激励对象授予 4,054,216 股限制性股票，
授予价格为 7.37 元/股，股票来源为公司从二级市场回购的 A 股普通股股票。本次限制性股票
授予完成后，公司股本不变，4,054,216 股由无限售条件流通股转为限售条件流通股。
截至 2025 年 12 月 31 日，公司总股本为 386,416,107 股，其中有限售条件股份 4,054,216
股，占总股本的 1.0492%；无限售条件股份 382,361,891 股，占总股本的 98.9508%。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司所处行业：通用设备制造业。
本公司主营业务：商用冷链设备的研发、生产、销售和服务。
本公司经营范围：制冷、空调设备制造；制冷、空调设备销售；机械设备研发；机械设备
销售；机械设备租赁；商业、饮食、服务专用设备制造；商业、饮食、服务专用设备销售；家
用电器研发；家用电器制造；家用电器销售；家用电器零配件销售；家用电器安装服务；普通
机械设备安装服务；通用设备修理；日用电器修理；电子产品销售；通讯设备销售；日用百货
销售；五金产品研发；五金产品制造；五金产品批发；五金产品零售；电子、机械设备维护
（不含特种设备）；软件开发；软件销售；物联网技术研发；物联网技术服务；物联网设备制
造；物联网设备销售；物联网应用服务；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；人
工智能理论与算法软件开发；人工智能基础资源与技术平台；广告设计、代理；广告制作；广
告发布；非居住房地产租赁；货物进出口；汽车销售；新能源汽车整车销售。（除依法须经批
准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工；特种设备安装改
造修理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关
部门批准文件或许可证件为准）
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用
指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简
称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023
年修订）的披露相关规定编制。
本公司对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、
收入确认和计量等
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2025 年 12
月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
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本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务
涉及重要性标准判断的披
报表附注中的披 重要性标准确定方法和选择依据
露事项
露位置
重要的单项计提坏账准备
五、4 单项金额超过 100 万元的
的应收款项
重要的投资活动 五、15 金额超过 5000 万的
重要的非全资子公司、联 单一主体收入、净利润、净资产、资产总额
八、1；八、2
合营企业 占本公司合并报表相关项目的 10%以上的
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在
最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有
负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付
的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中
取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营
业外收入。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有
子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判
断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中
属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股
东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并
财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
（1）外币交易
本公司外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所
产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
本公司在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债
表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”
外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇
率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现
金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2)转移
了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全
部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损
益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺
买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或
应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法
确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本公司该分类
的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照实际利率法确认利息收入之外，除利息收入、
减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本
公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入
除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资
产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允
价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金
融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所
形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于
市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照
以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、合同
资产、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继
续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下
要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在
资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司
基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融
工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄
等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和
估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产
（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的
租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
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本公司将金额为 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项
金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常
按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信
用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一
客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客
户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间
的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
? 应收账款、长期应收款的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款、长期应收款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信
息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其
信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。
? 应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定
预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款
项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票
及商业承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合
划分相同。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财
务担保合同，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本
公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，
处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减
值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并
按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自
初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金
融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的
预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、
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（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认
该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该
金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与
因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合
同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期
损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同
现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金
融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工
具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和
条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是
为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具
是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工
具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额
等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义
务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例
如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工
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具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、
其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类
为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及
赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本
公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同，对汇率风险进行套期。衍生金融工具初
始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为
正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条
件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产
和清偿该金融负债。
本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货时按照加权平均法
确认其实际成本；低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。库存商品、在产品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
本公司对于原材料、在产品在确定其可变现净值时，按所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对于库存商品、发出
商品在确定可变现净值时，根据该产品售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。对
于库存商品在确定可变现净值时，库龄 1 年以内的部分，不进行降价，库龄 1 年以上的部分按
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照库龄根据正品价格进行不同程度地降价计算可变现净值。
（1）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有
权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客
户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同
直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及
仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预
期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本
确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本
公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够
收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入
当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确
认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产
相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，
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超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提
的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本
公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的
表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投
资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本公司持有被投资单位 20%以下表决权的，
还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权
益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且
该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判
断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合
并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为
负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发
行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按
初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费
用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的
金额确认为当期投资收益。
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本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始
投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资
账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的
份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益
的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部
交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额
确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本
公司负有承担额外损失义务的除外。
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计
提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公
司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租
入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时
将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产
在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预
定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计
的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
进行调整。
项目 结转固定资产的标准
房屋建筑物及厂务设施投入使用时，由基建部门办理《基建项目完工
房屋及建筑物
单》，按照流程审批完毕后，转为固定资产。
相关单位与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬件调试、工艺
机器设备 条件调试等，调试完成后，填写《设备使用单》，按照流程审批完
毕后，建立固定资产卡片，转为固定资产，并通知使用单位。
本公司将发生的可直接归属于资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，
计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件的资产包括需
要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、存货等
的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状
态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达
到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资
本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：专门
借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投
入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确
认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形
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资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用
寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会
计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出，于发
生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
或出售该无形资产；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。有迹象表明一
项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值测试后，若该
资产的账面价值超过其可收回金额，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其
可收回金额，其差额确认为减值损失。
本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，
以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层
必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。
（2）商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资
产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上
的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而
向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
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务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确
定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司
于资产负债表日对当期最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为
加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予
权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
本公司的营业收入主要包括商用冷链设备销售收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义
务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融
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资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在
的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够
控制本公司履约过程中在建的商品；在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品或服务享
有现时收款权利；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；本公司已将该商品的实物转移
给客户；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受该商品或服务
等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预
期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司商用冷链设备销售属于在某一时点履行的履约义务，收入确认时点如下：内销方式
下，对于不需要安装的产品，公司在发货后收到客户签收回执时确认收入，对于需要安装的产
品，公司在安装完成取得客户验收单时确认收入；出口方式下，公司发货后，完成出口报关手
续，产品装船离港时确认收入；ODM 业务方式下，客户来公司提货，货物出库、签发出库单时
确认收入。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能
够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
（1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定
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补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补
助。本公司将与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性
优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金
和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴
息冲减相关借款费用。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得
税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中
产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税
负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认递延所得税资产。
（1）租赁的识别
本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或
多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负
债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本对使用
权资产进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属
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于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付
款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的
可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期
反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提
供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利
率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内
各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁
付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额
发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择
权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租
赁负债。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终
止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双
方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；
②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则
有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对
变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本
公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，
本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，
本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应
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当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资
产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租
赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损
益。
（3）本公司为出租人
本公司作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，
免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁
期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求
相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将持有的非流动资产
