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三房巷: 德皓审字[2026]00001910号江苏三房巷聚材股份有限公司审计报告

来源：证券之星 2026-04-29 02:16:53
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                   江苏三房巷聚材股份有限公司
                                    审计报告
                             德皓审字[2026]00001910 号
 北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
         江苏三房巷聚材股份有限公司
             审计报告及财务报表
       （2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止）
                   目    录                    页 次
一、   审计报告                                     1-4
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                    3
     合并现金流量表                                  4
     合并股东权益变动表                                5-6
     母公司资产负债表                                 7-8
     母公司利润表                                   9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-117
                审 计 报 告
                              德皓审字[2026]00001910号
江苏三房巷聚材股份有限公司全体股东：
  一、无法表示意见
  我们接受委托，审计了江苏三房巷聚材股份有限公司(以下简称
三房巷公司)的财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们不对后附的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意
见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计
证据以作为形成财务报表审计意见的基础。
  二、形成无法表示意见的基础
  （一）关联方应收账款事项
  如财务报表附注“五、合并财务报表项目注释/注释 4、应收账款”
财务报表附注“十一、关联方及关联交易/（四）关联交易情况/9.其他
关联交易”所述，截至 2025 年 12 月 31 日，三房巷对关联方的应收账
款期末余额为 356,066.30 万元，计提了 10,737.09 万元的坏账准备，
截至报告出具日，三房巷公司尚未全部收回欠款。对于关联方应收账
款，我们实施了函证、资料查验、期后收款检查等审计程序，我们未
能就可回收金额获取充分、适当的审计证据，我们无法判断上述关联
方应收账款的坏账准备是否已充分计提。
                         德皓审字[2026]00001910 号审计报告
  （二）控股股东的股权冻结事项
  如财务报表附注“十一、关联方及关联交易/（一）本公司的母公
司情况”所述，截至本报告出具日，控股股东持有三房巷公司的冻结
事项尚未对公司的生产经营产生直接影响。但若该等股份后续被司法
处置，可能导致三房巷公司的实际控制权发生变更，进而可能对公司
产生一定影响。
  （三）关联担保事项
  如财务报表附注“十一、关联方及关联交易/（四）关联方交易/5.
关联担保情况”所述，截至 2025 年 12 月 31 日，三房巷公司为控股股
东三房巷集团有限公司提供担保人民币 6 亿元整，三房巷集团有限公
司同意为上述 6 亿元担保提供反担保，债权人为建设银行江阴支行，
该担保尚未履行完毕，三房巷公司对该事项未确认预计负债，我们未
能就上述担保事项及预期损失金额获取充分、适当的审计证据。
  三、管理层和治理层对财务报表的责任
  三房巷公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，三房巷公司管理层负责评估三房巷公司的持
续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算三房巷公司、终止运营或别无其他现实
的选择。
  治理层负责监督三房巷公司的财务报告过程。
  四、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
                      德皓审字[2026]00001910 号审计报告
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对三房巷公司持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致三房巷公司不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集
                        德皓审字[2026]00001910 号审计报告
 团审计，并对审计意见承担全部责任。
      我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
 陷。
      我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
      从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
                         （项目合伙人）            叶善武
         中国·北京          中国注册会计师：
                                            闫彦廷
                        二〇二六年四月二十七日
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
               江苏三房巷聚材股份有限公司
   一、公司基本情况
   (一)公司注册地、组织形式和总部地址
   江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名江苏三房巷实业股份
有限公司，是经江苏省体改委苏体改生(1994)268 号文批准设立的股份有限公司，由江苏三
房巷实业集团总公司（2000 年 12 月更名为江苏三房巷集团有限公司，2019 年 3 月更名为三
房巷集团有限公司）、江阴市三房巷热电厂、江阴市螺丝厂三家企业联合发起组建，注册资
本 10,326 万元，于 1994 年 6 月 13 日领取工商营业执照。
   根据苏体改生[1996]380 号文《转发<关于对原有股份有限公司规范中若干问题的意见>
的通知》中的规定，“对原有企业将全部经营性净资产投入，并以该企业作为公司股东的应
改为原有企业的资产所有者作为公司的股东”，2000 年 3 月，经本公司 1999 年度股东大会
审议通过，江阴市三房巷热电厂持有的本公司股份 3,666.89 万股、江阴市螺丝厂持有的本公
司股份 164.99 万股变更为江苏三房巷实业集团总公司持有；卞良才等个人股东将持有的
结构如下：江苏三房巷集团有限公司持有 8,067.85 万股，占总股本的 78.13%；江阴市化学
纤维厂持有 2,000 万股，占总股本的 19.37%；卞良才等个人股东持有 258.15 万股，占总股
本的 2.5%。
发行股票的通知》（证监发行字[2003]2 号），本公司向社会公开发行 5,500 万股人民币普通
股（A 股），每股面值 1 元，每股发行价人民币 7.62 元，发行后公司股本总额为 15,826 万
元，其中江苏三房巷集团有限公司持有 8,067.85 万股，占总股本的 50.98%；江阴市化学纤
维厂持有 2,000 万股，占总股本的 12.64%；卞良才等个人股东持有 258.15 万股，占总股本
的 1.63%；社会公众股持有 5,500 万股，占总股本的 34.75%。公司股票简称“三房巷”，股票
代码：600370。
年 12 月 3 日，江苏三房巷集团有限公司按照“股权分置改革”股东大会决议，对全体流通股
股东按每 10 股流通股送 2 股计 1,151.63 万股的对价以获取流通权。
日的股本 15,826 万股为基础，以资本公积向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后本公司总股
                       财务报表附注 第 1 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
本增加至 28,486.80 万股。
开发行股票的通知》（证监发行字[2007]118 号），本公司向社会公开发行 34,029,692 股人
民币普通股（A 股），每股面值 1 元，本次增发后公司股本总额为 318,897,692 元。其中：
江苏三房巷集团有限公司持有 160,491,960 股，占总股本的 50.33%；社会公众股持有
本增加至 79,724.42 万股。
三房巷集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
                            （证监许可[2020]2018 号）
核准，本公司向三房巷集团有限公司发行 2,531,031,128 股股份、向江苏三房巷国际贸易有
限公司发行 200,194,552 股股份、向上海优常企业管理中心（有限合伙）发行 71,498,054 股
股份、向上海休玛企业管理中心（有限合伙）发行 57,198,443 股股份，共计发行 2,859,922,177
股股份购买上述各方合计持有的江苏海伦石化有限公司（以下简称“海伦石化”）100%股权，
本次发行的股份均为人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元，本次发行后本公司总股
本增加至 365,716.64 万股。
公司名称、变更公司经营范围等议案，公司于 2020 年 10 月 26 日取得无锡市行政审批局换
发的《营业执照》，公司名称变更为江苏三房巷股份有限公司，注册资本变更为 365,716.6407
万元。
聚材股份有限公司。
股（A 股）239,173,269 股，每股面值 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 2.43 元，本次发
行后本公司总股本增加至 389,633.9676 万元。
于变更公司注册资本的议案》及《关于修订<公司章程>的议案》，公司于 2021 年 9 月 26 日
取得无锡市行政审批局换发的《营业执照》，注册资本变更为 389,633.9676 万元。
万元，发行数量为 2,500 万张，每张面值为人民币 100 元，按面值发行，期限为 6 年；可转
换公司债券于 2023 年 7 月 12 日进入转股期，2023 年度已转换股本 5,296 股，2024 年度已
                         财务报表附注 第 2 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
转换股本 168,205 股，2025 年度已转换股本 163,237 股，截至 2025 年 12 月 31 日，公司总
股本增加至 389,667.6414 万股。
   本公司法人工商登记情况如下：统一社会信用代码：91320200134792429F，注册资本为
   (二)公司业务性质和主要经营活动
   本公司经营范围：精对苯二甲酸、混苯二甲酸、苯甲酸、溴化钠的生产、销售；仓储（不
含危险品）；货物专用运输（罐式）；危险化学品经营（按许可证所列范围和方式经营）；
黄金饰品、黄金制品、聚酯切片的销售；许可项目：发电、输电、供电业务；技术进出口；
货物进出口；进出口代理；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：合成材料销售；
塑料制品制造；新材料技术推广服务；面料印染加工；面料纺织加工；热力生产和供应；以
自有资金从事投资活动（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
   本公司属化学原料和化学制品制造业，主要产品和服务为瓶级聚酯切片和 PTA（精对苯
二甲酸）。
   (三)合并财务报表范围
   本公司本期纳入合并范围的子公司共 12 户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本
期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，合并范围变更主体的具体信息详见
附注七、合并范围的变更。
   (四)财务报表的批准报出
   本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 27 日批准报出。
   二、财务报表的编制基础
   (一)财务报表的编制基础
   本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
                               （2023 年修订）的规定，
编制财务报表。
   (二)持续经营
   本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
                         财务报表附注 第 3 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计亏损 49,686.26 万元，流动资产为 677,129.08 万
元，流动负债为 762,505.76 万元，2025 年度经营活动净现金流量 201,575.31 万元。
  因本公司之母公司及附属公司同意在可预见的将来及时支付所欠本公司之款项，积极推
进股权解除冻结及质押，引入投资人等，同时本公司从供给侧、需求侧、成本侧、财务侧共
  （1）供给侧：主动减产与产能优化，包括参与行业协同减产，加快淘汰落后产能。
  （2）需求侧：产品结构升级与差异化，包括发展高附加值差异化产品，拓展下游应用
场景，推进出口市场拓展，利用瓶片出口增长趋势扩大海外销售。
  （3）成本侧：全产业链降本增效，包括新投产“年产 150 万吨绿色多功能瓶片产线”，
已完成 PTA 产能技改，后续加快热电厂改造，强化套期保值与汇率管理。
  （4）财务侧：风险隔离与资本结构优化，包括降低关联交易与应收账款风险，审慎控
制资本开支，优先保障现金流，加强与金融机构合作沟通，保持融资稳定。
  通过上述应对措施维持本公司的持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上
编制。
  (三)记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  三、重要会计政策、会计估计
  (一)遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (二)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (三)营业周期
  营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
  (四)记账本位币
  本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的
主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
                       财务报表附注 第 4 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
   (五)重要性标准确定方法和选择依据
          项目                       重要性标准
                   单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 1%以上且金额大于
重要的单项计提坏账准备的应收款项
                   单项收回或转回金额占各类应收款项总额的 1%以上且金额大于
重要的应收款项坏账准备收回或转回
                   单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的 1%以上且金额大于
本期重要的应收款项核销
重要的在建工程            单个项目预算投资额大于 1 亿元
                  单项金额超过 1 年的合同负债占合同负债总额的 1%以上且金额大于
账龄超过一年的重要合同负债
                  单项金额超过 1 年的应付账款占应付账款总额的 1%以上且金额大于
账龄超过一年的重要应付账款
                  单项金额超过 1 年的其他应付款占其他应付款总额的 1%以上且金额
账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
                  大于 1,000.00 万元
重要的联营企业            对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资产的 1%以上
   (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
   对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
                    财务报表附注 第 5 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
  ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
  ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
  ③已办理了必要的财产权转移手续。
  ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
  ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
                  财务报表附注 第 6 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
  (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化
时，本公司将进行重新评估。
  在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构
化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部
的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
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  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
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  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
  （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
  （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
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承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
  本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
  （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
  （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
  （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
  （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
  本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
  本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
  (九)现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
  (十)外币业务和外币报表折算
  外币业务交易在初始确认时，采用外币业务发生日当月第一个工作日的汇率作为折算汇
率折合成人民币记账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
                   财务报表附注 第 10 页
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生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
  处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
  (十一)金融工具
  本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
  实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
  （1）以摊余成本计量的金融资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
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或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长
期应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
  （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
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  （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
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金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
  （2）其他金融负债
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
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  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
  （2）金融负债终止确认条件
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
  （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
  （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
  （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
                  财务报表附注 第 15 页
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  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
  （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
  （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
  存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
  初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合
同中的融资成分的合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的应收
经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
  （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
  （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
                财务报表附注 第 17 页
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量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  （1）信用风险显著增加
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
  （2）已发生信用减值的金融资产
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
  金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
                财务报表附注 第 18 页
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  （3）预期信用损失的确定
  本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工
具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
  （4）减记金融资产
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  (十二)应收票据
  本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金
融资产减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独
                 财务报表附注 第 19 页
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确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称          确定组合的依据                   计提方法
            出票人具有较高的信用评级，历史上
无风险银行承兑汇    未发生票据违约，信用损失风险极
                                  参考历史信用损失经验不计提坏账准备
票组合         低，在短期内履行其支付合同现金流
            量义务的能力很强
其他银行承兑票据    除无风险银行承兑票据以外的银行       参考历史信用损失经验，按照相当于整个存
组合          承兑汇票                  续期内预期信用损失的金额计量损失准备
商业承兑汇票组合    由银行以外的付款人承兑的票据        比照应收账款计算预期信用损失
  (十三)应收账款
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
融资产减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称         确定组合的依据                   计提方法
         以与债务人是否为关联关系为信用
关联方组合                           按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
         风险特征划分组合
         以应收款项的账龄作为信用风险特
账龄组合                            按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
         征划分组合
  信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 1：
             关联方组合账龄                       计提比例
 公司合并内关联方              全账龄段                  0%
 公司合并外关联方               1-2 年              10.00%
                       财务报表附注 第 20 页
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  信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 2：
            账龄组合                         计提比例
  (十四)应收款项融资
  分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）金融工具。
  (十五)其他应收款
  本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融资产减值。
  本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
  当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
  组合名称              确定组合的依据                   计提方法
             以与债务人是否为关联关系为信用风险        按账龄与整个存续期预期信用损失率对
关联方组合
             特征划分组合                   照表计提
应收出口退税款组合    以应收出口退税款项划分组合            参考历史信用损失经验不计提坏账准备
             以应收款项的账龄作为信用风险特征划        按账龄与整个存续期预期信用损失率对
账龄组合
             分组合。                     照表计提
信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表详见本附注（十三）应收账款。
  (十六)存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库
存商品）、发出商品等。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法/个别认定法计价。
                      财务报表附注 第 21 页
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  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  存货盘存制度为永续盘存制。
  （1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
  （2）包装物采用一次转销法进行摊销。
  （3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
  (十七)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金
融资产减值。
  (十八)持有待售
  本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
  （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
  确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
                  财务报表附注 第 22 页
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交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
  本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
  上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
  (十九)其他债权投资
  本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
  (二十)长期股权投资
  （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
  （2）其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
                财务报表附注 第 23 页
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  （1）成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
                 财务报表附注 第 24 页
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量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
  （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
                  财务报表附注 第 25 页
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  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
                财务报表附注 第 26 页
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的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
  (二十一)投资性房地产
  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
  本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
  本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
    类别      预计使用寿命（年）             预计净残值率（%）       年折旧（摊销）率（%）
  土地使用权         36.00~50.00                          2.00~2.78
  房屋建筑物            20.00             2.00~10.00      4.50~4.90
  投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
                           财务报表附注 第 27 页
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后的入账价值。
  当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
  (二十二)固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
                  财务报表附注 第 28 页
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  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
   类别         折旧方法     折旧年限（年）            残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物    年限平均法       20.00、35.00、40.00   2.00-10.00    2.25~4.90
通用设备      年限平均法           3.00-12.00      2.00-10.00    7.50~32.67
专用设备      年限平均法           3.00-12.00      2.00-10.00    7.50~32.67
电子设备      年限平均法           3.00-10.00      2.00-10.00    9.00~32.67
运输设备      年限平均法           4.00-10.00      2.00-10.00    9.00~24.50
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
  （3）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
  (二十三)在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  (二十四)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
                     财务报表附注 第 29 页
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  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘
以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  (二十五)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
                   财务报表附注 第 30 页
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励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  (二十六)无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权及非专利技术等。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
                   财务报表附注 第 31 页
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  （1）使用寿命有限的无形资产
  对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
        项目          预计使用寿命              依据
    土地使用权           36.00~50.00   根据土地使用权利证书年限确定
    专利技术               10.00      根据专利使用权授权期限确定
  每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
  经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  （2）使用寿命不确定的无形资产
  无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
  经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
                 财务报表附注 第 32 页
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  (二十七)长期资产减值
  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  (二十八)长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
