江西星星科技股份有限公司
江西星星科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合江西星星科技股份有限公司（以下简
称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，
我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任，审计委员会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司
董事会、审计委员会及全体董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及所属全资及控股子公司，纳入评价范围
单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务
报表营业收入总额的 100%；公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、
内部监督等五个要素对内部控制的设计及执行情况进行了评价，纳入评价范围的主
要业务和事项包括：组织架构、人力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产
管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理、内部信息传递等。
重点关注的高风险领域主要包括对子公司的管控、关联交易、重大资产处置等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司制定的相关内部控制制度的规定，结合
公司实际情况组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认
定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类别
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
判断类别
失控金额≥资产总 资产总额的0.5%≤失控金额＜资 失控金额＜资产总
资产总额
额的1% 产总额的1% 额的0.5%
失控金额≥主营业 主营业务收入总额的1%≤失控金 失控金额＜主营业
主营业务收入
务收入总额的1.5% 额＜主营业务收入总额的1.5% 务收入总额的1%
失控金额≥净利润 净利润总额的5%≤失控金额＜净 失控金额＜净利润
净利润
总额的10% 利润总额的10% 总额的5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
财务报告重大缺陷的迹象包括：
（1）公司董事、高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报告，以反映对舞弊或错误导致的重大错报的纠正；
（3）注册会计师发现却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
（4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无
效。
财务报告重要缺陷的迹象包括：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类别判
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
断类别
资产安全 1500万元及以上 50万元至500万元之间
具备合理可能性及违反 具备合理可能性及违反国
几乎不可能发生或违规
国家法律法规，受到刑 家法律法规，受到行政处
问题不属于政府及监管
法律法规 事处罚、行政处罚（500 罚（100万元至500万元）
部门关注和处罚的重点
万元以上）或危及公司 或对公司部分业务活动运
问题。
主要业务活动运营。 营产生影响。
具备合理可能性及对战
具备合理可能性及对战略 几乎不可能发生或影响
略目标产生严重影响，
发展战略 目标具有一定影响，影响 战略目标的程度较低，
全面危及战略目标实
部分目标实现。 范围较小。
现。
经营目标 具备合理可能性及导致 具备合理可能性及导致公 几乎不可能发生或导致
公司停产或危及公司持 司一项或多项业务经营活 公司一项业务经营活动
续经营。 动受到一定影响，但不会 运转不畅，且不会危及
危及公司持续经营。 公司其他业务活动。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性
作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确
定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的
不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严
重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为
重大缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
本公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
董事长（已经董事会授权）：应光捷
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