利欧集团股份有限公司
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一、开展外汇套期保值业务的目的
鉴于国际经济、金融环境波动等多重因素的影响，全球货币汇率、利率波动的
不确定性增大，为有效应对防范汇率及利率波动风险，降低市场波动对公司经营及
损益的影响，利欧集团股份有限公司（以下简称“公司”）及公司全资、控股子公
司拟根据业务所需开展外汇套期保值业务。公司及公司全资、控股子公司开展的外
汇套期保值业务是为了满足日常经营和投融资业务需要，合理降低财务费用，更好
维护股东利益，不进行投机和套利交易。
二、外汇套期保值业务的基本情况
公司及公司全资、控股子公司拟开展的外汇套期保值业务品种主要包括远期结
售汇、外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生产品业务等。币种限于公司实际经营所
涉及的贸易结算、投融资币种，主要外币币种为美元、欧元、港币等。
公司及公司全资、控股子公司拟开展的外汇套期保值业务累计金额不超过4亿
美元（含等值外币），动用的交易保证金和权利金上限预计不超过等额2,500万美元。
上述额度在审批期限内可循环滚动使用，但期限内任一时点的累计金额、保证金和
权利金金额不超过已审议额度。有效期限自年度股东会审议通过之日起至下一年度
股东会召开日内。
外汇套期保值业务的资金来源为公司及公司全资、控股子公司自有资金，不涉
及募集资金。
提请股东会授权公司董事长审批日常外汇套期保值业务方案、签署或授权他人
签署相关协议及文件。授权期间为自年度股东会审议通过之日起至下一年度股东会
召开日内有效。
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三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析
公司及公司全资、控股子公司开展外汇套期保值业务是为了有效规避和防范外
汇风险，降低汇率波动对公司业绩的影响，增强财务稳健性，具有必要性。公司制
定了《外汇套期保值业务管理制度》，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操
作规程，采取的针对性风险控制措施切实可行，公司开展外汇套期保值业务具有可
行性。
四、外汇套期保值交易的风险分析
公司及公司全资、控股子公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，依托于真
实业务和投融资需求，以规避和防范汇率风险为目的，但开展外汇套期保值业务仍
存在一定风险：
情况下，公司开展外汇套期保值业务支出的成本可能超过预期，从而造成公司损失。
险，即交易对手不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑
损失，造成公司损失。
合约无法正常执行的风险，进而给公司带来损失。
五、公司采取的风险控制措施
期保值策略，最大限度控制潜在汇兑损失。
理流程、信息隔离措施、内部风险控制机制及风险处理程序、信息披露等作出明确
规定。
产经营为基础，以具体经营业务为依托，不进行投机和套利交易。
的谨慎预测，交易期限或交割日期原则上应与预测外币收款、外币投融资期限相匹
配。
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值业务，控制交易对手风险。
六、开展外汇套期保值业务的会计处理及对公司的影响
公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等相关
规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应核算处理。
公司开展外汇套期保值业务是为提高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率
波动对公司经营造成的不利影响，增强公司财务稳健性。公司开展该业务不会影响
公司主营业务的发展，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
七、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司及公司全资、控股子公司开展外汇套期保值业务是以真实业务和投融资需
求为依托，以规避和防范汇率风险为目的，符合公司稳健经营的要求，不存在损害
公司和全体股东利益的情形。公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，通过
加强内部控制，落实风险防范措施，为公司开展外汇套期保值业务制定了具体操作
规范。公司及公司全资、控股子公司开展外汇套期保值业务具有可行性。
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