中核苏阀科技实业股份有限公司
审计报告
索引 页码
审计报告 1-5
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-116
审计报告
XYZH/2026BJAA10B0250
中核苏阀科技实业股份有限公司
中核苏阀科技实业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了中核苏阀科技实业股份有限公司（以下简称中核科技）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了中核科技 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于中核科技，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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关键审计事项 审计中的应对
我们对收入确认主要执行了以下程序：
评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并
测试相关内部控制的运行有效性；
中核科技营业收入来源于
转移时点相关的条款，评价收入确认时点是否符
阀门产品的销售，
合企业会计准则的规定；
收入 173,137.02 万元。
由于营业收入是影响业绩
分析程序，识别是否存在重大或异常波动，分析
的关键指标之一，可能存在管理
波动原因；
层通过不恰当的收入确认以达
到特定目的或预期的固有风险，
户收入确认原始单据，评价营业收入确认的真实
因此我们将收入确认确定为关
性及准确性；
键审计事项。
营业收入的会计政策详见
年末尚未回款金额向客户进行函证确认，核实收
财务报表附注三、25，关于营业
入发生的真实性；
收入事项披露详见财务报表附
注五、40.营业收入、营业成本。
日前后确认的营业收入核对销售合同及出库单、
客户签收单、报关单、出口提单等支持性文件，
评价营业收入是否在恰当期间确认；
告中作出恰当列报和披露。
关键审计事项 审计中的应对
截至 2025 年 12 月 31 日， 我们对应收账款减值主要执行了以下程序：
中核科技应收账款账面余额为 1. 了解公司与应收账款相关的关键内部控制，
坏账准备余额 评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并
为 14,737.55 万元，应收账款账 测试相关内部控制的运行有效性；
面价值为 111,598.93 万元。 2. 复核应收账款坏账政策的合理性和一致性，
由于应收账款金额重大，且 重点关注根据新金融工具准则预期信用损失法计
应收账款预期信用损失的估计 提减值准备的具体应用是否恰当；
和应收账款坏账准备的计提涉 3. 对应收账款执行金融工具准则的情况进行分
及管理层的重大判断，为此我们 析，包括公司应收账款预期信用损失模型的确定、
将应收账款减值确定为关键审 估计的合理性，计算资产负债表日预期信用损失
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计事项。 金额，分析应收账款预期信用损失计提是否充分；
证程序及期后回款情况，辅证应收账款预期信用
损失的合理性；
有关应收账款坏账准备计 5. 结合收入情况检查主要客户的合同，了解结
提情况详见财务报表附注三、 算条款，关注是否超过结算信用期仍未回款的客
否已在财务报告中作出恰当列报和披露。
关键审计事项 审计中的应对
我们对存货减值主要执行了以下程序：
截至 2025 年 12 月 31 日，
中 核 科 技 存 货 账 面 余 额
价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测
试相关内部控制的运行有效性；
账面余额 9,232.59 万元，存货
账面价值为 49,267.09 万元。
过剩的存货是否被识别；
由于存货金额重大且存货
跌价准备计提涉及管理层重大
分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
判断，我们将存货减值确定为关
键审计事项。
的重新计算，检查是否按公司相关政策执行，分
有关存货跌价准备计提情
析存货跌价准备计提的准确性和充分性；
况详见财务报表附注三、12.存
货和附注五、7.存货。
告中的列报。
四、 其他信息
中核科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中核科技 2025
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中核科技的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中核科技、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督中核科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对中核科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致中核科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
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（6）就中核科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与中核科技治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公
开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负
面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年四月二十四日
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
中核苏阀科技实业股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经国家体改委生字
[1997]67 号文件批准，由中国核工业总公司苏州阀门厂（现更名为中核苏州阀门有限公
司）独家发起而设立的股份有限公司。1997 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监发字
[1997]300 号文件批准，本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)3,000 万股，并于
本公司统一社会信用代码为 91320000100026961J，法定代表人为马瀛，注册地址为
江苏省苏州高新区浒墅关镇安杨路 178 号，总部办公地址为江苏省苏州市新区珠江路 501
号。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司股本为人民币 383,417,593.00 元。
中国核电工程有限公司（以下简称中核工程）签订了《股份无偿划转协议书》，中核浦原
将持有的本公司 35,753,819 股份（对应持股比例为 9.33%）无偿划转至中核工程，2025
年 6 月 24 日，本次股份无偿划转完成过户登记手续。本公司控股股东变更为中核工程，
实际控制人为中国核工业集团有限公司（以下简称中核集团）。
本公司属于设备制造业，主要从事阀门生产、研发与销售业务，主要产品种类包括闸
阀、截止阀、止回阀、球阀、蝶阀、调节阀、隔膜阀等。产品主要应用于核工程、石油石
化、公用工程、火电等市场领域。
本财务报告于 2026 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务
报表将提交股东大会审议。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
本公司对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续
经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准
备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司之母公司
于 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司营业周期为 12 个月。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性
标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财
涉及重要性标准判断的
务报表附注中 重要性标准确定方法和选择依据
披露事项
的披露位置
对公司当期损益的影响占公司最近一个会计
重要的单项计提坏账准
五、3.（2） 年度经审计净利润绝对值的比例达到 10%以
备的应收款项
上且绝对金额超过 100 万元
对公司当期损益的影响占公司最近一个会计
应收款项本期坏账准备
五、3.（3） 年度经审计净利润绝对值的比例达到 10%以
收回或转回金额重要的
上且绝对金额超过 100 万元
对公司当期损益的影响占公司最近一个会计
本期重要的应收款项核
五、3.（4） 年度经审计净利润绝对值的比例达到 10%以
销
上且绝对金额超过 100 万元
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
该事项在本财
涉及重要性标准判断的
务报表附注中 重要性标准确定方法和选择依据
披露事项
的披露位置
重要的在建工程 五、13（2） ≥500 万人民币
账龄超过 1 年的重要应
五、24（2） ≥700 万人民币
付款项
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面
重要的联合营企业 八、2
价值占公司总资产≥5%
重要或有事项/日后事 十三、十四、 金额超过净利润的 5%的或涉及重组、并购等
项/其他重要事项 十五 性质重要的事项
不涉及当期现金收支、对当期报表影响大于
不涉及当期现金收支的
— 净资产的 10%、或预计对未来现金流影响大
重大活动
于相对应现金流入流出总额的 10%的活动
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及
或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控
制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值
以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，
其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的
所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵
消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取
得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司
合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下
的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有
的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步
取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权
益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股
权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进
行会计处理。
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关
资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。
对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负
债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收
入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
本公司外币交易在初始确认时，采用按交易发生日当月月初的即期汇率将外币金额折
算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为
人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借
款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以
转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，
或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条
款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差
额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本公司
承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当
且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
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在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时
间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本
金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量
相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值
是否非常小等）。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行
初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采
用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损
益。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收
入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综
合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的
股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准
备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转
出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资
产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于
初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量
的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动
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引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本
公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计
错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事
件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失
准备，无论该项目是否包含重大融资成分。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始
确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失
准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工
具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应
收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的其他应收款，本公司公司采用一般方法（三阶段法）
计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收
入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利
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率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收
入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下
列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公
司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义
等披露参见附注十、1。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还
款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变
动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的
减值损失金额。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本
公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、
应收款项账龄等。
①应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本公司根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况
等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资
产），本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司参考历史信用损失经
验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损失。本公司根
据记录应收账款的日期确定账龄。依据金融工具类型的信用风险特征对应收账款划分组
合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：
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应收账款(与合同资产)组合如下：
项目 确定组合的依据
关联方组合 本公司关联方的应收账款
账龄组合 信用风险特征组合的应收账款
a.对于划分为关联方组合的应收款项，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失。具有较低信用风险，预期信用损失率为 3%。
b.对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前
瞻性估计进行调整。观察所得的历史违约率于每个报告日期进行更新，并对前瞻性估算的
变动进行分析。本公司计量预期信用损失的会计估计政策为：
账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
违约损失率 5% 10% 20% 40% 60% 100%
②应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并
确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为银行类金融机构的银行承兑汇票，本公司认
为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。不确
认预期信用损失；b. 承兑人为财务公司等非银行类金融机构或企业单位的商业承兑汇票，
本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收商业承兑汇票的坏账准备，预期信用损失率
为 5%。
③其他应收款的组合类别及确定依据
本公司其他应收款主要包括往来款、押金、保证金、备用金、代扣代缴款等。根据应
收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本公司将其他应收款划分为以下 3 个组合，具
体为：账龄组合、保证金组合、代垫款及备用金组合。
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显
著变化，客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于
账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