或处置组账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减
值准备。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别
财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和
负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中
负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置
的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是
指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最
有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入
值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价
值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决
定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近
期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值
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的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行
重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（1）重要会计政策变更
本年无重要会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本年无重要会计估计变更事项。
四、税项
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售、服务收入 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
注：本公司出口产品适用增值税“免、抵、退”的政策，其中商用展示柜出口退税率为
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
青岛海容商用冷链股份有限公司 15%
广东海容冷链科技有限公司 15%
青岛海容汇通融资租赁有限公司 25%
青岛海容惠康生物医疗控股有限公司 20%
海容（香港）国际贸易有限公司 16.5%
海容（香港）实业有限公司 16.5%
海容冷链（印尼）有限公司 22%
海容（印尼）工业有限公司 22%
海容冷链（菲律宾）有限公司 25%
上海紫廉武企业咨询管理有限公司 20%
海容冷链（泰国）有限公司 20%
海容冷链（越南）有限公司 20%
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纳税主体名称 所得税税率
青岛金汇容国际贸易有限公司 20%
青岛鲲鹏制冷设备服务有限公司 20%
注：海容（香港）实业有限公司、海容（香港）国际贸易有限公司注册地为中国香港，适
用利得税，税率为 16.5%（其中对前 200 万港元的利润减半征收）。
GR202537100354 与 GR202544009464 的高新技术企业证书，有效期三年，上述公司本年度享受
高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。
根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财税
[2023]43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵
扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。该公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所
属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。海容冷链本年度符合先进制造业条件，享受增
值税加计抵减政策。
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%（注：自 2018 年 5 月 1 日起，原适
用 17%税率的调整为 16%；自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%税率的税率调整为 13%税率征收增
值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。享受主体为自行开发生产销售
软件产品（包括将进口软件产品进行本地化改造后对外销售）的增值税一般纳税人。海容冷链
本年度符合该政策。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13
号），本公司之子公司上海紫廉武企业咨询管理有限公司、青岛海容惠康生物医疗控股有限公
司、青岛鲲鹏制冷设备服务有限公司、青岛金汇容国际贸易有限公司本年度符合小型微利企业
条件，享受小型微利企业 20%的企业所得税优惠税率。
根据财政部、税务总局《关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事
项的公告》（财税[2023]12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模
纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产
税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育
附加。
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五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2024 年
项目 年末余额 年初余额
库存现金 271,587.35 90,889.89
银行存款 1,255,979,415.08 865,979,511.06
其他货币资金 191,038,546.87 164,024,646.22
存放财务公司存款
合计 1,447,289,549.30 1,030,095,047.17
其中：存放在境外的款项总额 71,085,997.56 138,085,050.55
（1）交易性金融资产项目
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：理财产品 786,154,643.59 948,700,720.99
合计 786,154,643.59 948,700,720.99
（1）应收票据分类列示
票据种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 682,837.50
合计 682,837.50
（2）年末已用于质押的应收票据
截至2025年12月31日，公司无用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
截至2025年12月31日，公司无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）年末因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
截至2025年12月31日，公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）商业承兑汇票按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
因信用风险显著不
同单项计提坏账准
备的应收票据
按照以账龄特征为
基础的预期信用损
失组合计提坏账准
备的应收票据
合计
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
因信用风险显著不
同单项计提坏账准
备的应收票据
按照以账龄特征为
基础的预期信用损
失组合计提坏账准
备的应收票据
合计 695,000.00 12,162.50 1.75 682,837.50
（6）本年应收票据坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据坏账准备 12,162.50 -12,162.50
合计 12,162.50 -12,162.50
（7）本年实际核销的应收票据
（1）应收账款按账龄列示
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 1,275,699,476.09 1,377,996,986.03
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
因信用风险显著不
同单项计提坏账准 31,808,649.56 2.49 31,808,649.56 100.00
备的应收账款
按照以账龄特征为
基础的预期信用损
失组合计提坏账准 1,137,644,802.15
备的应收账款
合计 1,275,699,476.09 100.00 138,054,673.94 -- 1,137,644,802.15
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
因信用风险显著不同单
项计提坏账准备的应收 20,265,806.90 1.47 20,265,806.90 100.00
账款
按照以账龄特征为基础
的预期信用损失组合计 1,357,731,179.13 98.53 111,066,427.78 8.18 1,246,664,751.35
提坏账准备的应收账款
合计 1,377,996,986.03 100.00 131,332,234.68 -- 1,246,664,751.35
年末余额
名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
客户一 20,265,806.90 100.00 20,265,806.90 收回可能性小
客户二 2,782,985.00 100.00 2,782,985.00 收回可能性小
客户三 1,357,015.00 100.00 1,357,015.00 收回可能性小
其他客户 7,402,842.66 100.00 7,402,842.66 收回可能性小
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
合计 31,808,649.56 100.00 31,808,649.56 —
年末余额
账龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
合计 1,243,890,826.53 — 106,246,024.38
（3）应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额
计提 收回或转回
应收账款坏账准备 131,332,234.68 6,641,692.42 126,715.84
合计 131,332,234.68 6,641,692.42 126,715.84
（续表）
本年变动金额
类别 年末余额
转销或核销 其他
应收账款坏账准备 45,969.00 138,054,673.94
合计 45,969.00 138,054,673.94
（4）实际核销的应收账款
项均为货款，不存在关联方往来。
（5）按欠款方归集余额前五名的应收账款和合同资产情况
账准备余额汇总金额为 6,132,433.64 元。
（1）应收款项融资明细
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 8,307,378.50 1,181,705.64
合计 8,307,378.50 1,181,705.64
（2）年末已用于质押的应收款项融资
截至 2025 年 12 月 31 日，公司无用于质押的应收款项融资。
（3）截至 2025 年 12 月 31 日，公司已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款
项融资
项目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 11,653,976.10
合计 11,653,976.10
（4）年末因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
截至 2025 年 12 月 31 日，公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（5）本年实际核销的应收款项融资
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 31,001,315.50 100.00 56,924,888.02 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项余额合计数的比例为 53.44%。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 19,082,603.40 13,064,942.77
合计 19,082,603.40 13,064,942.77
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
履约保证金 14,155,631.97 14,936,105.55
代垫海运费 2,177,050.47 2,516,254.43
质保金 10,549,572.20 7,338,509.90
投标保证金 4,688,250.00 1,302,685.83
押金 420,124.86 390,961.34
备用金借款 134,561.25 35,256.80
其他 564,232.43 420,822.62
合计 32,689,423.18 26,940,596.47
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -268,833.92 -268,833.92
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额 13,606,819.78 13,606,819.78
各阶段划分依据：
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段：初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具（包括在资产负债表日信用风险
较低的金融工具）；第二阶段：自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信
用减值（不存在表明发生信用损失的客观证据）；第三阶段：在资产负债表日发生信用减值的
金融工具（存在表明发生信用损失的客观证据）。
坏账准备计提比例：一年以内 16.49%，1-2 年 39.90%，2-3 年 57.14%，3 年以上 100%。
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 32,689,423.18 26,940,596.47
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提 其他
转回 核销
其他应收款
坏账准备
合计 13,875,653.70 -268,833.92 13,606,819.78
（5）实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的 2025 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 款年末余额
年末余额
的比例(%)
广东健力宝股份有限公司 质保金 6,215,028.00 注1 19.01 2,843,622.78
康师傅饮品投资（中国）
履约保证金 3,077,052.97 注2 9.41 1,334,162.98
有限公司上海分公司
今麦郎饮品股份有限公司
投标保证金 2,800,000.00 1 年以内 8.57 461,720.00
隆尧分公司
康师傅百饮投资有限公司 履约保证金 2,600,000.00 注3 7.95 1,792,290.00
广东彩智商用设备有限公
履约保证金 2,200,000.00 注4 6.73 830,980.00
司
合计 -- 16,892,080.97 -- 51.67 7,262,775.76
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：其中 1 年以内 2,365,914.50 元，1-2 年 300,000.00 元；2-3 年 2,835,581.00 元，
注 2：其中：1 年以内 500,000.00 元，1-2 年 1,280,830.00 元，2-3 年 1,296,222.97
