关于广东凯普生物科技股份有限公司
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZI10285号
关于广东凯普生物科技股份有限公司
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZI10285号
广东凯普生物科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东凯普生物科技股份有限公司（以下
简称“凯普生物公司”）2025年度募集资金存放、管理与使用情况专项
报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
凯普生物公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上
市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》
以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告
格式》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行
和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项
报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以
鉴证报告 第 1页
及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格
式》的相关规定编制，如实反映凯普生物公司2025年度募集资金存放、
管理与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了
包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的
鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，凯普生物公司2025年度募集资金存放、管理与使用情
况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司
募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及
《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》
的相关规定编制，如实反映了凯普生物公司2025年度募集资金存放、
管理与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供凯普生物公司为披露2025年年度报告的目的使用，不
得用作任何其他目的。
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（此页无正文，此页为广东凯普生物科技股份有限公司 2025 年度
募集资金存放、管理与使用情况专项报告的鉴证报告签章签字页）
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：巫扬华
中国注册会计师：王蓉
中 国·上海 2026 年 4 月 27 日
鉴证报告 第 3页
广东凯普生物科技股份有限公司
根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》 （证
监会公告〔2025〕10 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引
第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板
上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》的相关规定，本公司就
一、 募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
意广东凯普生物科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》
（证监许可[2020]1713 号）同意，公司向包括实际控制人之一、董事、
常务副总经理管秩生先生在内的 8 名特定对象发行人民币普通股（A
股）22,945,804 股，每股发行价格为人民币 45.76 元，募集资金总额
为人民币 105,000.00 万元，扣除发行费用（不含税）人民币 2,258.04
万元后的募集资金净额为 102,741.96 万元， 实际到位资金为 102,880.00
万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 9 月 7 日对本
次募集资金到位情况进行了审验，并出具了“信会师报字[2020]第
ZI10573 号”《验资报告》。
注：公司本次募集资金净额为人民币 102,741.96 万元，与募集资金专户实际到账金额
（二）募集资金的使用及结余情况
万元。截至 2025 年 12 月 31 日，公司向特定对象发行股票募集资金
累计已使用 78,744.05 万元，部分募投项目节余募集资金永久补充流
动资金 4,064.63 万元，尚未使用的募集资金 25,641.92 万元。募集资
金账户产生的利息收入扣除手续费支出后净额为 15.75 万元，累计为
元，累计为 5,183.25 万元。
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截至 2025 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金金额为 25,641.92
万元；其中，募集资金现金管理未到期金额为 24,000.00 万元，存放
于募集资金专户的余额为 1,641.92 万元。
二、 募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范公司募集资金的管理，提高募集资金使用效率，公司制定
了《募集资金管理制度》并根据最新的法规要求持续进行更新。募集
资金到位后，公司《募集资金管理制度》得到严格执行，募集资金实
行专户存储，募集资金项目支出执行严格的审批程序。
司和保荐机构中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）分别与
中国建设银行股份有限公司潮州市分行、中国银行股份有限公司潮州
分行、中国工商银行股份有限公司潮州分行、交通银行股份有限公司
潮州分行营业部签订了《募集资金四方监管协议》；2020 年 9 月 14
日，公司、中信证券和中国建设银行股份有限公司潮州市分行签订了
《募集资金三方监管协议》。2023 年 11 月 17 日，公司、公司募投项
目实施子公司、中信证券和中国建设银行股份有限公司潮州市分行签
订了《募集资金四方监管协议》。2024 年 5 月 10 日和 2024 年 11 月
有限公司潮州分行分别签订了《募集资金四方监管协议》。上述《募