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当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收
回当期的损益。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
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权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）金融资产和金融负债的抵消
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵消。但同时满足下
列条件时，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵消已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实
行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用月末一次加权平均
法确定其成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净
值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其
生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变
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现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
对于数量繁多单价较低类的存货，本公司通过库龄分析谨慎预计存货的可变现能力，
按照库龄组合计提存货跌价准备。在确定各库龄组合的可变现净值时，按照本公司销售政
策及历史经验数据确定。同时，本公司使用个别认定法计提存货跌价准备，针对有明确证
据证明某些存货在一定时期内存在减值迹象的，其减值金额与按照库龄分析法计提的跌价
准备金有较大偏差的，可按个别认定法计提跌价准备。
（1）合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述
附注三、11（4）金融资产减值相关内容。
（2）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合
同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产
和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产
等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该
成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公
司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；如果该资产摊销期限不超过一年的，本公司选择在发生时计入当期
损益的简化处理。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是
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否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除
外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得
的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间
减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是
指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但
低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表
决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投
资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派
出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大
影响。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利
的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对
共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的
决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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（2）会计处理方法
本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方
在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初
始作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资
成本；
本公司对子公司投资采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本
计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长
期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额
确认为当期投资收益。
本公司对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。长期股权投资初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价
值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份
额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被他投资单位所有
者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照
本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交
易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担
额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
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采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比
例结转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权
账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续
发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购
建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；
房屋及建筑物
（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间
机器设备 内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；
（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
运输工具 销售方交付资产
其他设备 销售方交付资产
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本公司将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以
资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本公司确定的符合资本化条件
的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资
本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程
中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购
建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，
其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入
的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本；但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务
报表中未确认的土地使用权无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确
认为无形资产。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司对各类无形资产的摊销方法及摊销年限如下：
序号 类别 摊销年限（年） 确定依据 摊销方法
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的
预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处
理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、委托外部研究开
发费用、折旧及待摊费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发
支出。
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化
成本。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值
迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使
用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价
值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计
的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生
的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议
价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
（2） 商誉减值
本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关
的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先
抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、17。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本公司的长期待摊费用包括项目装修改造等已经支付但应由当期及以后各期承担的摊
销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待
摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。本公司的长期待摊费用的摊销年限均为 3 年。
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会经
费和职工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等，在职工提供服务的会计
期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等，按照公司承担的风险
和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日
为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利
益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最
佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权
益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授
予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以
权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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本公司的营业收入主要包括：销售商品收入、技术服务收入。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中
获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。本公司的履约义务
在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户
能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代
用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本公司就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本公司已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本公司已将该商品实物转移给客户，即
客户已实物占有该商品；④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即
客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已
取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、
合同中存在重大融资成分等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价
金额。
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对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现
率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊
销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本公司从事交易
时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本
公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权
收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给
其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为
预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成
本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转
让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公
司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
（2）具体方法
①销售商品收入
本公司主营业务为工业用阀门的设计研发、产品制造和销售，为市场用户提供的产品
范围包括闸阀、截止阀、球阀、调节阀、隔膜阀、止回阀、蝶阀等各类工业用和工程建设
项目用阀门。本公司产品生产按照销售订单生产为主和产品预投为辅的模式，组织开展从
铸造（锻造） -焊接热处理-加工-装配-成品的全工序产品制造过程。公司产品销售采取
直销（公司销售业务员直接开拓市场销售）、代理（选择经销商做代理）和分销（由经销
商购买后进行销售）相结合的模式。
在直销模式下，公司与最终用户或工程承包商签订协议，直接将产品销售给最终用
户或工程承包商。该模式主要用于公司所处行业竞争优势比较明显、产品竞争力相对较强
的核电、核化工、部内军品等行业以及石油化工行业中的工程公司、外资企业等。
代理模式即公司授权合格代理商，依据公司代理销售政策及代理协议给予代理商一
定销售价格优惠，由其代表本公司与最终用户或工程承包商商谈合同或进行招投标，但合
同仍由本公司与最终用户或工程承包商签订。该模式多用于行业优势不明显、产品竞争力
相对较弱的石油化工、水系统、火电、煤化工、钢铁冶金、船用阀门等行业。
分销模式即经销商依据最终用户或工程承包商的需求向本公司下达订单，本公司直接
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与分销商签订销售合同。该模式主要针对区域性（特别是偏远地区）非主流市场的销售，
销售量较少。
本公司商品销售属于在某一时点履行的履约义务，国内直销、代理、分销销售业务
以商品在合同约定地点交付、取得客户签收回执单作为收入确认时点；境外销售业务统一
按报关单、出口提单上的开船日期作为收入确认时点。
②技术服务收入
本公司将技术服务作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约
进度不能合理确定的除外。履约进度系按照实际支出成本占预计总成本的比例确定，否
则，本公司在客户取得相关开发成果或服务控制权的时点确认收入。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额(1 元)计量。
本公司的政府补助包括增值税加计抵减、高新补助、专项补贴、稳岗补贴等。其中，
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府
文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收
益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补偿已发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补
助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
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本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之
间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税
基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回的。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递
延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得
额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不
确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
在同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额
列示：本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所
得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转
回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同
时取得资产、清偿债务。
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（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业
会计准则进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进
行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本
（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，
相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相
关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租
赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价
