公司代码：605033 公司简称：美邦股份
陕西美邦药业集团股份有限公司
陕西美邦药业集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
陕西汤普森生物科技有限公司；（3）陕西亿田丰作物保护有限公司；（4）陕西诺正生物科技有限公司；
（5）陕西美邦农资贸易有限公司；（6）陕西农盛和作物科学有限公司；（7）陕西亿田丰农资贸易有限
公司；（8）陕西诺正农化科技有限公司；（9）陕西出发点作物技术有限公司；（10）陕西亚太检测评价
有限公司；（11）陕西美邦药业集团股份有限公司西安分公司；
（12）陕西谷满金生物科技有限公司；（13）
陕西出发点作物方案有限公司 。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
财务报告、预算管理、资产管理、生产管理、采购管理、销售管理、工程项目管理、业务外包管理、
研究与开发管理、合同管理、人力资源管理、担保管理、投资管理、信息系统管理等内容。
资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、生产管理、研究与开发、信息系统管理、合同管理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价管理办法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净利润 ≥5% 3%～5% ≤3%
营业收入 ≥2% 1%～2% ≤1%
说明:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重偏离控制目标
重要缺陷 对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致严重偏离控制目标
一般缺陷 对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离
说明：
公司在评估内部控制缺陷的严重程度时，主要考虑以下两点：
（1）以偏离目标的可能性和偏离目标的程度作为衡量缺陷严重性的标准：根据迹象识别出的缺陷
直接根据目标偏离度（这里特指“消极偏离”，即目标未实现，而不是超额实现）判断其严重程度，对
处于潜在风险期的缺陷从偏离目标的可能性和偏离目标的程度两个方面进行缺陷严重程度评估。评价方
法可以是定性分析，也可以是定量分析。
（2）充分考虑缺陷组合和补偿性控制。缺陷严重程度评估充分考虑以下两点对评估结论的影响：
①关注和分析缺陷组合风险。缺陷与偏离目标可能性之间不仅存在着一一对应关系，还存在着缺陷组合
的风险叠加效应。②补偿性控制的作用：补偿性控制是其他正式或非正式的控制对某一控制缺陷的遏制
或弥补。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 ≥5% 3%～5% ≤3%
说明：
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重偏离控制目标
重要缺陷 对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大的负面影响
一般缺陷 对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离
说明：
在内部控制的非财务报告目标中，战略和经营目标的实现往往受到公司不可控的诸多外部因素的影响，
公司的内部控制只能合理保证董事会和管理层了解这些目标的实现程度。因而，在认定针对这些控制目
标的内部控制缺陷时，我们不只考虑最终的结果，而主要考虑公司制定战略、开展经营活动的机制和程
序是否符合内部控制要求，以及不适当的机制和程序对公司战略及经营目标实现可能造成的影响。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司内部控制已建立自我评价和内部审计机制，对存在的一般缺陷一经发现即采取纠正措施，使风
险达到可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
√适用 □不适用
上一年度未发现公司财务、非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，针对上一年度发现的内部控
制一般缺陷，公司制定了相应的整改措施，并要求相关单位和部门落实整改，整改工作已完成。
√适用 □不适用
本年度，公司全面贯彻执行内部控制规范，结合实际情况，不断完善内控制度，梳理相关业务流程，
不断提升内部控制设计的合理性和执行的有效性。未来期间，公司将结合业务发展和管理需求，持续改
进并完善内部控制制度和流程，规范执行，强化监督，优化内部控制环境，提高内控管理水平，保障公
司持续、健康发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张少武
陕西美邦药业集团股份有限公司
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