深圳市显盈科技股份有限公司
深圳市显盈科技股份有限公司全体股东：
深圳市显盈科技股份有限公司（以下简称“公司”）依据《中华人民共和国
公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上
市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本
规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制
规范体系”），结合公司内部控制制度和评价方法，对本公司内部控制情况进行
了全面检查，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2025 年 12
月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律
责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。本次纳入评价的范围包括公司以及合并报表范围内的子公司，涵盖本期
内新设、处置及注销的子公司，其存续期间相关内部控制均已纳入本次评价范围。
纳入评价范围单位的资产总额（按期末口径）占公司财务报表资产总额的 100%，
营业收入（按期间口径）合计占公司财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
（1）对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程
的设计和运行。公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，通过制定《员工手册》、
廉洁承诺书等内部规范性文件，明确各项行为应遵守的标准与相关罚则，同时通
过高层管理人员的身体力行将社会主义核心价值观多渠道、全方位地贯彻落实。
（2）对胜任能力的重视
公司管理层高度重视特定工作岗位所需的胜任能力水平的设定，以及对达到
该水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位
展开多种形式的后期培训教育，使员工都能胜任目前所处的工作岗位。
（3）治理层的参与程序
治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以明确规定。治理层通过其自身
的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、外部的审计工作
和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设计
是否合理，执行是否有效。
（4）管理层的理念和经营风格
公司由管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督。董
事会、审计委员会对其实施有效的监督。管理层对内部控制包括信息技术控制、
信息管理人员以及财会人员都给予了高度重视，对收到的有关内部控制弱点及违
规事件报告都及时作出了适当处理。本公司秉承“立足创新、专注品质、诚信服
务、共同发展”的经营理念，诚实守信、合法经营。
（5）组织结构
公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式
和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部
的责任权限，形成相互制衡机制。同时，切实做到与公司的控股股东“五独立”。
公司已指定专门的人员具体负责内部的稽核，保证相关会计控制制度的贯彻实施。
（6）职权与责任的分配
公司采用向个人分配控制职责的方法，建立了一整套执行特定职能（包括交
易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。为对授权使
用情况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了预算控制制度，
能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。财务部门通过各种措施较
合理地保证业务活动按照适当的授权进行；较合理地保证交易和事项能以正确的
金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使财务报表的编制符合
会计准则的相关要求。
（7）人力资源政策与实务
公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、考核、奖惩、晋升等人事管理制
度，公司结合自身实际情况，建立完善适合公司发展需要的人力资源管理体系和
人才战略规划。
（8）资产管理
公司制定了《固定资产管理制度》等相关规定，明确了相关部门的岗位职责，
规范了公司存货、固定资产的管理流程，明确了资产管理部门、资金管理部门和
使用部门的相关职责，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置等关键环
节进行控制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产
安全。
（9）销售业务
公司制定了《销售应收管理制度》《客户评级及订单管理制度》等制度，明
确了相关部门的岗位职责，并在销售计划管理、客户信用管理、销售报价、销售
合同签订、产品交付管理、收款、退货管理、应收账款管理等环节明确了各自的
权责及相互制约的要求与措施；严密规范销售合同、发货、验收、退货等控制流
程；关注客户的信用状况，定期核对往来款，采取有效措施，防范信用风险。
公司坚持以产品研发创新和坚实可靠的品质保障体系作为发展核心驱动力，
始终坚持诚信、稳健经营和聚焦发展的长远整体目标，并辅以具体策略和业务流
程层面的计划将企业经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险
评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等
重大且普遍影响的变化。
公司致力于信息化建设，规范对信息系统的开发、系统硬件设施、用户管理、
备份等环节的日常运营和管理，加强信息系统的安全管理，保障信息安全，积极
预防风险。
公司已经建立起较为完善的内部信息传递、审批和沟通渠道，确保内外部信
息在各种有效渠道能够及时准确流转，信息系统人员（包括财务人员）恪尽职守、
勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。公司管理层也提供了适当的人力、财力
以保障整个信息系统的正常、有效运行。
公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效的沟通渠道和机制，使管理层
就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有
效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理
层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。
公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层对预算、利润、其他
财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，
并且积极地对其加以监控。财务部门建立了适当的保护措施较合理地保证对资产
和记录的接触、处理均经过适当的授权；较合理地保证账面资产与实存资产定期
核对相符。
为合理保证各项目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：交易
授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽
查控制、电子信息系统控制等。
公司一方面建立各种机制使相关人员在履行正常岗位职责时，就能够在相当
程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方面通过外部沟通来证实内部产生的
信息或者指出存在的问题。公司定期对各项内部控制进行评价，公司管理层高度
重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正
控制运行中产生的偏差。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价的依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司的内部控制相关制度组织
开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受
度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公
司的内部控制缺陷的具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）定性标准
①重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制
目标。具备以下特征，认定为重大缺陷：
a.公司董事或高级管理人员的重大舞弊行为；
b.公司对已公布的财务报告进行重大差错更正；
c.公司的内部控制体系未发现当期财务报告的重大错报；
d.报告给管理层、董事会的重大缺陷在经过合理的时间后，未加以改正；
e.审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无效。
②重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于
重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。具有以下特征的缺陷或情形，通常
应认定为重要缺陷：
a.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
b.未建立反舞弊程序和控制措施；
c.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿性控制；
d.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、完整的目标。
财务报告内部控制的一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控
制缺陷。
（2）定量标准
缺陷类型 资产总额指标 营业收入指标 利润总额指标
错报金额≥资产总 错报金额≥营业收入 错报金额≥利润总
重大缺陷
额的 1% 总额的 2% 额的 5%
资产总额的 0.5% 营业收入总额的 1% 利润总额的 3%＜错
重要缺陷 ＜错报金额＜资产 ＜错报金额＜营业收 报金额＜利润总额
总额的 1% 入总额的 2% 的 5%
错报金额≤资产总 错报金额≤营业收入 错报金额≤利润总
一般缺陷
额的 0.5% 总额的 1% 额的 3%
利润总额为负时，以营业收入、资产总额为判断依据；同一缺陷满足多项指
标的，按最严重类型认定。
（1）定性标准
①出现以下情形的，通常应认定为重大缺陷：
a.因公司重要决策失误导致公司遭受重大损失；
b.重要岗位管理人员或核心人员流失严重影响公司生产、经营的；
c.重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
d.内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改；
e.公司遭受证监会处罚或受到深交所公开谴责；
f.公司经营活动违反国家法律、法规，导致相关部门的调查并吊销营业执照
或受到重大处罚。
②不构成重大缺陷的非财务报告内部控制缺陷认定为非重大缺陷或一般缺
陷。
（2）定量标准
缺陷类型 直接财产损失金额标准
重大缺陷 直接财产损失金额≥资产总额的 2%
重要缺陷 资产总额的 1%≤直接财产损失金额＜资产总额的 2%
一般缺陷 直接财产损失金额＜资产总额的 1%
四、内部控制缺陷认定及整改情况
（一）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
（二）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
五、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
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