格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款
项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。本公司因无法确
定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租
赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付
租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的
应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择
权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风
险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收
入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁
期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
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理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本公司作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本公
司，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的
控制权已转移给本公司，资产转让构成销售，本公司对资产购买进行会计处理，并根据前
述政策对资产的出租进行会计处理。
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定
要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资
产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组
中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资
产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类
别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合
并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的
净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母
公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公
司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价
值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类
别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营
净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的
相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包
含认定为终止经营后的报告期间。
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具
投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能
够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的
不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公
司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要
风险:
（1）金融资产减值
金融资产减值采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做
出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外
部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
存货可变现净值的确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，其可变现净值按该存货的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为
执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
存货跌价准备的计提方法：期末存货与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进
行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等
原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在
原先计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其
预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的
商誉减值损失。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费
用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固
定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上
述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术
更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
（1） 重要会计政策变更
本公司本年未发生重要的会计政策变更。
（2） 重要会计估计变更
本公司本年未发生重要的会计估计变更。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 13%、9%、6%
额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
从价计征的，按房产原值 70%的 1.2%计缴；
房产税 1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的 12%计缴
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
中核苏阀科技实业股份有限公司 15%
中核苏阀精密锻造（苏州）有限公司 25%
中核苏阀检测技术（苏州）有限公司 20%
苏州中核苏阀球阀有限公司 25%
（1）所得税税收优惠政策
本公司 2023 年 11 月 6 日取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局联合
下发的高新技术企业证书（证书编号 GR202332002712），自 2023 年 1 月 1 日至 2025 年
本公司根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
（2023 年第 7 号），对研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益
的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税
前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前
摊销。
本公司之子公司中核苏阀检测技术（苏州）有限公司根据国家税务总局公告 2023 年
第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027
年 12 月 31 日。
（2）增值税税收优惠政策
根据财政部国家税务总局公告 2023 年第 43 号《关于先进制造业企业增值税加计抵减
政策的公告》，本公司自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，享受先进制造业企业按
照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额的加计抵减政策。
（3）其他税收优惠政策
本公司之子公司中核苏阀检测技术（苏州）有限公司根据国家税务总局公告 2023 年
第 12 号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自 2023 年
征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不
含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金
银行存款 12,914,075.79 6,317,425.26
其他货币资金 17,712,053.52 14,754,646.86
存放财务公司存款 513,425,951.80 396,153,829.14
合计 544,052,081.11 417,225,901.26
其中：存放在境外的款项总额 436,927.52 2,946,832.97
存放在境外的款项总额为本公司之中东分公司在阿布扎比开立的银行账户，截至 2025
年 12 月 31 日，该分公司银行存款余额 9,822.61 美元和 192,903.55 迪拉姆。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司银行存款中包括存放于中核财务有限责任公司（以
下简称中核财务公司）的款项 513,425,951.80 元，其中直接存入中核财务公司的资金
（二）6.（1）资金集中管理情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 50,502,396.70 81,419,769.99
商业承兑汇票 5,774,256.64 20,069,993.61
合计 56,276,653.34 101,489,763.60
（2） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 56,580,561.58 100.00 303,908.24 56,276,653.34
其中：银行承兑汇票 50,502,396.70 89.26 50,502,396.70
商业承兑汇票 6,078,164.88 10.74 303,908.24 5.00 5,774,256.64
合计 56,580,561.58 100.00 303,908.24 56,276,653.34
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 102,546,079.06 100.00 1,056,315.46 101,489,763.60
其中：银行承兑汇票 81,419,769.99 79.40 81,419,769.99
商业承兑汇票 21,126,309.07 20.60 1,056,315.46 5.00 20,069,993.61
合计 102,546,079.06 100.00 1,056,315.46 101,489,763.60
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 50,502,396.70
商业承兑汇票 6,078,164.88 303,908.24 5.00
合计 56,580,561.58 303,908.24
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 应收票据按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
本年变动
项目 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 1,056,315.46 -752,407.22 303,908.24
合计 1,056,315.46 -752,407.22 303,908.24
（4） 年末已质押的应收票据
年末无用于质押的应收票据。
（5） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 36,340,311.20
商业承兑汇票
合计 36,340,311.20
对非大型国有商业银行、非上市全国性股份制商业银行承兑的银行承兑汇票和企业承
兑的商业承兑汇票，存在到期不获支付的可能性，故本公司将已背书或贴现的上述银行承
兑汇票及商业承兑汇票未予以终止确认。
（6） 本年实际核销的应收票据
本年无实际核销的应收票据。
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 42,049,954.35 43,306,642.42
合计 1,263,364,864.52 1,315,051,708.96
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 39,305,928.81 3.11 34,070,497.50 86.68 5,235,431.31
按组合计提坏账准备 1,224,058,935.71 96.89 113,305,045.13 9.26 1,110,753,890.58
其中：关联方组合 454,047,722.48 35.94 13,621,431.68 3.00 440,426,290.80
账龄组合 770,011,213.23 60.95 99,683,613.45 12.95 670,327,599.78
合计 1,263,364,864.52 100.00 147,375,542.63 － 1,115,989,321.89
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 38,357,739.08 2.92 38,357,739.08 100.00
按组合计提坏账准备 1,276,693,969.88 97.08 97,247,216.81 7.62 1,179,446,753.07
其中：关联方组合 548,929,697.67 41.74 16,467,890.93 3.00 532,461,806.74
账龄组合 727,764,272.21 55.34 80,779,325.88 11.10 646,984,946.33
合计 1,315,051,708.96 100.00 135,604,955.89 － 1,179,446,753.07
年初余额 年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
预计无法全部
硕益硅业（云南）有限公司 12,707,200.00 7,471,768.69 58.80
收回
大连庆融商贸有限公司 2,837,600.00 2,837,600.00 2,837,600.00 2,837,600.00 100.00 预计无法收回
Tiger Valve, Inc. 2,645,223.38 2,645,223.38 2,586,492.96 2,586,492.96 100.00 预计无法收回
ACCESORIOS,BTIDAS&CONEXIO
NES,S.A.DE
宁夏畅亿清洁能源有限责任
公司
APE 1,991,280.54 1,991,280.54 1,947,069.27 1,947,069.27 100.00 预计无法收回
盘锦蓬驰利石油化工有限公
司
福维工程科技有限公司上海
分公司
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
南通市中南建工设备安装有
限公司
BAIT AL ASEEL 1,322,138.98 1,322,138.98 1,292,784.27 1,292,784.27 100.00 预计无法收回
其他公司汇总 19,833,094.14 19,833,094.14 8,259,252.88 8,259,252.88 100.00 预计无法收回
合计 38,357,739.08 38,357,739.08 39,305,928.81 34,070,497.50 86.68 ——
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 454,047,722.48 13,621,431.68 3.00
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 770,011,213.23 99,683,613.45 12.95
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中：关联
方组合
账龄组合 80,779,325.88 18,904,287.57 99,683,613.45
合计 135,604,955.89 23,744,703.83 7,964,108.23 4,040,546.86 -30,538.00 147,375,542.63
其中本年坏账准备收回或转回金额：
转回或收回 转回或收回 确定原坏账准备计提比例的依据
债务人名称
金额 原因、方式 及其合理性
盘锦浩业化工有限公司 5,139,568.35 银行转账 历史信用损失经验及客户信用状况
上饶宁能生物质发电有限公司 1,113,523.45 银行转账 历史信用损失经验及客户信用状况
江苏江南生态碳科技（集团）
股份有限公司
江苏中圣管道工程技术有限公
司
中铁十四局集团第二工程有限
公司
其他客户 453,208.90 银行转账 历史信用损失经验及客户信用状况
合计 7,964,108.23
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,040,546.86
其中重要的应收账款核销情况：
是否因关
款项 履行的核销
债务人名称 核销金额 核销原因 联交易产
性质 程序
生
天津市陆港石油橡胶有限公司 货款 824,838.00 预计无法收回 总经理办公会审批 否
山东魏桥铝电有限公司 货款 719,682.18 预计无法收回 总经理办公会审批 否
华创云信数字技术股份有限公
货款 691,864.03 预计无法收回 总经理办公会审批 否
司氯碱分公司
上海联恒异氰酸酯有限公司 货款 585,657.50 预计无法收回 总经理办公会审批 否
山东金岭化工股份有限公司 货款 521,874.92 预计无法收回 总经理办公会审批 否
邯钢集团邯宝钢铁有限公司 货款 362,896.00 预计无法收回 总经理办公会审批 否
杭州瑞茂机电设备有限公司 货款 206,593.23 预计无法收回 总经理办公会审批 否
武汉珞凯自控阀门有限公司 货款 127,141.00 预计无法收回 总经理办公会审批 否
合计 4,040,546.86
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账
款和合同
应收账款和合
应收账款期末 合同资产期末 应收账款和合同 资产年末
单位名称 同资产坏账准
余额 余额 资产期末余额 余额合计
备年末余额
数的比例
（%）
中国核电工程有限公司 142,595,569.30 4,528,809.42 147,124,378.72 10.86 4,413,731.36
中核能源科技有限公司 86,339,302.20 2,992,510.22 89,331,812.42 6.59 2,679,954.37
中核第七研究设计院有
限公司
中广核工程有限公司 73,519,759.70 9,377,641.32 82,897,401.02 6.12 4,144,870.05
上海核工程研究设计院
股份有限公司
合计 430,567,529.51 26,997,260.02 457,564,789.53 33.76 16,475,671.96
（1）应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 15,141,334.70 6,600,059.70
合计 15,141,334.70 6,600,059.70
本公司管理的大型国有商业银行及已上市全国性股份制商业银行承兑的银行承兑汇票
的业务模式既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，将其分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，并计入应收款项融资项目。
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,141,334.70 100.00 15,141,334.70
其中：银行承兑汇票 15,141,334.70 100.00 15,141,334.70
合计 15,141,334.70 100.00 15,141,334.70
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,600,059.70 100.00 6,600,059.70
其中：银行承兑汇票 6,600,059.70 100.00 6,600,059.70
合计 6,600,059.70 100.00 6,600,059.70
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 15,141,334.70
合计 15,141,334.70 —
（3）年末已质押的应收款项融资
年末无已质押的应收款项融资。
（4）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 85,347,805.74
合计 85,347,805.74