  (二十九)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (三十)职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
                 财务报表附注 第 33 页
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应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (三十一)预计负债
  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
  该义务是本公司承担的现时义务；
  履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
  该义务的金额能够可靠地计量。
                财务报表附注 第 34 页
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  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
  本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
  最佳估计数分别以下情况处理：
  所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
  所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  (三十二)租赁负债
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
  (三十三)股份支付
  本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
                财务报表附注 第 35 页
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  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
  在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
  等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
  若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
                财务报表附注 第 36 页
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  (三十四)优先股、永续债等其他金融工具
  本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
  （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
  （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
  （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
  （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
  （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
  （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
  对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
  对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
  (三十五)收入
  本公司的收入主要来源于如下业务类型：
  （1）瓶级聚酯切片的生产和销售
  （2）PTA 的生产和销售
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
  履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
  取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
                  财务报表附注 第 37 页
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  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过
程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或
服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是
根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
  本公司与客户之间的销售商品合同包含的履约义务通常为转让商品，提供劳务合同包含
的履约义务通常为产品的委托加工服务，在综合考虑下列因素的基础上，公司在客户取得相
关商品或服务控制权的时点确认收入：取得商品或服务的现时收款权利、已将商品的法定所
有权转移给客户、已将商品实物转移给客户、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户、客户已接受该商品或服务。
  国内销售业务：根据销售合同和销售订单，自提货物在货物离开厂区时确认收入，送达
货物在客户方签收时确认收入。
  国外销售业务：商品于装运港上船并报关出口后，公司确认销售商品收入的实现。
  对于应付客户对价，本公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺
支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确
区分商品。
  （1）附有销售退回条款的合同
  在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
  销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
  （2）附有质量保证条款的合同
  评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
                  财务报表附注 第 38 页
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务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
  (三十六)合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十七)政府补助
  政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
                  财务报表附注 第 39 页
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  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
  与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
  与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
  收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
  (三十八)递延所得税资产和递延所得税负债
  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
                 财务报表附注 第 40 页
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该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
  （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
  (三十九)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
  当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
                  财务报表附注 第 41 页
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  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括车辆。
  本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
       项目                 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁            公司短期租用的土地使用权、房屋建筑物
低价值资产租赁         公司租用的车辆
  本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十五）和（三十二）。
  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
                  财务报表附注 第 42 页
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  （2）对融资租赁的会计处理
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。
  应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （3）对经营租赁的会计处理
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价
格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调
整相关销售利得或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债。
  (四十)终止经营
  本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
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  （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
  （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
  （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
  (四十一)套期会计
  本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套
期。
  （1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
  （2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关
系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
  （3）套期关系符合套期有效性要求。
  套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期
无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
  （1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期
工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
  （2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公
允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当
期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期
风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调
整。
                 财务报表附注 第 44 页
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  被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
  （3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账
面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销
可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项
目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相
同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或
其组成部分）的账面价值。
  （1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
  （2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后
的其他利得或损失），计入当期损益。
  （3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初
始确认金额。
期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
  对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套
期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
  （1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
  全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转
                  财务报表附注 第 45 页
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出，计入当期损益。
  （2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
  对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
  （1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
  （2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
  （3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济
关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
  （4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关
系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则
所规定的运用套期会计方法的条件。
  终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余
未受影响的部分仍适用套期会计。
  当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成
部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或
尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书
面记录，但应同时满足下列条件：
  （1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉
及的主体相一致；
  （2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
  (四十二)回购本公司股份
  股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时,不
确认利得或损失。
  转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积
和未分配利润。
  (四十三)安全生产费
  本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
                  财务报表附注 第 46 页
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确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  (四十四)债务重组
  在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果
不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予
以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价
值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认
金额之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组
债务。
  以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权
益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务
的确认金额之和的差额，计入当期损益。
  在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执
行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，
以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所
发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合
营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投
资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固
定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
                  财务报表附注 第 47 页
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本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
   采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
   采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重
组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
   (四十五)重要会计政策、会计估计的变更
              会计政策变更的内容和原因                         审批程序           备注
会计类第 5 号》（以下简称“会计类 5 号”），对财政部发布的《企业会计准           董事会审计委员会
则第 18 号——所得税》等关于递延所得税初始确认豁免相关规定给予进一                审批通过
步的处理意见。
   会计政策变更说明：
   会计类 5 号规定明确后，公司遵循相关规定就该应纳税暂时性差异自初始计量时确认递
延所得税负债并将其影响计入所有者权益。后续计量时，随着可转换债券金融负债成分相关
折价的摊销，相关递延所得税负债的变动金额计入当期损益。
   （1）本期会计政策变更的累积影响
     受影响的项目                本期                        上期
递延所得税负债                         42,359,045.07              60,791,468.80
期初净资产                           -60,791,468.80             -81,423,592.64
 其中：留存收益                        41,265,220.08              20,653,838.51
未分配利润                           59,677,514.01              41,265,220.08
其他权益工具                       -102,036,559.08              -102,056,688.88
期末净资产                           -42,359,045.07             -60,791,468.80
 其中：留存收益                        59,677,514.01              41,265,220.08
   本报告期主要会计估计未发生变更。
                      财务报表附注 第 48 页
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  四、税项
  (一)公司主要税种和税率
   税种               计税依据/收入类型                 税率           备注
           应税销售货物收入或劳务收入                      13%
           不动产租赁服务                             9%
增值税
           销售蒸汽、软化水                            9%
           其他应税销售服务行为                          6%
城市维护建设税    实缴流转税税额                           7%、5%
教育费附加      实缴流转税税额                             3%
地方教育费附加    实缴流转税税额                             2%
企业所得税      应纳税所得额                      25%、20%、16.5%、15%
房产税        按照房产原值的 70%(或租金收入)为纳税基准         1.2%、12%
  不同纳税主体所得税税率说明：
           纳税主体名称                        所得税税率
            本公司                            25%
        江阴济化新材料有限公司                        15%
        江阴新源热电有限公司                         25%
      江阴三房巷聚材绿色科技有限公司                      20%
        江苏海伦石化有限公司                         25%
        江苏兴业塑化有限公司                         25%
        江阴兴佳新材料有限公司                        25%
        江阴兴佳塑化有限公司                         25%
        江阴兴宇新材料有限公司                        25%
        江阴兴泰新材料有限公司                        25%
        江阴三房巷经贸有限公司                        20%
       江苏三房巷国际储运有限公司                       25%
          柏康贸易有限公司                         16.5%
  (二)税收优惠政策及依据
税[2002]7 号）和《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》
（国家税务总局公告 2012 年第 24 号）等文件精神，本公司自营出口货物增值税实行“免、
抵、退”办法。不同产品适用不同的退税率按照国家具体规定执行。
税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 5 号），自 2023 年 1 月 1 日起至 2027
年 12 月 31 日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减
                       财务报表附注 第 49 页
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按所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土地使用税。江苏三房巷国际储运有限公司
满足上述条件，
      其使用的土地减按所属土地等级适用税额标准的 50%计征城镇土地使用税。
学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
证书编号为 GR202432006155，有效期三年，有效期内适用的企业所得税税率为 15%。
件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
税务总局公告 2023 年第 43 号）规定：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进
制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，先进制造业企业是指高
新技术企业中的制造业一般纳税人，高新技术企业是指按照《科技部财政部国家税务总局关
于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2016〕32 号）规定认定的
高新技术企业。江阴济化新材料有限公司满足上述条件，适用该政策。
群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22 号）、《关于延长部分扶贫税收优惠
政策执行期限的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局 2021 年第 18
号），自 2019 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力
资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登
记证》的人员，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同
并缴纳社会保险当月起，在 3 年（36 个月）内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、
城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司及下属子公司享受
此项优惠。
收政策的公告》（退役军人事务部公告 2023 年第 14 号）。自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年
保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次
扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本公司及下
属子公司享受此项优惠。
   五、合并财务报表主要项目注释
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2025 年 12 月 31 日，期初指
                         财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
  注释1．货币资金
         项目          期末余额                  期初余额
库存现金                         206,040.32            126,592.83
银行存款                     267,400,582.30       117,715,434.04
其他货币资金                   905,731,798.48       965,930,755.29
         合计             1,173,338,421.10     1,083,772,782.16
其中：存放在境外的款项总额                699,385.61            102,000.40
  其中受限制的货币资金明细如下：
         项目          期末余额                  期初余额
银行承兑汇票保证金                 59,134,365.93       290,000,193.33
信用证保证金                   727,237,261.45       638,842,998.08
期货交易保证金                   43,745,411.89           4,184,160.00
外汇掉期保证金                     4,446,148.43          2,000,000.00
定期存单质押                    63,000,000.00
被冻结的银行存款                    3,531,810.70          5,895,187.76
结汇保证金                        300,000.00                   8.56
期权保证金                        920,158.36
用于担保的存款                        1,460.05              1,490.53
         合计              902,316,616.81       940,924,038.26
  注释2．交易性金融资产
         项目          期末余额                  期初余额
分类为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产小计
衍生金融资产                    41,984,700.00            906,803.85
         合计               41,984,700.00            906,803.85
  注释3．应收票据
         项目          期末余额                  期初余额
银行承兑汇票                   114,199,672.94        51,223,185.47
商业承兑汇票
         合计              114,199,672.94        51,223,185.47
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会
因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。
                  财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
                                               期末余额
         类别              账面余额                        坏账准备
                                    比例                 计提比例      账面价值
                     金额                         金额
                                    （%）                 （%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据   114,199,672.94       100.00                   114,199,672.94
其中：无风险银行承兑汇票     114,199,672.94       100.00                   114,199,672.94
    其他银行承兑票据组合
    商业承兑汇票
         合计      114,199,672.94       100.00                   114,199,672.94
   续：
                                               期初余额
         类别              账面余额                        坏账准备
                                    比例                 计提比例      账面价值
                     金额                         金额
                                    （%）                 （%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据    51,223,185.47       100.00                    51,223,185.47
其中：无风险银行承兑汇票      51,223,185.47       100.00                    51,223,185.47
    其他银行承兑票据
    商业承兑汇票
         合计       51,223,185.47       100.00                    51,223,185.47
         项目            期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                          66,038,529.82
商业承兑汇票
         合计                                                     66,038,529.82
   注释4．应收账款
         账龄                期末余额                             期初余额
         小计                       3,929,403,464.06            4,820,460,769.49
减：坏账准备                             141,080,991.73              118,828,192.37
         合计                       3,788,322,472.33            4,701,632,577.12
                     财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
                                                        期末余额
      类别                   账面余额                               坏账准备
                                        比例                              计提比例         账面价值
                       金额                                金额
                                        （%）                              （%）
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：关联方组合          3,560,662,969.46         90.62     107,370,886.94         3.02   3,453,292,082.52
     账龄组合          356,785,021.95           9.08      21,754,632.14         6.10    335,030,389.81
      合计          3,929,403,464.06        100.00     141,080,991.73         3.59   3,788,322,472.33
    续：
                                                        期初余额
      类别                   账面余额                               坏账准备
                                        比例                              计提比例         账面价值
                       金额                                金额
                                        （%）                              （%）
单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：关联方组合          4,380,032,361.41         90.86      80,664,624.48         1.84   4,299,367,736.93
     账龄组合          428,309,283.78           8.89      26,044,443.59         6.08    402,264,840.19
      合计          4,820,460,769.49        100.00     118,828,192.37         2.47   4,701,632,577.12
                                                                期末余额
           单位名称                                                         计提比例
                                     账面余额               坏账准备                         计提理由
                                                                         （%）
TRIGENERA S.R.L                       6,114,810.55       6,114,810.55    100.00    预计无法收回
杭州天马时控科技股份有限公司                        4,748,237.50       4,748,237.50    100.00    涉诉，破产清算
HATCODWC-LLC                           457,258.58         457,258.58     100.00    预计无法收回