元；
注 3：其中：1 年以内 300,000.00 元，2-3 年 1,300,000.00 ，3-4 年 1,000,000.00 元；
注 4：其中：1 年以内 200,000.00 元，1-2 年 2,000,000.00 元。
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 179,433,663.99 2,872,157.97 176,561,506.02
产成品 344,710,515.36 5,568,680.40 339,141,834.96
发出商品 87,957,354.90 439,841.71 87,517,513.19
在产品 74,125,405.63 74,125,405.63
周转材料 3,671,083.94 3,671,083.94
合计 689,898,023.82 8,880,680.08 681,017,343.74
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 132,067,937.25 1,950,181.95 130,117,755.30
产成品 438,219,485.00 5,468,923.92 432,750,561.08
发出商品 57,823,162.21 608,006.08 57,215,156.13
在产品 51,882,562.75 51,882,562.75
周转材料 5,219,857.38 5,219,857.38
合计 685,213,004.59 8,027,111.95 677,185,892.64
（2）存货跌价准备
本年减少
项目 年初余额 本年计提 年末余额
转回或转销 其他转出
原材料 1,950,181.95 2,662,446.53 1,740,470.51 2,872,157.97
产成品 5,468,923.92 3,100,918.94 3,001,162.46 5,568,680.40
发出商品 608,006.08 439,841.76 608,006.13 439,841.71
合计 8,027,111.95 6,203,207.23 5,349,639.10 8,880,680.08
确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期转回或转销
账龄 确定可变现净值的具体依据
原因
按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
原材料 本期已销售
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
根据该产品售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
库存商品 本期已销售
额确定
根据该产品售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
发出商品 本期已销售
额确定
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的大额存单 107,298,611.11 71,192,277.77
合计 107,298,611.11 71,192,277.77
项目 年末余额 年初余额
增值税期末留抵税额 4,048,422.14 11,223,334.90
待认证进项税 33,524.71
预缴企业所得税 39,542,801.91 34,584,663.22
合计 43,591,224.05 45,841,522.83
（1）长期应收款情况
年末余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 间%
分期收款销售商品 220,565,955.32 3,206,667.25 217,359,288.07 0.63-2.95
融资租赁款 11,195,661.90 164,381.94 11,031,279.96 0.64-2.23
合计 231,761,617.22 3,371,049.19 228,390,568.03 —
（续表）
年初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 间%
分期收款销售商品 37,104,606.24 698,075.07 36,406,531.17 0.63-2.95
融资租赁款 19,069,857.16 359,792.53 18,710,064.63 0.64-2.23
合计 56,174,463.40 1,057,867.60 55,116,595.80 —
（2）长期应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
预期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 2,313,181.59 2,313,181.59
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额 3,371,049.19 3,371,049.19
第一阶段：初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具（包括在资产负债表日信用风险
较低的金融工具）；第二阶段：自初始确认后信用风险发生显著增加的金融工具，但未发生信
用减值（不存在表明发生信用损失的客观证据）；第三阶段：在资产负债表日发生信用减值的
金融工具（存在表明发生信用损失的客观证据）。
（3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
长期应收款坏账准
备
合计 1,057,867.60 2,313,181.59 3,371,049.19
（4）实际核销的长期应收款
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合
减少投资
投资 的投资损益 收益调整
联营企业
青岛东昱正智能科技合
伙企业（有限合伙）
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合
减少投资
投资 的投资损益 收益调整
泰安金帆峰海望岳基金
合伙企业（有限合伙）
合计 31,793,531.66 -390,971.89
（续表）
本年增减变动
宣告发放 计提 减值准备年
被投资单位 其他权 其 年末余额
现金股利 减值 末余额
益变动 他
或利润 准备
联营企业
青岛东昱正智能科技合
伙企业（有限合伙）
泰安金帆峰海望岳基金
合伙企业（有限合伙）
合计 31,402,559.77
（1）其他权益工具投资情况
本年增减变动
项目 年初余额 本年计入其 年末余额
追加 减少 本年计入其他综 其
他综合收益
投资 投资 合收益的利得 他
的损失
山东三维海
容科技有限 12,000,000.00 2,516,712.33 14,516,712.33
公司
青岛海容恒
晟医疗科技 300,000.00 4,700,000.00 5,000,000.00
有限公司
合计 12,300,000.00 7,216,712.33 19,516,712.33
（续表）
其他综合 指定为以公允价值 其他综合
本年确
累计 收益转入 计量且其变动计入 收益转入
项目 认的股 累计利得
损失 留存收益 其他综合收益的原 留存收益
利收入
的金额 因 的原因
山东三维海容 不具有控制、共同
科技有限公司 控制或重大影响
青岛海容恒晟
不具有控制、共同
医疗科技有限 4,700,000.00
控制或重大影响
公司
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他综合 指定为以公允价值 其他综合
本年确
累计 收益转入 计量且其变动计入 收益转入
项目 认的股 累计利得
损失 留存收益 其他综合收益的原 留存收益
利收入
的金额 因 的原因
合计 7,216,712.33
（2）本年终止确认的情况
无。
项目 年末余额 年初余额
固定资产 1,344,822,987.49 978,235,903.60
固定资产清理
合计 1,344,822,987.49 978,235,903.60
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备
一、账面原值
其中：购置 10,603,988.44 5,780,988.15 1,522,305.73 1,479,504.92
在建工程转入 258,021,091.30 95,187,554.67 1,409,787.25 3,804,064.43
其他增加 4,085,708.53 6,243.68
其中：处置或报废 184,774.53 3,074,161.48 160,708.72 231,708.33
其他减少 1,575,229.35 76,226.75 9,903.91
二、累计折旧
其中：计提 42,582,952.66 25,491,402.29 2,390,984.61 2,563,793.15
其他增加 104.06
其中：处置或报废 27,075.00 2,633,572.19 119,680.78 220,122.92
其他减少 1,575,229.35 18,812.18 4,869.46
三、减值准备
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备
其中：计提
其他增加
其中：处置或报废
其他减少
四、账面价值
（续表）
项目 其他设备 印尼土地 安全生产设备 合计
一、账面原值
其中：购置 27,190,582.09 1,073,009.74 47,650,379.07
在建工程转
入
其他增加 1,575,229.35 5,667,181.56
其中：处置或报
废
其他减少 2,764.92 1,664,124.93
二、累计折旧
其中：计提 26,158,930.51 1,073,009.74 100,261,072.96
其他增加 1,575,229.35 1,575,333.41
其中：处置或报
废
其他减少 1,242.56 1,600,153.55
三、减值准备
其中：计提
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 其他设备 印尼土地 安全生产设备 合计
其他增加
其中：处置或报
废
其他减少
四、账面价值
（2）截至 2025 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产。
（3）截至 2025 年 12 月 31 日，公司无融资租赁租入的固定资产。
（4）截至 2025 年 12 月 31 日，公司通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 64,807,529.80
合计 64,807,529.80
（5）截至 2025 年 12 月 31 日，公司未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
工业园南餐厅 7,422,972.16 未办理竣工结算
印尼土地 46,363,350.83 尚在办理中
印尼房屋建筑物 268,625,079.74 尚在办理中
合计 322,411,402.73
项目 年末余额 年初余额
在建工程 3,778,968.98 108,053,287.99
工程物资
合计 3,778,968.98 108,053,287.99
（1）在建工程明细表
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
设备安装
钣金成型线
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
印尼工业项目 3,715,757.97 3,715,757.97
其他工程项目 63,211.01 63,211.01
合计 3,778,968.98 3,778,968.98
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 3,610,176.98 3,610,176.98
钣金成型线 4,274,336.28 4,274,336.28
印尼工业项目 96,526,473.86 96,526,473.86
其他工程项目 3,642,300.87 3,642,300.87
合计 108,053,287.99 108,053,287.99
（2）在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
设备安装 3,610,176.98 3,610,176.98
钣金成型线 4,274,336.28 4,274,336.28
其他工程项目 3,642,300.87 211,883.58 3,790,973.44 63,211.01
印尼工业项目 96,526,473.86 319,179,671.32 404,363,707.75 7,626,679.46 3,715,757.97
合计 108,053,287.99 319,391,554.90 416,039,194.45 7,626,679.46 3,778,968.98
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
其中：租入
二、累计折旧
其中：计提 96,824.52 96,824.52
三、减值准备
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 合计
四、账面价值
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 计算机软件 合计
一、账面原值
其中：购置 16,165,229.74 16,165,229.74
其中：处置
其他 160,000.00 160,000.00
二、累计摊销
其中：计提 3,047,650.94 8,842,023.30 11,889,674.24
其中：处置
三、减值准备
四、账面价值
（2）年末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
装修费 641,521.40 46,038.02 595,483.38
绿化费 1,855,618.60 107,247.70 646,595.46 1,316,270.84
厂区基础设施整治 12,829,326.44 433,061.94 4,585,566.32 8,676,822.06
其他 1,700,107.46 56,603.77 1,129,676.35 627,034.88
合计 17,026,573.90 596,913.41 6,407,876.15 11,215,611.16
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 163,913,222.99 25,778,349.77 154,304,901.79 24,328,909.29
递延收益 22,384,206.74 3,357,631.01 20,867,765.56 3,130,164.83
股份支付 6,157,340.82 923,601.12 15,822,639.72 2,373,395.96
预计负债 8,389,853.72 2,097,463.43 9,438,927.03 2,359,731.76
未确认融资费用 2,785,397.59 417,809.64
租赁负债 411,735.49 61,760.31 483,437.96 72,515.69
公允价值变动 108,366.69 27,091.67
合计 201,364,726.45 32,245,897.31 203,703,069.65 32,682,527.17
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
固定资产折旧 31,414,274.17 4,712,141.12 37,680,134.87 5,652,020.23
公允价值变动 6,263,010.28 939,451.54 3,700,720.99 564,399.68
应收利息 7,969,444.44 1,262,500.00 5,532,585.24 953,700.38
使用权资产 5,338,937.39 83,511.17 653,565.67 98,034.85
其他权益工具投资
公允价值变动
合计 58,202,378.61 8,080,110.68 47,567,006.77 7,268,155.14
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
未弥补亏损 68,582,676.49 28,820,701.14
合计 68,582,676.49 28,820,701.14
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
理财产品 30,670,833.33 104,248,611.11
合计 30,670,833.33 104,248,611.11
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、专用 银行承兑保证金、保