对于信用水平较高的大型国有商业银行及已上市全国性股份制商业银行承兑的银行承
兑汇票，由于到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承
兑汇票予以终止确认。
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 76,080,805.50 100.00 109,328,557.24 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
上海振鹭建设工程有限公司 53,589,775.31 1 年以内 70.44
深圳市鸿粤科技有限公司 10,897,681.97 1 年以内 14.32
深圳市创致新能源科仪有限公司 2,669,769.98 1 年以内 3.51
山东圣德智能装备有限公司 1,747,831.86 1 年以内 2.30
无锡量裕和能源设备有限公司 978,248.00 1 年以内 1.29
合计 69,883,307.12 — 91.86
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 11,102,550.33 14,563,776.13
合计 11,102,550.33 14,563,776.13
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 9,910,551.26 13,165,306.47
代垫款项 5,473,025.72 5,027,736.70
往来款 1,551,895.30 2,255,868.56
押金 200,000.00 200,000.00
应收出口退税 80,000.00 80,000.00
备用金 4,400.00 287,850.00
其他 705,251.49 705,251.49
合计 17,925,123.77 21,722,013.22
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 729,061.38 178,886.10
合计 17,925,123.77 21,722,013.22
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 4,839,324.58 27.00 4,839,324.58 100.00
按组合计提坏账准备 13,085,799.19 73.00 1,983,248.86 15.16 11,102,550.33
其中：账龄组合 1,131,320.29 6.31 370,066.01 32.71 761,254.28
保证金组合 9,757,459.26 54.43 1,613,182.85 16.53 8,144,276.41
代垫款及备用金
组合
合计 17,925,123.77 100.00 6,822,573.44 38.06 11,102,550.33
(续表)
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 4,839,324.58 22.28 4,839,324.58 100.00
按组合计提坏账准备 16,882,688.64 77.72 2,318,912.51 13.74 14,563,776.13
其中：账龄组合 1,835,293.55 8.45 405,264.67 22.08 1,430,028.88
保证金组合 13,012,214.47 59.90 1,913,647.84 14.71 11,098,566.63
代垫款及备用
金组合
合计 21,722,013.22 100.00 7,158,237.09 32.95 14,563,776.13
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
苏州市相城区阳澄湖镇人
民政府
恒力石化（大连）有限公
司
北京西博思控制技术有限
公司
无锡市渊通机床有限公司 220,020.00 220,020.00 220,020.00 220,020.00 100.00 预计无法收回
其他公司汇总 500,439.42 500,439.42 500,439.42 500,439.42 100.00 预计无法收回
合计 4,839,324.58 4,839,324.58 4,839,324.58 4,839,324.58 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,131,320.29 370,066.01 —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 9,757,459.26 1,613,182.85 —
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,197,019.64 —
（4）其他应收款本年计提、收回或转回的计提坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
未来12个月 整个存续期预期
坏账准备 期信用损失 合计
预期信用损 信用损失(已发
(未发生信用
失 生信用减值)
减值)
款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -162,928.21 -172,735.44 -335,663.65
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
（5）本年度实际核销的其他应收款
本年度无实际核销的其他应收款。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
性质 年末余额
数的比例（%）
苏州市相城区阳澄湖镇 代垫
人民政府 款项
中核（上海）供应链管
保证金 1,182,028.24 0-2 年 6.59 75,620.76
理有限公司
中国石化国际事业有限
保证金 1,110,866.76 0-2 年 6.20 68,885.92
公司南京招标中心
恒力石化（大连）有限
往来款 569,734.95 5 年以上 3.18 569,734.95
公司
昆仑银行电子招投标保
保证金 521,300.00 1 年以内 2.91 26,065.00
证金
合计 — 6,664,336.03 — 37.18 4,020,712.71
（1） 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 135,123,775.95 41,635,801.77 93,487,974.18
原材料 300,218,911.50 50,259,199.43 249,959,712.07
在产品 134,450,773.92 430,884.97 134,019,888.95
委托加工物资 9,342,146.69 9,342,146.69
合同履约成本 5,861,150.19 5,861,150.19
合计 584,996,758.25 92,325,886.17 492,670,872.08
（续表）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 152,506,209.77 41,764,019.94 110,742,189.83
原材料 296,409,156.95 39,483,568.55 256,925,588.40
在产品 144,818,772.80 1,096,281.14 143,722,491.66
委托加工物资 11,812,306.00 11,812,306.00
合计 605,546,445.52 82,343,869.63 523,202,575.89
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 41,764,019.94 2,847,083.047 2,975,301.22 41,635,801.77
原材料 39,483,568.55 11,926,598.95 1,150,968.07 50,259,199.43
在产品 1,096,281.14 -665,396.17 430,884.97
合计 82,343,869.63 14,108,285.83 4,126,269.29 92,325,886.17
本年转回或转销存货跌价准备系本公司将已计提存货跌价准备的存货领用或对外实现
销售形成。
（3） 确定可变现净值的具体依据
本公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值；原材料以库龄、历史经验数
据与业务风险预估为基础确定可变现净值。
（4） 存货年末余额中无借款费用资本化金额。
（1）合同资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 91,860,910.14 9,073,659.48 82,787,250.66 113,752,961.50 11,578,006.74 102,174,954.76
合计 91,860,910.14 9,073,659.48 82,787,250.66 113,752,961.50 11,578,006.74 102,174,954.76
（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因
本年无账面价值发生重大变动事项。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）合同资产坏账计提方法列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 91,860,910.14 100.00 9,073,659.48 9.88 82,787,250.66
其中：关联方组合 16,160,584.95 17.59 484,817.55 3.00 15,675,767.40
账龄组合 75,700,325.19 82.41 8,588,841.93 11.35 67,111,483.26
合计 91,860,910.14 100.00 9,073,659.48 9.88 82,787,250.66
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 113,752,961.50 100.00 11,578,006.74 10.18 102,174,954.76
其中：关联方组合 11,442,940.59 10.06 343,288.21 3.00 11,099,652.38
账龄组合 102,310,020.91 89.94 11,234,718.53 10.98 91,075,302.38
合计 113,752,961.50 100.00 11,578,006.74 10.18 102,174,954.76
年末余额
类别
账面金额 减值准备 预期信用损失率（%）
合计 16,160,584.95 484,817.55 ——
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别
账面金额 减值准备 预期信用损失率（%）
合计 75,700,325.19 8,588,841.93 ——
（4）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年 本年转 核销
项目 年初余额 本年计提 年末余额
转回 销/核销 原因
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 11,578,006.74 -2,504,347.26 9,073,659.48
其中：关联方组合 343,288.21 141,529.34 484,817.55
账龄组合 11,234,718.53 -2,645,876.60 8,588,841.93
合计 11,578,006.74 -2,504,347.26 9,073,659.48
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税额 716,309.77 17,277.13
合计 716,309.77 17,277.13
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值 减值
追 减
被投资 年初 准备 计提 准备
加 少 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 年末余额
单位 余额 年初 减值 其他 年末
投 投 的投资损益 益调整 变动 股利或利润
余额 准备 余额
资 资
一、合营企业
二、联营企业
深圳市中
核海得威
生 物 科 技 634,942,882.06 83,220,253.67 145,390.04 -42,588,776.00 675,719,749.77
有限公司
常州电站
辅机股份 11,338,954.08 1,374,926.75 -1,309,244.25 20,198,310.67 31,602,947.25
有限公司
中核大地
生态科技 -3,140,201.04 108,214,102.25 3,853,547.43 15,000,000.00 123,927,448.64
有限公司
小计 634,942,882.06 91,419,006.71 108,214,102.25 5,373,864.22 -43,898,020.25 35,198,310.67 831,250,145.66
合计 634,942,882.06 91,419,006.71 108,214,102.25 5,373,864.22 -43,898,020.25 35,198,310.67 831,250,145.66
注：本公司持有常州电站辅机股份有限公司 8.70%的股权，在董事会成员中派有 1 位代表，对常州电站辅机股份有限公司具有重大影响，本年由指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产转为长期股权投资核算。本公司持有中核大地生态科技有限公司 15.00%的股权，在董事会成员中派
有 1 位代表，对中核大地生态科技有限公司具有重大影响，本年由指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产转为长期股权投资核算。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 其他权益工具投资情况
本年增减变动 指定为以公
本年末累
追 减 本年末累计计 允价值计量
本年计入其 本年计入其 本年确认的 计计入其
项目 年初余额 加 少 年末余额 入其他综合收 且其变动计
他综合收益 他综合收益 其他 股利收入 他综合收
投 投 益的利得 入其他综合
的利得 的损失 益的损失
资 资 收益的原因
常州电站辅机股 以非交易为目
份有限公司 的持有
中核财务有限责 以非交易为目
任公司 的持有
中核大地生态科 以非交易为目
技有限公司 的持有
西安中核核仪器 以非交易为目
股份有限公司 的持有
合计 225,120,304.07 179,285,853.81 63,178,083.07 -35,142,221.00 306,085,853.81 8,485,200.00 179,285,853.81 —
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 241,507,835.46 212,068,925.89
固定资产清理
合计 241,507,835.46 212,068,925.89
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 1,491,279.82 23,212,421.29 1,154,074.34 7,966,786.63 4,900,301.60 38,724,863.68
（2）在建工程转入 18,565,218.00 18,565,218.00
（1）处置或报废 7,912,232.94 1,120,078.23 344,651.19 84,778.76 9,461,741.12
二、累计折旧
（1）计提 8,703,203.09 13,588,557.86 979,310.76 3,129,818.68 1,411,491.09 27,812,381.48
（2）其他
（1）处置或报废 7,892,949.45 1,120,078.23 343,512.75 66,410.06 9,422,950.49
（2）其他
三、减值准备
四、账面价值
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
在建工程 4,652,224.73 18,565,218.00
工程物资
合计 4,652,224.73 18,565,218.00
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
废气治理设备 4,018,348.62 4,018,348.62
阀门体座自动焊接
设备
三坐标测量机 193,805.31 193,805.31
镗铣加工中心设备 6,946,902.65 6,946,902.65
数控立式车床 4,672,566.37 4,672,566.37
喷涂流水线 4,247,787.61 4,247,787.61
低温立式真空炉 2,201,769.91 2,201,769.91
其他零星工程 496,191.46 496,191.46
合计 4,652,224.73 4,652,224.73 18,565,218.00 18,565,218.00
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入
（2）其他
（1）处置
二、累计折旧
（1）计提 6,778,626.72 6,778,626.72
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 合计
（2）其他
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
一、账面原值
(1)购置 796,731.12 796,731.12
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 1,160,478.89 2,586,343.70 2,302,674.72 6,049,497.31
(1)处置
三、减值准备
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计
四、账面价值
本年增加 本年减少
年初 年末
项目 其 确认为无 其
余额 内部开发支出 转入当期损益 余额
他 形资产 他
核工程关键阀门研发 25,493,337.03 25,493,337.03
能源领域关键阀门研发 19,739,191.82 19,739,191.82
阀门驱动装置技术研究 9,087,760.76 9,087,760.76
智能化、数字化阀门研发 7,804,977.09 7,804,977.09
公用工程关键阀门研发 4,553,045.94 4,553,045.94
特殊工艺球阀研发 1,246,062.19 1,246,062.19
调节阀研发及产业化 705,371.16 705,371.16
高压储氢瓶用瓶口阀组、
调压阀组研制
合计 68,737,369.55 68,737,369.55
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
其他 处置 其他
形成的
苏州中核苏阀球阀有限公司 1,169,885.78 1,169,885.78
合计 1,169,885.78 1,169,885.78
（2） 商誉减值准备
无。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将苏州中核苏阀球阀有限公司（以下简称球阀公司）认定为一个资产组，本年
末商誉所在资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，本公司根据管理层
批准的未来 2026-2030 年五年期财务预算确定，以 8%的收入增长率预测未来现金流量，并
以 5% 的折现率计算现金流量现值。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述
财务预算，经测试未发现商誉存在减值的情况。
本年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他 年末余额
减少
公用改造产能提升项目 1,030,105.42 77,975.24 503,086.34 604,994.32
浒关两厂区水电气改造项目 891,730.00 117,648.02 417,986.02 591,392.00
浒杨路厂区雨污水管网改造 619,082.57 154,770.59 464,311.98
核阀厂房檐沟及落水改造 549,968.51 122,215.31 427,753.20
超洁净厂房建设改造 490,224.96 30,766.05 141,216.73 379,774.28
基础等零星改造
电站厂区基础设施改造项目 557,846.80 10,417.50 219,581.42 348,682.88
核电渗透检测场地改造工程 592,220.72 253,808.88 338,411.84
电站搬迁产能提升项目 515,052.37 38,988.08 251,543.29 302,497.16
珠江路达尔阀门环网室外线
电缆通道改造
精密锻造热处理改造项目 245,757.46 113,426.52 132,330.94
电站油漆线搬迁改造项目 263,716.81 102,556.69 161,160.12
合计 4,322,937.73 2,776,832.51 2,725,304.18 4,374,466.06
（1） 未经抵消的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 255,901,569.96 39,987,307.04 237,741,384.81 36,921,756.68
预提服务费 82,366,212.74 12,354,931.91 98,186,224.19 14,727,933.63
租赁付款额 2,419,782.16 362,967.32 9,543,280.68 1,431,492.10