MECKAMALILPOLYMERSPVT LTD              340,058.55         340,058.55     100.00    预计无法收回
LYMERTININTERNATIONALFZE               239,105.72         239,105.72     100.00    预计无法收回
WINPLAS(PTY)LTD                         56,001.75          56,001.75     100.00    预计无法收回
            合计                       11,955,472.65     11,955,472.65     100.00
                                     财务报表附注 第 53 页
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  （1）关联方组合
                                                      期末余额
   关联方组合
                                账面余额                  坏账准备                 计提比例（%）
       合计                       3,560,662,969.46       107,370,886.94           3.02
  （2）账龄组合
                                                      期末余额
    账龄组合
                                账面余额                  坏账准备                 计提比例（%）
       合计                         356,785,021.95        21,754,632.14           6.10
                                                   本期变动情况
  类别             期初余额                           收回                              期末余额
                                   计提                  核销         其他变动
                                                或转回
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：关联方组
合
   账龄组合         26,044,443.59   -4,289,811.45                                   21,754,632.14
  合计           118,828,192.37   22,416,451.01                    -163,651.65   141,080,991.73
                                  财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
                                                           占应收账款和     应收账款坏账
                                         应收账款和
                应收账款             合同资产                      合同资产期末     准备和合同资
  单位名称                                    合同资产
                期末余额             期末余额                      余额合计数的     产减值准备期
                                          期末余额
                                                            比例(%)      末余额
江苏三房巷薄膜股
份有限公司
江阴华盛聚合有限
公司
江阴兴盛塑化有限
公司
江阴海伦化纤有限
公司
江阴华怡聚合有限
公司
   合计         3,074,865,597.78          3,074,865,597.78      78.25   81,710,469.35
  注释5．应收款项融资
         项目                         期末余额                       期初余额
应收票据                                     31,498,925.39                 9,404,994.39
         合计                              31,498,925.39                 9,404,994.39
  应收款项融资主要系银行承兑汇票，根据本公司对该等金融资产的业务管理模式及合同
现金流量特征，该等金融资产的票面价值与其公允价值的差额影响不大，本公司以该等金融
资产的票面价值视同其公允价值。
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，
不会因违约而产生重大损失。
         项目                       期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                  322,715,107.84
商业承兑汇票
         合计                             322,715,107.84
                                 财务报表附注 第 55 页
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   注释6．预付款项
                         期末余额                                          期初余额
    账龄
                金额                      比例(%)                 金额                 比例(%)
    合计          87,261,453.76                   100.00        73,396,648.23           100.00
                                          占预付款项总
         单位名称            期末余额                                 预付时间             未结算原因
                                          额的比例(%)
中国石化化工销售有限公司华
东分公司
中华人民共和国江阴海关             33,418,660.16               38.30     2025 年          未达到结算条件
江阴中石油昆仑燃气有限公司            7,863,452.38                9.01     2025 年          未达到结算条件
中华人民共和国张家港保税港
区海关
中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司
          合计            85,343,583.18               97.80
   注释7．其他应收款
          账龄                       期末余额                                 期初余额
          小计                                49,631,421.60                       60,597,952.29
减：坏账准备                                      15,155,598.77                       15,656,507.41
          合计                                34,475,822.83                       44,941,444.88
                                财务报表附注 第 56 页
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           款项性质                                期末余额                                  期初余额
押金保证金                                                      35,302,936.76                     45,902,961.02
业务员承担的货款                                                    2,377,501.69                      2,445,646.79
应收其他单位款项                                                   10,105,700.81                     10,032,181.12
代扣代缴款                                                       1,700,282.34                      1,827,163.36
备用金                                                          145,000.00                        390,000.00
             小计                                            49,631,421.60                     60,597,952.29
减：坏账准备                                                     15,155,598.77                     15,656,507.41
             合计                                            34,475,822.83                     44,941,444.88
                            期末余额                                              期初余额
 项目
            账面余额            坏账准备            账面价值               账面余额           坏账准备            账面价值
第一阶段       36,536,725.03    2,216,001.45   34,320,723.58     47,491,108.26    2,875,466.53   44,615,641.73
第二阶段         310,198.50      155,099.25      155,099.25         362,003.50      36,200.35      325,803.15
第三阶段       12,784,498.07   12,784,498.07                     12,744,840.53   12,744,840.53
 合计        49,631,421.60   15,155,598.77   34,475,822.83     60,597,952.29   15,656,507.41   44,941,444.88
                                                            期末余额
      类别                        账面余额                                坏账准备
                                                                             计提比例            账面价值
                           金额          比例（%）                  金额
                                                                              （%）
单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：关联方组合
      账龄组合            41,552,660.99           83.72         7,076,838.16        17.03%       34,475,822.83
      合计              49,631,421.60          100.00        15,155,598.77        30.54%       34,475,822.83
  续：
                                                            期初余额
      类别                        账面余额                                坏账准备
                                                                             计提比例            账面价值
                           金额          比例（%）                  金额
                                                                              （%）
单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：关联方组合              52,511,771.68           86.66         7,570,326.80          14.42      44,941,444.88
      账龄组合
      合计              60,597,952.29          100.00        15,656,507.41          25.84      44,941,444.88
                                       财务报表附注 第 57 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
                                                            期末余额
        单位名称                                                        计提比例
                                账面余额               坏账准备                                   计提理由
                                                                     （%）
扬州普立特科技发展有限公司                   7,000,000.00       7,000,000.00      100.00          预计无法收回
业务员 1                           1,078,760.61       1,078,760.61      100.00          预计无法收回
         合计                     8,078,760.61       8,078,760.61      100.00
   （1）账龄组合
                                                            期末余额
        账龄组合
                                账面余额                        坏账准备                    计提比例（%）
         合计                        41,552,660.99             7,076,838.16                 17.03
                 第一阶段                   第二阶段                        第三阶段
  坏账准备          未来 12 个月         整个存续期预期信用                  整个存续期预期信用                             合计
                预期信用损失           损失(未发生信用减值)                损失(已发生信用减值)
期初余额             2,875,466.53                   36,200.35              12,744,840.53       15,656,507.41
期初余额在本期                 ——                          ——                            ——                   ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提              -668,385.18                  118,898.90                     55,997.64      -493,488.64
本期转回                                                                           7,420.00            7,420.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额             2,207,081.35                  155,099.25              12,793,418.17       15,155,598.77
                                  财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
                                                                                  占其他应收
                                                                                                    坏账准备
  单位名称                     款项性质             期末余额                  账龄              款期末余额
                                                                                                    期末余额
                                                                                  的比例(%)
太平石化金融租
                   押金及保证金                  28,850,000.00        1 年以内                58.13          1,731,000.00
赁有限责任公司
扬州普立特科技
                   应收其他单位款项                 7,000,000.00        3 年以上                14.10          7,000,000.00
发展有限公司
苏银金融租赁股
                   押金及保证金                   5,000,000.00        1 年以内                10.07           300,000.00
份有限公司
郑州商品交易所            押金及保证金                    900,000.00                              1.81            618,000.00
北京杰讯睿智科
                   应收其他单位款项                  770,000.00         3 年以上                1.55            770,000.00
技发展有限公司
      合计                                   42,520,000.00                             85.66         10,419,000.00
  注释8．存货
                            期末余额                                                   期初余额
项目                           存货                                                     存货
           账面余额                              账面价值                账面余额                               账面价值
                            跌价准备                                                   跌价准备
原材料     930,251,259.01      9,354,951.05   920,896,307.96 1,253,583,309.93 24,137,209.52 1,229,446,100.41
库存商
品
在产品     140,786,769.44 10,212,034.85       130,574,734.59      166,007,213.87     4,456,756.20    161,550,457.67
发出商
品
合计     1,328,209,086.66 23,714,054.40 1,304,495,032.26 1,858,463,211.65 35,740,423.13 1,822,722,788.52
                                   本期增加金额                            本期减少金额
 项目             期初余额                                                                                 期末余额
                                   计提           其他           转回              转销              其他
原材料           24,137,209.52      7,636,672.29                           22,418,930.76               9,354,951.05
库存商品           6,742,687.92      3,891,163.17                               6,742,687.92            3,891,163.17
在产品            4,456,756.20     10,212,034.85                               4,456,756.20           10,212,034.85
发出商品             403,769.49        255,905.33                                403,769.49               255,905.33
 合计           35,740,423.13     21,995,775.64                           34,022,144.37              23,714,054.40
  注释9．其他流动资产
             项目                                  期末余额                                      期初余额
增值税留抵扣额                                                    194,838,147.29                         377,481,818.46
待认证增值税进项税额                                                                                         11,204,215.73
预缴税款                                                          876,200.06                            3,144,498.88
             合计                                            195,714,347.35                         391,830,533.07
                                           财务报表附注 第 59 页
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  注释10．其他非流动金融资产
          项目                     期末余额                           期初余额
股权基金投资                                  9,893,303.33
          合计                            9,893,303.33
  其他非流动金融资产说明：
  三房巷公司于 2025 年 6 月与优势金控（上海）资产管理有限公司等合作方签署了《厦
门衫势卓然壹号创业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，公司作为有限合伙人以自
有资金人民币 1,000.00 万元出资认购厦门衫势卓然壹号创业投资基金合伙企业（有限合伙）
（以下简称“投资基金”）份额，出资占比 50.00%，2025 年度，该投资基金归属于合伙人的
综合收益总额为-213,393.34 元。
  注释11．投资性房地产
       项目         房屋建筑物                    土地使用权                  合计
一. 账面原值
二. 累计折旧（摊销）
本期计提                    14,590,193.88            4,049,112.87       18,639,306.75
三. 减值准备
四. 账面价值
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司存在抵押、担保的投资性房地产账面价值为
                           财务报表附注 第 60 页
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  注释12．固定资产
      项目        房屋及建筑物             通用设备                   专用设备               电子设备             运输设备                合计
一. 账面原值
重分类                7,529,284.41        -225,360.00           -7,662,027.77      132,743.36       225,360.00
购置                                                                              101,071.68                           101,071.68
使用权资产转入                                                       8,007,552.29                                          8,007,552.29
在建工程转入          1,319,573,045.73     62,423,464.35        7,024,634,571.90    11,750,252.95     4,646,371.73    8,423,027,706.66
处置或报废              7,681,094.90                                                                 1,432,885.41        9,113,980.31
二. 累计折旧
重分类                                    -202,824.00                                               202,824.00
本期计提              79,797,141.11      28,587,511.22         466,927,600.17      3,794,617.36     3,938,502.31     583,045,372.17
使用权资产转入                                                       1,941,831.48                                          1,941,831.48
在建工程转入                               35,198,325.98        1,747,334,296.39     1,021,878.71                     1,783,554,501.08
处置或报废              5,653,033.69                                                                 1,393,523.70        7,046,557.39
                                                      财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
     项目         房屋及建筑物             通用设备                专用设备               电子设备             运输设备               合计
三. 减值准备
本期计提              10,085,810.83     37,609,412.18       120,990,484.92       140,334.90                      168,826,042.83
四. 账面价值
                                                    财务报表附注 第 62 页
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  项目        账面原值               累计折旧             减值准备               账面价值            备注
房屋及建筑物    632,936,685.94     394,979,350.65     10,085,810.83    227,871,524.46
专用设备     7,058,218,090.70   5,722,919,742.61    70,181,375.56   1,265,116,972.53
通用设备      567,189,813.53     472,673,534.15     32,398,454.50     62,117,824.88
电子设备       12,262,598.76      11,762,682.23       140,334.90         359,581.63
发电设备       31,059,600.47      15,253,640.42     14,413,320.05      1,392,640.00
运输设备        1,393,719.75       1,254,347.77                          139,371.98
  合计     8,303,060,509.15   6,618,843,297.83   127,219,295.84   1,556,997,915.48
  （一）资产预计未来现金流量的现值法
  本次对海伦石化、兴业塑化长寿瓶片、兴业塑化 150 万吨新项目、兴业塑化乙醛回收项
目、兴佳新材料、兴佳塑化片材厂资产组（以上各资产组均是由包含房产、土地以及设备类、
备品备件等长期资产构成的长期资产组）选用自由现金流量折现模型；
  本次收益法预测为有限期，需要考虑经营期结束后的可收回金额，将资产组终止经营可
收回金额按照经营期最后一期折现期和折现系数折现即可得到资产组终止经营可收回现值。
长期资产组收益法评估值为经营性资产组价值和终止经营可回收现值的总和。
  其中，依据《企业会计准则第 8 号—资产减值》规定，建立在预算或者预测基础上的预
计现金流量最多涵盖 5 年，在详细预测期后，按照 2030 年的水平考虑后续收益期的收益。
  折现率采用税前折现率，其中：无风险利率选择最新的十年期中国国债收益率均值计算；
市场风险溢价利用中国证券市场指数的历史风险溢价数据计算得到市场风险溢价；贝塔值（β
系数）通过选定与委估企业处于同行业的可比上市公司于基准日的 β 系数指标平均值作为
参照；特定风险报酬率在综合考虑委估资产组的具体情况及与所选择的可比上市公司的差异
后，主要依据评估人员的专业经验判断后确定；债权期望报酬率选取全国银行间同业拆借中
心公布的贷款市场报价利率（LPR）-5 年期贷款利率；资本结构采用行业资本结构。
  （二）资产的公允价值减去处置费用后的净额法
  本次对聚材股份、新源热电、兴业塑化本部、兴业塑化聚丙烯车间、兴佳塑化本部、兴
宇新材料、兴泰新材料资产组选用资产的公允价值减去处置费用后的净额法评估。
  以上资产组涉及大量化工设备，设备材质以不锈钢、碳钢、铜等为主，且化工设备与物
料接触部分多采用不锈钢制作，本次评估采用拆零变现（报废回收）价值作为公允价值的主
要估算基础，并针对部分新改造设备采用二手设备市场价值法单独评估。
  评估总体思路分为以下方式处理：
  （1）老旧设备（建成时间较久远的设备），基本达到经济寿命末期，按报废回收价值
                                财务报表附注 第 63 页
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（废金属市场价×材质重量）评估，扣除处置费用，即拆零变现方式。
  （2）新改造设备（大多为 2020 年以后投入），如发电机、蒸汽发电机、空压机等，按
二手设备市场价值法评估，参照同类型设备的近期拍卖成交价格或市场询价。
  结合纳入评估范围的资产特点，本次评估对房屋建筑物采用公允价值减去处置费用后的
净额进行评估。
  鉴于该区域周边有大量出售案例，交易活跃，且该些区域房地产市场租售比长期不均衡，
公允价值减去处置费用后的净额高于资产预计未来现金流量的现值，故采用公允价值减去处
置费用后的净额，其中公允价值采用市场法；而对于构筑物类房产采用价格指数修正的方式
确认公允价值。
  ①公允价值的确定
  对于可采用市场法确认公允价值的，市场价的确定方式如下；
  市场法基本公式如下：
  评估对象价格＝可比实例成交价格×交易情况修正系数×交易日期调整系数×房地产
状况调整系数
  市场法：遵循可比较的原则，选择可比的交易实例作为参照物，通过对参照物的交易情
况、交易日期和不动产状况进行修正后得出评估对象房地产的价格。
  其中：交易情况修正是将参照物实际交易情况下的交易价格修正为正常交易情况下的交
易价格。交易日期修正是将参照物成交日期的交易价格修正为评估基准日的交易价格。不动
产状况修正是将参照物状况下的交易价格修正为评估对象状况下的交易价格，可以分为区位
状况修正、权益状况修正和实物状况修正。
  对于无法采用市场法确认公允价值的（构筑物类等），以原建造价为基础，参考造价指
数等确认市场价并结合成新修正等综合修正系数调整后确定公允价值。
  ②处置费用的确定
  处置费用：系转让不动产的交易服务费、代办交易手续费、附加税、印花税以及中介等
其他费用。
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司用于抵押、担保的固定资产账面价值合计为
                      财务报表附注 第 64 页
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    注释13．在建工程
           项目                                 期末余额                                   期初余额
在建工程                                                    25,652,067.28                     5,450,536,845.38
工程物资                                                      2,609,736.38                     298,162,031.99
           合计                                           28,261,803.66                     5,748,698,877.37
    注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
    （一）在建工程
                                     期末余额                                        期初余额
      项目                                                                             减值
                     账面余额            减值准备            账面价值            账面余额                     账面价值
                                                                                     准备
海伦石化 320 万吨 PTA
技改扩能及配套项目
兴业塑化 150 万吨绿色
多功能瓶片项目
海 伦 石 化 二期 改 扩 建
项目
成品仓储项目                                                              286,697,000.62          286,697,000.62
聚酯零星项目              12,056,289.07 5,100,689.07       6,955,600.00    43,775,949.50           43,775,949.50
其他零星项目              15,920,057.07                15,920,057.07       11,538,338.67           11,538,338.67