货币资金 190,921,500.00 190,921,500.00
款 函保证金
合计 190,921,500.00 190,921,500.00 — —
（续表）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、专用 银行承兑保证金、保
货币资金 163,192,048.17 163,192,048.17
款 函保证金、冻结资金
合计 163,192,048.17 163,192,048.17 — —
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
（2） 已逾期未偿还的短期借款
无。
（1）应付票据种类
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 746,170,000.00 578,050,000.00
合计 746,170,000.00 578,050,000.00
（2）截至 2025 年 12 月 31 日，公司无已到期未支付的应付票据。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付账款明细
项目 年末余额 年初余额
合计 740,025,130.50 607,295,501.88
其中：1 年以上 9,621,633.71 11,527,741.33
（2）截至 2025 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
项目 年末余额 年初余额
货款及应付返利 65,660,453.67 57,740,288.21
合计 65,660,453.67 57,740,288.21
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 60,062,144.73 378,303,242.67 363,689,608.32 74,675,779.08
离职后福利-设
定提存计划
辞退福利 11,000.00 13,275.00 24,275.00
合计 60,080,623.46 402,347,493.62 387,742,084.97 74,686,032.11
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 23,672,974.88 23,672,974.88
社会保险费 4,144.61 12,420,023.49 12,418,434.70 5,733.40
其中：医疗保险费 4,014.13 11,371,031.67 11,369,513.40 5,532.40
工伤保险费 130.48 1,041,865.35 1,041,794.83 201.00
生育保险费 7,126.47 7,126.47
住房公积金 50.32 4,720,229.23 4,720,231.89 47.66
工会经费和职工教
育经费
合计 60,062,144.73 378,303,242.67 363,689,608.32 74,675,779.08
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 7,281.40 23,028,960.79 23,026,267.40 9,974.79
失业保险费 197.33 1,002,015.16 1,001,934.25 278.24
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 7,478.73 24,030,975.95 24,028,201.65 10,253.03
项目 年末余额 年初余额
增值税 1,129,461.36 3,123,063.25
城市维护建设税 890,842.07 133,773.70
教育费附加 382,434.64 57,331.58
地方教育费附加 253,881.12 38,221.05
企业所得税 14,589,396.10 27,773,534.75
个人所得税 1,075,522.95 899,027.80
土地使用税 447,170.72 447,687.32
房产税 2,043,534.01 2,057,777.12
其他 1,567,140.54 433,545.97
合计 22,379,383.51 34,963,962.54
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 177,099.30 136,762.30
其他应付款 64,488,274.29 24,099,126.05
合计 64,665,373.59 24,235,888.35
（1）应付股利分类
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 177,099.30 136,762.30
合计 177,099.30 136,762.30
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 29,879,571.92 21,224.80
运费及代理运杂费 14,132,784.77 10,793,788.21
安装费 637,057.91 665,648.99
员工报销款 3,818,557.45 3,197,337.61
押金 2,456,878.02 2,123,108.04
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
履约保证金 2,101,002.59 276,252.54
投标保证金 806,938.51 1,926,186.98
质量保证金 1,163,906.03 989,851.86
促销费 4,677,994.37
其他 4,813,582.72 4,105,727.02
合计 64,488,274.29 24,099,126.05
（2）截至 2025 年 12 月 31 日，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 75,036.59 71,702.42
一年内到期的预计负债 12,038,100.70
合计 12,113,137.29 71,702.42
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 3,918,271.61 2,977,889.48
其他 48,252.20
合计 3,966,523.81 2,977,889.48
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 465,500.00 558,600.00
减：未确认融资费用 53,764.51 75,162.04
减：一年内到期的租赁负债 75,036.59 71,702.42
合计 336,698.90 411,735.54
项目 年末余额 年初余额
产品维修费 19,585,561.48 30,378,635.17
合计 19,585,561.48 30,378,635.17
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 20,867,765.56 6,000,000.00 4,483,558.82 22,384,206.74
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 20,867,765.56 6,000,000.00 4,483,558.82 22,384,206.74
（2）政府补助项目
其
本年新增补助 本年计入其他 他 与资产/收
政府补助项目 年初余额 年末余额
金额 收益金额 减 益相关
少
工信局技术改造
扶持金
改造综合奖补资 509,999.90 174,857.41 335,142.49 与资产相关
金
改造综合奖补资 331,820.56 113,766.96 218,053.60 与资产相关
金
技改综合奖补资 1,816,513.48 435,963.36 1,380,550.12 与资产相关
金
高端制造业+人
工智能”试点示 1,631,299.82 296,600.04 1,334,699.78 与资产相关
范项目奖补资金
造综合奖补专项 1,819,069.44 369,980.16 1,449,089.28 与资产相关
资金
造综合奖补专项 1,224,840.00 249,120.00 975,720.00 与资产相关
资金
高端制造业+人
工智能试点示范 4,069,682.39 739,942.32 3,329,740.07 与资产相关
项目
造综合奖补专项 4,125,000.00 750,000.00 3,375,000.00 与资产相关
资金
青岛市 2022 年
企业技术改造设 4,954,128.42 660,550.44 4,293,577.98 与资产相关
备投资奖补
青岛市工业和信
息化局 2024 年
企业技术改造设
备奖补资金
青岛市工业和信
息化局 2025 年
企业技术改造设
备奖补资金
青岛市工业和信
息化局 2026 年
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其
本年新增补助 本年计入其他 他 与资产/收
政府补助项目 年初余额 年末余额
金额 收益金额 减 益相关
少
企业技术改造设
备奖补资金
合计 20,867,765.56 6,000,000.00 4,483,558.82 22,384,206.74
（1）股本明细
本年变动
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份
总额
（2）2025 年 1 月，公司回购注销 1,720 股限制性股票。回购后，公司股本总额变更为
（1）资本公积明细
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,127,320,325.17 15,822,639.72 26,429,982.83 2,116,712,982.06
其他资本公积 15,822,639.72 6,157,340.82 15,822,639.72 6,157,340.82
合计 2,143,142,964.89 21,979,980.54 42,252,622.55 2,122,870,322.88
（2）股本溢价本年减少 26,429,982.83 元，系公司以回购的库存股实施股权激励所致。
其他资本公积本年增加 6,157,340.82 元，为本年确认的股份支付费用。
（1）库存股明细
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义务 21,224.80 29,879,571.92 21,224.80 29,879,571.92
回购股份 56,290,049.95 56,290,049.95
合计 56,311,274.75 29,879,571.92 56,311,274.75 29,879,571.92
（2）因限制性股票激励计划，收到授予对象认购款，增加库存股 29,879,571.92 元；本
年减少 56,311,274.75 元，系以库存股进行股权激励所致。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
项目 年初余额 减：前期计入 减：前期计入其
本年所得税前发
其他综合收益 他综合收益当期
生额
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益：
其中：其他权益工具
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其中：外币报表折算
差额
合计 16,056.84 -17,269,790.48
（续表）
本年发生额
项目 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于 年末余额
用 司 少数股东
一、不能重分类进损
益的其他综合收益：
其中：其他权益工具
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
-24,486,502.81 -24,470,445.97
的其他综合收益
其中：外币报表折算
-24,486,502.81 -24,470,445.97
差额
合计 1,082,506.85 -18,352,297.33 -18,336,240.49
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 7,383,580.12 5,349,985.08 2,321,862.77 10,411,702.43
合 计 7,383,580.12 5,349,985.08 2,321,862.77 10,411,702.43
注：本年计提增加安全生产费 5,349,985.08 元，本年使用减少安全生产费 2,321,862.77
元。
（1）盈余公积明细
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 224,885,851.49 46,312,827.73 271,198,679.22
合 计 224,885,851.49 46,312,827.73 271,198,679.22
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：盈余公积本年增加 46,312,827.73 元，系根据公司章程规定，对公司本年实现的净利
润按照 10%的比例计提的法定盈余公积。
项目 本年 上年
上年年末余额 1,426,920,435.56 1,317,130,173.18
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初余额 1,426,920,435.56 1,317,130,173.18
加：本年归属于母公司股东的净利润 388,565,016.78 353,663,695.92
减：提取法定盈余公积 46,312,827.73 33,224,960.89
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 191,180,945.50 210,648,472.65
转作股本的普通股股利
本年年末余额 1,577,991,679.11 1,426,920,435.56
（1）营业收入和营业成本情况
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 3,222,868,558.95 2,729,177,354.69
其他业务收入 128,204,984.21 101,621,713.63
合计 3,351,073,543.16 2,830,799,068.32
主营业务成本 2,339,749,077.28 1,980,042,433.20
其他业务成本 85,292,925.43 63,423,628.65
合计 2,425,042,002.71 2,043,466,061.85
（2）营业收入、营业成本的分解信息
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：商用展示柜 3,174,889,710.49 2,308,842,545.22 3,174,889,710.49 2,308,842,545.22
其他 176,183,832.67 116,199,457.49 176,183,832.67 116,199,457.49
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按经营地区分类
其中：境内 2,270,961,494.97 1,737,474,818.43 2,270,961,494.97 1,737,474,818.43
境外 1,080,112,048.19 687,567,184.28 1,080,112,048.19 687,567,184.28
按商品转让的时间
分类
其中：某一时点转
让
某一时段转让 33,175,628.08 18,935,745.83 33,175,628.08 18,935,745.83
按销售渠道分类
其中：直接销售 2,743,912,635.67 2,012,695,059.64 2,743,912,635.67 2,012,695,059.64
经销 478,955,923.28 327,054,017.65 478,955,923.28 327,054,017.65
其他 128,204,984.21 85,292,925.42 128,204,984.21 85,292,925.42
合计 3,351,073,543.16 2,425,042,002.71 3,351,073,543.16 2,425,042,002.71
（3）与履约义务相关的信息
公司承 公司承担 公司提供
是否为
履行履约义 诺转让 的预期将 的质量保
项目 重要的支付条款 主要责
务的时间 商品的 退还给客 证类型及
任人
性质 户的款项 相关义务
交货安装调试完结后
内销：
客户签收并 支付 90%，质保满 1 产品质量
需要安 货物 是 无
提供签收单 年后无问题支付剩余 保证
装
验收合格并收到发票
内销： 后 60 天内支付开票金
客户签收并 产品质量
不需要 额的 90%，剩余 10%质 货物 是 无