内部交易未实现利润 691,540.85 103,731.13
合计 341,379,105.71 52,808,937.40 345,470,889.68 53,081,182.41
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 未经抵消的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 应纳税暂时性
递延所得税负债 递延所得税负债
差异 差异
其他权益工具投资公
允价值变动
固定资产折旧 16,133,163.30 2,419,974.50 11,999,880.25 1,799,982.04
使用权资产 2,259,542.34 338,931.35 9,038,169.06 1,355,725.36
合计 197,678,559.45 29,651,783.92 84,216,132.38 12,632,419.86
（3） 以抵消后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵消后递延所得 递延所得税资产 抵消后递延所得
项目 和负债年末互抵 税资产或负债年 和负债年初互抵 税资产或负债年
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 -29,651,783.92 23,157,153.48 -12,632,419.86 40,448,762.55
递延所得税负债 -29,651,783.92 -12,632,419.86
（4） 未确认递延所得税资产明细
本年本公司无未确认递延所得税资产的情况。
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
设备进度款 4,588,763.76 4,588,763.76 6,714,301.21 6,714,301.21
合计 4,588,763.76 4,588,763.76 6,714,301.21 6,714,301.21
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 4,932,347.82 三个月以上保函保证金及票据保证金
合计 4,932,347.82 —
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 159,100,000.00 150,353,966.19
票据贴现 658,983.60
合计 159,758,983.60 150,353,966.19
（2） 已逾期未偿还的短期借款
本年无已逾期未偿还的短期借款。
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 313,551,963.54 284,314,605.00
合计 313,551,963.54 284,314,605.00
年末无已到期未支付的应付票据。
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付采购款 343,245,181.49 419,882,182.35
应付暂估款 166,171,109.29 162,501,549.06
合计 509,416,290.78 582,383,731.41
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
本年无账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款。
（1） 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 146,084,775.45 163,692,997.21
合计 146,084,775.45 163,692,997.21
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 账龄超过 1 年的重要合同负债
本年无账龄超过 1 年的重要合同负债。
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 210,381.74 215,828,486.17 215,155,297.57 883,570.34
离职后福利-设定提存计划 36,239,329.89 36,239,329.89
辞退福利 370,980.42 370,980.42
一年内到期的其他福利
合计 210,381.74 252,438,796.48 251,765,607.88 883,570.34
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 210,381.74 165,997,821.35 165,324,632.75 883,570.34
职工福利费 11,455,473.71 11,455,473.71
社会保险费 13,363,510.29 13,363,510.29
其中：医疗保险费 10,911,359.14 10,911,359.14
工伤保险费 1,348,491.61 1,348,491.61
生育保险费 1,103,659.54 1,103,659.54
住房公积金 18,761,399.00 18,761,399.00
工会经费和职工教育经费 5,371,855.66 5,371,855.66
其他短期薪酬 878,426.16 878,426.16
合计 210,381.74 215,828,486.17 215,155,297.57 883,570.34
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 24,554,416.90 24,554,416.90
失业保险费 774,819.14 774,819.14
企业年金缴费 10,910,093.85 10,910,093.85
合计 36,239,329.89 36,239,329.89
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
增值税 32,322,305.34 16,400,606.58
企业所得税 4,114,740.70 10,593,072.62
个人所得税 2,723,332.43 2,864,432.95
城市维护建设税 2,244,258.66 1,378,049.17
教育费附加 962,782.97 592,013.05
房产税 761,405.46 761,405.47
地方教育费附加 641,855.31 394,675.38
印花税 296,359.67 377,026.66
土地使用税 157,163.00 102,526.26
其他 9,235.68 737.97
合计 44,233,439.22 33,464,546.11
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 111,735,765.42 125,501,849.21
合计 111,735,765.42 125,501,849.21
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
服务费 82,366,212.74 98,186,224.19
保证金 21,988,869.55 18,673,484.55
往来款 4,299,824.71 5,529,673.00
代扣代缴社保公积金 3,080,858.42 3,112,467.47
合计 111,735,765.42 125,501,849.21
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
广州苏核阀门销售有限公司 6,850,997.12 合同尚未执行完毕
陕西苏阀阀门有限公司 2,468,686.81 合同尚未执行完毕
沈阳晟佑贸易有限公司 2,441,286.30 合同尚未执行完毕
中苏达尔阀门科技（杭州）有限公司 2,320,686.97 合同尚未执行完毕
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
重庆中核阀门销售有限公司 1,934,005.81 合同尚未执行完毕
重庆斯维德科技有限公司 1,500,000.00 合同尚未执行完毕
宁夏苏阀科技有限公司 1,384,918.38 合同尚未执行完毕
青海英创科技发展有限公司 1,132,590.43 合同尚未执行完毕
合计 20,033,171.82 —
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 2,000,000.00
一年内到期的租赁负债 1,271,496.13 8,271,784.55
合计 3,271,496.13 8,271,784.55
项目 年末余额 年初余额
未终止确认的应收票据 35,681,327.60 68,810,290.46
待转销项税额 9,746,025.52 13,772,770.66
合计 45,427,353.12 82,583,061.12
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 28,802,000.00 30,000,000.00
合计 28,802,000.00 30,000,000.00
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 1,274,940.95 9,692,907.92
未确认的融资费用 -3,444.82 -149,627.24
重分类至一年内到期的非流动负债 -1,271,496.13 -8,271,784.55
合计 1,271,496.13
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 40,199,031.63 4,925,000.00 13,074,900.74 32,049,130.89 政府拨款
合计 40,199,031.63 4,925,000.00 13,074,900.74 32,049,130.89 —
（2） 政府补助项目
本年计入 本年冲减
本年新增补 本年计入其他 其他 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 营业外收 成本费用 年末余额
助金额 收益金额 变动 收益相关
入金额 金额
百万千瓦级核电站用关键阀门产业化 13,350,000.25 2,966,666.64 10,383,333.61 与资产相关
大型核电站工程核级关键阀门及高品
质铸锻件配套项目
核电关键阀门浒关镇产业引导资金 4,334,977.43 963,328.44 3,371,648.99 与资产相关
高温高压蒸汽隔离阀研制 9,594,475.37 295,000.00 6,605,714.44 3,283,760.93 与资产相关
煤化工材料生产应用示范平台 3,208,350.00 267,362.50 2,940,987.50 与收益相关
核电关键阀门研发及产业化 2,700,000.00 600,000.00 2,100,000.00 与资产相关
核电阀铸造能力配套建设项目 1,395,999.58 246,666.72 1,149,332.86 与资产相关
模块式小堆关键技术研究 336,000.00 252,000.00 84,000.00 与资产相关
高温气冷堆氦气低逸散核级阀门装备
研发及产业化
高压临氢智能运维五通柱塞阀研制 630,000.00 630,000.00 与收益相关
合计 40,199,031.63 4,925,000.00 13,074,900.74 32,049,130.89 —
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 383,417,593.00 383,417,593.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 256,712,120.97 256,712,120.97
其他资本公积 6,284,087.00 5,373,864.22 11,657,951.22
合计 262,996,207.97 5,373,864.22 268,370,072.19
注：本年其他资本公积增加系联营企业专项储备变动及其他权益变动。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额
减：前期 税后
减：前期计
年初 计入其他 归属 年末
项目 本年所得税前 入其他综合 减：所得税 税后归属于母
余额 综合收益 于少 余额
发生额 收益当期转 费用 公司
当期转入 数股
入留存收益
损益 东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 53,701,370.61 224,323,681.44 17,416,165.61 206,907,515.83 260,608,886.44
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益 108,215,910.70 108,215,910.70 108,215,910.70
其他权益工具投资公允价值变动 53,701,370.61 116,107,770.74 17,416,165.61 98,691,605.13 152,392,975.74
企业自身信用风险公允价值变动
其他
二、将重分类进损益的其他综合收益 -1,808.45 -1,808.45 -1,808.45
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -1,808.45 -1,808.45 -1,808.45
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他
其他综合收益合计 53,701,370.61 224,321,872.99 17,416,165.61 206,905,707.38 260,607,077.99
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 1,344,299.15 5,488,922.31 3,693,259.68 3,139,961.78
合计 1,344,299.15 5,488,922.31 3,693,259.68 3,139,961.78
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 231,693,580.93 231,693,580.93
任意盈余公积
合计 231,693,580.93 231,693,580.93
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 1,225,299,032.52 1,097,937,393.57
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
其中：会计政策变更
调整后年初未分配利润 1,225,299,032.52 1,097,937,393.57
加：本年归属于母公司所有者的净利润 169,893,134.53 229,331,122.93
其他调整因素
减：提取法定盈余公积 22,405,578.78
应付普通股股利 74,766,407.81 79,563,905.20
本年年末余额 1,320,425,759.24 1,225,299,032.52
注：2025 年 4 月 16 日，经本公司第八届董事会第十五次会议审议通过的《2024 年度
税后利润分配预案》，以 2024 年末公司总股本 383,417,593.00 股为基数, 向全体股东
每 10 股派发现金红利 1.74 元(含税)，不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案
共计分配股利 66,714,661.18 元（含税）。剩余未分配利润，结转以后年度的会计报告期
分配。2025 年 5 月 9 日，该议案获得股东大会的审议通过。2025 年 7 月 8 日，本公司实
施了股利分派。
利润分配预案的议案》，以 2025 年 6 月 30 日总股本 383,417,593.00 股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 0.21 元（含税），不进行资本公积金转增资本。上述利润分配
预案共计分配股利 8,051,769.45 元。剩余未分配利润，结转以后年度的会计报告期分
配。2024 年 9 月 15 日，该议案获得股东大会的审议通过。2025 年 11 月 13 日，本公司实
施了股利分派。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,718,128,184.31 1,348,680,822.98 1,832,128,255.20 1,451,929,162.24
其他业务 13,242,048.36 11,802,418.38 11,318,779.74 4,247,273.26
合计 1,731,370,232.67 1,360,483,241.36 1,843,447,034.94 1,456,176,435.50
（1）收入相关信息
本年发生额 上年发生额
收入分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 1,731,370,232.67 1,360,483,241.36 1,843,447,034.94 1,456,176,435.50
其中：核工程阀门 992,191,665.44 738,690,123.40 838,718,216.67 635,625,225.29
石油石化产品 405,749,869.31 325,719,565.01 479,331,521.88 376,587,359.92
其他阀门 279,494,735.67 248,481,610.51 465,250,374.71 401,309,536.06
锻件收入 34,527,237.68 31,106,677.10 41,239,072.14 34,526,114.61
检测收入 6,164,676.21 4,682,846.96 7,589,069.80 3,880,926.36
其他业务收入 13,242,048.36 11,802,418.38 11,318,779.74 4,247,273.26
按经营地区分类 1,731,370,232.67 1,360,483,241.36 1,843,447,034.94 1,456,176,435.50
其中：华北 727,369,395.00 593,531,659.45 652,353,785.53 530,658,383.67
华东 604,262,996.77 431,832,415.01 673,305,441.44 524,732,084.89
境外 129,191,934.83 98,312,678.26 146,896,523.02 114,192,465.65
华南 108,519,620.84 95,601,944.05 89,120,323.44 66,135,706.00
东北 58,592,244.91 52,710,158.60 112,870,061.77 78,450,712.01
西北 41,508,863.25 32,554,553.52 50,082,016.06 42,014,838.23
华中 39,368,880.69 32,459,207.55 78,660,650.37 63,446,110.02
西南 22,556,296.38 23,480,624.92 40,158,233.31 36,546,135.03
按商品转让的时间分类 1,731,370,232.67 1,360,483,241.36 1,843,447,034.94 1,456,176,435.50
其中：某一时点转让 1,731,370,232.67 1,360,483,241.36 1,843,447,034.94 1,456,176,435.50
某一时段内转让 - -
合计 1,731,370,232.67 1,360,483,241.36 1,843,447,034.94 1,456,176,435.50
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 4,330,889.81 2,119,938.68
房产税 2,550,459.60 2,561,173.15
教育费附加 1,826,348.77 918,185.17
地方教育费附加 1,193,975.48 612,123.46
印花税 909,536.45 949,122.50
土地使用税 628,652.00 410,105.04
其他 12,599.71 7,370.76
合计 11,452,461.82 7,578,018.76
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 32,427,361.57 29,290,749.33
服务费 9,160,930.44 20,686,505.02
业务开发与推广 8,538,961.28 9,677,562.73
招投标费用 1,560,481.16 2,126,569.40
差旅费 1,902,315.36 1,705,957.72
折旧费 315,303.66 185,921.52
其他 95,760.06 122,654.72
合计 54,001,113.53 63,795,920.44
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 105,236,223.17 107,934,142.12
折旧费 9,416,495.00 9,838,585.70
无形资产摊销 5,923,833.55 5,892,700.71
质量认证费 5,134,989.20 4,210,302.65
中介机构服务费 3,232,671.87 2,731,275.86
差旅费 2,998,857.00 2,305,072.44
办公费 2,694,884.62 2,302,936.36
修理费 3,609,794.03 1,903,323.45
财产保险费 1,217,909.44 1,431,452.78
业务招待费 1,052,234.18 675,160.70
通讯费 941,645.80 1,035,842.03