      合计            30,752,756.35 5,100,689.07 25,652,067.28 5,450,536,845.38             5,450,536,845.38
                                                          本期转入
工程项目名称           期初余额                本期增加                                 本期其他减少             期末余额
                                                          固定资产
海伦石化 320 万
吨 PTA 技改扩    3,055,959,022.70    1,114,195,289.46      4,008,888,403.40 160,992,058.30          273,850.46
能及配套项目
兴业塑化 150 万
吨绿色多功能       1,437,085,143.65       103,414,273.18     1,540,499,416.83
瓶片项目
成品仓储项目          286,697,000.62       53,961,686.13      340,658,686.75
海伦石化二期
改扩建项目
聚酯项目             43,775,949.50       53,344,652.87        82,561,753.55                      14,558,848.82
   合计        5,438,998,506.71    1,327,030,012.07      6,590,203,761.20 160,992,058.30       14,832,699.28
                                       财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
   续：
                          工程投                                                  本期利
  工程         预算数          入占预        工程       利息资本化累           其中：本期利          息资本      资金
 项目名称        (万元)         算比例        进度        计金额             息资本化金额          化率       来源
                           (%)                                                  (%)
海伦石化 320
万吨 PTA 技
           其中:工程费         89.98     已完成        61,094,510.31   61,094,510.31            自筹
改扩能及配
套项目
兴业塑化 150
万吨绿色多                                                                                   募债
           其中:工程费         85.95     已完成        96,064,998.84   11,629,147.60   4.3894
功能瓶片项                                                                                   资金
目
成品仓储项
           其中:工程费         205.42    已完成                                                 自筹
目
  合计       其中:工程费                             157,159,509.15   72,723,657.91
   注：海伦石化 320 万吨 PTA 技改扩能及配套项目中包含：海伦石化 320 万吨 PTA 技
改扩能项目总预算 451,509.00 万元，其中工程费 389,285.10 万元；配套公用工程及循环冷
却水总预算 78,787.00 万元，其中工程费 74,155.70 万元。
       项目名称                    本期计提金额                                  计提原因
聚酯项目-发电改造项目                          5,100,689.07       生产线停产，目前无明确开工计划
        合计                           5,100,689.07
   上述在建工程所属产线均处于停产状态，核心资产的建设时间较久远，基本达到 20 年
的使用年限，本公司目前无明确的开工生产计划，资产组缺乏持续使用的基础，不存在与
资产使用相关的预期现金流入。而在建工程新投入的部分设备（如蒸汽发电机等）购置时
间较短，在二手设备市场中存在一定的流通性和可比交易案例，具备采用市场法估算公允
价值的基本条件。因此对于在建工程所属资产组不具备采用预计未来现金流量的现值法进
行估值的基础条件，采用公允价值减处置费用法确认可回收价值。
   相关参数详见本附注五、注释 12.固定资产 2.期末闲置的固定资产相关说明。
   （二）工程物资
                              期末余额                                     期初余额
   项目                          减值                                       减值
                账面余额                   账面价值             账面余额                     账面价值
                               准备                                       准备
尚未安装的设备        2,609,736.38           2,609,736.38    298,162,031.99           298,162,031.99
   合计          2,609,736.38           2,609,736.38    298,162,031.99           298,162,031.99
                                   财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
     注释14．使用权资产
          项目          房屋及建筑物              土地使用权            专用设备             合计
一. 账面原值
租赁变更                                        1,074,914.77                    1,074,914.77
租赁终止-转入固定资产                                                8,007,552.29     8,007,552.29
二. 累计折旧
本期计提                    6,058,431.04          470,640.96     485,457.87     7,014,529.87
租赁终止-转入固定资产                                                1,941,831.48     1,941,831.48
三. 减值准备
四. 账面价值
     注释15．无形资产
     项目        土地使用权                    专利权                软件               合计
一. 账面原值
购置                                                          117,924.53        117,924.53
在建工程转入                                 160,992,058.30                     160,992,058.30
二. 累计摊销
                                 财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
      项目            土地使用权                        专利权                      软件                     合计
本期计提                  14,581,807.41               6,631,666.13             290,331.68         21,503,805.22
三. 减值准备
四. 账面价值
   （1）截至 2025 年 12 月 31 日，本公司用于抵押、担保的土地使用权及专利权账面价值
为 224,849,518.64 元，具体明细详见本附注五、注释 59。
   （2）无形资产减值测试的内容、方法及参数详见本附注五、注释 12.固定资产 2.期末闲
置的固定资产。
            项目                                    账面价值                               剩余摊销期限
BP TA/PTA 集成化生产工艺/专利权                                    155,402,058.42                  139 月
   注释16．长期待摊费用
    项目            期初余额              本期增加额               本期摊销额               其他减少额                期末余额
催化剂               7,069,613.56       4,048,938.96        5,409,428.02         5,709,124.50
长借辅助费用           28,443,617.34                           3,211,842.25                         25,231,775.09
    合计           35,513,230.90       4,048,938.96        8,621,270.27         5,709,124.50    25,231,775.09
   注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
                                          期末余额                                       期初余额
           项目
                         可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损                      1,598,902,585.05          399,517,493.92     1,451,449,966.40     362,726,945.33
递延收益                         465,552,374.52          116,388,093.63       201,616,800.00         50,404,200.00
资产减值准备                       361,577,610.62           89,308,557.30       178,729,158.84         43,565,028.22
内部交易未实现利润                        72,090,337.16        18,022,584.29        73,199,672.72         18,299,918.18
租赁负债                             65,537,962.35        16,384,490.58        73,865,107.78         18,466,276.95
                                      财务报表附注 第 68 页
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                             期末余额                                     期初余额
         项目
                可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预提费用                4,079,372.05         1,019,843.01        4,655,864.35       1,163,966.09
融资租赁利息税差              224,500.69            56,125.18        1,264,483.29         316,120.83
跨期事项                  413,363.45          103,340.86           398,611.87          99,652.97
交易性金融工具公允价值变动       2,019,358.26          504,839.56
         合计      2,570,397,464.15      641,305,368.33     1,985,179,665.25   495,042,108.57
                             期末余额                                     期初余额
         项目
                应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
发行可转换债券中权益工具成
分对应的应纳税暂时差异
合并口径资本化事项         104,365,321.64        26,091,330.41       99,703,866.00      24,925,966.50
使用权资产              65,371,433.85        16,342,858.47       77,376,769.78      19,344,192.49
固定资产折旧             12,587,728.65         3,146,932.16        9,448,823.47       2,362,205.87
交易性金融工具公允价值变动      41,984,700.00        10,496,175.00          906,803.85         226,700.97
长期应付款               1,855,615.59          463,903.90
         合计       395,600,979.99        98,900,245.01      430,602,138.28    107,650,534.63
          项目                    期末余额                                   期初余额
资产减值准备                                     5,063,189.14                        4,259,387.03
可抵扣亏损                                    79,847,361.49                       109,125,380.23
          合计                             84,910,550.63                       113,384,767.26
        年份         期末余额                        期初余额                          备注
        合计             79,847,361.49             109,125,380.23
                         财务报表附注 第 69 页
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  注释18．其他非流动资产
                          期末余额                                         期初余额
 项目                        减值                                           减值
           账面余额                    账面价值                账面余额                      账面价值
                           准备                                           准备
预付设备款
及工程款
贵金属催化
剂修理
 合计       97,594,767.56           97,594,767.56       319,483,318.35           319,483,318.35
  注释19．短期借款
         项目                           期末余额                               期初余额
信用借款                                         522,901,695.16                   1,095,979,562.45
抵押及保证借款                                    1,171,359,000.00                   1,066,339,621.84
质押及保证借款                                       60,000,000.00
保证借款                                         329,196,059.28                    530,037,046.40
未到期应付利息                                       16,300,052.88                     20,846,341.48
         合计                                2,099,756,807.32                   2,713,202,572.17
  注释20．交易性金融负债
         项目                     期初余额              本期增加            本期减少           期末余额
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
其中：衍生金融负债                                         2,019,358.26                   2,019,358.26
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
         合计                                       2,019,358.26                   2,019,358.26
  注释21．应付票据
         种类                           期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                       113,964,102.73                    192,500,000.00
商业承兑汇票                                       134,780,291.24                    293,552,496.43
         合计                                  248,744,393.97                    486,052,496.43
  注释22．应付账款
         项目                            期末余额                              期初余额
购买材料、商品、运费、接受劳务                            1,744,780,648.35                   1,262,780,973.02
应付工程、设备款及维修款                               1,071,683,454.10                   1,175,245,495.01
         合计                                2,816,464,102.45                   2,438,026,468.03
                                 财务报表附注 第 70 页
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        单位名称                     期末余额                       未偿还或结转原因
江苏旭正建筑工程有限公司                         85,186,489.03              未到结算期
江阴市华厦建设工程有限公司                        50,667,080.84              未到结算期
江阴东方建筑集团有限公司                         48,579,086.73              未到结算期
江阴市荣达消防工程安装有限公司                      18,002,994.38              未到结算期
苏华建设集团有限公司                           10,889,684.94              未到结算期
兰州兰石重型装备股份有限公司                       10,457,480.00              未到结算期
江苏恒源建设有限公司                           10,209,644.95              未到结算期
         合计                         233,992,460.87
  注释23．合同负债
         项目                      期末余额                            期初余额
预收货款                                620,458,546.71                    545,511,091.87
         合计                         620,458,546.71                    545,511,091.87
  注释24．应付职工薪酬
        项目       期初余额              本期增加               本期减少             期末余额
短期薪酬             85,449,775.31    224,603,424.24     239,720,397.04    70,332,802.51
离职后福利-设定提存计划                       23,367,753.54      23,367,753.54
辞退福利                                  119,000.00         119,000.00
        合计       85,449,775.31    248,090,177.78     263,207,150.58    70,332,802.51
        项目       期初余额              本期增加               本期减少             期末余额
工资、奖金、津贴和补贴      77,200,604.62    202,336,302.22     217,438,701.02    62,098,205.82
职工福利费             8,249,170.69      4,008,918.65       4,023,492.65     8,234,596.69
社会保险费                              12,890,919.15      12,890,919.15
其中：基本医疗保险费                         10,164,979.15      10,164,979.15
补充医疗保险
工伤保险费                               1,596,897.74       1,596,897.74
生育保险费                               1,129,042.26       1,129,042.26
住房公积金                               5,356,854.22       5,356,854.22
工会经费和职工教育经费                             10,430.00         10,430.00
        合计       85,449,775.31    224,603,424.24     239,720,397.04    70,332,802.51
                        财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
        项目        期初余额     本期增加                本期减少               期末余额
基本养老保险                     22,655,515.10       22,655,515.10
失业保险费                        712,238.44          712,238.44
        合计                 23,367,753.54       23,367,753.54
     注释25．应交税费
        税费项目             期末余额                             期初余额
增值税                              308,913.31                       2,322,214.73
企业所得税                           2,897,199.78                      5,691,960.72
个人所得税                            113,789.99
城市维护建设税                              705.36                          36,416.36
房产税                             4,740,118.98                      3,607,668.12
土地使用税                           1,996,991.89                      1,504,866.84
资源税                              970,276.19                           4,632.87
教育费附加                                705.36                          36,416.35
印花税                             6,089,001.51                      5,339,347.59
环境保护税                            106,256.34                          81,618.51
代扣代缴所得税                                                             113,789.99
         合计                  17,223,958.71                       18,738,932.08
     注释26．其他应付款
     按款项性质列示的其他应付款
        款项性质             期末余额                             期初余额
押金及保证金                       10,246,416.00                        6,367,530.00
应付、暂收个人及单位款项                     269,293.60                         218,922.00
其他                                                                  191,353.94
         合计                  10,515,709.60                        6,777,805.94
     注释27．一年内到期的非流动负债
         项目              期末余额                             期初余额
一年内到期的长期应付款                 730,435,474.64                      711,019,144.90
一年内到期的长期借款                  872,186,637.57                      671,271,726.87
一年内到期的应付债券                                                       12,326,650.77
一年内到期的租赁负债                      6,525,263.72                      9,295,558.86
         合计                1,609,147,375.93                    1,403,913,081.40
                     财务报表附注 第 72 页
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  注释28．其他流动负债
         项目                                期末余额                                  期初余额
预收增值税款                                               64,355,984.48                     51,824,318.52
未终止确认的已背书应收票据                                        66,038,529.82                     47,550,127.77
         合计                                         130,394,514.30                     99,374,446.29
  注释29．长期借款
       借款类别                                期末余额                                  期初余额
保证借款                                                134,400,000.00                   1,300,000,000.00
抵押及保证借款                                            2,479,872,309.08                  1,111,697,490.81
未到期应付利息                                               4,824,781.99                       5,737,661.05
减：一年内到期的长期借款                                        872,186,637.57                    671,271,726.87
         合计                                        1,746,910,453.50                  1,746,163,424.99
  注释30．应付债券
         项目                                期末余额                                  期初余额
可转换公司债券                                            2,317,029,071.87                  2,256,116,758.85
减：一年内到期的应付债券                                                                           12,326,650.77
         合计                                        2,317,029,071.87                  2,243,790,108.08
债券名称      面值              发行日期                债券期限                     发行金额            期初余额
三房转债      100.00      2023 年 1 月 6 日               6年             2,500,000,000.00   2,256,116,758.85
 合计       100.00                                                  2,500,000,000.00   2,256,116,758.85
  续：
         本期         按面值                                                 发行费用及
债券名称                               溢折价摊销             本期转股/偿还                            期末余额
         发行         计提利息                                                权益分拆
三房转债               24,818,173.62   73,731,963.79      -37,637,824.39                 2,317,029,071.87
 合计                24,818,173.62   73,731,963.79      -37,637,824.39                 2,317,029,071.87
  注：自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日期间，共有人民币 367,102,000 元“三房转
债”转换为公司 A 股股票，因转股形成的股份数量为 121,555,660 股。
  经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏三房巷聚材股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》（证监许可〔2022〕2933 号）核准，公司于 2023 年 1 月 6 日公开发行 2,500
万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 250,000 万元，期限 6 年；债券票面年利
率分别为第一年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、第六
年 2.00%。“三房转债”采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
                                    财务报表附注 第 73 页
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    “三房转债”的初始转股价格为 3.17 元/股，最新转股价格为 3.02 元/股，调整后的转股价
格自 2023 年 5 月 8 日起生效。
    转股期限：本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日（2023 年 1 月 12 日）
起满六个月后的第一个交易日（2023 年 7 月 12 日）起至可转换公司债券到期日（2029 年 1
月 5 日）止。
    到期赎回条款：在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将以本次可转
换公司债券票面面值的 110.00%（含最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转
换公司债券。
    有条件赎回条款：在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司 A 股股票连续三
十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的 130%（含 130%），或本
次发行的可转换公司债券未转股余额不足人民币 3,000 万元时，公司有权按照债券面值加当
期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。
    回售条款：（1）有条件回售条款：本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如
果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价低于当期转股价格的 70%时，可转换公司债
券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格
回售给公司。（2）附加回售条款：若本次发行可转换公司债券募集资金运用的实施情况与
公司在募集说明书中的承诺相比出现重大变化，且根据中国证监会的相关规定被视作改变募
集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券持有人享有一次以
面值加上当期应计利息的价格向公司回售其持有的全部或部分可转换公司债券的权利。在上
述情形下，可转换公司债券持有人可以在回售申报期内进行回售，在回售申报期内不实施回
售的，不应再行使附加回售权。
    在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计该等债券负债成份的公允价值，
剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。
    注释31．租赁负债
        项目                 期末余额                  期初余额
租赁付款额总额小计                       65,942,924.16       74,502,252.49
减：未确认融资费用                          404,961.80            637,144.72
租赁付款额现值小计                       65,537,962.36       73,865,107.77
减：一年内到期的租赁负债                      6,525,263.72          9,295,558.86
        合计                      59,012,698.64       64,569,548.91
                        财务报表附注 第 74 页
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  注释32．长期应付款