提供回执单 保证
安装 保金六个月内无质量
问题退还
货物装船离
产品质量
外销： 港同时获取 货物 是 无
保证
报关单
合计 — — — — —
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
（5）重大合同变更或重大交易价格调整
无。
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 9,588,852.39 5,849,491.35
教育费附加 4,109,508.19 2,487,015.89
地方教育附加 2,739,672.10 1,691,192.15
房产税 7,658,846.86 8,708,945.10
土地使用税 1,849,787.86 1,791,887.44
印花税 1,972,428.73 1,731,454.23
车船使用税 41,878.95 36,987.66
环保税 332.88
合计 27,960,975.08 22,297,306.70
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 75,379,929.60 68,691,043.24
售后费用 61,942,713.43 54,142,119.53
股份支付费用 3,120,158.16 2,127,423.62
免费样机及配件 11,166,066.72 9,248,409.08
保险费 14,504,199.81 14,526,430.59
差旅费 12,012,612.28 11,057,630.93
租赁费 4,209,113.19 4,319,799.59
快递费 6,755,326.31 6,292,068.31
折旧与摊销 3,725,503.91 4,445,035.76
业务招待费 7,132,906.31 5,013,381.61
车辆使用费 6,009,590.56 5,814,589.65
业务宣传费 3,869,486.21 6,261,067.08
其他 22,969,392.62 14,870,107.89
合计 232,796,999.11 206,809,106.88
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 66,364,616.68 58,492,142.69
股份支付费用 991,935.12 1,872,625.77
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
折旧与摊销 12,946,772.62 13,907,261.52
业务招待费 6,432,869.17 3,268,313.79
其他 25,091,534.93 25,367,942.76
合计 111,827,728.52 102,908,286.53
项目 本年发生额 上年发生额
材料 27,115,194.96 23,863,488.51
职工薪酬 41,967,961.49 37,905,789.92
股份支付费用 1,150,440.96 1,556,079.53
产品设计费 11,142,951.16 14,428,311.80
折旧与摊销 14,612,564.68 10,601,157.57
认证检测费 4,110,212.74 3,263,241.79
委外研发费 3,773.58 235,849.05
其他 9,274,786.74 7,086,573.60
合计 109,377,886.31 98,940,491.77
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 188,904.45 7,635.92
减：利息收入 22,224,888.88 24,609,960.71
加：汇兑损失 31,458,993.27 -8,324,789.87
加：其他支出 963,478.33 170,747.57
合计 10,386,487.17 -32,756,367.09
（1）其他收益明细
项目 本年发生额 上年发生额
嵌入式软件增值税即征即退 7,557,043.60 4,927,541.64
政府补助 5,655,511.67 5,137,468.88
代扣个税手续费返还 294,868.70 244,917.70
加计抵减进项税 9,626,801.62 14,455,222.31
退役士兵等抵减增值税 118,650.00
合计 23,134,225.59 24,883,800.53
（2）政府补助明细
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
山东省工业和信息化厅泰 鲁工信发
山人才补助 〔2023〕5 号
青岛市人力资源和社会保 鲁人社发
障局一次性扩岗补助 〔2023〕5 号
青岛市人力资源和社会保 鲁人社字
障局一次性扩岗补助 〔2023〕69 号
收到 2022 年度服务业“小 武政规〔2022〕
进规”一次性入库奖励 23 号
青岛市人力资源和社会保 人设部发
障局稳岗补贴 {2025}18 号
佛人社{2020}6
职工失业保险稳岗补贴 5,905.54
号文件
青岛市发展和改革委员会 青西新管发
国家级企业技术中心补贴 {2022}15 号
青岛西海岸新区新质生产
力促进中心 2022 年高新技 10,000.00 与收益相关
术企业奖补资金
青岛市商务局 2024 年度外
青商办字
贸企业投保短期出口信用 71,754.00 与收益相关
〔2022〕37 号
保险专项资金
递延收益摊销 4,483,558.82 4,176,192.24 与资产相关
合计 5,655,511.67 5,137,468.88
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 10,768,522.39 18,566,842.51
权益法核算的长期股权投资收益 -390,597.44 -607,430.34
处置子公司股权确认的投资收益 3,207,211.12
合计 10,377,924.95 21,166,623.29
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品公允价值变动收益 6,154,643.59 3,700,720.99
合计 6,154,643.59 3,700,720.99
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 12,162.50 -12,162.50
应收账款坏账损失 -7,410,756.24 -16,788,627.35
其他应收款坏账损失 260,263.41 -5,818,006.03
长期应收款坏账损失 -2,405,094.87 851,857.15
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 -9,543,425.20 -21,766,938.73
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -6,203,207.23 -4,283,197.55
合计 -6,203,207.23 -4,283,197.55
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额 常性损益的金
额
非流动资产处置收益 10,521.16 356,773.91 10,521.16
其中: 未划分为持有待售的非流
动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 10,521.16 356,773.91 10,521.16
合计 10,521.16 356,773.91 10,521.16
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 78,595.99 78,595.99
其他 3,953,787.77 12,372,294.38 3,953,787.77
合计 4,032,383.76 12,372,294.38 4,032,383.76
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额 常性损益的金
额
非流动资产毁损报废损失 67,189.52 1,259,808.43 67,189.52
捐赠支出 373,000.00 373,967.27 373,000.00
赔偿支出 948,919.46 319,332.33 948,919.46
其他 231,801.16 1,142,604.18 231,801.16
合计 1,620,910.14 3,095,712.21 1,620,910.14
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 73,079,706.15 61,219,180.96
递延所得税费用 -153,353.29 7,711,325.25
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 72,926,352.86 68,930,506.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 460,023,620.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 69,003,543.11
子公司适用不同税率的影响 3,555,207.74
调整以前期间所得税的影响 279,789.51
非应税收入的影响 2,093,912.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,486,115.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
响
可加计扣除费用的影响 -11,930,278.56
其他 2,634,180.52
所得税费用 72,926,352.86
详见本附注“五、38 其他综合收益”相关内容。
（1）与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 7,884,203.38 961,276.64
利息收入 14,629,103.26 22,222,988.65
保证金 13,737,544.99 8,795,642.45
押金 5,126,657.19 446,002.00
代垫海运费 11,716,854.55
收回司法圈存 1,087,481.08 9,136,211.96
远期锁汇业务 2,001,576.81 8,079,891.29
其他 17,208,845.75 7,236,858.33
合计 73,392,267.01 56,878,871.32
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
销售费用 128,088,045.74 126,738,000.94
管理费用 25,237,852.77 23,407,177.22
研发费用 24,853,332.15 33,313,905.84
银行手续费 1,027,809.03 1,116,175.03
保证金 9,185,317.68 5,918,732.38
代垫海运费 41,557,771.51 12,578,698.14
其他 21,361,046.91 17,587,062.84
合计 251,311,175.79 220,659,752.39
（2）与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
结构性存款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
结构性存款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
（3）与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
承兑保证金 353,105,000.00 380,107,000.00
其他 176.08
合计 353,105,176.08 380,107,000.00
项目 本年发生额 上年发生额
承兑保证金 385,131,000.00 345,788,000.00
回购股份 36,331,663.20
限制性股票回购 383,435.46
信息披露费 200,000.00
支付的租赁负债本息 93,100.00 93,100.00
合计 385,424,100.00 382,596,198.66
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 非现金 非现金 年末余额
现金变动 现金变动
变动 变动
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 411,735.54 93,099.95 93,100.00 75,036.59 336,698.90
合计 483,437.96 168,136.54 93,100.00 146,739.01 411,735.49
（1）合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
净利润 387,097,267.88 353,538,040.08
加：资产减值准备 6,203,207.23 4,283,197.55
信用减值损失 9,543,425.20 21,766,938.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 96,824.52 96,824.52
无形资产摊销 11,889,674.24 10,143,464.60
长期待摊费用摊销 6,385,824.49 7,035,859.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-10,521.16 -356,773.91
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -11,406.47 1,259,808.43
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -6,154,643.59 -3,700,720.99
财务费用（收益以“-”填列） 475,796.06 1,397,370.07
投资损失（收益以“-”填列） -10,377,924.95 -21,166,623.29
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 437,234.83 8,041,796.55
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -270,551.31 -297,129.86
存货的减少（增加以“-”填列） 6,949,327.41 -18,622,930.52
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -114,431,605.85 35,717,401.09
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 278,556,270.34 -102,526,475.22
其他 6,157,340.82 7,198,202.65
经营活动产生的现金流量净额 682,802,606.00 401,370,334.62
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
现金的年末余额 1,256,368,049.30 866,902,999.00
减：现金的年初余额 866,902,999.00 847,352,864.73
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 389,465,050.30 19,550,134.27
（2）现金和现金等价物
项目 本年发生额 上年发生额
现金 1,256,368,049.30 866,902,999.00
其中：库存现金 271,587.35 90,889.89
可随时用于支付的银行存款 1,255,979,415.08 865,883,814.70
可随时用于支付的其他货币资金 117,046.87 928,294.41
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 1,256,368,049.30 866,902,999.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
（4）不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现金等价
项目 年末余额 年初余额
物的理由
银行承兑保证金 190,069,000.00 161,636,273.17 无法随时支取
保函保证金 852,500.00 1,551,775.00 无法随时支取
银行存款冻结资金 4,000.00 无法随时支取
合计 190,921,500.00 163,192,048.17
