昆山亚香香料股份有限公司 2025 年度内部控制自我评价报告
昆山亚香香料股份有限公司
昆山亚香香料股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合昆山亚香香料股份有限公司（以下简称“公司”）
的内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截
至 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）年度的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内
部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、审计委
员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，公司未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例为 93.12%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的比例为 100%。
纳入评价范围的单位包括公司及下属重要子公司。
（1）公司治理及组织架构
公司严格按照《公司法》《公司章程》及上市公司其他相关法律法规的要求，不断
完善公司法人治理结构，设立了股东会、董事会及专门委员会、总经理的法人治理结构，
按照公司章程和议事规则开展工作，形成科学分工、各司其责和相互协调工作机制，确
保公司决策、执行、监督等各方规范有效运作。董事会下设战略与投资委员会、提名、
薪酬与考核委员会和审计委员会三个专门委员会。在公司章程及工作实施细则范围内，
各委员会运行良好，切实履行职责，为董事会决策提供专业支持。公司根据发展战略、
业务及流程需要，建立健全内部管理和内部控制制度，进一步规范公司运作，不断提高
公司治理水平，定期对组织架构设置与运行效率和效果进行评估，必要时按照相关流程
对组织架构进行调整，确保组织架构设置合理和高效运作。
（2）风险评估过程
公司通过相关程序和措施，系统的收集信息并结合自身情况及战略规划，全面分析
公司面临的市场风险、经营风险、安全风险，充分识别和判断各方面的影响因素并建立
了相应的应急预案。公司将资金管理、应收账款管理、合同管理、采购管理以及销售管
理等几个方面列为控制重点，并对可能发生的安全风险、经营风险、环境风险和财务风
险制订了应对措施，针对各个风险控制点设置必要的控制程序，做到早发现，早落实，
实现对风险的有效控制。
（3）信息系统与沟通
公司为向管理层及时有效地提供财务报告建立相应的信息系统，信息系统人员恪尽
职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力
以保障整个信息系统的正常、有效运行。公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效
的沟通渠道和机制，使管理层就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通
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的充分性使员工能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有
效沟通，使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
（4）内部控制活动
公司主要经营活动都有必要的控制程序。管理层对收入、利润、资金等业绩都有明
确的目标，并且积极地加以监控。为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制
程序，主要包括：全面预算控制、分级授权控制、责任分工控制、会计系统控制、资产
管理控制、独立稽查控制、信息系统控制、内部报告控制等。
①全面预算控制。公司实行全面预算管理，按照宏观经济形势，确定公司总体战略
部署，指导各责任单位编制年度经营计划和财务预算。经批准后，下达各责任单位严格
执行，预算执行过程中及时有效的进行监控，科学评价预算执行结果，并应用到相应的
考核评价体系中。
②分级授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容，单位内
部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授权范围内办理
经济业务。
③责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相分离的原
则，相互制衡，形成各司其职、各负其责、相互制约的内控机制。不相容的职务主要包
括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与业
务稽核、授权批准与监督检查等。
④会计系统控制：公司严格执行国家统一的会计准则，加强会计基础工作，制定了
相关的会计核算制度，明确了会计凭证、会计账簿和财务会计报告的工作程序。公司合
理制定了凭证流转程序，各种交易必须作相关记录，并且将记录同相应的分录独立比较。
⑤资产管理控制：公司制定并完善了资产管理制度，各项资产建立台账并指定专人
进行记录、保管，坚持进行定期盘点、账实核对等措施，以保障公司财产安全。严格限
制未经授权的人员对财产直接接触，采取财产记录、账实核对、财产保险等措施，以使
各种财产安全完整。
⑥独立稽查控制：公司专门设立内审机构，对货币资金、凭证和账簿记录、物资采
购、付款、工资管理、账实相符的真实性、准确性、手续的完备程度进行审查、考核。
⑦信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度，在电子信息系
统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。
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⑧内部报告控制。公司已制定了较为完整的重大信息内部报告制度，保证重大信息
得以有效传导，加强了决策机构与有关部门对重大信息的沟通与处理。
（5）对控制的监督
公司定期对各项内部控制进行评价，一方面，建立各种机制使相关人员在履行正常
岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面，通过外部
沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度重视负责内部控制的
职能部门和监管机构所提出的报告及建议，并采取有效措施及时纠正、控制运行中产生
的偏差。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额≥资产总额 资产总额的 1%≤错报 错报金额<资产总额
资产总额
的 3% 金额<资产总额的 3% 的 1%
错报金额≥营业收入 营业收入的 1%≤错报 错报金额<营业收入
利润总额
的 2% 金额<营业收入的 2% 的 1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）外部审计师发现董事、高层管理人员舞弊；
（2）公司更正已上报或披露的财务报告，以更正由于舞弊或错误导致的
重大错报；
重大缺陷
（3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效；
（4）外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且内部控制运行未能
发现该错报。
重要缺陷 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制问题；
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（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理未建立相应的控制措施；
（4）期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷不能合理保证编制的
财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额的 1%≤财产
财产损失金额≥资产 财产损失金额<资产
财产损失 损失金额<资产总额
总额的 3% 总额的 1%
的 3%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）重大事项缺乏民主决策程序或决策程序出现重大失误；
（2）严重违反国家法律法规并受到处罚；
（3）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
重大缺陷 （4）媒体频现负面新闻，涉及面广；
（5）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（6）内部控制重大缺陷未得到整改；
（7）发生重大安全事故，造成严重后果。
（1）民主决策程序存在但不够完善或决策程序出现一般失误；
（2）关键岗位业务人员流失严重；
重要缺陷 （3）媒体出现负面新闻，波及局部区域；
（4）重要业务制度或执行中存在较大缺陷；
（5）内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷和重要缺陷。
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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
董事长（已经董事会授权）：周军学
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