华能澜沧江水电股份有限公司
董事会审计委员会 2025 年度履职情况报告
司）董事会审计委员会（以下简称审计委员会）严格按照《中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公
司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律
法规、规范性文件以及《公司章程》《公司董事会专门委员
会管理办法》的规定，本着勤勉尽责的原则，认真履行了监
督、检查和指导职责。现将 2025 年度履职情况报告如下：
一、审计委员会基本情况
第四届董事会审计委员会由周正风、张启智、万怀中、
龙小海、宋云苍 5 名委员组成，其中独立董事 4 名，主任委
员由具有专业会计资格的独立董事周正风担任。
二、审计委员会会议召开情况
报告期内，公司召开审计委员会 4 次，审议议案 19 项，
会议召开情况如下：
（一）2025 年 4 月 23 日召开审计委员会 2025 年第一次
会议，会议审议通过：
评估报告的议案。
风险持续评估报告的议案。
度预计交易情况的议案。
构的议案。
情况报告。
（二）2025 年 8 月 28 日召开审计委员会 2025 年第二次
会议，会议审议通过：
持续评估报告》的议案。
司的风险持续评估报告》的议案。
票暨关联交易的议案。
（三）2025 年 9 月 15 日召开审计委员会 2025 年第三次
会议，会议审议通过：
票暨关联交易的议案。
（四）2025 年 10 月 30 日召开审计委员会 2025 年第四
次会议，会议审议通过：
全体委员对以上议案发表了同意意见，并提交董事会审
议。
三、审计委员会履职情况
（一）监督及评估外部审计机构工作。
审慎选聘，确保独立性。审计委员会对拟聘任的致同会
计师事务所（特殊普通合伙）的执业资质、人员信息、业务
规模、投资者保护能力及职业道德进行了事前审查，认为致
同会计师事务所具有丰富的上市公司审计经验，能够满足公
司审计工作的要求，且在工作中始终能够保持独立性，据此
向董事会提交了聘任建议。
全程沟通，把控审计质量。审前沟通：在年报审计工作
开始前，审计委员会与会计师事务所项目组召开审计沟通会
议，就审计范围、关键审计事项、审计时间安排、人员安排
及审计策略等进行了充分讨论，未对审计范围有所限制。审
中监督：审计期间，通过通讯会议形式，跟踪审计进度，重
点关注审计过程中遇到的重大事项及疑难问题的解决情况，
确保审计工作按计划推进。审后复核：在出具初步审计意见
后，审计委员会认真审阅了审计报告初稿，并与注册会计师
沟通，重点关注了关键审计事项的应对结果及对财务报告的
影响。
评估履职，总结专业能力。审计委员会对致同会计师事
务所执行年度审计工作的成效进行了总结评估。经评估，审
计委员会认为该所出具的审计结论符合公司的实际情况，审
计行为严谨、规范，出具的审计报告能够客观、真实地反映
公司的财务状况和经营成果，切实履行了审计机构应尽的职
责。
（二）指导内部审计工作与评估内部控制有效性。
健全内审机制，强化政治统领。审计委员会切实履行对
内部审计工作的监督职责，推动公司建立了党委和董事会审
议重大事项、审计部门集中归口管理、基层企业落实的“四
位一体”内审体制机制。报告期内，审计委员会审议通过了
《2025 年度审计工作计划》及《2024 年度审计工作报告》。
自 2025 年第三季度起，审计委员会每季度听取内部审计工
作汇报，及时掌握审计动态，有效保障了内部审计的权威性
和客观性。
聚焦主责主业，明确监督重点。审计委员会认真审阅了
公司内部审计部门制定的年度审计计划，重点关注审计范围
是否全面覆盖关键业务单元、重要子公司及高风险领域。审