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,894,090.54 7.0288 20,341,983.59
欧元 1,543.19 8.2355 12,708.94
印尼卢比 89,029,854,382.34 0.0004165504 37,085,421.45
菲律宾比索 16,514,428.25 0.1191440690 1,967,596.18
泰铢 74,222,810.86 0.2225189141 16,515,979.27
越南盾 13,670,623,548.09 0.0002797976 3,825,007.66
应收账款
其中：美元 27,416,137.00 7.0288 192,702,543.74
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
欧元 2,659,911.36 8.2355 21,905,700.01
印尼卢比 301,448,054,852.99 0.0004165504 125,568,307.83
菲律宾比索 661,746,673.23 0.1191440690 78,843,191.30
泰铢 6,090,894.67 0.2225189141 1,355,339.27
越南盾 18,475,736,000.00 0.0002797976 5,169,466.59
其他应收款
其中：美元 352,043.74 7.0288 2,474,445.04
印尼卢比 1,615,757,998.62 0.0004165504 673,044.64
菲律宾比索 37,140.63 0.1191440690 4,425.09
应付账款
其中：美元 47,999.20 7.0288 337,376.78
印尼卢比 73,453,057,279.77 0.0004165504 30,596,900.40
其他应付款
其中：印尼卢比 8,597,998,661.55 0.0004165504 3,581,499.78
菲律宾比索 326,233.52 0.1191440691 38,868.79
泰铢 19,729.00 0.2225189141 4,390.08
（2）境外经营实体
本公司境外子公司海容（香港）实业有限公司、海容（香港）国际贸易有限公司主要经营
地为香港，记账本位币为美元，海容冷链（印尼）有限公司主要经营地为印度尼西亚北雅加达，
记账本位币为印尼卢比，海容（印尼）工业有限公司主要经营地为印度尼西亚三宝垄，记账本
位币为印尼卢比，海容冷链(泰国)有限公司主要经营地为泰国曼谷，记账本位币为泰铢，海容
冷链（菲律宾）有限公司主要经营地为菲律宾马尼拉市，记账本位币为比索，海容冷链（越南）
有限公司主要经营地为越南胡志明市，记账本位币为越南盾，编制财务报表时折算为人民币。
（1）本集团作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 21,397.53 24,583.62
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 4,713,758.33 4,456,486.15
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
赁费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 4,735,155.86 4,481,069.77
（2）本集团作为出租方
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
不动产租赁 7,299,651.67
动产租赁
合计 7,299,651.67
未纳入租赁投资净额的可变
项目 销售损益 融资收益
租赁付款额相关的收入
商用冷链设备 3,381,399.61
合计 3,381,399.61
六、研发支出
研发项目 本年发生额 上年发生额
材料 27,115,194.96 23,863,488.51
职工薪酬 41,967,961.49 37,905,789.92
股份支付费用 1,150,440.96 1,556,079.53
产品设计费 11,142,951.16 14,428,311.80
折旧与摊销 14,612,564.68 10,601,157.57
认证检测费 4,110,212.74 3,263,241.79
委外研发费 3,773.58 235,849.05
其他 9,274,786.74 7,086,573.60
合计 109,377,886.31 98,940,491.77
其中：费用化研发支出 109,377,886.31 98,940,491.77
资本化研发支出
无
无
七、合并范围的变化
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 业务 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册资本
营地 地 性质 直接 间接 方式
广东海容冷链科技 冷链设备研
有限公司 发、销售
海容（香港）实业 100 万美
香港 香港 投资、贸易 100.00 设立
有限公司 元
青岛海容汇通融资 2500 万美
青岛 青岛 融资租赁 90.00 10.00 设立
租赁有限公司 元
生物医疗、健
青岛海容惠康生物
医疗控股有限公司
资
海容（香港）国际
贸易有限公司
海容冷链（印尼） 100 亿印
印尼 印尼 贸易 10.00 90.00 设立
有限公司 尼卢比
海容冷链（菲律 1000 万比
菲律宾 菲律宾 贸易 99.80 设立
宾）有限公司 索
上海紫廉武企业咨
询管理有限公司
青岛鲲鹏制冷设备 货物运输、修
服务有限公司 理修配
海容（印尼）工业 200 亿印 冷链设备的制
印尼 印尼 99.00 1.00 设立
有限公司 尼卢比 造、销售
海容冷链(泰国)有
限公司
海容冷链（越南） 489,400
越南 越南 贸易 100.00 设立
有限公司 万越南盾
青岛金汇容国际贸
易有限公司
（2）重要的非全资子公司
少数股东 2025 年度向少
子公司名称 持股比例 数股东宣告分
少数股东的损益 东权益余额
(%) 派的股利
青岛海容惠康生物医疗控股有
限公司
广东海容冷链科技有限公司 40.00 5,594,719.70 16,000,000.00 16,065,847.51
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东海容冷链
科技有限公司
青岛海容惠康
生物医疗控股 8,671,267.60 7,927,814.18 16,599,081.78 19,565,000.94 7,548,578.47 27,113,579.41
有限公司
（续表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东海容冷链
科技有限公司
青岛海容惠康
生物医疗控股 5,358,737.84 652,969.53 6,011,707.37 2,268,819.79 2,268,819.79
有限公司
（续表）
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东海容冷链科技
有限公司
青岛海容惠康生物
医疗控股有限公司
（续表）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
广东海容冷链科技
有限公司
青岛海容惠康生物
医疗控股有限公司
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业
投资账面价值合计 31,402,559.77 31,793,531.66
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 -390,810.51 -607,430.34
——其他综合收益
——综合收益 -390,810.51 -607,430.34
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、政府补助
应收款项的年末余额 0.00 元。
详见：五、34：递延收益
会计科目 本年发生额 上年发生额
其他收益 1,171,952.85 961,276.64
十、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项、应付款项等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述
风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、泰铢、印尼卢比、菲律宾比索、越南盾有关，除以美元、
泰铢、印尼卢比、菲律宾比索、越南盾进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民
币计价结算。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。对于外汇风险，本公司重视对汇率风险管理政
策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。
同时在出口销售业务中，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销
售政策降低由此带来的风险。
（2）信用风险
于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应收账款等。
为降低信用风险，本公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批。此外，本公司
于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏
账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大信用风险，不会
产生因对方单位违约而导致的重大损失。
（3）流动性风险
流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成
损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和
权益的税后影响如下：
項目 汇率变动 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的
响 影响 响 影响
所有外币 对人民币升值 5% 23,633,489.58 23,633,489.58 9,095,722.21 9,095,722.21
所有外币 对人民币贬值 5% -23,633,489.58 -23,633,489.58 -9,095,722.21 - 9,095,722.21
十一、公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 786,154,643.59 786,154,643.59
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 786,154,643.59 786,154,643.59
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（二）其他权益工具投资 19,516,712.33 19,516,712.33
（三）应收款项融资 8,307,378.50 8,307,378.50
持续以公允价值计量的资产总额 786,154,643.59 27,824,090.83 813,978,734.42
（四）交易性金融负债
期损益的金融负债
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总
额
非持续以公允价值计量的负债总
额
公司购买的远期结售汇：依据各月最后一个工作日签约银行提供的远期外币结汇汇率报价，
与本公司已签订的远期交易锁定的汇率价格之间的差额作为相关市价依据。
息
本公司持续第二层公允价值计量项目为：公司购买的保本浮动收益性结构性存款，银行提
供本金100%返还保证，产品收益包括产品的基础收益和浮动收益两部分，基础收益为产品保证
的最低收益，浮动收益为产品通过挂钩衍生品交易所产生的收益。
息在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估计。
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
十二、关联方及关联交易
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）控股股东及实际控制人
本公司控股股东及实际控制人为邵伟。
持股数量(股) 持股比例(%)
实际控制人
年末持股数量 年初持股数量 年末持股比例 年初持股比例
邵伟 76,810,871.00 76,810,871.00 19.8778 19.8778
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”所述。
（3）联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质 注册资本 本公司持股比例(%)
青岛东昱正智能科技合 科技推广、
青岛 1,000.00 万元 28.00
伙企业（有限合伙） 应用服务
泰安金帆峰海望岳基金
泰安 商务服务业 30,000.00 万元 50.00
合伙企业（有限合伙）
（4）其他关联方
关联方名称 关联关系
赵定勇 董事、副总经理、董事会秘书
马洪奎 董事、副总经理
王彦荣 董事、财务总监
王存江 董事
赵琦 董事
纪东 独立董事
王辉 独立董事
纪同臻 独立董事
梅宁 独立董事
金焰平 职工董事
青岛东昱正投资控股有限公司 同受实际控制人控制
本公司之联营企业青岛东昱正智能科技合伙企业
北京极智简单科技有限公司
（有限合伙）持有其 51%股权
上海锦岳私募基金管理有限公司 本公司独立董事任董事的企业
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 关联关系
青岛海大节能技术中心有限公司 本公司独立董事任董事的企业
（1）采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京极智简单科技有限公司 采购服务 25,528,828.23 19,217,345.70
（2）关联出租情况
承租方名称 租赁资产种类 本年发生额 上年发生额
北京极智简单科技有限公司 房屋建筑物 660,550.46 660,550.46
（3）关键管理人员薪酬
项目 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 8,347,532.32 7,466,389.92
（1）应收项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
预付款项 北京极智简单科技有限公司 2,883,018.85
（2）应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
其他应付款 北京极智简单科技有限公司 618,018.91 618,018.91
十三、股份支付
本年行 本年
本年授予 本年失效
授予对象 权 解锁
类别 数 金 数 金
数量 金额 数量 金额
量 额 量 额
销售人员 2,080,948.00 16,855,678.80 565,752.00 10,996,511.40
管理人员 626,603.00 5,075,484.30 497,625.00 9,457,851.24
研发人员 757,492.00 6,135,685.20 413,713.00 7,982,677.08
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年行 本年
本年授予 本年失效
授予对象 权 解锁
类别 数 金 数 金
数量 金额 数量 金额
量 额 量 额
生产人员 589,173.00 4,772,301.30 466,134.00 9,059,820.84
合计 4,054,216.00 32,839,149.60 1,943,224.00 37,496,860.56
年末发行在外的股票期权或其他权益工具
年末发行在外的股票
年末发行在外的其他权益工具
授予对 期权
象类别 行权价格 合同剩
行权价格的范围 合同剩余期限
的范围 余期限
限制性股票授予价格：7.37 元/
销售人 股；2025 年 12 月 24 日调整限
性股票合同剩余期限为
员 制性股票回购价格：7.07 元/
股；
限制性股票授予价格：7.37 元/
管理人 股；2025 年 12 月 24 日调整限
性股票合同剩余期限为
员 制性股票回购价格：7.07 元/
股；
限制性股票授予价格：7.37 元/
研发人 股；2025 年 12 月 24 日调整限
性股票合同剩余期限为
员 制性股票回购价格：7.07 元/
股；
限制性股票授予价格：7.37 元/
生产人 股；2025 年 12 月 24 日调整限
性股票合同剩余期限为
员 制性股票回购价格：7.07 元/
股；
项目 情况
值与授予价格的差额；
授予日权益工具公允价值的确定方 2021 年授予的股票期权按照布莱克-斯科尔期权定价
法 模型；
允价值与授予价格的差额。