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他 11,521,982.39 10,112,616.92
合计 152,981,520.25 150,373,411.72
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 35,495,028.06 39,420,306.26
外协费 12,521,536.14 12,530,001.27
材料费 19,012,467.18 11,117,046.42
差旅费 520,467.59 659,172.21
专利费 395,433.02 812,202.82
燃料动力费 282,216.90 38,922.17
专家咨询费 78,240.00 338,780.00
其他 431,980.66 675,778.99
合计 68,737,369.55 65,592,210.14
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 5,792,622.83 6,787,920.49
减：利息收入 1,048,089.21 1,446,232.09
减：汇兑收益 568,494.90
加：汇兑损失 468,643.04
加：其他 495,948.97 436,367.36
合计 5,709,125.63 5,209,560.86
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
递延收益摊销 13,074,900.74 9,772,348.43
增值税加计抵减 6,792,454.17 8,465,767.29
稳岗补贴 712,993.00 409,114.46
个税手续费返还 133,317.65 211,385.74
苏州市博士后工作资助 60,000.00 60,000.00
能源管理体系认证 50,000.00
ACP1000 主蒸汽隔离阀驱动装置研制 890,000.00
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
市级专项资金 300,000.00
鼓励企业创新提升-鼓励发展新型业态 300,000.00
苏州市 2024 年度第十批科技发展计划 190,500.00
科技部项目补助 60,000.00
其他补贴汇总 133,255.00 142,455.00
合计 21,093,920.56 21,657,570.92
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 91,419,006.71 139,820,331.72
其他权益工具投资持有期间的股利收入 8,485,200.00 10,717,009.83
合计 99,904,206.71 150,537,341.55
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 752,407.22 -365,641.99
应收账款坏账损失 -15,780,595.60 -21,670,537.44
其他应收款坏账损失 335,663.65 -202,528.28
合计 -14,692,524.73 -22,238,707.71
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -14,108,285.83 -13,513,149.77
合同资产减值损失 2,504,347.26 -1,329,721.52
合计 -11,603,938.57 -14,842,871.29
计入本年非经常性损益
项目 本年发生额 上年发生额
的金额
非流动资产处置收益 130,898.37 349,965.57 130,898.37
其中:固定资产处置收益 130,898.37 349,965.57 130,898.37
合计 130,898.37 349,965.57 130,898.37
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性损益
项目 本年发生额 上年发生额
的金额
无需支付的款项 629,975.00 4,710,591.59 629,975.00
维权赔偿款 664,623.45 681,392.03 664,623.45
其他 103,665.70 127,092.12 103,665.70
合计 1,398,264.15 5,519,075.74 1,398,264.15
计入本年非经常性损益
项目 本年发生额 上年发生额
的金额
赔偿金、违约金 163,755.90 668,829.08 163,755.90
其他支付 1,372.20
合计 163,755.90 670,201.28 163,755.90
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 4,303,893.13 9,170,080.08
递延所得税费用 -124,556.54 -3,467,551.99
其他
合计 4,179,336.59 5,702,528.09
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 174,072,471.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,110,870.67
子公司适用不同税率的影响 398,390.61
调整以前期间所得税的影响 -55,870.90
非应税收入的影响 -2,937,293.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,907,432.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -13,712,851.01
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -7,531,342.24
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
固定资产加计扣除的纳税影响
处置长期股权投资的纳税影响
所得税费用 4,179,336.59
详见本附注“五、36 其他综合收益”相关内容。
（1） 与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金 34,338,818.60 32,584,418.40
政府补助 6,159,542.52 14,445,554.07
往来款 7,003,694.82 9,997,100.57
利息收入 912,975.99 1,147,685.62
代收代付款 468,839.10 939,121.86
合计 48,883,871.03 59,113,880.52
项目 本年发生额 上年发生额
期间费用 83,583,875.71 83,057,805.33
押金、保证金 31,565,398.94 31,902,921.83
往来款 142,110.00 9,660,200.09
合计 115,291,384.65 124,620,927.25
（2） 与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据贴现 4,348,421.17 26,661,134.94
合计 4,348,421.17 26,661,134.94
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
股份回购 7,447,564.00
支付长期租赁款 7,633,165.00 9,166,321.95
合计 7,633,165.00 16,613,885.95
（1）现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 169,893,134.53 229,331,122.93
加：资产减值损失 11,603,938.57 14,842,871.29
信用减值损失 14,692,524.73 22,238,707.71
固定资产折旧 27,812,381.48 31,191,749.99
使用权资产折旧 6,778,626.72 5,946,071.28
无形资产摊销 6,049,497.31 6,018,364.47
长期待摊费用摊销 2,725,304.18 3,046,819.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-130,898.37 -349,965.57
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 5,792,622.83 5,408,416.36
投资损失（收益以“-”填列） -99,904,206.71 -150,537,341.55
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -124,556.54 -3,467,551.99
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 20,549,687.27 -12,234,151.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 143,938,234.45 -131,456,496.22
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -122,200,215.73 87,369,907.26
其他 1,795,662.63 -769,395.72
经营活动产生的现金流量净额 189,271,737.35 106,579,128.61
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
现金的年末余额 539,119,733.29 409,524,026.64
减：现金的年初余额 409,524,026.64 238,869,196.59
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 129,595,706.65 170,654,830.05
（2）现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 539,119,733.29 409,524,026.64
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 526,340,082.94 402,471,254.40
可随时用于支付的其他货币资金 12,779,650.35 7,052,772.24
现金等价物
年末现金和现金等价物余额 539,119,733.29 409,524,026.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
不属于现金及现金等
项目 本年金额 上年金额
价物的理由
保函保证金 872,347.82 5,900,098.60 使用受到限制
票据保证金 4,060,000.00 1,801,776.02 使用受到限制
合计 4,932,347.82 7,701,874.62 —
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — —
其中：美元 975,002.47 7.0288 6,853,097.36
欧元 70,808.04 8.2355 583,139.61
迪拉姆币 192,903.55 1.9071 367,886.36
应收账款
其中：美元 7,953,610.28 7.0288 55,904,335.94
欧元 463,551.85 8.2355 3,817,581.26
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司作为承租方
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 146,182.42 216,595.43
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 2,011,428.48 2,182,910.66
与租赁相关的总现金流出 9,745,165.00 11,218,321.95
六、研发支出
项目 本年发生额 上年发生额
核工程关键阀门研发 25,493,337.03 21,532,046.02
能源领域关键阀门研发 19,739,191.82 16,566,578.04
阀门驱动装置技术研究 9,087,760.76 4,034,570.32
智能化、数字化阀门研发 7,804,977.09 4,738,435.46
公用工程关键阀门研发 4,553,045.94 2,910,957.12
特殊工艺球阀研发 1,246,062.19 2,318,820.90
调节阀研发及产业化 705,371.16 1,431,957.53
高压储氢瓶用瓶口阀组、调压阀组研制 107,623.56 4,824,232.87
核电站主蒸汽阀站集中研发 4,958,208.72
蝶阀研制及产业化 1,821,517.75
华能高温气冷堆氦气介质隔离阀研制项目 454,885.41
合计 68,737,369.55 65,592,210.14
其中：费用化研发支出 68,737,369.55 65,592,210.14
资本化研发支出
七、合并范围的变化
本年度合并范围无变化。
八、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
苏州中核苏阀球阀有限公司 江苏苏州 江苏苏州 制造业 100.00
下企业合并
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中核苏阀检测技术（苏州） 专业技术
江苏苏州 江苏苏州 100.00 投资设立
有限公司 服务
中核苏阀精密锻造（苏州） 非同一控制
江苏苏州 江苏苏州 制造业 100.00
有限公司 下企业合并
（2）重要的非全资子公司
无。
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
主要经 注册 业务 或联营企业
合营企业或联营企业名称
营地 地 性质 直接 间接 投资的会计
处理方法
深圳市中核海得威生物科技有限公司 深圳 深圳 制造业 27.90 权益法
常州电站辅机股份有限公司 常州 常州 制造业 8.70 权益法
地质勘
中核大地生态科技有限公司 河北 河北 15.00 权益法
查服务
本公司持有常州电站辅机股份有限公司 8.70%的股权，持有中核大地生态科技有限公
司 15%的股权，但在其董事会成员中各派有 1 位董事代表，对常州电站辅机股份有限公司
及中核大地生态科技有限公司具有重大影响。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
年初余额 / 上年
年末余额 / 本年发生额
发生额
项目
深圳市中核海得威 常州电站辅机股 中核大地生态科技 深圳市中核海得威
生物科技有限公司 份有限公司 有限公司 生物科技有限公司
流动资产 3,909,677,086.99 410,840,185.77 1,996,738,167.04 3,398,133,804.23
其中：现金和现金等价
物
非流动资产 731,472,161.79 214,912,782.56 996,500,340.31 924,804,707.00
资产合计 4,641,149,248.78 625,752,968.33 2,993,238,507.35 4,322,938,511.23
流动负债 2,011,150,482.54 174,510,982.72 2,064,576,400.73 1,829,002,606.77
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 / 上年
年末余额 / 本年发生额
发生额
项目
深圳市中核海得威 常州电站辅机股 中核大地生态科技 深圳市中核海得威
生物科技有限公司 份有限公司 有限公司 生物科技有限公司
非流动负债 114,754,884.83 87,989,718.40 141,272,468.90 143,148,372.86
负债合计 2,125,905,367.37 262,500,701.12 2,205,848,869.63 1,972,150,979.63
净资产合计 2,515,243,881.41 363,252,267.21 787,389,637.72 2,350,787,531.60
其中：少数股东权益 93,309,294.43 -38,793,353.24 75,006,592.33
归属于母公司股东权益 2,421,934,586.98 363,252,267.21 826,182,990.96 2,275,780,939.27
按持股比例计算的净资
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 2,123,929,427.50 258,405,653.08 411,679,684.01 2,353,716,583.05
财务费用 1,043,867.69 98,491.09 10,375,516.41 -7,277,684.53
所得税费用 283,709,308.92 3,776,124.62 2,402,077.61 90,610,482.97
净利润 320,612,101.43 40,856,083.41 -103,450,970.10 526,486,347.88
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 320,612,101.43 40,856,083.41 721,440,773.62 526,486,347.88
本年度收到的来自联营
企业的股利
九、 政府补助
本年末无按应收金额确认的政府补助。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计
本年
会计 本年新增 入营业 本年转入其 与资产/
年初余额 其他 年末余额
科目 补助金额 外收入 他收益金额 收益相关
变动
金额
递延 与资产/收
收益 益相关
合计 40,199,031.63 4,925,000.00 13,074,900.74 32,049,130.89
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
其他收益 21,093,920.56 21,657,570.92
合计 21,093,920.56 21,657,570.92
十、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及
本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1) 市场风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本公司以美元、欧元进行采购和销售
外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产
及负债的美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额
的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末余额 年初余额
货币资金–美元 975,002.47 342,691.84
货币资金–欧元 70,808.04
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
货币资金–迪拉姆币 192,903.55
应收账款–美元 7,953,610.28 6,925,786.11
应收账款–欧元 463,551.85 1,208,911.45
预付款项–美元 1,098,264.26
预付款项–欧元 828.78 828.78
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。截至2025年12月
万元（2024年12月31日：18,035.40万元）。
本公司以市场价格销售金属材料制品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款、合
同资产及其他应收款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款及合同资产前五名金额合计：457,564,789.53元。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他应收款前五名金额合计：6,664,336.03元。
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具
信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只
具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本
集团判断信用风险显著增加的主要标准为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时
对应相同期限的违约概率上升超过50%，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人
所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过
前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信
用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。金融资产已
发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违
反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合
同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他
财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。截至2025年12月31日，本公司尚未使用的银行