        款项性质       期末余额                 期初余额
应付融资租赁款                954,601,059.41     1,444,372,557.89
应付保理款                   38,125,367.16
减：一年内到期的长期应付款          730,435,474.64      711,019,144.90
         合计            262,290,951.93      733,353,412.99
  本报告期新增应付保理款：中国化学工程第十一建设有限公司（以下简称“十一化建”）
在基础交易合同项下对江苏海伦石化有限公司合法享有应收账款，其将应收账款转让给保理
商中诺商业保理(深圳)有限公司。中诺商业保理(深圳)有限公司同意受让应收账款，并为十
一化建提供应收账款服务、应收账款管理、应收账款融资等部分或全部内容的综合性保理服
务。
                财务报表附注 第 75 页
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  注释33．递延收益
     项目               期初余额                        本期增加                  本期减少                  期末余额                       形成原因
与资产相关政府补助                201,616,800.00            283,200,000.00           19,264,425.48      465,552,374.52             详见表 1
与收益相关政府补助
     合计                  201,616,800.00            283,200,000.00           19,264,425.48      465,552,374.52
                                   本期新增             本期计入             本期计入             本期冲减      加：                             与资产/
    负债项目         期初余额                                                                                           期末余额
                                   补助金额           营业外收入金额           其他收益金额           成本费用金额    其他变动                            收益相关
备更新改造
大产业项目专项资金
造资金拟扶持项目
     合计         201,616,800.00   283,200,000.00                     19,264,425.48                          465,552,374.52
                                                       财务报表附注 第 76 页
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   注释34．股本
                                        本期变动增（+）减（－）
  项目       期初余额              发行     送    公积金                                     期末余额
                                                     其他            小计
                             新股     股     转股
股份总数     3,896,513,177.00                          163,237.00    163,237.00    3,896,676,414.00
   股本变动情况说明：
   经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏三房巷聚材股份有限公司公开发行可转换公
司债券的批复》（证监许可〔2022〕2933 号）核准，公司于 2023 年 1 月 6 日公开发行可转
换公司债券（简称“三房转债”），“三房转债”转股期起止日期为 2023 年 7 月 12 日至 2029
年 1 月 5 日，截至 2025 年 12 月 31 日，累计已有人民币 1,017,000.00 元“三房转债”转换为
公司 A 股股票，累计转股数为 336,738.00 股。2025 年度有人民币 493,000.00 元“三房转债”
转换为公司 A 股股票，转股数为 163,237.00 股。
   注释35．其他权益工具
   期末发行在外的可转债情况见本附注五、注释 30 应付债券
                                         本期
                  期初金额                             本期减少                       期末金额
                                         增加
发行在外的                                      账
 金融工具                                   数 面               账面
             数量             账面价值                数量                    数量          账面价值
                                        量 价               价值
                                           值
可转换
公司债券     24,994,760.00 306,170,066.66          4,930.00 60,389.39 24,989,830.00 306,109,677.27
(权益部分)
   合计    24,994,760.00 306,170,066.66          4,930.00 60,389.39 24,989,830.00 306,109,677.27
   公司于 2023 年 1 月 6 日公开发行可转换公司债券，可转债权益部分公允价值为
币 1,017,000.00 元“三房转债”转换为公司 A 股股票，累计转股数为 336,738.00 股。2025 年
度有人民币 493,000.00 元“三房转债”转换为公司 A 股股票，转股数为 163,237.00 股，其他
权益工具转入资本公积 60,389.39 元。
                                  财务报表附注 第 77 页
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   注释36．资本公积
    项目          期初余额                本期增加            本期减少   期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积
    合计          872,090,010.93         327,269.27          872,417,280.20
   资本公积的说明：
   公司于 2023 年 1 月 6 日公开发行可转换公司债券，可转债权益部分公允价值为
币 1,017,000.00 元“三房转债”转换为公司 A 股股票，累计转股数为 336,738.00 股。2025 年
度有人民币 493,000.00 元“三房转债”转换为公司 A 股股票，转股数为 163,237.00 股，资本
公积增加 327,269.27 元。
   注释37．库存股
    项目          期初余额                本期增加            本期减少   期末余额
实行股权激励回购         39,376,421.94                              39,376,421.94
    合计           39,376,421.94                              39,376,421.94
   库存股情况说明：
   公司于 2024 年 6 月 4 日召开了第十一届董事会第六次会议，审议通过了《关于以集中
竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部
分公司股份，用于实施股权激励，回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起 12 个
月内。
   截至 2025 年 12 月 31 日，
                      公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份数量为 29,760,000
股，累计已支付的总金额为人民币 39,371,952.00 元（不含交易佣金等交易费用）。
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  注释38．其他综合收益
                                                              本期发生额
                                          减：前   减：前期计
                                                        减：套
                                          期计入   入其他综合                                     减：结转重   减：前期计
    项目        期初余额                                      期储备                         税后归                    期末余额
                            本期所得税         其他综   收益当期转         减：所得    税后归属于               新计量设定   入其他综合
                                                        转入相                         属于少
                            前发生额          合收益   入以摊余成         税费用      母公司                受益计划变   收益当期转
                                                        关资产                         数股东
                                          当期转   本计量的金                                      动额     入留存收益
                                                        或负债
                                          入损益    融资产
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
益的其他综合收益
公允价值变动
公允价值变动
二、将重分类进损益
的其他综合收益
的其他综合收益
 其他综合收益合计    1,634,338.82   -371,982.13                               -371,982.13                         1,262,356.69
                                                   财务报表附注 第 79 页
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  注释39．专项储备
   项目           期初余额                  本期增加                   本期减少                期末余额
安全生产费                                 39,423,874.26           39,423,874.26
   合计                                 39,423,874.26           39,423,874.26
  专项储备情况说明：
  本期公司专项储备主要系子公司海伦石化、新源热电及国际储运，以上一年度营业收入
为依据，按照规定标准计提及支用的安全生产费。
  注释40．盈余公积
   项目           期初余额                  本期增加                   本期减少                期末余额
法定盈余公积         284,772,403.10                                                   284,772,403.10
   合计          284,772,403.10                                                   284,772,403.10
  注释41．未分配利润
          项目                                      本期                           上期
调整前上期期末未分配利润                                       346,821,948.83               834,296,302.35
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                  41,265,220.08             20,653,838.51
调整后期初未分配利润                                         388,087,168.91               854,950,140.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  -884,949,732.71              -466,862,971.95
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
加：盈余公积弥补亏损
期末未分配利润                                            -496,862,563.80              388,087,168.91
  由于会计政策变更，影响期初未分配利润 41,265,220.08 元，详见附注三、四十五；
  注释42．营业收入和营业成本
                         本期发生额                                         上期发生额
   项目
                  收入                    成本                     收入                  成本
  主营业务       19,790,354,497.05     20,226,115,277.97      24,072,944,717.67   24,127,512,412.75
  其他业务          86,240,531.69          29,681,811.23          64,206,872.01      27,932,921.05
   合计        19,876,595,028.74     20,255,797,089.20      24,137,151,589.68   24,155,445,333.80
                                 财务报表附注 第 80 页
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                              本期发生额                                    上期发生额
      合同分类
                       收入                  成本                    收入                 成本
一、商品类型
瓶级聚酯切片            17,346,166,369.82   17,699,859,310.27   18,762,878,446.34    18,862,092,793.29
PTA                2,008,528,283.09    2,184,119,710.25    4,859,583,839.10     4,879,270,319.06
电、蒸汽                217,914,988.81      152,742,249.42        235,139,786.02     182,869,031.01
工程塑料                161,487,878.42      135,376,806.44        155,868,676.50     122,527,090.04
其他产品及服务             142,497,508.60       83,699,012.82        123,680,841.72     108,686,100.40
二、按经营地区分类
国内                11,576,466,757.03   11,949,657,465.11   14,448,080,178.15    14,505,915,734.89
国外                 8,300,128,271.71    8,306,139,624.09    9,689,071,411.53     9,649,529,598.91
三、按商品转让的
时间分类
在某一时点转让           19,848,678,787.61   20,235,063,302.53   24,111,678,897.91    24,135,598,722.25
在某一时段内转让             27,916,241.13       20,733,786.67         25,472,691.77       19,846,611.55
       合计         19,876,595,028.74   20,255,797,089.20   24,137,151,589.68    24,155,445,333.80
      注释43．税金及附加
            项目                        本期发生额                               上期发生额
印花税                                           22,865,248.14                       22,594,980.01
房产税                                           20,434,983.39                       14,198,988.29
土地使用税                                          7,987,967.74                         6,013,193.36
资源税                                            3,356,280.77                             4,632.87
环境保护税                                            792,155.41                          321,826.91
城市维护建设税                                           98,512.95                         4,217,126.00
教育费附加                                             98,466.34                         3,069,090.27
车船使用税                                              2,697.36                             5,926.80
            合计                                55,636,312.10                       50,425,764.51
      注释44．销售费用
            项目                        本期发生额                               上期发生额
保险费                                            6,405,552.90                         5,181,746.26
职工薪酬                                           5,141,688.25                         6,013,877.04
律师费                                              535,239.86                         1,704,148.80
邮件费                                              266,254.98                          281,412.83
差旅费                                              200,026.68                          219,878.63
其他                                             1,128,294.96                         1,031,652.21
            合计                                13,677,057.63                       14,432,715.77
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     注释45．管理费用
         项目          本期发生额                上期发生额
职工薪酬                      60,090,124.25       76,093,980.51
折旧及摊销                      5,949,323.25        4,717,187.62
保险费                        4,140,655.71        4,832,484.43
中介机构费用                     3,370,470.16        3,186,133.71
物业费                        3,258,592.39        2,885,272.10
业务招待费                      2,438,062.26        2,432,479.63
租赁费                        1,310,614.96        1,309,113.64
服务费                        1,128,854.63        1,565,446.24
咨询费                          537,312.19        1,016,574.39
其他                         2,615,215.84        3,264,257.07
         合计               84,839,225.64      101,302,929.34
     注释46．研发费用
         项目          本期发生额                上期发生额
研发直接投入                     8,252,682.56        9,201,661.30
研发工资                       6,844,347.01        5,111,945.81
研发折旧与待摊费用                  1,510,059.54        1,238,927.09
设备调整检验费，试制产品
检验费
其他研发费用                       206,438.66           151,739.74
         合计               17,478,136.23       16,566,073.51
     注释47．财务费用
         项目          本期发生额                上期发生额
利息支出                     264,440,639.08      272,859,253.38
减：利息收入                    10,128,997.91       26,443,302.23
汇兑损益                      48,924,618.84      -46,300,438.19
银行手续费及其他                  15,138,222.57       19,511,990.05
         合计              318,374,482.58      219,627,503.01
     注释48．其他收益
     产生其他收益的来源       本期发生额                上期发生额
政府补助                      24,959,746.43        7,773,246.56
个税手续费                         33,493.96           160,319.68
增值税手续费                                             18,160.61
         合计               24,993,240.39        7,951,726.85
                  财务报表附注 第 82 页
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                                                                 与资产相关/
              项目             本期发生额              上期发生额
                                                                 与收益相关
商务发展专项资金之出口信用保险保费补贴            2,000,000.00      1,694,900.00     与收益相关
公平贸易项目                         1,491,800.00       523,000.00      与收益相关
增值税加计抵减                        1,266,916.95       789,540.56      与收益相关
稳岗返还                            423,304.00        443,656.00      与收益相关
培训补贴                            156,800.00         34,500.00      与收益相关
周庄镇产业强镇专项扶持资金                   120,000.00        800,000.00      与收益相关
贫困、退伍、失业人口减免税款                   91,500.00         26,650.00      与收益相关
扩岗补贴                             45,000.00                        与收益相关
创新型企业奖补                          40,000.00                        与收益相关
技术合同登记奖补                         40,000.00                        与收益相关
产业强镇创新发展奖励                       20,000.00                        与收益相关
春节期间连续生产专项奖励资金                                   2,960,000.00     与收益相关
一次性吸纳就业补贴                                           1,000.00      与收益相关
              合计              24,959,746.43      7,773,246.56
  注释49．投资收益
         项目               本期发生额                        上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                                    1,807,925.26
处置交易性金融资产取得的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终止
                               -11,066,145.68                     -2,628,007.83
确认收益
         合计                     -7,393,167.20                   -115,914,301.69
  注释50．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源             本期发生额                        上期发生额
交易性金融资产                         41,077,896.15                      -173,406.15
交易性金融负债                         -2,019,358.26                     2,663,500.00
按公允价值计量的其他金融资产                    -106,696.67
         合计                     38,951,841.22                     2,490,093.85
                       财务报表附注 第 83 页
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     注释51．信用减值损失
         项目                本期发生额                                    上期发生额
坏账损失                                  -21,751,890.72                     -68,472,904.42
         合计                           -21,751,890.72                     -68,472,904.42
     上表中，损失以“－”号填列。
     注释52．资产减值损失
         项目                本期发生额                                    上期发生额
存货跌价损失                                -21,995,775.64                     -34,014,784.67
固定资产减值损失                           -168,826,042.83
在建工程减值损失                               -5,100,689.07
         合计                        -195,922,507.54                       -34,014,784.67
     上表中，损失以“－”号填列。
     注释53．资产处置收益
         项目                本期发生额                                    上期发生额
固定资产处置利得或损失                            -1,458,809.83                       -627,960.80
在建工程处置利得或损失                                                                -398,672.70
         合计                            -1,458,809.83                      -1,026,633.50
     注释54．营业外收入
                                                                    计入当期非经常性
       项目           本期发生额                    上期发生额
                                                                      损益的金额
赔偿收入                   1,523,759.98                     86,690.00         1,523,759.98
无法支付的应付款               6,650,478.73               7,083,000.00            6,650,478.73
可转移能源消费量指标             1,783,940.71
碳排放权                     770,363.21
非流动资产报废利得                295,525.66                                         295,525.66
罚款收入                      71,975.00                    195,300.00            71,975.00
其他                         3,457.14                      2,700.09             3,457.14
       合计             11,099,500.43               7,367,690.09            8,545,196.51
     注释55．营业外支出
                                                                    计入本期非经常性
       项目          本期发生额                   上期发生额
                                                                     损益的金额
非流动资产毁损报废损失           498,812.22                  697,175.82             498,812.22
滞纳金                   311,998.82                   53,682.61                311,998.82
罚款支出                  109,700.00                                            109,700.00
对外捐赠                   20,000.00                   20,000.00                 20,000.00
使用购入的碳排放配额                                      1,075,968.16
其他                       880.00                          133.42                 880.00
       合计             941,391.04                1,846,960.01                941,391.04
                      财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
     注释56．所得税费用
         项目                本期发生额                 上期发生额
当期所得税费用                         18,312,693.36         11,967,352.53
递延所得税费用                        -154,993,419.58      -169,219,184.34
         合计                    -136,680,726.22      -157,251,831.81
     由于会计政策变更，影响上期递延所得税费用-20,611,381.57 元，详见附注三、四十五；
                  项目                             本期发生额
利润总额                                               -1,021,630,458.93
按法定/适用税率计算的所得税费用                                    -255,407,614.74
子公司适用不同税率的影响                                           -1,959,845.91
调整以前期间所得税的影响                                         112,613,929.92
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                          983,990.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                2,029,644.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         7,541,471.14
研发费用加计扣除                                               -2,482,301.05
其他
                所得税费用                               -136,680,726.22
     注释57．现金流量表附注
         项目                本期发生额                 上期发生额
收到政府补助及个税手续费                   306,608,738.29        208,768,436.29
利息收入                            10,128,990.11         26,443,302.23
汇算清缴退税款                           2,741,916.50         5,797,179.11
押金保证金                           15,895,000.00          4,440,960.00
营业外收入                             4,124,777.13           280,890.09
其他往来款项                            4,193,558.21           452,872.09
银行存款解除冻结限制                        4,466,789.60
