北京顺鑫农业股份有限公司
北京顺鑫农业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北京顺鑫农业股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价实施细则，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关监管规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制，能够合理保证财务报告的真实性、准确性和完整性。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷，各项内部控制制度在经营管理中
得到有效执行，能够有效防范各类非财务报告相关风险，保障公司经营活动有序
开展。
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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：北京顺鑫农业股份有限公司总部；北京
顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂，为本公司分公司，从事白酒酿造与销售业务；
北京顺鑫农业股份有限公司鹏程食品分公司，为本公司分公司，从事生猪屠宰与
肉食品加工销售业务；北京顺鑫农业股份有限公司创新食品分公司，为本公司分
公司，从事农产品精细加工与物流配送业务；北京顺鑫农业股份有限公司小店畜
禽良种场（包含各养殖场），为本公司分公司，从事生猪养殖与销售；陕西顺鑫
种猪选育有限公司（包含其分公司），为本公司控股子公司，从事生猪养殖与销
售。纳入评价范围的单位占比：资产总额占公司合并财务报表资产总额的 96.45%，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 95.08%。纳入评价范围的主
要业务和事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。重点
关注的高风险领域主要包括：人力资源管理、销售管理、采购管理、生产管理、
存货管理、资产管理、资金管理和合同管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业
内部控制评价指引》及证券交易所相关规定，结合公司内部控制制度和评价实施
细则，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
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（1）财务报告缺陷认定的定量判断标准如下：
——公司层面缺陷认定时，以公司税前利润为基数进行定量判断，重要性水
平为公司税前利润的 5%，一般性水平为 1%。
——分子公司缺陷认定时，定量判断的基数为分子公司总资产或销售收入，
重要性水平为分子公司销售收入或总资产的 1.5%，一般性水平为 0.3%。
（2）在实际进行财务报告缺陷认定时，还要充分考虑定性因素。
①以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
——识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为。
——对已公布的财务报告进行更正。
——注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中
未能发现该错报。
——公司审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无效。
②以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
——沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到纠正。
——控制环境无效。
根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为重大缺陷、
重要缺陷和一般缺陷。
非财务报告内部控制缺陷认定参照财务报告内部控制缺陷的认定标准。
另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）公司决策程序不科学，如决策失误，导致企业并购后未能达到预期目标；
（2）违反国家法律、法规，如产品质量不合格；
（3）管理人员或关键技术人员纷纷流失；
（4）媒体负面新闻频现；
（5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
（6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
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根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
对照上述标准，报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明。
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