借款额度为人民币217,509.80万元（2024年12月31日：200,464.60万元），其中本公司尚
未使用的短期银行借款额度为人民币217,509.80万元（2024年12月31日：200,464.60万
元）。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 544,052,081.11 544,052,081.11
应收票据 56,276,653.34 56,276,653.34
应收账款 1,115,989,321.89 1,115,989,321.89
其他应收款 11,102,550.33 11,102,550.33
小计 1,727,420,606.67 1,727,420,606.67
金融负债
短期借款 159,758,983.60 159,758,983.60
应付票据 313,551,963.54 313,551,963.54
应付账款 509,416,290.78 509,416,290.78
其他应付款 111,735,765.42 111,735,765.42
一年内到期的非流动负债 3,274,940.95 3,274,940.95
其他流动负债 45,427,353.12 45,427,353.12
长期借款 28,802,000.00 28,802,000.00
小计 1,144,048,867.75 28,802,000.00 1,172,850,867.75
十一、 公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
合计
价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 15,141,334.70 15,141,334.70
（二）其他权益工具投资 306,085,853.81 306,085,853.81
持续以公允价值计量的资产总额 321,227,188.51 321,227,188.51
定量信息
应收款项融资：公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他权益工具投资：因被投资企业中核财务有限责任公司及西安中核核仪器股份有限
公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故本公司按投资成本及其他合理方
法作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
对本公司的 对本公司的表
控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
中国核电工程
北京市 工程管理服务 200,000.00 万元 9.33 9.33
有限公司
本公司最终控制方是中核集团。
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
其他关联方名称 与本公司关系
成都中核高通同位素股份有限公司 同一最终控制方控制
大连中核科技开发有限公司 同一最终控制方控制
福建福清核电有限公司 同一最终控制方控制
贵州核工业新原实业有限责任公司 同一最终控制方控制
海南核电有限公司 同一最终控制方控制
河南核净洁净技术有限公司 同一最终控制方控制
核电秦山联营有限公司 同一最终控制方控制
核电运行研究（上海）有限公司 同一最终控制方控制
核动力运行研究所 同一最终控制方控制
核工业八二一厂 同一最终控制方控制
核工业标准化研究所 同一最终控制方控制
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
核工业管理干部学院 同一最终控制方控制
核工业航测遥感中心 同一最终控制方控制
核工业理化工程研究院 同一最终控制方控制
核工业理化工程研究院有限公司 同一最终控制方控制
江苏核电有限公司 同一最终控制方控制
江苏核电有限公司三号四号机组建设分公司 同一最终控制方控制
秦山第三核电有限公司 同一最终控制方控制
秦山核电有限公司 同一最终控制方控制
三门核电有限公司 同一最终控制方控制
三门核电有限公司三四号机组项目分公司 同一最终控制方控制
上海宝银电子材料有限公司 同一最终控制方控制
上海浦原对外经贸有限公司 同一最终控制方控制
上海一鸣过滤技术有限公司 同一最终控制方控制
上海中核八所科技有限公司 同一最终控制方控制
上海中核浦原有限公司 同一最终控制方控制
四川红华实业有限公司 同一最终控制方控制
同方中科超光科技有限公司 同一最终控制方控制
西安核设备有限公司 同一最终控制方控制
西安中核核仪器股份有限公司 同一最终控制方控制
兴原认证中心有限公司 同一最终控制方控制
中国核电工程有限公司 同一最终控制方控制
中国核电工程有限公司河北分公司 同一最终控制方控制
中国核动力研究设计院 同一最终控制方控制
中国核动力研究设计院设备制造厂 同一最终控制方控制
中国核工业第二二建设有限公司 同一最终控制方控制
中国核工业第二三建设有限公司江苏分公司 同一最终控制方控制
中国核工业第五建设有限公司 同一最终控制方控制
中国核工业二二建设有限公司迪拜分公司 同一最终控制方控制
中国核工业二三建设有限公司 同一最终控制方控制
中国核工业二三建设有限公司秦山分公司 同一最终控制方控制
中国核工业华兴建设有限公司 同一最终控制方控制
中国核工业建设股份有限公司 同一最终控制方控制
中国核工业中原建设有限公司 同一最终控制方控制
中国核科技信息与经济研究院 同一最终控制方控制
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
中国原子能工业有限公司 同一最终控制方控制
中国原子能科学研究院 同一最终控制方控制
中国中原对外工程有限公司 同一最终控制方控制
中核（北京）传媒文化有限公司 同一最终控制方控制
中核（宁夏）同心防护科技有限公司 同一最终控制方控制
中核（上海）供应链管理有限公司 同一最终控制方控制
中核（天津）科技发展有限公司 同一最终控制方控制
中核第七研究设计院有限公司 同一最终控制方控制
中核第四研究设计工程有限公司 同一最终控制方控制
中核二七二铀业有限责任公司 同一最终控制方控制
中核工程咨询有限公司 同一最终控制方控制
中核核信信息技术（北京）有限公司 同一最终控制方控制
中核建中核燃料元件有限公司 同一最终控制方控制
中核控制系统工程有限公司 同一最终控制方控制
中核兰州铀浓缩有限公司 同一最终控制方控制
中核辽宁核电有限公司 同一最终控制方控制
中核龙原科技有限公司 同一最终控制方控制
中核能源科技有限公司 同一最终控制方控制
中核陕西铀浓缩有限公司 同一最终控制方控制
中核陕铀汉中机电设备制造有限公司 同一最终控制方控制
中核四〇四有限公司 同一最终控制方控制
中核苏阀科技实业股份有限公司 同一最终控制方控制
中核苏能核电有限公司 同一最终控制方控制
中核苏州阀门有限公司 同一最终控制方控制
中核武汉核电运行技术股份有限公司 同一最终控制方控制
中核运维技术有限公司 同一最终控制方控制
中核战略规划研究总院有限公司 同一最终控制方控制
中原运维海外工程有限公司 同一最终控制方控制
常州电站辅机股份有限公司 联营公司
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联交易 获批的交易额 是否超过
关联方 本年发生额 上年发生额
内容 度 交易额度
常州电站辅机股份
购买商品 56,668,040.75 76,000,000.00 否 35,916,760.10
有限公司
中核苏州阀门有限 购买商品/
公司 接受劳务
中核核信信息技术 购买商品/
（北京）有限公司 接受劳务
中核第七研究设计
接受劳务 4,932,042.43 36,060,000.00 否 4,651,588.30
院有限公司
中国核科技信息与 购买商品/
经济研究院 接受劳务
核工业管理干部学
接受劳务 538,323.30 36,060,000.00 否 1,069,169.41
院
中核（上海）供应 购买商品/
链管理有限公司 接受劳务
中国核动力研究设 购买商品/
否 2,403,773.58
计院 接受劳务
购买商品/
其他公司汇总 1,044,526.29 36,060,000.00 否 1,380,707.69
接受劳务
合计 79,400,967.35 132,060,000.00 否 58,775,438.26
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中国核电工程有限公司 销售商品 383,491,554.27 511,691,620.48
中核能源科技有限公司 销售商品 135,778,173.36 468,884.96
中核第七研究设计院有限公司 销售商品 107,675,557.12 23,982,026.55
中核苏能核电有限公司 销售商品 8,041,273.08 71,151,214.52
中核苏州阀门有限公司 销售商品 7,945,482.48 29,914,344.69
中核陕西铀浓缩有限公司 销售商品 7,485,681.39 850,619.47
中核龙原科技有限公司 销售商品 6,612,478.32 65,718,247.77
中核辽宁核电有限公司 销售商品 6,011,261.10 31,170,154.69
四川红华实业有限公司 销售商品 3,232,478.19 4,873,805.30
福建福清核电有限公司 销售商品 2,440,894.56 3,063,852.25
江苏核电有限公司 销售商品 1,752,442.50
中国核电工程有限公司河北分公司 销售商品 1,165,102.65 1,679,094.61
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中核兰州铀浓缩有限公司 销售商品 1,071,522.20 891,778.77
中核四〇四有限公司 销售商品 817,256.60 1,057,495.58
海南核电有限公司 销售商品 645,319.86 83,417.70
秦山核电有限公司 销售商品 626,246.36 456,814.97
核电秦山联营有限公司 销售商品 486,169.45 1,421,876.44
中核二七二铀业有限责任公司 销售商品 291,641.59 695,363.72
三门核电有限公司 销售商品 236,543.37 8,041,475.24
核工业理化工程研究院 销售商品 22,752.21 3,106,884.97
中国核工业二三建设有限公司 销售商品 12,133.65 4,440,000.07
中核陕铀汉中机电设备制造有限公司 销售商品 2,465,663.72
中国核工业集团有限公司 提供劳务 6,792,452.85 5,301,886.81
其他公司汇总 销售商品/提供劳务 1,734,593.08 2,509,693.33
合计 684,369,010.24 775,036,216.61
（1） 承租情况
租赁资 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方名称
产种类 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
中核苏州阀 房屋建
门有限公司 筑物
（1） 作为被担保方
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
中核财务公司 7,698,950.00 2024-7-19 2025-12-31 是
中核财务公司 5,188,677.50 2024-7-20 2025-9-30 是
中核财务公司 3,172,320.00 2022-6-17 2025-6-6 是
中核财务公司 489,500.00 2025-10-11 2027-1-1 否
中核财务公司 888,745.00 2025-10-11 2027-1-1 否
中核财务公司 1,004,500.00 2025-10-11 2027-2-14 否
中核财务公司 1,061,115.00 2025-10-11 2027-2-14 否
中核财务公司 2,377,800.00 2025-10-11 2027-2-14 否
中核财务公司 1,780,925.00 2025-10-11 2027-2-14 否
中核财务公司 1,779,925.00 2025-10-11 2027-2-14 否
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无。
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 5,318,700.00 6,205,000.00
（1）资金集中管理情况
本公司参加中核集团资金集中管理，包括本公司直接在中核财务公司开立的账户或通
过中国工商银行归集到中核财务公司开立的一级账户，由中核财务公司统一集中管理。
作为“货币资金”列示，存入中核财务公司的资金金额如下：
项目 年末余额 年初余额
直接存入中核财务公司的资金 513,425,942.61 5,229,920.26
由银行归集到中核财务公司的资金 9.19 390,923,908.88
合计 513,425,951.80 396,153,829.14
（续表）
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中核财务公司 利息收入 887,094.87 1,094,815.54
中核财务公司 保函手续费 11,199.56 11,293.29
（2）贷款
关联方名称 贷款金额 起始日 到期日 备注
中核财务公司 30,000,000.00 2024-6-12 2025-6-12 已全部偿还
中核财务公司 13,000,000.00 2024-6-18 2027-6-18
中核财务公司 15,000,000.00 2024-6-18 2027-6-18
中核财务公司 10,000,000.00 2024-6-25 2025-6-25 已全部偿还
中核财务公司 10,000,000.00 2024-7-2 2025-6-25 已全部偿还
中核财务公司 30,000,000.00 2024-9-18 2025-9-18 已全部偿还
中核财务公司 20,000,000.00 2025-6-13 2026-6-13 已全部偿还
中核财务公司 10,000,000.00 2025-6-13 2026-6-13 已全部偿还
中核财务公司 10,000,000.00 2025-6-13 2026-6-13 已全部偿还
中核财务公司 20,000,000.00 2025-9-24 2026-9-24
中核财务公司 30,000,000.00 2025-11-13 2026-11-13
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中核财务公司 利息支出 2,366,036.12 2,852,205.57
截至 2025 年 12 月 31 日，中核财务公司短期借款余额为 50,000,000.00 元、长期借
款余额 28,000,000.00 元，于 2025 年共计还款 122,000,000.00 元。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三） 关联方应收应付余额
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中国核电工程有限公司 142,595,569.30 4,277,867.08 278,467,818.71 8,354,034.56
应收账款 中核能源科技有限公司 86,339,302.20 2,590,179.07 1,134,884.20 34,046.53
应收账款 中核第七研究设计院有限公司 79,423,004.99 2,382,690.15 29,712,600.99 891,378.03
应收账款 中核苏能核电有限公司 48,243,882.51 1,447,316.48 119,407,620.64 3,582,228.62
应收账款 中核龙原科技有限公司 25,466,528.80 763,995.86 17,993,660.00 539,809.80
应收账款 中原运维海外工程有限公司 12,664,469.71 379,934.09 13,054,826.34 391,644.79
应收账款 中核苏州阀门有限公司 10,654,336.61 319,630.10 18,465,653.66 741,701.30
应收账款 中国核工业二三建设有限公司 8,680,156.09 260,404.68 27,073,740.44 812,212.21
应收账款 中核辽宁核电有限公司 6,588,943.25 197,668.30
应收账款 福建福清核电有限公司 5,534,047.33 166,021.42 2,325,745.59 69,772.37
应收账款 江苏核电有限公司 5,379,779.95 161,393.40 2,375,348.16 71,260.44
应收账款 中国中原对外工程有限公司 3,992,070.00 119,762.10 21,550,782.62 646,523.48
应收账款 三门核电有限公司三四号机组项目分公司 3,953,632.85 118,608.99 270,273.15 8,108.19
应收账款 秦山核电有限公司 2,812,097.79 84,362.93 1,971,006.46 59,130.19
应收账款 四川红华实业有限公司 2,254,174.27 67,625.23 905,631.00 27,168.93
应收账款 中核四〇四有限公司 1,994,193.90 59,825.82 1,724,234.50 51,727.04
应收账款 中核兰州铀浓缩有限公司 1,409,133.61 42,274.01 257,246.88 7,717.41
应收账款 中国核工业第二二建设有限公司 1,176,541.20 35,296.24 783,051.99 23,491.56
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中核二七二铀业有限责任公司 1,176,399.83 35,291.99 883,504.71 26,505.14
应收账款 中核陕西铀浓缩有限公司 991,834.70 29,755.04 1,124,890.00 33,746.70
应收账款 核电秦山联营有限公司 712,282.79 21,368.48 837,353.96 25,120.62
应收账款 中国核电工程有限公司河北分公司 699,898.47 20,996.95 1,077,379.60 32,321.39
应收账款 海南核电有限公司 578,172.69 17,345.18
应收账款 核工业理化工程研究院 300,920.16 9,027.60 643,654.97 19,309.65
应收账款 三门核电有限公司 257,505.45 7,725.16 3,534,584.45 106,037.53
应收账款 江苏核电有限公司三号四号机组建设分公司 1,373,790.17 41,213.71
应收账款 中核陕铀汉中机电设备制造有限公司 1,350,000.00 40,500.00
应收账款 其他公司汇总 531,585.30 367,806.59 1,186,693.58 387,459.86
合同资产 中国核电工程有限公司 4,528,809.42 135,864.28 2,867,728.52 86,031.86
合同资产 中核第七研究设计院有限公司 4,249,179.41 127,475.38 6,185,039.00 185,551.17
合同资产 中核能源科技有限公司 2,992,510.22 89,775.31 26,492.00 794.76
合同资产 中核苏能核电有限公司 1,492,078.84 44,762.37
合同资产 中核龙原科技有限公司 743,971.20 22,319.14 936,920.00 28,107.60
合同资产 其他公司汇总 2,154,035.86 64,621.08 1,426,761.07 42,802.84
其他应收款 中核（上海）供应链管理有限公司 1,182,028.24 75,620.76 1,755,389.00 87,769.45
其他应收款 其他公司汇总 707,975.20 60,555.07 521,375.20 71,462.29
预付款项 中国核工业二三建设有限公司 745,486.73
预付款项 其他公司汇总 14,950.00 22,450.00
合计 473,221,488.87 14,605,166.33 563,228,131.56 17,526,690.02
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
合同负债 中核能源科技有限公司 34,454,988.79
合同负债 中国中原对外工程有限公司 32,789,788.22
合同负债 中核第七研究设计院有限公司 10,198,352.90
合同负债 福建福清核电有限公司 3,220,556.65
合同负债 四川红华实业有限公司 1,523,708.85
合同负债 中核龙原科技有限公司 1,447,743.19
合同负债 中国核电工程有限公司 609,528.30
合同负债 中核陕西铀浓缩有限公司 553,555.75
合同负债 中核辽宁核电有限公司 37,353,074.54
合同负债 海南核电有限公司 6,448,620.31
合同负债 其他公司汇总 386,262.83 22,593.05
应付账款 常州电站辅机股份有限公司 38,501,311.87 28,844,644.79
应付账款 河南核净洁净技术有限公司 526,732.20 526,732.20
应付账款 中核（上海）供应链管理有限公司 276,168.16 1,027,038.77
应付账款 其他公司汇总 1,023,075.36 743,166.46
其他应付款 中核苏州阀门有限公司 1,148,286.01
其他应付款 中国核电工程有限公司 550,600.00
其他应付款 其他公司汇总 168,584.28
租赁负债 中核苏州阀门有限公司 8,271,784.55
一年内到期的非
中核苏州阀门有限公司 1,271,496.13 1,271,496.13
流动负债
合计 128,100,139.49 85,059,750.80
十三、 承诺及或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十四、 资产负债表日后事项
项目 金额
拟分配的利润或股利 42,942,770.42