         合计                    348,159,769.84        246,183,639.81
                        财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
         项目          本期发生额                上期发生额
支付的各项费用                  63,378,426.77        78,630,620.27
银行存款冻结                    1,900,390.53         5,895,196.32
其他往来款项                   15,999,824.01          2,936,113.42
营业外支出                        376,498.82        1,149,783.83
押金保证金                                             300,000.00
         合计              81,655,140.13        88,911,713.84
         项目          本期发生额                上期发生额
期货保证金                    72,439,848.11       339,487,070.00
投资收益                         313,954.43           984,304.42
外汇掉期、期权、远期结售汇保
证金
         合计              77,455,657.65       340,471,374.42
         项目          本期发生额                上期发生额
期货保证金                   112,001,100.00       343,671,230.00
投资亏损                      4,450,704.86       115,305,241.58
外汇掉期、期权、远期结售汇保
证金
         合计             120,369,103.54       460,976,471.58
         项目          本期发生额                上期发生额
收回票据、信用证保证金            6,776,695,227.73     3,226,723,231.07
融资租赁款                   300,000,000.00       899,650,000.00
         合计            7,076,695,227.73     4,126,373,231.07
         项目          本期发生额                上期发生额
支付票据、信用证保证金            6,369,301,826.98     3,158,585,710.55
融资租赁按期付款                836,798,098.81       861,343,652.49
回购股票                                          39,376,421.94
融资租赁保证金                                        5,000,000.00
         合计            7,206,099,925.79     4,064,305,784.98
                 财务报表附注 第 86 页
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     注释58．现金流量表补充资料
              项目                  本期金额                  上期金额
净利润                                   -884,949,732.71    -466,862,971.95
加：信用减值损失                               21,751,890.72       68,472,904.42
资产减值准备                                195,922,507.54       34,014,784.67
投资性房地产折旧/摊销                            18,639,306.75       19,710,994.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧               583,045,372.17      357,384,993.09
使用权资产折旧                                  7,014,529.87       7,124,792.90
无形资产摊销                                 21,387,605.22       14,519,588.47
长期待摊费用摊销                                 5,409,428.02       8,024,871.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                       203,286.56          352,165.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                    -38,951,841.22       -2,490,093.85
财务费用（收益以“－”号填列）                       320,741,216.17      227,710,617.28
投资损失（收益以“－”号填列）                         -3,672,978.48     113,286,293.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -146,263,259.76    -166,366,845.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -8,750,289.62     -10,950,251.77
存货的减少（增加以“－”号填列）                      496,231,980.62      879,517,245.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                 822,377,634.62    -1,215,359,965.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                 604,157,610.83      -39,706,598.76
其他
经营活动产生的现金流量净额                     2,015,753,077.13       -170,245,830.83
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额                               271,021,804.29      142,848,743.90
减：现金的期初余额                             142,848,743.90    1,070,416,814.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                          128,173,060.39     -927,568,070.83
                      财务报表附注 第 87 页
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                  项目                           期末余额              期初余额
一、现金                                           271,021,804.29   142,848,743.90
其中：库存现金                                           206,040.32       126,592.83
可随时用于支付的银行存款                                   263,868,771.60   117,672,166.37
可随时用于支付的其他货币资金                                   6,946,992.37    25,049,984.70
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                                 271,021,804.29   142,848,743.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
  （1）供应商融资安排的条款和条件
  供应商融资安排：反向保理。
  详见注释 32.长期应付款，十一化建在基础交易合同项下对江苏海伦石化有限公司合法
享有应收账款，十一化建将应收账款转让给保理商中诺商业保理(深圳)有限公司。中诺商业
保理(深圳)有限公司同意受让应收账款，并为十一化建提供应收账款服务、应收账款管理、
应收账款融资等部分或全部内容的综合性保理服务。江苏海伦石化有限公司同意十一化建向
中诺商业保理(深圳)有限公司转让应收账款，并根据本合同的约定向中诺商业保理(深圳)有
限公司清偿应收账款。
  （2）资产负债表中的列报项目和相关信息
        项目                期末余额                             期初余额
应付账款-十一化建                      98,945,376.74                       204,915.09
其中：供应商已收到款项                                -
长期应付款                          19,493,405.76
其中：应付保理款                       38,125,367.16
一年内到期的长期应付款                    18,631,961.40
  （3）付款到期日的区间
             项目                                      期末
        属于该安排项下的负债                       根据还款计划表按期支付
                       财务报表附注 第 88 页
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   注释59．所有权或使用权受到限制的资产
         项目                  期末账面价值                   受限情况
货币资金                               902,316,616.81       注1
固定资产                             5,634,568,739.87   注 2、注 3、注 4
投资性房地产                             180,039,059.07       注2
无形资产                               224,849,518.64     注 2、注 3
         合计                      6,941,773,934.39
   受限说明：
   注 1：截至 2025 年 12 月 31 日，被冻结的银行存款金额 3,531,810.70 元，银行承兑汇票
保证金 59,134,365.93 元，信用证保证金 727,237,261.45 元，定期存单质押 63,000,000.00 元，
期货交易保证金 43,745,411.89 元，外汇掉期保证金 4,446,148.43 元，期权保证金 920,158.36
元，结汇保证金 300,000.00 元，用于担保的存款 1,460.05 元。
   注 2：截至 2025 年 12 月 31 日，公司下属公司以账面价值为 669,478,110.03 元的房屋建
筑物及土地作为抵押物，取得江苏江阴农村商业银行股份有限公司周庄支行、中国建设银行
股份有限公司江阴支行、交通银行无锡支行、中国进出口银行江苏省分行、中国光大银行股
份有限公司江阴支行、中国银行股份有限公司江阴分行借款及开立信用证。
   注 3：截至 2025 年 12 月 31 日，公司下属公司以账面价值为 3,898,512,710.03 元的设
备及专利权作为抵押物，从中国农业银行股份有限公司江阴支行、德国中央合作银行(法兰
克福)、上海浦东发展银行股份有限公司江阴支行、中国进出口银行江苏省分行、中国银行
股份有限公司江阴分行、招商银行股份有限公司无锡分行、江苏江阴农村商业银行股份有限
公司取得借款，并与江苏苏豪创新科技集团有限公司签署了 PX、MEG 等原料采购合同。
   注 4：截至 2025 年 12 月 31 日，公司下属公司以账面价值为 1,471,466,497.52 元的设备
作为租赁物，与平安国际融资租赁有限公司、兴业金融租赁有限责任公司、江苏金融租赁股
份有限公司、重庆鈊渝金融租赁股份有限公司、北银金融租赁有限公司、招银金融租赁有限
公司、太平石化金融租赁有限责任公司、青岛青银金融租赁有限公司、苏银金融租赁股份有
限公司办理融资租赁业务。
                          财务报表附注 第 89 页
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     注释60．外币货币性项目
        项目           期末外币余额                            折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                      10,699,555.08                      7.0288         75,205,032.64
欧元                                61,330.74                   8.2355            505,089.31
港币                                96,509.21                   0.9032             87,169.05
日元                           224,550.00                       0.0448             10,059.17
应收账款
其中：美元                      62,877,821.72                      7.0288        441,955,604.29
应付账款
其中：美元                     160,196,592.45                      7.0288       1,125,989,809.00
欧元                           637,139.23                       8.2355          5,247,160.13
长期借款(含一年内到期)
其中：欧元                      60,325,779.88                      8.2355        496,812,960.23
     注释61．套期
     本公司使用 MEG 期货、PTA 期货合约等相关产品对未来采购进行风险管理，以此来规
避本公司承担的随着大宗商品原料市场价格的波动，相关产品的价格发生重大波动的风险。
     本公司使用远期外汇、外汇掉期合约进行风险管理，以此来规避本公司承担的汇率风险。
     以上衍生工具未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动产生
的收益或损失直接计入当期损益，见附注五、注释 49.投资收益及注释 50.公允价值变动收
益。
     注释62．政府补助
      项目         期初余额                   本期增加              本期减少              期末余额
与资产相关的政府补助       201,616,800.00       283,200,000.00       19,264,425.48    465,552,374.52
与收益相关的政府补助                              5,695,320.95        5,695,320.95
      合计         201,616,800.00       288,895,320.95       24,959,746.43    465,552,374.52
     政府补助种类          本期发生额                     计入当期损益的金额                      备注
计入递延收益的政府补助              283,200,000.00                  19,264,425.48     详见注释 33
计入其他收益的政府补助                5,695,320.95                   5,695,320.95     详见注释 48
       合计                288,895,320.95                  24,959,746.43
                           财务报表附注 第 90 页
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   六、研发支出
   (一)研发支出
                                      本期发生额                     上期发生额
           项目
                               费用化金额           资本化金额     费用化金额           资本化金额
大容量瓶厚坯用瓶级聚酯切片的研发                                          3,814,783.15
基于化学法的可再生食品级聚酯切片制备技
术研究
激光焊接玻纤增强 PBT 的研发                                          2,459,160.66
阻燃抗静电 PBT 复合材料的研发                                         2,366,278.03
超韧阻燃 PBT 材料的研发                  1,044,394.91              2,359,684.60
无 MCA 灼热丝阻燃增强 PBT 材料的研发         1,927,705.23              1,206,109.44
高耐磨耐翘曲 PBT 合金材料的研发                                         975,472.85
导电高韧性 PC 材料的研发                  2,120,972.80
高灼热丝高 CTI 黑色 PBT 材料的研发          2,291,339.92
高阻燃低翘曲玻纤增强 PBT 材料的研发            1,296,690.55
用于制造真空采血管的聚酯切片及其制备方             4,677,124.68
法的研究
可生物降解共聚酯的合成与性能研究                1,395,459.42
           合计                  17,478,136.23             16,566,073.51
   七、合并范围的变更
   (一)新设子公司
   江阴三房巷聚材绿色科技有限公司（以下简称“绿色科技”）于 2025 年 10 月 13 日在江
苏省江阴市成立，注册资本为 10,000 万元整，法定代表人为孙志明，三房巷公司直接持有
本年纳入合并范围。
   八、在其他主体中的权益
   (一)在子公司中的权益
           注册资本         主要                     业务        持股比例(%)           取得
 子公司名称                         注册地
          人民币万元         经营地                    性质      直接         间接       方式
江阴济化新材                                     改性塑料生                          投资
料有限公司                                      产销售                            设立
江阴新源热电                                     电力蒸汽生                          投资
有限公司                                       产销售                            设立
江阴三房巷聚
                                           再生资源                           投资
材绿色科技有     10,000.00    江苏江阴   江苏江阴                    100.00
                                           回收销售                           设立
限公司
江苏海伦石化                                     PTA 生产销                        同一控
有限公司                                       售、瓶级聚                          制下企
                           财务报表附注 第 91 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
               注册资本        主要                  业务          持股比例(%)         取得
 子公司名称                                注册地
              人民币万元        经营地                 性质         直接       间接      方式
                                             酯切片销售                         业合并
                                                                           同一控
江苏兴业塑化                                       瓶级聚酯切
有限公司                                         片生产销售
                                                                           业合并
江阴兴佳新材                                                                     投资设
料有限公司                                                                      立
                                                                           同一控
江阴兴佳塑化                                       瓶级聚酯切
有限公司                                         片生产销售
                                                                           业合并
                                                                           同一控
江阴兴宇新材                                       瓶级聚酯切
料有限公司                                        片生产销售
                                                                           业合并
                                                                           同一控
江阴兴泰新材                                       瓶级聚酯切
料有限公司                                        片生产销售
                                                                           业合并
                                                                           同一控
江阴三房巷经
贸有限公司
                                                                           业合并
江苏三房巷国                                                                     同一控
                                             仓储及综合
际储运有限公         3,000.00    江苏江阴     江苏江阴                          100.00   制下企
                                             服务
司                                                                          业合并
                                                                           同一控
柏康贸易有限        10,000.00
                            香港         香港    贸易                   100.00   制下企
公司              港币
                                                                           业合并
  (二)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
  三房巷公司于 2025 年 6 月与优势金控（上海）资产管理有限公司等合作方签署了《厦
门衫势卓然壹号创业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，公司作为有限合伙人以自
有资金人民币 1,000.00 万元出资认购厦门衫势卓然壹号创业投资基金合伙企业（有限合伙）
（以下简称“投资基金”）份额，出资占比 50.00%。截至 2025 年 12 月 31 日，投资基金的合
伙人资本为 2,000.00 万元，合伙人权益为 1,978.66 万元。
                                                                  金额：人民币万元
                                     期末余额                         期初余额
         项目
                             账面价值           最大损失敞口        账面价值       最大损失敞口
其他非流动金融资产-投资基金                     989.33      1,000.00
  列报项目及最大损失敞口确定方法说明：
  该投资基金存续期 5 年，合伙企业无限期，协议内需按约定按期支付管理费，最大损失
敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
                                 财务报表附注 第 92 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
  九、与金融工具相关的风险披露
  本公司的主要金融工具包括货币资金、债权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换
债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风
险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述：
  本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之
内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
  （一） 信用风险
  信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司信用风险主要产生于货币资金、
应收票据和应收款项等。
  本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。
  对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行
监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时，本公司于资产负债表日对应收款项的
可回收情况、预期信用损失进行合理评估，以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准
备。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
  截止 2025 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
        项目            账面余额                 减值准备
应收票据                     114,199,672.94
应收账款                    3,929,403,464.06      141,080,991.73
其他应收款                     49,631,421.60        15,155,598.77
        合计              4,093,234,558.60      156,236,590.50
  （二） 流动性风险
  流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
                  财务报表附注 第 93 页
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财务报表附注
金短缺的风险。
  截止 2025 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
                                              期末余额
   项目
短期借款         2,102,511,564.03                                          2,102,511,564.03
应付票据          248,744,393.97                                            248,744,393.97
应付账款         2,816,464,102.45                                          2,816,464,102.45
其他应付款          10,515,709.60                                             10,515,709.60
其他流动负债        130,394,514.30                                            130,394,514.30
长期借款（含一
年内到期）
应付债券                              2,237,423,711.42                     2,237,423,711.42
长期应付款（含
一年内到期）
租赁负债（含一
年内到期）
   合计        7,018,048,743.38     4,294,427,677.96   204,708,711.12   11,517,185,132.46
  （三） 市场风险
  本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然
存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规
避汇率风险的目的。
  （1）本年度公司签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下：
  截止 2025 年 12 月 31 日，子公司江苏海伦石化有限公司与中国银行股份有限公司签订
外汇买卖合约，未到期的人民币外汇掉期合约金额为 7,430,808.93 美元；
  子公司江苏兴业塑化有限公司与招商银行股份有限公司签订外汇买卖合约，未到期的人
民币外汇掉期合约金额为 8,844,955.05 美元；与中国银行股份有限公司签订外汇买卖合约，
未到期的人民币外汇掉期合约金额为 2,915,244.27 美元。
                                财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
   （2）截止 2025 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
                                                  期末余额
      项目
                美元项目              欧元项目            港币项目         日元项目             合计
外币金融资产：
货币资金            75,205,032.64       505,089.31     87,169.05   10,059.17     75,807,350.17
应收账款           441,955,604.29                                               441,955,604.29
      小计       517,160,636.93       505,089.31     87,169.05   10,059.17    517,762,954.46
外币金融负债：                                                                                0.00
应付账款          1,125,989,809.00     5,247,160.13                            1,131,236,969.13
长期借款                             496,812,960.23                             496,812,960.23
      小计      1,125,989,809.00   502,060,120.36                            1,628,049,929.36
   （3）敏感性分析：
   截止 2025 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币
对美元、欧元及港币升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约
   本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券、长期应付款等。浮动利率的金融负
债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
   利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债
务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司财务部门持续监控公司
利率水平，积极与各大商业银行开展合作，以最大程度降低面临的利率风险。
   （1）本年度公司无利率互换安排。
   （2）截止 2025 年 12 月 31 日，本公司带息债务主要为人民币、欧元及美元计价的浮动
利率合同，详见附注五、注释 19、27、29、30、32。
   （3）敏感性分析：
   截止 2025 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 2,561.10 万元（2024 年度约 3,392.97 万
元)。
   上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。
   价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
                                 财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
    十、公允价值
    （一）以公允价值计量的金融工具
    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2025 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
    第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
    第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
    第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
    （二）期末公允价值计量
                                      期末公允价值
      项目
                  第 1 层次          第 2 层次   第 3 层次            合计
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产小计
衍生金融资产            41,984,700.00                            41,984,700.00
应收款项融资                                     31,498,925.39   31,498,925.39
其他非流动金融资产                                   9,893,303.33    9,893,303.33
     资产合计         41,984,700.00            41,392,228.72   83,376,928.72
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债小计
交易性金融负债                                     2,019,358.26    2,019,358.26
     负债合计                                   2,019,358.26    2,019,358.26
    （三）持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    本公司第一层次公允价值计量项目的市价确定依据为证券交易市场、期货交易市场等公
