公司代码：600163 公司简称：中闽能源
中闽能源股份有限公司
中闽能源股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100.00
比
（1）公司层面控制，包括：组织架构、发展战略、人力资源政策、社会责任、企业文化、风险评
估、信息沟通、内部监督；
（2）业务流程层面控制，包括：资产管理（货币资金、应收和预付款项、存货、固定资产、在建
工程、无形资产及其他长期资产）、财务管理（收入、成本费用、采购、销售、投资、税务、筹资、担
保、高风险、关联方交易）、财务组织（财务体系、财务预算、财务组织、财务报告和信息披露、财务
信息系统）。
收入、应收及预付款管理、资金及费用管理、项目投资与管理、采办管理、生产运营管理、工程项
目管理、三重一大决策事项、子公司管控管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入 1,000 万元以上 500 万元至 1,000 万元 500 万元以下
利润总额 700 万元以上 350 万元至 700 万元 350 万元以下
资产总额 0.5%以上 0.3%至 0.5% 0.3%以下
所有者权益 1%以上 0.5%至 1% 0.5%以下
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 为公司带来重大的财务损失；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内
部控制在运行过程中未能发现该错报；董事会或其授权机构及内审部门对公司的
内部控制监督无效。
重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽不构成
重大错报但仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净资产 直接财产损失＞净资产 净资产的 0.3%＜直接财 直 接 财 产 损 失≤ 净 资 产
的 0.5% 产损失≤净资产的 0.5% 的 0.3%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺乏决策程序；决策程序导致重大失误；违反国家法律法规较严重；中高级管理
人员和高级技术人员流失严重；重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；内部控
制重大缺陷未得到整改；媒体负面新闻频现。
重要缺陷 决策程序存在但不够完善；决策程序导致一般失误；违反公司内部规章，形成较
大损失；关键岗位业务人员流失严重；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制
重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 决策程序效率不高；违反内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人员流失严重；
一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改；存在其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司持续完善相关内部控制制度，公司整体内部控制建设与运行情况良好。2026 年，公
司将继续以风险防控为核心，以业务需求为导向，持续优化内部控制体系建设，规范内部控制的执行，
加强对公司内部控制的监督检查，及时发现漏洞和隐患并修正或改进，为公司高质量发展筑牢根基。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：郭政
中闽能源股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