配方案》，以 2025 年末公司总股本 383,417,593.00 股为基数, 向全体股东每 10 股派发
现金红利 1.12 元(含税)，不进行资本公积金转增股本。不进行资本公积金转增股本，
十五、 其他重要事项
公司拟以发行股份方式购买中国核电工程有限公司持有的西安中核核仪器股份有限
公司（以下简称 “标的公司”）71.96%股份、国华军民融合产业发展基金（有限合伙）
持有的标的公司 11.21%股份、融核产业发展基金（海盐）合伙企业（有限合伙）持有的
标的公司 8.41%股份、华舆正心（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有的标的
公司 5.61%股份及中核（浙江）新兴产业股权投资基金（有限合伙）持有的标的公司
内的不超过 35 名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金。
当前市场环境及标的公司实际情况较本次交易筹划初期已发生一定变化，公司终止
本次交易事项。2025 年 7 月 7 日，公司第八届董事会第十八次会议及第八届监事会第十
五次会议，审议通过了《关于终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项的
议案》，同意公司终止发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项。
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十六、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
其中：3-4 年 41,833,916.51 43,305,954.42
合计 1,225,335,824.00 1,280,479,272.03
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备 39,044,838.53 3.19 33,809,407.22 86.59 5,235,431.31
按组合计提坏账准备 1,186,290,985.47 96.81 110,922,779.38 9.35 1,075,368,206.09
其中：关联方组合 454,047,722.48 37.05 13,621,431.68 3.00 440,426,290.80
账龄组合 732,243,262.99 59.76 97,301,347.70 13.29 634,941,915.29
合计 1,225,335,824.00 100.00 144,732,186.60 11.81 1,080,603,637.40
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 38,276,779.80 2.99 38,276,779.80 100.00
按组合计提坏账准备 1,242,202,492.23 97.01 95,450,432.09 7.68 1,146,752,060.14
其中：关联方组合 548,929,697.67 42.87 16,467,890.93 3.00 532,461,806.74
账龄组合 693,272,794.56 54.14 78,982,541.16 11.39 614,290,253.40
合计 1,280,479,272.03 100.00 133,727,211.89 10.44 1,146,752,060.14
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
预计无法全部
硕益硅业（云南）有限公司 12,707,200.00 7,471,768.69 58.80
收回
大连庆融商贸有限公司 2,837,600.00 2,837,600.00 2,837,600.00 2,837,600.00 100.00 预计无法收回
Tiger Valve, Inc. 2,645,223.38 2,645,223.38 2,586,492.96 2,586,492.96 100.00 预计无法收回
ACCESORIOS,BTIDAS&CONEXIO
NES,S.A.DE
宁夏畅亿清洁能源有限责任
公司
APE 1,991,280.54 1,991,280.54 1,947,069.27 1,947,069.27 100.00 预计无法收回
盘锦蓬驰利石油化工有限公
司
福维工程科技有限公司上海
分公司
南通市中南建工设备安装有
限公司
BAIT AL ASEEL 1,322,138.98 1,322,138.98 1,292,784.27 1,292,784.27 100.00 预计无法收回
其他公司汇总 19,752,134.86 19,752,134.86 7,998,162.60 7,998,162.60 100.00 预计无法收回
合计 38,276,779.80 38,276,779.80 39,044,838.53 33,809,407.22 86.59 ——
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 454,047,722.48 13,621,431.68 3.00
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 732,243,262.99 97,301,347.70 13.29
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
其中：关
联方组合
账龄组合 78,982,541.16 18,318,806.54 97,301,347.70
合计 133,727,211.89 22,979,091.80 7,964,108.23 4,040,546.86 -30,538.00 144,732,186.60
其中本年坏账准备收回或转回金额：
转回或收回 转回或收回 确定原坏账准备计提比例的依据
债务人名称
金额 原因、方式 及其合理性
盘锦浩业化工有限公司 5,139,568.35 银行转账 历史信用损失经验及客户信用状况
上饶宁能生物质发电有限公司 1,113,523.45 银行转账 历史信用损失经验及客户信用状况
江苏江南生态碳科技（集团）
股份有限公司
江苏中圣管道工程技术有限公
司
中铁十四局集团第二工程有限
公司
其他客户 453,208.90 银行转账 历史信用损失经验及客户信用状况
合计 7,964,108.23
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,040,546.86
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中重要的应收账款核销情况：
款项 履行的核销 是否因关联
债务人名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
天津市陆港石油橡胶有限公司 货款 824,838.00 预计无法收回 总经办审批 否
山东魏桥铝电有限公司 货款 719,682.18 预计无法收回 总经办审批 否
华创云信数字技术股份有限公
货款 691,864.03 预计无法收回 总经办审批 否
司氯碱分公司
上海联恒异氰酸酯有限公司 货款 585,657.50 预计无法收回 总经办审批 否
山东金岭化工股份有限公司 货款 521,874.92 预计无法收回 总经办审批 否
邯钢集团邯宝钢铁有限公司 货款 362,896.00 预计无法收回 总经办审批 否
杭州瑞茂机电设备有限公司 货款 206,593.23 预计无法收回 总经办审批 否
武汉珞凯自控阀门有限公司 货款 127,141.00 预计无法收回 总经办审批 否
合计 4,040,546.86
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账
款和合同
应收账款和合
应收账款期末余 合同资产期末 应收账款和合同 资产年末
单位名称 同资产坏账准
额 余额 资产期末余额 余额合计
备年末余额
数的比例
（%）
中国核电工程有限公
司
中核能源科技有限公
司
中核第七研究设计院
有限公司
中广核工程有限公司 73,519,759.70 9,377,641.32 82,897,401.02 6.29 4,144,870.05
上海核工程研究设计
院股份有限公司
合计 430,567,529.51 26,997,260.02 457,564,789.53 34.73 16,475,671.96
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 10,973,802.38 14,431,553.05
合计 10,973,802.38 14,431,553.05
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 9,910,551.26 13,165,306.47
代垫款项 5,348,677.77 4,906,413.62
往来款 1,551,895.30 2,244,968.56
备用金 287,850.00
其他 705,251.49 705,251.49
合计 17,516,375.82 21,309,790.14
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末账面余额 年初账面余额
合计 17,516,375.82 21,309,790.14
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 4,839,324.58 27.63 4,839,324.58 100.00
按组合计提坏账准备 12,677,051.24 72.37 1,703,248.86 13.44 10,973,802.38
其中：账龄组合 851,320.29 4.86 90,066.01 10.58 761,254.28
保证金组合 9,757,459.26 55.70 1,613,182.85 16.53 8,144,276.41
代垫款及备
用金组合
合计 17,516,375.82 100.00 6,542,573.44 37.35 10,973,802.38
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 4,839,324.58 22.71 4,839,324.58 100.00
按组合计提坏账准备 16,470,465.56 77.29 2,038,912.51 12.38 14,431,553.05
其中：账龄组合 1,555,293.55 7.30 125,264.67 8.05 1,430,028.88
保证金组合 13,012,214.47 61.06 1,913,647.84 14.71 11,098,566.63
代垫款及备
用金组合
合计 21,309,790.14 100.00 6,878,237.09 32.28 14,431,553.05
年初余额 年末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
苏州市相城区阳澄湖镇人民
政府
恒力石化（大连）有限公司 569,734.95 569,734.95 569,734.95 569,734.95 100.00 预计无法收回
北京西博思控制技术有限公
司
无锡市渊通机床有限公司 220,020.00 220,020.00 220,020.00 220,020.00 100.00 预计无法收回
其他公司汇总 500,439.42 500,439.42 500,439.42 500,439.42 100.00 预计无法收回
合计 4,839,324.58 4,839,324.58 4,839,324.58 4,839,324.58 — —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 851,320.29 90,066.01 —
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 9,757,459.26 1,613,182.85 —
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,068,271.69 —
（4） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -162,928.21 -172,735.44 -335,663.65
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
预期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
（5）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 其 年末余额
计提 收回或转回
核销 他
坏账准备 6,878,237.09 -335,663.65 6,542,573.44
合计 6,878,237.09 -335,663.65 6,542,573.44
（6） 本年度实际核销的其他应收款
本年度无实际核销的其他应收款
（7） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项性 款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
质 合计数的比 年末余额
例（%）
苏州市相城区阳澄湖镇人民 代垫
政府 款项
中核（上海）供应链管理有
保证金 1,182,028.24 0-2 年 6.75 75,620.76
限公司
中国石化国际事业有限公司
保证金 1,110,866.76 0-2 年 6.34 68,885.92
南京招标中心
恒力石化（大连）有限公司 往来款 569,734.95 5 年以上 3.25 569,734.95
昆仑银行电子招投标保证金 保证金 521,300.00 1 年以内 2.98 26,065.00
合计 — 6,664,336.03 — 38.05 4,020,712.71
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 85,425,985.06 85,425,985.06 85,425,985.06 85,425,985.06
对联营、合营企业投资 831,194,055.99 831,194,055.99 634,942,882.06 634,942,882.06
合计 916,620,041.05 916,620,041.05 720,368,867.12 720,368,867.12
（2）对子公司投资
减值准备 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
年初余额 减值准备 年末余额
中核苏阀精密锻造（苏州）有限公司 27,273,100.00 27,273,100.00
苏州中核苏阀球阀有限公司 48,152,885.06 48,152,885.06
中核苏阀检测技术（苏州）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 85,425,985.06 85,425,985.06
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
计
减值 减值
追 减 提
被投资单 准备 宣告发放现 准备
年初余额 加 少 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 减 年末余额
位 年初 金股利或利 其他 年末
投 投 的投资损益 益调整 动 值
余额 润 余额
资 资 准
备
一、合营企业
二、联营企业
深圳市中
核海得威
生物科技 634,942,882.06 83,220,253.67 145,390.04 -42,588,776.00 675,719,749.77
有限公司
常州电站
辅机股份 11,338,954.08 1,374,926.75 -1,309,244.25 20,142,221.00 31,546,857.58
有限公司
中核大地
生态科技 -3,140,201.04 108,214,102.25 3,853,547.43 15,000,000.00 123,927,448.64
有限公司
小计 634,942,882.06 91,419,006.71 108,214,102.25 5,373,864.22 -43,898,020.25 35,142,221.00 831,194,055.99
合计 634,942,882.06 91,419,006.71 108,214,102.25 5,373,864.22 -43,898,020.25 35,142,221.00 831,194,055.99
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,677,436,270.42 1,328,772,580.80 1,783,300,113.26 1,422,466,167.28
其他业务 13,215,691.45 11,128,795.26 11,829,502.04 4,351,177.74
合计 1,690,651,961.87 1,339,901,376.06 1,795,129,615.30 1,426,817,345.02
（2）收入相关信息
本年发生额 上年发生额
收入分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 1,690,651,961.87 1,339,901,376.06 1,795,129,615.30 1,426,817,345.02
其中：核工程阀门 992,191,665.44 743,168,717.85 838,718,216.67 639,831,771.50
石油石化产品 405,749,869.31 336,082,281.92 479,331,521.88 378,991,421.43
其他阀门 279,494,735.67 249,521,581.03 465,250,374.71 403,642,974.35
其他业务收入 13,215,691.45 11,128,795.26 11,829,502.04 4,351,177.74
按经营地区分类 1,690,651,961.87 1,339,901,376.06 1,795,129,615.30 1,426,817,345.02
其中：华北 727,369,395.00 593,617,582.46 652,353,785.53 530,658,383.68
华东 567,149,534.37 414,571,778.41 625,449,319.47 495,780,131.31
境外 129,191,934.83 98,312,678.26 146,896,523.02 114,192,465.65
华南 108,519,620.84 95,601,944.05 89,118,403.53 66,135,706.00
东北 57,751,282.91 51,883,235.38 112,815,182.11 78,405,043.34
西北 41,508,863.25 32,554,553.52 50,082,016.06 42,014,838.23
华中 39,163,110.77 32,326,184.03 78,504,084.61 63,323,451.38
西南 19,998,219.90 21,033,419.95 39,910,300.97 36,307,325.43
按商品转让的时间分类 1,690,651,961.87 1,339,901,376.06 1,795,129,615.30 1,426,817,345.02
其中：某一时点转让 1,690,651,961.87 1,339,901,376.06 1,795,129,615.30 1,426,817,345.02
某一时段内转让
合计 1,690,651,961.87 1,339,901,376.06 1,795,129,615.30 1,426,817,345.02
中核苏阀科技实业股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 91,419,006.71 139,820,331.72
其他债权工具投资持有期间的股利收入 8,485,200.00 10,717,009.83
合计 99,904,206.71 150,537,341.55
十七、 财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益，（包括已计提资产减值准备的冲销部
分）
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 14,168,148.74
续影响的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 135,057.87
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 7,964,108.23
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,234,508.25
小计 23,632,721.46
减：所得税影响额 2,619,552.30
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司股东的非经常性损益合计 21,013,169.16
（2） 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》（证监会公告[2023]65 号）的规定执
行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及将其列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目如下：
项目 金额 原因
作为税费项目，因其与正常经营业务
先进制造业企业增值税加计抵减 6,792,454.17 存在直接关系，近几年持续，故将其
界定为经常性损益项目。
代扣代缴个税手续费返还 133,317.65 符合国家政策规定、持续发生
合计 6,925,771.82
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