集资金三方监管协议》、《募集资金四方监管协议》与深圳证券交易
所三方监管协议范本不存在重大差异。2025 年度，上述监管协议均得
到切实的履行。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2025 年 12 月 31 日，公司向特定对象发行股票募集资金银
行存储专户期末余额为 1,641.92 万元，存放情况如下：
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单位：万元/人民币
账户期末余额
签约主体 签约银行名称 银行账号
（含利息）
广东凯普生物科技股 中国建设银行股份有限公司潮 已于 2023 年 5 月
份有限公司 州市分行 25 日销户
潮州凯普生物化学有 中国工商银行股份有限公司潮 已于 2024 年 4 月
限公司 州分行 16 日销户
广州凯普医学检验发 中国工商银行股份有限公司潮 已于 2023 年 5 月
展有限公司 州分行 31 日销户
广州凯普生物科技有 中国工商银行股份有限公司潮 已于 2025 年 4 月
限公司 州分行 29 日销户
广州凯普医药科技有 中国银行股份有限公司潮州分
限公司 行
潮州凯普生物化学有 交通银行股份有限公司潮州分
限公司 行营业部
广州凯普生物科技有 中国建设银行股份有限公司潮
限公司 州市分行
广州凯普医药科技有 中国建设银行股份有限公司潮
限公司 州市分行
潮州凯普生物化学有 中国银行股份有限公司潮州分
限公司 行
广州凯普医药制造有 中国银行股份有限公司潮州分
限公司 行
合计 1,641.92
三、 本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
公司 2025 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使用
情况对照表》。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的实施地点、实施
方式的情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
（1）2020 年 10 月 30 日，公司召开第四届董事会第十五次会议
及第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换
预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意使用募集资金对截至
万元进行置换。上述投入与置换情况业经立信会计师事务所（特殊普
通合伙）审核，并出具《广东凯普生物科技股份有限公司募集资金置
换专项审核报告》（信会师报字[2020]第 ZI10642 号），符合《深圳
证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，决策程序合法、有效。
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该次以募集资金置换预先投入自筹资金的具体情况如下：
单位：万元/人民币
募集资金拟投 自筹资金预 其中：
序号 项目名称
入的金额 先投入金额 工程建设费 基本预备费 研发费用
核酸分子诊断产
品产业化项目
第三方医学实验
室升级项目
核酸分子诊断产
品研发项目
抗 HPV 药物研发
项目
合计 73,500.00 3,484.44 1,385.72 2,098.72
（2） 2025 年 3 月 19 日，公司召开第五届董事会第二十七次会
议，审议通过了《关于使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集
资金等额置换的议案》，同意公司在不影响募投项目正常实施的前提
下，使用自有资金支付募投项目人员费用，后续以募集资金等额置换，
定期从募集资金专户划转等额资金至公司非募集资金账户，该部分等
额置换资金视同募投项目使用资金。
（3） 2025 年 10 月 13 日，公司召开第六届董事会第二次会议，
审议通过了《关于使用募集资金置换自有资金预先支付的募投项目人
员费用的议案》，同意公司使用募集资金置换自由资金已预先支付的
募投项目人员费用 9,390,908.85 元。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五）用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况
事会第八次会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管
理的议案》，在保证正常经营，不影响募集资金项目正常进行的前提
下，同意使用不超过人民币 3 亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，
用于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的现金管理产品，单项
理财产品期限最长不超过一年。决议自公司董事会审议通过之日起十
二个月内有效，在决议有效期内可循环滚动使用额度。本事项在公司
董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议。
议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意
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使用不超过人民币 2.7 亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用
于购买安全性高、流动性好、满足保本要求的现金管理产品，单项理
财产品期限最长不超过一年。本次使用暂时闲置募集资金进行现金管
理事宜在董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议，决议自公
司董事会审议通过之日起十二个月内有效，在决议有效期内可循环滚
动使用额度。
报告期内，公司及募投项目实施子公司在董事会审批期限和额度
范围内使用部分闲置募集资金进行现金管理。截至报告期末，公司及
募投项目实施子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的投资份
额、签约方、产品名称、期限、收益率等情况列示如下：
预计年化收
签约方 产品名称 购买金额（万元） 购买日 到期日
益率
中国建设银行潮州分行 结构性存款 8,600.00 2025/12/3 2026/2/26 0.65%-2%
中国银行股份有限公司潮
结构性存款 11,000.00 2025/12/8 2026/4/1 0.6%-2%
州分行
中国银行股份有限公司潮
结构性存款 4,400.00 2025/12/8 2026/4/1 0.6%-2%
州分行
（六）节余募集资金使用情况
监事会第五次会议，审议通过《关于部分募集资金投资项目结项并将
节余募集资金永久补充流动资金的议案》，鉴于募集资金投资项目“核