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行
权员工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
对可行权权益工具数量的确定依据
可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行
权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计有重大差异的
无
原因
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
以权益结算的股份支付计入资本公
积的累计金额
本年以权益结算的股份支付确认的
费用总额
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
销售人员 3,120,158.16
管理人员 991,935.12
研发人员 1,150,440.96
生产人员 894,806.58
合计 6,157,340.82
十四、承诺及或有事项
本公司无需要说明的重大承诺事项。
本公司无需要说明的重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
度利润分配预案》的议案。根据预案，公司拟以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，
向全体股东按每 10 股派发现金红利人民币 3.00 元（含税），不送红股，也不进行资本公积金
转增股本。
公司已经实施了 2025 年前三季度权益分派，每股派发现金红利 0.30 元（含税），派发现
金红利 115,924,832.10 元（含税）。
分配预案》的议案，尚需提交股东会进行审议。根据预案，公司拟以实施分配方案时股权登记
日的总股本为基数，向全体股东按每股派发现金红利人民币 0.25 元（含税），合计派发现金
红利 96,604,026.75 元（含税），不送红股，也不进行资本公积金转增股本。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如在本预案通过之日起至实施权益分派股权登记日期间公司总股本发生变动，公司拟维持
每股分配比例不变，相应调整分配总额。
及其一致行动人（丙方）与本公司签订股权回购协议，由乙方及其控股股东/实际控制人回购
本公司持有的山东三维海容科技有限公司全部股权。2026 年 3 月 17 日，公司已收到乙方支付
的股权回购款 14,516,712.33 元。
给青岛海容惠康企业管理合伙企业（有限合伙）。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
本公司无需要说明的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 1,524,661,594.44 1,448,352,587.13
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
因信用风险显著不
同单项计提坏账准 31,808,649.56 2.09 31,808,649.56 100.00 --
备的应收账款
按照以账龄特征为
基础的预期信用损
失组合计提坏账准
备的应收账款
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
合计 1,524,661,594.44 100.00 160,025,118.69 -- 1,364,636,475.75
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
因信用风险显著不
同单项计提坏账准 20,265,806.90 1.40 20,265,806.90 100.00
备的应收账款
按照以账龄特征为
基础的预期信用损
失组合计提坏账准
备的应收账款
合计 1,448,352,587.13 100.00 157,786,060.79 -- 1,290,566,526.34
年末余额
名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
(%)
客户一 20,265,806.90 100.00 20,265,806.90 收回可能性小
客户二 2,782,985.00 100.00 2,782,985.00 收回可能性小
客户三 1,357,015.00 100.00 1,357,015.00 收回可能性小
其他客户 7,402,842.66 100.00 7,402,842.66 收回可能性小
合计 31,808,649.56 100.00 31,808,649.56 —
年末余额
账龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
合计 1,492,852,944.88 — 128,216,469.13
（2）应收账款坏账准备情况
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
应收账款
坏账准备
合计 157,786,060.79 2,158,311.06 126,715.84 45,969.00 160,025,118.69
（3）实际核销的应收账款
项均为货款，不存在关联方往来。
（4）按欠款方归集的 2025 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额合计数的比例为 34.70%，相应计提的坏账准备余额汇总金额为 17,813,374.47
元。
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 13,604,894.95 10,996,986.63
合计 13,604,894.95 10,996,986.63
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
履约保证金 12,415,631.97 14,216,105.55
代垫海运费 2,177,050.47 2,516,254.43
质保金 4,169,331.20 4,193,327.40
投标保证金 4,178,250.00 627,000.00
押金 241,152.56 264,567.55
备用金借款 134,561.25 35,256.80
诉讼费用 22,835.00 318,744.28
临时用地耕地占用税 99,050.00
其他 187,942.76 38,672.60
合计 23,526,755.21 22,308,978.61
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生 失(已发生
信用减值) 信用减值)
年初余额 11,311,991.98 11,311,991.98
年初其他应收款账面余
— — — —
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -1,390,131.72 -1,390,131.72
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额 9,921,860.26 9,921,860.26
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额 年初余额
合计 23,526,755.21 22,308,978.61
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回
核销
其他应收款坏账准备 11,311,991.98 -1,390,131.72 9,921,860.26
合计 11,311,991.98 -1,390,131.72 9,921,860.26
（5）实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的 2025 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例(%)
今 麦郎饮品 股份有限 公
保证金 2,800,000.00 1 年以内 11.90 461,720.00
司隆尧分公司
康师傅饮品投资 (中国)
保证金 2,577,052.97 注1 10.95 1,251,712.98
有限公司上海分公司
广 东彩智商 用设备有 限
保证金 2,200,000.00 注2 9.35 830,980.00
公司
康 师傅百饮 投资有限 公
保证金 1,800,000.00 注3 7.65 1,242,820.00
司
福 建海峡食 品发展有 限
保证金 1,200,000.00 1 年以内 5.10 197,880.00
公司
合计 10,577,052.97 — 44.95 3,985,112.98
注 1：其中 1-2 年 1,280,830.00 元，2-3 年 1,296,222.97 元；
注 2：其中 1 年以内 200,000.00 元，1-2 年 2,000,000.00 元；
注 3：其中 2-3 年 1,300,000.00 元，3 年以上 500,000.00 元。
（1）长期股权投资分类
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 600,851,512.54 600,851,512.54
对联营、合营企业投资 31,402,559.77 31,402,559.77
合计 632,254,072.31 632,254,072.31
（续表）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 349,939,849.54 349,939,849.54
对联营、合营企业投资 31,793,531.66 31,793,531.66
合计 381,733,381.20 381,733,381.20
（2）对子公司投资
本年计 减值准
本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末
减少
准备 余额
广东海容冷链
科技有限公司
青岛海容汇通
融资租赁有限 159,099,750.00 159,099,750.00
公司
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计 减值准
本年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 提减值 备年末
减少
准备 余额
上海紫廉武企
业咨询管理有 3,500,000.00 1,000,000.00 4,500,000.00
限公司
青岛鲲鹏制冷
设备服务有限 7,000,000.00 7,000,000.00
公司
海容冷链（印
尼）有限公司
青岛海容惠康
生物医疗控股 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
海容(香港）
实业有限公司
海容冷链(泰国)
有限公司
海容（印尼）工
业有限公司
海容冷链（越
南）有限公司
青岛金汇容国际
贸易有限公司
合计 349,939,849.54 250,911,663.00 600,851,512.54
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合
投资 投资 投资损益 收益调整
联营企业
青岛东昱正智能科技合
伙企业（有限合伙）
泰安金帆峰海望岳基金
合伙企业（有限合伙）
合计 31,793,531.66 -390,971.89
（续表）
本年增减变动
宣告发放 计提 减值准备年
被投资单位 其他权 其 年末余额
现金股利 减值 末余额
益变动 他
或利润 准备
联营企业
青岛东昱正智能科技合
伙企业（有限合伙）
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
宣告发放 计提 减值准备年
被投资单位 其他权 其 年末余额
现金股利 减值 末余额
益变动 他
或利润 准备
泰安金帆峰海望岳基金
合伙企业（有限合伙）
合计 31,402,559.77
（1）营业收入和营业成本情况
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 3,157,978,747.08 2,653,944,868.84
其他业务收入 132,762,900.25 86,040,209.14
合计 3,290,741,647.33 2,739,985,077.98
主营业务成本 2,293,429,796.97 1,942,948,901.02
其他业务成本 85,575,079.23 56,254,781.75
合计 2,379,004,876.20 1,999,203,682.77
（2）营业收入、营业成本的分解信息
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：商用展示柜 3,118,962,663.88 2,268,239,532.74 3,118,962,663.88 2,268,239,532.74
其他 171,778,983.45 110,765,343.46 171,778,983.45 110,765,343.46
按经营地区分类
其中：境内 2,261,171,845.23 1,736,896,524.64 2,261,171,845.23 1,736,896,524.64
境外 1,029,569,802.10 642,108,351.56 1,029,569,802.10 642,108,351.56
按商品转让的时间
分类
其中：某一时点
转让
某一时段转让 26,754,193.65 15,558,040.45 26,754,193.65 15,558,040.45
按销售渠道分类
其中：直接销售 2,212,837,441.70 1,638,157,812.41 2,212,837,441.70 1,638,157,812.41
经销 945,141,305.38 655,271,984.56 945,141,305.38 655,271,984.56
其他 132,762,900.25 85,575,079.23 132,762,900.25 85,575,079.23
合计 3,290,741,647.33 2,379,004,876.20 3,290,741,647.33 2,379,004,876.20
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）与履约义务相关的信息
是否 公司承担 公司提供
公司承诺
履行履约义 为主 的预期将 的质量保
项目 重要的支付条款 转让商品
务的时间 要责 退还给客 证类型及
的性质
任人 户的款项 相关义务
交货安装调试完结后
内 销 ：
客户签收并 支付 90%，质保满 1 产品质量
需 要 安 货物 是 无
提供签收单 年后无问题支付剩余 保证
装
验收合格并收到发票
内 销 ： 后 60 天内支付开票
客户签收并 产品质量
不 需 要 金 额 的 90% ， 剩 余 货物 是 无
提供回执单 保证
安装 10%质保金六个月内
无质量问题退还
货物装船离
产品质量
外销： 港同时获取 货物 是 无
保证
报关单
合计 — — — — —
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
（5）重大合同变更或重大交易价格调整
无
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 8,862,345.76 16,820,770.46
成本法核算的长期股权投资收益 24,000,000.00 3,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -390,971.89 -607,430.34
出售子公司收回的投资收益 2,848,800.00
合计 32,471,373.87 22,062,140.12
十八、财务报告批准
本财务报告于 2026 年 4 月 28 日由本公司董事会批准报出。
青岛海容商用冷链股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益（2023）》的规定，本公司本年非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销
部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 5,655,511.67
益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 6,154,643.59
以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,400,067.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,768,522.39 理财产品收益
小计 25,000,672.43
减：所得税影响额 3,955,821.37
少数股东权益影响额（税后） 3,248.46
合计 21,041,602.60 —
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