开市场的公开报价。
    （四）持续第三层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信
息
    本公司应收款项融资全部为根据金融资产的业务模式重分类的应收票据，其公允价值根
据票面价值确定；对于持有的远期外汇合约，其公允价值采用银行类似资产或负债的报价确
定。
    （五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
                         财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
内到期的非流动负债和长期借款和应付债券等。
  上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
  十一、关联方及关联交易
  (一)本公司的母公司情况
                                                          对本公         对本公
母公司                                          注册资本         司的持         司的表
       注册地              业务性质
 名称                                           (万元)        股比例         决权比
                                                           (%)        例(%)
             聚酯切片；纺织；化学纤维、服装、塑料制
             品、金属制品、建材的制造、销售；建筑工程
             的施工；建筑装饰；房地产开发；租赁业（不
三房巷
             含融资租赁）；二类汽车维修；利用自有资金
 集团    江苏
             对纺织行业进行投资；国内贸易；道路普通货            156,181.50    81.29       81.29
 有限    江阴
             物运输；自营和代理各类商品及技术的进出口
 公司
             业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商
             品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相
             关部门批准后方可开展经营活动）
  三房巷集团有限公司直接持有本公司 76.15%股权，通过子公司江苏三房巷国际贸易有
限公司持有本公司 5.14%股权，合计持股比例为 81.29%。2026 年 2 月 24 日，上述 81.29%
股权质押比例为 100%，司法冻结比例为 100%，冻结期限至 2029 年 2 月 23 日，冻结原因
为债务及合同纠纷，截至本报告出具日，上述股份冻结事项尚未对被审计单位的生产经营产
生直接影响。但若该等股份后续被司法处置，可能导致被审计单位实际控制权发生变更，进
而可能对被审计单位的经营稳定性及持续经营能力产生一定影响。
  截至本报告出具日，控股股东及其下属公司的逾期付款金额明细如下：
    借款类型           币种          借款本金及利息/万元                  逾期日期
    项目借款           欧元             156.10                  2026-02-15
    租赁借款           人民币            1,732.29                2026-02-15
    租赁借款           人民币            2,441.61                2026-02-20
   进口信用证           美元             325.01                  2026-2-24
   进口信用证           人民币            280.00                  2026-2-24
   国内信用证           人民币            2,400.00                2026-3-12
    普通借款           人民币           10,000.00                2026-3-12
   国内信用证           人民币            1,200.00                2026-3-18
   国内信用证           人民币            1,200.00                2026-3-19
    租赁借款           人民币            1,274.16                2026-3-20
    普通借款           人民币           16,000.00                2026-3-20
    普通借款           人民币           10,000.00                 2026-4-3
    租赁借款           人民币            877.91                   2026-4-4
                      财务报表附注 第 97 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
      借款类型       币种        借款本金及利息/万元      逾期日期
      普通借款       人民币           19,900.00   2026-4-7
      普通借款       人民币           10,000.00   2026-4-8
      租赁借款       人民币           1,088.71    2026-4-12
      普通借款       人民币           9,000.00    2026-4-17
      租赁借款       人民币            124.16     2026-4-20
      进口押汇       人民币           3,200.00    2026-4-27
  (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
  (三)其他关联方情况
      其他关联方名称              其他关联方与本公司的关系
江苏兴业聚化有限公司       本公司母公司控制的企业
江阴华星合成有限公司       本公司母公司控制的企业
江阴兴盛塑化有限公司       本公司母公司控制的企业
江阴华盛聚合有限公司       本公司母公司控制的企业
江阴华怡聚合有限公司       本公司母公司控制的企业
江阴华美特种纤维有限公司     本公司母公司控制的企业
江阴新伦化纤有限公司       本公司母公司控制的企业
江阴海伦化纤有限公司       本公司母公司控制的企业
江阴运伦化纤有限公司       本公司母公司控制的企业
江阴博伦化纤有限公司       本公司母公司控制的企业
江阴丰华合成纤维有限公司     本公司母公司控制的企业
江苏三房巷国际贸易有限公司    本公司母公司控制的企业
江阴三房巷金属门窗有限公司    本公司母公司控制的企业
江阴三房巷金陵酒店有限公司    本公司母公司控制的企业
江苏三房巷薄膜股份有限公司    本公司母公司控制的企业
江阴融聚科技有限公司       本公司母公司控制的企业
江阴三房巷氢能源科技有限公司   本公司母公司控制的企业
江阴市新天地置业有限公司     本公司母公司控制的企业
江阴碧悦污水处理有限公司     本公司母公司控制的企业
江苏三仁能源有限公司       本公司母公司控制的企业
江阴三利污水处理有限公司     对本公司控股股东具有重大影响的股东控制的企业
严霞珍              本公司实际控制人关系密切的家庭成员
江阴中石油昆仑燃气有限公司    本公司关联方江苏三仁能源有限公司的联营企业
江阴东方建筑集团有限公司     本公司控股股东监事持股并担任董事的企业
                   财务报表附注 第 98 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
转让江阴三房巷氢能源科技有限公司的 100%股权；控股股东监事赵建峰退出江阴东方建筑
集团有限公司，并不再担任董事。
  (四)关联方交易
司交易已作抵销。
                                              金额：人民币万元
       关联方              关联交易内容      本期发生额         上期发生额
江阴中石油昆仑燃气有限公司         天然气             56,798.30     55,764.13
三房巷集团有限公司             电费、自来水费          1,996.89      2,202.70
江阴东方建筑集团有限公司          工程服务款             118.46       1,380.71
江阴华美特种纤维有限公司          包装袋                     -       910.00
江阴碧悦污水处理有限公司          污水处理费            1,069.15       881.47
江阴海伦化纤有限公司            废甁片                     -       601.55
三房巷集团有限公司及江阴三房巷金属
                      加工修理费             321.65        542.91
门窗有限公司
江阴三房巷金陵酒店有限公司         餐费、住宿费            246.85        259.36
江阴三利污水处理有限公司          污水处理费             329.95        238.39
江苏三仁能源有限公司            燃料油               295.78        231.56
江苏兴业聚化有限公司            电费、自来水费           212.44        156.38
江阴华盛聚合有限公司            配件                 33.74        147.49
江苏三房巷薄膜股份有限公司         高速有光切片             63.19        118.79
江阴华怡聚合有限公司            配件                 34.51         95.38
三房巷集团有限公司及其控制的企业      配件及工业用油            54.03         39.24
三房巷集团有限公司             运输服务               14.88         12.66
江阴华盛聚合有限公司            包装袋
江苏兴业聚化有限公司            瓶片
江阴三利污水处理有限公司          配件                   0.58
江阴三房巷氢能源科技有限公司        配件、工程款               0.05
        合计                            61,590.45     63,582.72
                    财务报表附注 第 99 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
                                              金额：人民币万元
     关联方         关联交易内容       本期发生额            上期发生额
江苏三房巷薄膜股份有限公司      PTA            81,226.36       34,338.48
江阴华盛聚合有限公司         PTA            76,405.13       45,412.13
江阴兴盛塑化有限公司         PTA            66,563.30       49,980.73
江阴海伦化纤有限公司         PTA            38,330.73       57,056.57
江阴华怡聚合有限公司         PTA            27,214.52       55,392.55
江阴新伦化纤有限公司         PTA            15,690.98       49,002.43
江阴博伦化纤有限公司         PTA            14,762.01       55,133.55
江苏兴业聚化有限公司         PTA            11,220.20       72,037.98
江阴运伦化纤有限公司         PTA             2,269.71       57,678.60
江苏三房巷国际贸易有限公司      PTA                             1,359.10
江阴丰华合成纤维有限公司       PTA                             1,569.50
江苏兴业聚化有限公司        仓储费                 86.33          65.91
江阴海伦化纤有限公司        仓储费                 55.19          66.57
江苏三房巷国际贸易有限公司     仓储费                 28.28
江苏三房巷薄膜股份有限公司     仓储费                 14.04           11.54
江阴运伦化纤有限公司        仓储费                                  7.30
江苏三房巷薄膜股份有限公司     电力               8,144.45        8,928.13
江苏兴业聚化有限公司        电力               5,627.04        9,953.03
江阴华怡聚合有限公司        电力               1,618.52        1,707.76
江阴新伦化纤有限公司        电力               1,312.32        2,587.41
江阴华盛聚合有限公司        电力                730.04          711.62
江阴海伦化纤有限公司        电力                642.61         1,926.79
江阴运伦化纤有限公司        电力                592.22          702.01
江阴丰华合成纤维有限公司      电力                564.31         1,337.15
江阴博伦化纤有限公司        电力                424.18          888.95
江阴碧悦污水处理有限公司      电力                368.99          382.60
江阴三房巷金陵酒店有限公司     电力                256.02          271.52
三房巷集团有限公司         电力                234.49          257.05
江阴融聚科技有限公司        电力                   9.82          10.34
江阴三房巷氢能源科技有限公司    电力                   6.67
江阴三房巷金属门窗有限公司     电力                   3.24            5.93
江苏三仁能源有限公司        电力                   1.64            1.80
江阴华美特种纤维有限公司      电力                                 46.78
江阴碧悦污水处理有限公司      蒸汽               3,225.33        3,670.07
                 财务报表附注 第 100 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
      关联方          关联交易内容        本期发生额             上期发生额
江阴海伦化纤有限公司           蒸汽                3,129.47         3,762.56
江阴新伦化纤有限公司           蒸汽                1,686.37         1,422.59
江阴丰华合成纤维有限公司         蒸汽                1,432.83         1,787.90
江阴博伦化纤有限公司           蒸汽                1,402.82         1,716.73
江阴运伦化纤有限公司           蒸汽                1,400.78         1,477.19
江阴华怡聚合有限公司           蒸汽                 183.39           179.85
江阴华盛聚合有限公司           蒸汽                  88.88            72.60
江阴三房巷氢能源科技有限公司       配件                  85.77
江阴华怡聚合有限公司           配件                  72.22           229.80
江阴华盛聚合有限公司           配件                  52.56            39.23
江苏三房巷薄膜股份有限公司        配件                  10.97            31.36
江阴三利污水处理有限公司         配件                    5.99
江阴三房巷金陵酒店有限公司        配件                    1.94
三房巷集团有限公司            配件                                     0.11
三房巷集团有限公司控制的企业       软化水                169.59           178.46
三房巷集团有限公司控制的企业       餐费                    4.37             2.82
      合计                             367,356.62       523,403.08
  关联交易说明：
关联方交易 9．其他说明。
  （1）本公司作为出租方
                                                   金额：人民币万元
     承租方名称         租赁资产种类      本期确认的租赁收入          上期确认的租赁收入
江苏兴业聚化有限公司         房屋建筑物               1,988.91         1,988.91
江阴丰华合成纤维有限公司       房屋建筑物                 218.36          218.36
江苏三房巷薄膜股份有限公司      仓库租赁费                 181.40          181.40
江阴三利污水处理有限公司       土地使用权                  87.77           87.77
江阴碧悦污水处理有限公司       土地使用权                  69.26           69.26
      合计                               2,545.70         2,545.70
                    财务报表附注 第 101 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
  （2）本公司作为承租方
                                                            金额：人民币万元
     出租方名称                    租赁资产种类      本期确认的租赁费          上期确认的租赁费
                        房屋建筑物（厂房、宿舍
三房巷集团有限公司                                         163.56          163.56
                        及办公楼）
三房巷集团有限公司               车辆                        328.85          333.33
江苏三房巷国际贸易有限公司           港口设施                      454.13          454.13
江阴华星合成有限公司              土地租赁                      121.99          121.99
        合计                                       1,068.53        1,073.01
  （1）本公司作为担保方
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司为控股股东三房巷集团有限公司提供担保人民币 6 亿
元整。明细如下：
                                                              担保是否已经
被担保方     担保金额        担保起始日             担保范围           债权人
                                                               履行完毕
                                  至主合同项下债务履行期限
三房巷集团                                                建设银行
有限公司                                                 江阴支行
                                  主合同项下全部债务
                                  至主合同项下债务履行期限
三房巷集团                                                建设银行
有限公司                                                 江阴支行
                                  主合同项下全部债务
                                  至主合同项下债务履行期限
三房巷集团                                                建设银行
有限公司                                                 江阴支行
                                  主合同项下全部债务
                                  至主合同项下债务履行期限
三房巷集团                                                建设银行
有限公司                                                 江阴支行
                                  主合同项下全部债务
  关联担保情况说明：
  为控制公司担保风险，维护公司全体股东的利益，三房巷集团同意为上述 6 亿元担保提
供反担保。于 2025-05-20、2025-06-05、2025-06-12 本公司与三房巷集团签订了《反担保保
证合同》。
                              财务报表附注 第 102 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
  （2）本公司作为被担保方
                                                                      担保是否
                              担保金额            担保           担保
      担保方       被担保方                                                  已经履行
                              （万元）           起始日          到期日
                                                                       完毕
卞平刚         江苏兴业塑化有限公司          90,000.00   2022-09-07   2025-08-06    是
            三房巷集团有限公司和下
            属子公司以及江苏海伦石
            化有限公司、江阴兴泰新
卞平刚                           216,100.00    2024-12-30   2025-12-30    是
            材料有限公司、江阴兴宇
            新材料有限公司、江苏兴
            业塑化有限公司
卞平刚、严霞珍     江阴兴宇新材料有限公司         90,000.00   2023-09-06   2025-09-15    是
卞平刚、严霞珍     江苏兴业塑化有限公司        120,000.00    2024-08-19   2032-08-19    否
            三房巷集团有限公司和下
            属子公司以及江苏海伦石
            化有限公司、江阴兴泰新
卞平刚、严霞珍                       208,000.00    2025-12-12   2029-12-31    否
            材料有限公司、江阴兴宇
            新材料有限公司、江苏兴
            业塑化有限公司
卞平刚、严霞珍     江阴兴宇新材料有限公司         50,000.00   2025-03-07   2030-03-07    否
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司          72,000.00   2024-10-09   2025-12-31    是
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司          36,000.00   2024-07-19   2025-07-18    是
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司          22,000.00   2024-07-02   2025-07-02    是
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司          24,840.00   2022-03-01   2029-02-28    否
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司           3,000.00   2024-06-11   2027-06-10    否
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司          18,000.00   2024-02-22   2027-02-22    否
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司          16,000.00   2024-09-19   2025-09-10    是
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司          15,000.00   2024-10-11   2025-10-10    是
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司       EUR1,159.79    2021-02-15   2029-08-15    否
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司       EUR4,492.40    2023-11-01   2034-06-30    否
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司        200,000.00    2024-03-25   2027-03-24    否
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司       USD1,500.00    2025-09-12   2027-09-30    否
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司          30,000.00   2023-10-31   2027-05-01    否
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司          15,000.00   2025-12-02   2026-12-01    否
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司          36,000.00   2025-07-29   2026-07-28    否
三房巷集团有限公司   江苏海伦石化有限公司          13,000.00   2025-10-20   2026-10-19    否
三房巷集团有限公司   江苏兴业塑化有限公司           2,700.00   2023-12-11   2026-12-10    否
三房巷集团有限公司   江苏兴业塑化有限公司          20,000.00   2024-07-19   2027-07-18    否
三房巷集团有限公司   江苏兴业塑化有限公司          25,000.00   2024-03-21   2025-03-19    是
三房巷集团有限公司   江苏兴业塑化有限公司          90,000.00   2022-09-07   2025-08-06    是
三房巷集团有限公司   江苏兴业塑化有限公司          12,000.00   2024-02-28   2027-02-28    否
三房巷集团有限公司   江苏兴业塑化有限公司          10,000.00   2024-10-11   2025-10-10    是
                       财务报表附注 第 103 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
                                                                       担保是否
                               担保金额               担保        担保
   担保方           被担保方                                                  已经履行
                               （万元）              起始日       到期日
                                                                        完毕
三房巷集团有限公司     江苏兴业塑化有限公司         36,000.00   2024-10-9    2025-12-31    是
三房巷集团有限公司     江苏兴业塑化有限公司      EUR1,097.95    2022-05-11   2032-07-15    否
三房巷集团有限公司     江苏兴业塑化有限公司      EUR1,097.69    2023-09-07   2034-05-01    否
三房巷集团有限公司     江苏兴业塑化有限公司          3,000.00   2025-09-15   2031-09-15    否
              三房巷集团有限公司和下
              属子公司以及江苏海伦石
              化有限公司、江阴兴泰新
三房巷集团有限公司                      400,000.00    2025-09-18   2030-09-18    否
              材料有限公司、江阴兴宇
              新材料有限公司、江苏兴
              业塑化有限公司
              三房巷集团有限公司和下
              属子公司以及江苏海伦石
              化有限公司、江阴兴泰新
三房巷集团有限公司                      300,000.00    2025-09-18   2030-09-18    否
              材料有限公司、江阴兴宇
              新材料有限公司、江苏兴
              业塑化有限公司
                                                                       是（担保
三房巷集团有限公司     江苏兴业塑化有限公司         25,000.00   2025-03-20   2026-03-20   提前结
                                                                        束）
三房巷集团有限公司     江苏兴业塑化有限公司       120,000.00    2024-08-19   2029-08-19    否
三房巷集团有限公司     江苏兴业塑化有限公司         10,000.00   2025-11-18   2026-11-17    否
三房巷集团有限公司     江阴兴佳新材料有限公司        10,000.00   2024-07-26   2026-07-26    否
三房巷集团有限公司     江阴兴佳新材料有限公司        10,000.00   2025-05-26   2028-05-25    否
三房巷集团有限公司     江阴兴佳新材料有限公司        10,000.00   2025-07-31   2030-07-30    否
三房巷集团有限公司     江阴兴宇新材料有限公司        90,000.00   2023-09-06   2025-09-15    是
三房巷集团有限公司     江阴兴宇新材料有限公司        48,000.00   2024-10-09   2025-12-31    是
三房巷集团有限公司     江阴兴宇新材料有限公司        12,000.00   2024-02-22   2027-02-22    否
三房巷集团有限公司     江阴兴宇新材料有限公司        50,000.00   2025-03-07   2030-03-07    否
三房巷集团有限公司     江阴兴宇新材料有限公司         4,200.00   2025-09-15   2028-09-15    否
         项目                本期发生额                           上期发生额
关键管理人员薪酬                                481.50                          654.02
  公司于 2020 年 9 月与三房巷集团签订《商标使用许可协议》，三房巷集团许可本公司
（含下属子公司）在提供工业用化学品时独占地使用第 1 类商标注册号 34720193、34722770、
标，许可费为人民币 0 元，许可期限为十年。
                        财务报表附注 第 104 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
  （1）本公司应收关联方款项
                                                       金额：人民币万元
                                    期末余额                   期初余额
 项目名称           关联方
                              账面余额         坏账准备       账面余额        坏账准备
应收账款
         江苏三房巷薄膜股份有限公司         90,513.00   2,774.96   39,144.66    181.08
         江阴华盛聚合有限公司            83,554.15    678.33    46,684.17   1,087.49
         江阴兴盛塑化有限公司            71,814.12   2,257.15   56,478.23   1,541.41
         江阴海伦化纤有限公司            37,488.17   1,629.53   52,542.20   2,257.21
         江阴华怡聚合有限公司            24,117.12    831.08    39,845.85    593.17
         江阴新伦化纤有限公司            17,730.80    872.38    25,204.65    192.99
         江阴博伦化纤有限公司            16,681.07   1,000.86   62,300.91   1,268.09
         江苏兴业聚化有限公司            11,675.78    543.31    50,573.74    839.06
         江阴运伦化纤有限公司             2,491.58    149.49    64,236.90    105.65
         江阴三房巷氢能源科技有限公司             0.51
         江苏三房巷国际贸易有限公司                                  991.94        0.32
应收票据
         江苏兴业聚化有限公司             3,841.44               1,266.74
         江苏三房巷薄膜股份有限公司           551.47
         江阴丰华合成纤维有限公司            140.00
         江阴新伦化纤有限公司              120.94
         江阴博伦化纤有限公司              107.00                 230.00
         江阴华盛聚合有限公司               30.00
         江阴运伦化纤有限公司               22.09
         江阴碧悦污水处理有限公司                                   296.00
应收款项融资
         江苏兴业聚化有限公司              652.93
         江阴碧悦污水处理有限公司            300.00
         江苏三房巷薄膜股份有限公司           200.00
         江阴运伦化纤有限公司              200.00
         江阴华怡聚合有限公司              106.00
         江阴新伦化纤有限公司               82.03
         江阴华盛聚合有限公司               35.00
预付款项
         江阴中石油昆仑燃气有限公司           786.35                1,053.49
                      财务报表附注 第 105 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
   （2）本公司应付关联方款项