酸分子诊断产品产业化项目”已达到预定可使用状态，为了更合理地使
用募集资金，提高募集资金使用效率，董事会同意公司将上述项目予
以结项，并将节余募集资金（包括现金管理收益及银行存款利息）永
久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动（实际转出金额以资金
转出当日专户余额扣减尚未支付的项目尾款为准）。2023 年 5 月 5 日，
公司召开 2022 年年度股东大会审议通过上述事项。
（七）超募资金使用情况
公司不存在超募资金使用情况。
（八）尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2025 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金金额为 25,641.92
万元（含理财收益及扣除手续费后的利息）；其中，募集资金现金管
理 未 到 期 金 额 为 24,000.00 万 元 ， 存 放 于 募 集 资 金 专 户 的 余 额 为
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（九）募集资金使用的其他情况
公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司募集资金投资项目未发生变更。
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司严格按照《上市公司募集资金监管规则》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运
作》以及公司《募集资金管理制度》的规定，及时、真实、准确、完
整的披露募集资金使用情况。报告期内，募集资金的存放、使用、管
理及披露不存在违法、违规之情形。
六、专项报告的批准报出
本专项报告于 2026 年 4 月 27 日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
广东凯普生物科技股份有限公司董事会
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：广东凯普生物科技股份有限公司 2025 年度
单位：万元/人民币
募集资金总额 102,741.96 本年度投入募集资金总额 4,240.49
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目和超募资金 是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投 本年度投入 截至期末累计投 截至期末投资进度（%） 项目达到预定可 本年度实现 是否达到 项目可行性是否
投向 （含部分变更） 投资总额 资总额(1) 金额 入金额(2) (3)＝(2)/(1) 使用状态日期 的效益 预计效益 发生重大变化
承诺投资项目
核酸分子诊断产品产业化
否 13,200.00 13,200.00 117.95 9,642.48 73.05 2023 年 3 月 N/A N/A 否
项目
第三方医学实验室升级项
否 10,000.00 10,000.00 10,393.59 103.94 2022 年 12 月 N/A N/A 否
目
核酸分子诊断产品研发项
否 40,900.00 40,900.00 2,866.58 24,406.68 59.67 2027 年 3 月 N/A N/A 否
目
抗 HPV 药物研发项目 否 9,400.00 9,400.00 1,255.96 5,059.34 53.82 2027 年 3 月 N/A N/A 否
补充运营资金 否 29,241.96 29,241.96 29,241.96 100.00 N/A N/A N/A 否
合计 102,741.96 102,741.96 4,240.49 78,744.05 76.64
截至 2023 年 3 月，本项目已达到预定可使用状态，项目效益反映在实施子公司潮州凯普生物化学有限公司整体的经济效益上。项目实施前（2019 年），项目实施子公司实现的净利润为 14,380.82
万元，2020 年、2021 年和 2022 年，项目实施子公司实现的净利润分别为 21,816.58 万元、38,760.42 万元、84,336.96 万元，取得良好的经济效益。
未达到计划进度或预计收
益的情况和原因（分具体项 2、第三方医学实验室升级项目
目）
截至 2022 年 12 月 31 日，本项目募集资金已达到预定可使用状态。项目效益主要体现为通过对原第三方医学实验室进行扩建和升级，扩大检测服务范围和服务质量，提升公司盈利能力。项目
实施前（2019 年），本项目升级的第三方医学实验室合计实现的净利润为-3,008.86 万元，2020 年、2021 年和 2022 年，上述第三方医学实验室合计实现的净利润分别为 9,355.40 万元、12,300.03
万元、12,975.02 万元，取得良好的经济效益。
附表 第 1页
目的研发周期和临床试验周期变长，同时公司根据 2020-2022 年期间的市场需求对产品开发策略进行调整，导致公司募投项目的实施周期变长。为确保募投项目的稳步实施，同意将核酸分子诊
断产品研发项目预计达到可使用状态的日期延长一年至 2026 年 3 月。
近年来公司根据市场需求的迫切程度对产品开发策略进行调整，导致公司募投项目的实施周期变长，同意将募投项目核酸分子诊断产品研发项目预计达到可使用状态的日期延长一年至 2027 年
营发展规划及各子公司业务定位，同意抗 HPV 药物研发项目增加公司全资子公司广州凯普医药制造有限公司为实施主体；增加后，项目实施主体由广州凯普生物科技有限公司变更为广州凯普
生物科技有限公司和广州凯普医药制造有限公司，并将本项目预计达到可使用状态的日期延长一年至 2026 年 3 月。
近年来公司根据市场需求的迫切程度对产品开发策略进行调整，导致公司募投项目的实施周期变长，同意将募投项目抗 HPV 药物研发项目预计达到可使用状态的日期延长一年至 2027 年 3 月，
延期前后募投项目的实施内容和投资总额不变。
项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
募集资金投资项目实施地
不适用
点变更情况
募集资金投资项目实施方
不适用
式调整情况
募集资金投资项目先期投
见本鉴证报告三、（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
入及置换情况
用闲置募集资金暂时补充
不适用
流动资金情况
用暂时闲置募集资金进行
见本报告三、（五）用暂时闲置的募集资金进行现金管理情况
现金管理情况
项目实施出现募集资金结
见本鉴证报告三、（六）节余募集资金使用情况
余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途
见本鉴证报告三、（八）尚未使用的募集资金用途及去向
及去向
募集资金使用及披露中存
无
在的问题或其他情况
附表 第 2页
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