深圳市南极光电子科技股份有限公司董事会
关于 2025 年度带强调事项段的无保留意见内部控制审计报
告涉及事项的专项说明
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）为深圳
市南极光电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“南极光公司”）2025
年度内部控制审计机构，对公司 2025 年度内部控制有效性进行了审计，并对公
司出具了带强调事项段的无保留意见《内部控制审计报告》
（XYZH/2026SZAA8B0065）。根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号--创业板上市公司规范运作》等相关规定，公司董事会就涉及事项专项说明如
下：
一、内部控制审计报告中强调事项段的内容
根据《深圳市南极光电子科技股份有限公司 2025 年 12 月 31 日内部控制审
计报告》：“我们提醒内部控制审计报告使用者关注，2025 年 12 月南极光公司
之子公司香港南极光科技有限公司在开展一项业务过程中，于合同签订及预付款
支付时未完全遵循内部控制流程；针对该事项，南极光公司已进行整改，并在资
产负债表日后签订相关解除协议，收回上述预付款。本段内容不影响已对财务报
告内部控制发表的审计意见。”
二、公司董事会对强调事项段中涉及事项的说明
公司董事会审阅了信永中和出具的公司 2025 年度《内部控制审计报告》，
认为：公司董事会尊重信永中和的独立判断，并高度重视信永中和出具的公司
能产生的影响。截至本说明出具日，公司已积极采取相应的有效措施应对强调事
项相关问题，上述事项不会对公司的经营状况产生重大影响。
三、审计委员会意见
董事会审计委员会对信永中和出具的带强调事项段的无保留意见《内部控制
审计报告》进行了认真审阅，并就强调事项段涉及内容与签字会计师、公司管理
层进行了充分沟通，认为：审计委员会尊重信永中和的独立判断，并高度重视信
永中和出具的公司 2025 年度内部控制带强调事项段的无保留意见审计报告中所
涉及事项对公司可能产生的影响。审计委员会将持续关注公司董事会和管理层相
关工作的开展，督促公司内部控制制度的严格落实，切实维护公司及全体股东的
合法权益。
四、公司对上述事项采取的整改措施
程签订合同、支付预付款事项。公司对此已进行了整改，并在资产负债表日后签
订相关解除协议，全额收回上述预付款。
后续，公司将严格遵照《企业内部控制基本规范》等相关规定，持续完善公
司内部控制，加强审计部门对公司内控制度执行情况的监督力度，对可能涉及的
风险点进行严格把关，有效提升公司内控水平。
特此说明。
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