                                                                    金额：人民币万元
 项目名称               关联方                     期末余额                          期初余额
应付账款
            江阴东方建筑集团有限公司                            5,614.53                  5,224.91
            三房巷集团有限公司                                 32.93                      32.33
            江苏兴业聚化有限公司                               775.92
其他应付款
            江阴东方建筑集团有限公司                                0.10                      0.10
   三房巷公司 2025 年度 PTA 销售情况如下：
                                                    单位：人民币万元                数量：吨
                对关联方           对江阴市稷盛投资发展           对其余非关联方
   交易内容                                                                     合计
                销售数量            有限公司销售数量              销售数量
自产 PTA 数量        403,951.20             46,845.30          12,274.00        463,070.50
自产 PTA 金额        167,948.84             19,468.59              5,034.60     192,452.03
外购 PTA 数量        390,154.83             13,026.00                           403,180.83
外购 PTA 金额        165,734.10              5,556.22                           171,290.32
   汇总数量          794,106.03             59,871.30          12,274.00        866,251.33
   汇总金额          333,682.94             25,024.81              5,034.60     363,742.35
吨，合计当期增加 3,476,682.61 吨，当期减少 3,505,289.41 吨，其中：自用数量为 2,639,005.94
吨，损坏减少数量为 32.14 吨，销售数量如上表所示。
   截至 2025 年 12 月 31 日，三房巷公司应收账款关联方组合余额为 356,066.30 万元，其
中账龄 6 个月以内余额为 177,114.82 万元，账龄 6 个月到 1 年余额为 178,951.48 万元，计提
的坏账准备金额为 10,737.09 万元；截至本报告出具日，应收账款增加 58,767.51 万元，收回
元，账龄 6 个月到 1 年余额为 216,393.12 万元，账龄 1 到 2 年余额为 38,566.55 万元。
   十二、承诺及或有事项
   （一）重要承诺事项
   本公司资产抵押情况详见本附注五、注释 59；
   除存在上述承诺事项外，截止 2025 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
                              财务报表附注 第 106 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
  （二）资产负债表日存在的重要或有事项
  本公司为关联方提供担保详见附注十一、关联方及关联方交易（四）5.关联担保情况，不存在为非关联方提供担保的情况；
  除存在上述或有事项外，截止 2025 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
  十三、资产负债表日后事项
  （一） 重要的非调整事项
                    诉讼标的                                                     诉讼资料        逾期本金及利
 项目       案件名称                        原告               被告        登记日期
                   人民币万元                                                     收到日期        息人民币万元
                                                 江苏三房巷聚材股份有限公司
重大诉讼   融资租赁合同纠纷   尚未收到诉讼资料      太平石化金融租赁有限责任公司                   2026-4-17    不适用         2,583.87
                                                 江苏海伦石化有限公司
                                                 江苏海伦石化有限公司
重大诉讼   融资租赁合同纠纷     10,758.00     招银金融租赁有限公司                     2026-4-21   2026-4-23    2,692.25
                                                 江苏三房巷聚材股份有限公司
                                                 江阴兴宇新材料有限公司
重大诉讼   融资租赁合同纠纷   尚未收到诉讼资料       平安国际融资租赁有限公司                    2026-4-21    不适用          未逾期
                                                 江苏三房巷聚材股份有限公司
                                                 江苏海伦石化有限公司
重大诉讼     借款合同纠纷   尚未收到诉讼资料        韩国产业银行上海分行                     2026-4-22    不适用         13,440.00
                                                 江苏三房巷聚材股份有限公司
  截至本报告出具日，三房巷公司尚未收到的诉讼案件资料，系通过人民法院在线服务网获悉案件情况，暂无法预计对本公司财务状况和经营
成果的影响；
                                      财务报表附注 第 107 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
 项目         债权人          债务人                担保人     逾期本金及利息（人民币万元）   逾期日期
 逾期   兴业银行股份有限公司     江阴兴泰新材料有限公司    江苏三房巷聚材股份有限公司        1,813.62    2026-3-4
 逾期   中国光大银行股份有限公司   江苏海伦石化有限公司     三房巷集团有限公司            319.73      2026-3-9
 逾期   江苏银行股份有限公司     江苏兴业塑化有限公司     江苏三房巷聚材股份有限公司        1,253.62    2026-3-9
 逾期   中国光大银行股份有限公司   江苏海伦石化有限公司     三房巷集团有限公司            2,643.56    2026-3-10
 逾期   中国光大银行股份有限公司   江苏海伦石化有限公司     三房巷集团有限公司            4,301.04    2026-3-17
 逾期   兴业银行股份有限公司     江苏海伦石化有限公司     江苏三房巷聚材股份有限公司        916.92      2026-3-30
 逾期   中国光大银行股份有限公司   江苏海伦石化有限公司     三房巷集团有限公司            2,423.44    2026-4-3
 逾期   兴业银行股份有限公司     江苏海伦石化有限公司     江苏三房巷聚材股份有限公司        1,257.71    2026-4-8
 逾期   兴业银行股份有限公司     江苏海伦石化有限公司     江苏三房巷聚材股份有限公司        2,040.74    2026-4-10
 逾期   中国光大银行股份有限公司   江苏海伦石化有限公司     三房巷集团有限公司            2,376.18    2026-4-10
 逾期   兴业银行股份有限公司     江苏海伦石化有限公司     江苏三房巷聚材股份有限公司        1,485.78    2026-4-14
                                    三房巷集团有限公司
 逾期   北银金融租赁有限公司     江苏海伦石化有限公司     江苏三房巷聚材股份有限公司        4,718.75    2026-4-15
                                    江阴兴佳新材料有限公司
                                    三房巷集团有限公司
 逾期   苏银金融租赁股份有限公司   江阴兴佳新材料有限公司                         1,316.00    2026-4-19
                                    江苏三房巷聚材股份有限公司
 逾期   招银金融租赁有限公司     江苏兴业塑化有限公司     江苏三房巷聚材股份有限公司        1,615.35    2026-4-19
                                    三房巷集团有限公司
 逾期   青岛青银金融租赁有限公司   江阴兴佳新材料有限公司                         811.87      2026-4-20
                                    江苏三房巷聚材股份有限公司
 逾期   江苏银行股份有限公司     江苏兴业塑化有限公司     江苏三房巷聚材股份有限公司        350.00      2026-4-20
 逾期   中国光大银行股份有限公司   江苏兴业塑化有限公司     三房巷集团有限公司            1,984.86    2026-4-22
 逾期   中国光大银行股份有限公司   江苏海伦石化有限公司     三房巷集团有限公司            588.15      2026-4-24
 逾期   中国光大银行股份有限公司   江苏兴业塑化有限公司     三房巷集团有限公司            588.15      2026-4-24
 逾期   中国光大银行股份有限公司   江苏海伦石化有限公司     三房巷集团有限公司            1,117.87    2026-4-24
 逾期   江苏金融租赁股份有限公司   江苏海伦石化有限公司     江苏三房巷聚材股份有限公司        455.11      2026-4-25
  截至本报告出具日，三房巷公司上述逾期事项的时间较短，与债权人协商中，暂无法预计对本公司财务状况和经营成果的影响；
                               财务报表附注 第 108 页
江苏三房巷聚材股份有限公司
财务报表附注
     （二） 其他资产负债表日后事项说明
     除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
     十四、租赁
     （一）作为承租人
         项目              本期发生额                       上期发生额
租赁负债的利息                          256,602.16                      325,585.34
低价值资产租赁费用                       4,666,490.19                    5,082,168.24
售后租回交易                         55,151,967.49                   53,583,612.72
         合计                    60,075,059.84                   58,991,366.30
     本公司为盘活存量资产，提高资产使用价值，增强资产流动性，于本期开展融资租赁业
务，优化融资结构，满足公司经营业务资金需求。本次融资租赁业务不会影响公司相关标的
资产的正常使用，不会对公司的生产经营产生实质影响，本次融资租赁业务不会损害公司及
全体股东的利益。
     截至 2025 年 12 月 31 日，本公司发生 11 项融资性售后回租业务，详见本附注五、注释
     （二）作为出租人
     租赁收入
项目                                             本期发生额
租赁收入                                           25,474,526.64
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
     十五、其他重要事项说明
     （一） 分部信息
     由于本公司之营业收入、费用、资产及负债仅与各子公司及其相关产品有关，本公司管
理层将各子公司作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流量等有关会计信息
并进行评价。因此，本公司按照各公司所涉行业进行收入、成本汇总统计（详见“附注五、
合并财务报表项目注释 42），本财务报表不呈报分部信息。
     （二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
     本公司无需要披露的其他重要事项。
                      财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
   十六、母公司财务报表主要项目注释
   注释1．应收账款
         账龄                       期末余额                     期初余额
         小计                               773,254.12               13,692,350.96
减：坏账准备                                     91,180.36                 121,180.36
         合计                               682,073.76               13,571,170.60
                                          期末余额
    类别                  账面余额                      坏账准备
                                                        计提比例        账面价值
                  金额          比例（%）        金额
                                                         （%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合          91,180.36        11.79     91,180.36     100.00
    关联方组合       682,073.76        88.21                              682,073.76
    合计          773,254.12       100.00     91,180.36      11.79     682,073.76
   续：
                                          期初余额
    类别                  账面余额                      坏账准备
                                                        计提比例        账面价值
                  金额          比例（%）        金额
                                                         （%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合         121,180.36         0.89    121,180.36     100.00
    关联方组合     13,571,170.60       99.11                            13,571,170.60
    合计        13,692,350.96      100.00    121,180.36       0.89   13,571,170.60
                              财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
   （1）股份合并内关联方组合
                                                        期末余额
        关联方组合
                               账面余额                     坏账准备                   计提比例（%）
         合计                          623,678.58
   （2）股份合并外关联方组合
                                                        期末余额
        关联方组合
                               账面余额                     坏账准备                   计提比例（%）
         合计                           58,395.18
   （3）账龄组合
                                                        期末余额
        账龄组合
                               账面余额                     坏账准备                   计提比例（%）
         合计                           91,180.36            91,180.36                 100.00
                                                  本期变动情况
    类别          期初余额                                                              期末余额
                               计提          收回或转回         核销            其他变动
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合         121,180.36                  30,000.00                              91,180.36
    关联方组合
    合计          121,180.36                  30,000.00                              91,180.36
        单位名称                 期末余额           占应收账款期末余额的比例(%)                     已计提坏账准备
江苏兴业塑化有限公司                    623,678.58                               80.66
常州市桐庄纺织有限公司                    87,920.22                               11.37       87,920.22
江苏兴业聚化有限公司                     58,395.18                                7.55
江阴莎沃斯服饰有限公司                     2,260.14                                0.29        2,260.14
江苏国泰亿达实业有限公司                    1,000.00                                0.13        1,000.00
         合计                   773,254.12                          100.00           91,180.36
                                 财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
     注释2．其他应收款
              账龄                               期末余额                                期初余额
              小计                                     350,505,190.77                       239,507,671.32
减：坏账准备                                                   2,360,217.88                       2,356,504.95
              合计                                     348,144,972.89                       237,151,166.37
           款项性质                             期末账面余额                              期初账面余额
关联方往来款                                               347,682,941.51                       236,670,000.00
押金保证金                                                     552,936.76                         552,961.02
应收其他单位款项                                                  553,276.33                         553,276.33
员工承担的货款                                                  1,703,187.77                       1,719,527.87
代扣代缴社保公积金                                                  12,848.40                           11,906.10
             小计                                      350,505,190.77                       239,507,671.32
减：坏账准备                                                   2,360,217.88                       2,356,504.95
             合计                                      348,144,972.89                       237,151,166.37
                          期末余额                                              期初余额
项目
          账面余额            坏账准备            账面价值              账面余额            坏账准备            账面价值
第一
阶段
第二
阶段
第三
阶段
合计      350,505,190.77   2,360,217.88   348,144,972.89    239,507,671.32   2,356,504.95   237,151,166.37
                                        财务报表附注 第 112 页
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                                                期末余额
   类别                 账面余额                             坏账准备
                                                                   计提比例              账面价值
                金额              比例（%）             金额
                                                                    （%）
单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：账龄组合       2,607,259.59             0.74     2,145,228.21                82.28      462,031.38
   关联方组合    347,682,941.51           99.20                                          347,682,941.51
   合计       350,505,190.77          100.00      2,360,217.88                 0.67   348,144,972.89
  续：
                                                期初余额
   类别                 账面余额                             坏账准备
                                                                   计提比例              账面价值
                 金额             比例（%）             金额
                                                                    （%）
单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
其中：账龄组合         2,615,261.65           1.09     2,134,095.28                81.60      481,166.37
   关联方组合     236,670,000.00          98.82                                          236,670,000.00
   合计        239,507,671.32         100.00      2,356,504.95                 0.98   237,151,166.37
                                                期末余额
  单位名称
               账面余额                   坏账准备             计提比例（%）                       计提理由
  业务员 1            214,989.67            214,989.67                  100.00         预计无法收回
   合计              214,989.67            214,989.67                  100.00
                                                      期末余额
   账龄组合
                             账面余额                     坏账准备                      计提比例（%）
       合计                        2,607,259.59            2,145,228.21                       82.28
                                财务报表附注 第 113 页
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              第一阶段                    第二阶段                      第三阶段
  坏账准备       未来 12 个月            整个存续期预期信用              整个存续期预期信用                       合计
             预期信用损失              损失(未发生信用减值)            损失(已发生信用减值)
期初余额              30,712.75                                       2,325,792.20       2,356,504.95
期初余额在本期               ——                         ——                        ——                ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提              11,132.93                                                             11,132.93
本期转回                                                                  7,420.00           7,420.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额              41,845.68                                       2,318,372.20       2,360,217.88
                                                                  占其他应收
                                                                                      坏账准备
      单位名称         款项性质                 期末余额            账龄        款期末余额
                                                                                      期末余额
                                                                  的比例(%)
江苏海伦石化有限公司     关联方往来                  323,470,000.00   1 年以内               92.29
江阴兴佳新材料有限
               关联方往来                   24,212,841.51   1 年以内                6.91
公司
承洪高            员工承担的货款                  1,479,544.41   3 年以上                0.42     1,479,544.41
中国证券登记结算有限
               保证金                       499,948.76     1-2 年               0.14
责任公司上海分公司                                                                               49,994.88
卞超             员工承担的货款                   214,989.67    3 年以上                0.06       214,989.67
       合计                             349,877,324.35                       99.82     1,744,528.96
     注释3．长期股权投资
                              期末余额                                    期初余额
     款项性质                        减值                                        减值
                账面余额                      账面价值             账面余额                      账面价值
                                 准备                                        准备
对子公司投资        9,654,318,735.47         9,654,318,735.47 9,390,048,735.47           9,390,048,735.47
对联营、合营企业投资
      合计      9,654,318,735.47         9,654,318,735.47 9,390,048,735.47           9,390,048,735.47
                              财务报表附注 第 114 页
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                                                                  本                       本期   减值
被投资                                                               期                       计提   准备
        初始投资成本               期初余额                本期增加                     期末余额
单位                                                                减                       减值   期末
                                                                  少                       准备   余额
江阴济
化新材
料有限
公司
江阴新
源热电
有限公
司
江苏海
伦石化
有限公
司
江苏兴
业塑化
有限公
司
江阴兴
佳新材
料有限
公司
合计     8,754,318,735.47   9,390,048,735.47     264,270,000.00          9,654,318,735.47
  注释4．营业收入及营业成本
                          本期发生额                                               上期发生额
 项目
                  收入                     成本                        收入                     成本
主营业务
其他业务               1,922,605.83              491,720.25             3,358,768.12           123,795.72
 合计                1,922,605.83              491,720.25             3,358,768.12           123,795.72
  注释5．公允价值变动收益
               项目                                    本期发生额                           上期发生额
其他非流动金融资产持有期间的投资收益                                              -106,696.67                         -
               合计                                               -106,696.67                         -
                                     财务报表附注 第 115 页
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  十七、补充资料
  （一）当期非经常性损益明细表
               项目                    本期发生额            说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分           -1,458,809.83
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持           24,993,240.39
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金           42,673,921.27
融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                        7,420.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                     7,603,805.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额                              73,819,577.30
减：非经常性损益的所得税影响数                       18,226,230.30
非经常性损益净额                              55,593,347.00
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益                     55,593,347.00
                    财务报表附注 第 116 页

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