中辰电缆股份有限公司
中辰电缆股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对截至2025年12月31日的内部控
制做出自我评价报告。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
纳入评价范围的单位包括公司及江苏聚辰电缆科技有限公司、山东聚辰电缆
有限公司、江苏拓源电力科技有限公司和中辰电缆（江西）有限公司4个子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价的范围为公司合并报表范围的电线电缆生产经营业务，主要业务和
事项包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素，重点
关注风险评估过程，内部信息传递和财务报告流程，对控制有效性的内部监督和
自我评价，与内部环境有关的控制等公司层面的内部控制，以及公司治理、人力
资源、内部审计、筹资管理、资金管理、采购业务管理、存货与成本管理、销售
业务管理、资产管理、套期保值业务管理、关联方交易的批准和定价等业务控制
活动。
重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、采购业务管理、销售业务管理、
存货管理、关联方交易的批准和定价等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的程序和方法
公司内部控制评价工作的目标是：确保合规、防范风险、提升管理。根据公
司实际情况和管理要求，分析公司经营管理过程中的高风险和重要业务事项，制
定了科学合理的评价工作方案，工作方案包括公司内部控制评价范围、评价时间、
人员组成、相关规章制度、评价流程、评价方法、工作底稿填写要求、样本抽取
检验要求、缺陷认定标准、评价人员权利义务、纪律要求及评价中需重点关注的
问题等，经批准后实施。评价工作方案以全面评价为主，涵盖了上述 2025 年 1
—12 月梳理的所有内部控制流程模块和主要制度，重点关注了高风险领域和重
要业务事项。
根据上述评价范围及业务事项，成立了对应的内控评价工作小组。
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规
定的程序执行。
评价过程中，内控评价工作小组采用了个别访谈、穿行测试、实地查验、抽
样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，
如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
内控评价工作小组组长汇总评价结果，对现场初步认定的内部控制缺陷进行
全面复核、分类汇总，对缺陷的成因、表现形式及风险程度进行定量或定性的综
合分析，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级，根据缺陷的综合影响出具自
我评价结论。对于认定的内部控制缺陷，评价工作组向部门提出整改建议，要求
责任部门及时整改，并跟踪其整改落实情况；已经造成损失或负面影响的，追究
相关人员的责任。
内部控制评价工作小组根据已汇总的评价结果和认定的内部控制缺陷为基
础，综合内部控制整体情况，客观、公正、完整地编报内部控制评价报告。
内部控制自我评价报告编制完成后报送公司经理层、董事会审议批准，由董
事会最终审定后对外披露或以其他形式加以合理利用。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 ≥营业收入1% 营业收入0.5%≤错报＜营业收入1% ＜营业收入0.5%
利润总额 ≥利润总额5% 利润总额3%≤错报＜利润总额5% ＜利润总额3%
资产总额 ≥资产总额1% 资产总额0.5%≤错报＜资产总额1% ＜资产总额0.5%
所有者权益 ≥所有者权益1% 所有者权益0.5%≤错报＜1% ＜0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）公司董事、高级管理人员舞弊；
（2）控制环境无效；影响收益趋势的缺陷；
（3）企业内部审计机构对内部控制的监督无效；
重大缺陷
（4）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而公司内部控制在运行过
程中未能发现该错报；
（5）发生重大损失，能够合理证明该损失是由于一个或多个控制缺陷而导致。
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
重要缺陷
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确的目标；
（5）一个或多个缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有
可能导致企业偏离控制目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 ≥营业收入3% 营业收入1%≤错报＜营业收入3% ＜营业收入1%
资产总额 ≥资产总额3% 资产总额1%≤错报＜资产总额3% ＜资产总额1%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）决策程序不科学导致重大失误；
缺陷性质 定性标准
（2）重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿机制；
（3）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
（4）内部控制重大缺陷未及时有效整改；
（5）其他可能对公司产生重大负面影响的缺陷。
（1）决策程序导致一般失误；
（2）重要业务控制制度存在缺陷；
重要缺陷 （3）关键岗位业务人员流失严重；
（4）内部控制重要缺陷未及时有效整改；
（5）其他可能产生较大负面影响的缺陷。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我
评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风
险可控，对公司经营发展不构成实质性影响。
内部控制是一个动态运行且不断完善的过程，内控的建设与健全应当与公司
经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加
以调整。公司将继续按照董事会的部署，落实内部控制发展规划，健全内部控制
长效机制，重点加强对内部控制执行的监督检查，促进公司健康、持续发展。
综上所述，公司董事会认为，公司针对所有重大事项建立了健全、合理的内
部控制制度，并按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2025年12月31日在
所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。建立的内控制度基本符
合内控要求，通过内控制度的有效实施，对强化经营管理、控制经营风险、防止
舞弊等具有重要作用，可以保证公司的财产安全、完整，维护与企业相关的利益
各方的权益，增强公司的信誉度和市场竞争力。
中辰电缆股份有限公司董事会
董事长：杜南平
中辰电缆股份有限公司
二〇二六年四月二十七日
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