计委员会指导内部审计部门紧密围绕公司“创新实干、担当
善为、提质提效”的工作主线，聚焦澜沧江基地一体化开发、
水电工程和新能源投资等主责主业，将资金活动、采购销售、
对外投资、关键控制点及反舞弊机制作为年度审计的重中之
重。报告期内，完成年度 32 个审计项目，审计常态化“经
济体检”实现全覆盖，提出针对性审计建议 196 条，有效确
保了审计资源的精准投放。
狠抓整改质量，督促闭环管理。审计委员会定期听取审
计工作汇报，对审计过程中发现的流程执行偏差、潜在风险
点等问题进行深入分析，指导内部审计部门扎实开展审计问
题攻坚整改专项行动。对于内部审计报告提出的审计建议，
审计委员会持续跟踪管理层的整改进展，压实被审计单位的
整改主体责任，要求责任部门限期反馈，并对重大问题的整
改结果进行复核。通过抓实整改措施，2025 年制定（修订）
有关制度 21 项、发布规范性文件 5 份。
深化成果运用，评估内控建设。审计委员会结合内部审
计结果及日常监督情况，对公司内部控制体系的建立与运行
情况进行了全面评估。审计委员会深入开展研究型审计，指
导审计部门对新能源项目竣工审计发现的问题进行总结提
炼，推动“新能源审计提速攻坚”取得实质性成效。经核查，
审计委员会认为：公司已按照企业内部控制规范体系的要求，
建立了较为完善的内部控制制度，能够有效防范经营管理风
险；报告期内，公司不存在财务报告及非财务报告的内部控
制重大缺陷，内部控制运行有效。审计成果在促进公司完善
内控、节约工程投资、提升合规经营管理等方面起到了积极
作用，有效赋能公司治理提升。
推进反舞弊工作，加强自身建设。 审计委员会高度重视
反舞弊工作，督促公司完善反舞弊机制。审计委员会支持内
部审计部门加强人才队伍建设，通过“以干代训”轮训、举
办审计业务培训班等方式，强化审计人员的思想政治建设和
专业能力历练，不断筑牢审计质量生命线，维护公司诚信廉
洁的文化氛围。
（三）审查公司定期报告。
报告期内，委员会认真审阅了公司的季度、半年度、年
度财务报告，认为公司各期财务报告已经按照企业会计准则
及其他相关规定编制，选择和运用了准确的会计政策，进行
了合理的会计估计，公允地反映了公司报告期内的财务状况、
经营成果和现金流量。审计委员会认为公司年度报告、半年
度报告及季度报告真实、准确和完整，财务报告公允地反映
了公司的财务状况和经营成果，不存在欺诈、舞弊行为及重
大错报的情况。
（四）评估内部控制的有效性。
审计委员会审阅了公司年度内部控制评价报告，并听取
了外部审计机构关于内部控制审计的报告。检查了公司在关
联交易、对外担保、募集资金使用等方面的内部控制情况。
经核查，报告期内公司未发现财务报告及非财务报告内部控
制存在重大缺陷。
（五）审查关联交易合规性。
报告期内，审计委员会就公司关联交易的必要性与合理
性进行了审查，持续关注公司关联交易的定价、审批、信息
披露等环节的合规性，审查了日常关联交易的执行情况，认
为关联交易定价公允，决策程序合规，不存在损害公司及中
小股东利益的情形。
（六）协调管理层、内部审计部门与外部审计机构的沟
通。
审计委员会在管理层、内部审计部门及外部审计机构之
间建立了有效的沟通机制，确保各方在审计过程中能够顺畅
交换意见，不存在沟通障碍。
四、审计委员会总体评价
报告期内，董事会审计委员会全体委员恪尽职守、勤勉
尽责，切实履行了审计与监督职责，有效维护了公司财务报
告的准确性、内部控制的有效性及外部审计的独立性。
财务信息质量、内部控制体系建设和风险防范，与公司董事
会及管理层保持密切沟通，促进公司规范运作，维护公司整
体利益及全体股东的合法权益。
特此报告。
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