公司代码：601010 公司简称：文峰股份
文峰大世界连锁发展股份有限公司
文峰大世界连锁发展股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及除谢德兵外的董事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
√是 □否
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
展股份有限公司、如皋文峰大世界有限公司、海安文峰大世界有限公司、靖江文峰大世界有限公司、启
东文峰大世界有限公司、通州文峰大世界有限公司、泰州文峰大世界有限公司、南通文峰商贸采购批发
有限公司、南通文峰城市广场购物中心有限公司、江苏文峰电器有限公司、南通文峰电器销售有限公司、
南通文峰电器服务有限公司、南通文峰超市加盟管理有限公司、南通文峰麦客隆购物中心有限公司、南
通文峰千家惠超市有限公司、江苏绿丰现代农业投资有限公司、南通文景置业有限公司、如皋白蒲文峰
大世界商贸有限公司、如皋如城文峰大世界商贸有限公司、如皋长江文峰大世界有限公司、上海文峰千
家惠购物中心有限公司、上海文峰家宜宾馆有限公司。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 85.35%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 80.77%
公司治理结构、组织架构、企业文化、风险评估、信息与沟通、人力资源管理、财务报告、会计核
算、资金管理、全面预算、担保管理、业务拓展、资产管理、工程项目管理、法务管理、内部监督、采
购业务、销售业务、存货管理、关联交易、对外投资等。
重点关注销售业务、资金管理、采购业务、工程项目管理、法务管理、重大投资、关联交易等高风
险领域。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制评价管理办法、《文峰大世界连锁发展股份有限公司内
部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合并会计报表资产总额的 0.5%≤资
资产潜在错报≥合并会计报 资产潜在错报＜合并会计
资产类 产潜在错报＜合并会计报表资产总
表资产总额的 1% 报表资产总额的 0.5%
额的 1%
合并会计报表营业收入总额的 收入潜在错报＜合并会计
收入潜在错报≥合并会计报
收入类 0.5%≤收入潜在错报＜合并会计报 报表营业收入总额的
表营业收入总额 1%
表营业收入总额的 1% 0.5%
合并会计报表利润总额的 1.5%≤利
利润潜在错报≥合并会计报 利润潜在错报＜合并会计
利润类 润潜在错报＜合并会计报表利润总
表利润总额的 3% 报表利润总额 1.5%
额的 3%
合并会计报表所有者权益总额的 权益潜在错报＜合并会计
权益潜在错报≥合并会计报
权益类 0.5%≤权益潜在错报＜合并会计报 报表所有者权益总额的
表所有者权益总额的 1%
表所有者权益总额的 1% 0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。主要包括：公司董
事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现
重大缺陷
的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公
司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
指一个或多个控制缺陷组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍可能导致企
重要缺陷 业偏离控制目标。主要包括：未按照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞
弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没
有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
合并会计报表资产总额的 0.5%≤
资产潜在错报≥合并会计报 资产潜在错报＜合并会计
资产类 资产潜在错报＜合并会计报表资
表资产总额的 1% 报表资产总额的 0.5%
产总额的 1%
合并会计报表营业收入总额的
收入潜在错报≥合并会计报 收入潜在错报＜合并会计
收入类 0.5%≤收入潜在错报＜合并会计
表营业收入总额 1% 报表营业收入总额的 0.5%
报表营业收入总额的 1%
合并会计报表利润总额的 1.5%≤
利润潜在错报≥合并会计报 利润潜在错报＜合并会计
利润类 利润潜在错报＜合并会计报表利
表利润总额的 3% 报表利润总额 1.5%
润总额的 3%
合并会计报表所有者权益总额的 权益潜在错报＜合并会计
权益潜在错报≥合并会计报
权益类 0.5%≤权益潜在错报＜合并会计 报表所有者权益总额的
表所有者权益总额的 1%
报表所有者权益总额的 1% 0.5%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。主要包括：违犯国
重大缺陷 家法律法规或规范性文件、重大偏离预算、重大决策程序不科学、制度缺失导致系统
性失效、前期重大缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。
内部控制中存在严重程度不及重大缺陷，但引起公司审计委员会、董事会关注的非财
重要缺陷 务报告内部控制缺陷。主要包括：违犯行业规范、部分偏离预算、制度缺失导致系统
性运行障碍、前期重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重要的情形。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，数量
截至报告
财务报告内 截至报告发
缺陷整改情况/整改计 基准日是
部控制重大 缺陷描述 业务领域 出日是否完
划 否完成整
缺陷 成整改
改
会计差错 职工薪酬跨期确认及在建工程 财务管理 已进行会计差错更正， 否 是
估值入账不完整不准确 并追溯调整。
采购事项 2023 年起，公司全资子公司上海 其他 2025 年，公司与供应商 否 是
文峰千家惠超市发展有限公司 签订《回购协议书》，
采购日本威士忌酒。2023 年至 分批将库存威士忌酒回
销，公司在采购管理等相关的财 回购，未造成公司实际
务报告内部控制方面存在缺陷。 损失，公司已对上述事
项进行了自查整改工
作，对公司内部控制体
系运行不构成实质性影
响。
对外投资事 2024 年，公司全资子公司江苏文 投资管理 截止报告日，公司经自 否 否
项 峰科技发展有限公司向江苏盖 查已识别相关问题，并
睿健康科技有限公司股权投资 持续进行整改。
人民币 2.19 亿元，2024 年至 2025
年，公司委托长安信托设立《长
安宁·盛世百瑞 1 号财富管理服
务信托》，融资人为经产国际融
资租赁有限公司，投资金额累计
为 2.5 亿元。经自查，公司发现
上述投资存在投资资金管理问
题，投资资金管理偏离控制目
标。公司在投资资金管理等相关
的财务报告内部控制方面存在
缺陷。
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
√是 □否
于内部控制评价报告基准日，存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为3个。截至报告
发出日，未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
针对上年度识别的相关内部控制一般缺陷，公司高度重视并组织专项整改。关于信托投资，公司与
相关机构一同前往融资租赁物所在地进行现场核实，并为降低投资风险采取了获取流动性支持承诺函等
相关措施。关于股权投资，已由相关机构进行审计、评估并出具审计报告及评估报告。
√适用 □不适用
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解产生重大影响的其他内部控制信息。
管理制度，保障内部控制体系规范有效运行。同时进一步推进精细化管理，强化内控执行监督，持续优
化业务流程与内控环境，提高风险防范与管理水平，推动公司持续健康稳定发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王钺
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