协鑫集成科技股份有限公司
苏亚审内〔2026〕9 号
审计机构：苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)
办公地址：南京市泰山路 159 号正太中心 A 座 14-16 层
邮 编：210009
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com
苏 亚 审 内〔2026〕9 号
协鑫集成科技股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
协鑫集成科技股份有限公司（以下简称协鑫集成）2025年12月31日的财务报告内部控制的
有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是协鑫集成董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，协鑫集成于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注：协鑫集成在2025年5月至2026年3月期间，存
在被控股股东协鑫集团有限公司非经营性资金占用的情形。截至2026年3月30日，协鑫集
成已收回全部被占用资金本金及占用期间产生的利息。上述关联方非经营性资金占用事项
表明，协鑫集成在相关期间内存在内部控制缺陷。截至本报告日，协鑫集成已对上述内部
控制缺陷进行了整改。
本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 南京市 二○二六年四月二十七日
苏亚金诚会计师事务所（特殊普通
合伙）
于龙斌
南京市建邺区泰山路159号正太中
心A座14-16层
江苏省财政厅
特殊普通合伙
苏财会[ 2013] 46号
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