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同益股份: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-28 07:52:10
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深圳市同益实业股份有限公司
     审计报告
   鹏盛 A 审字[2026]00188 号
鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）
      中国·深圳
         深圳市同益实业股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止）
                 目      录                    页       次
一、   审计报告                                     1-6
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                 1-2
     合并利润表                                       3
     合并现金流量表                                     4
     合并股东权益变动表                               5-6
     母公司资产负债表                                7-8
     母公司利润表                                      9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
三、   财务报表附注                                  1-82
                通讯地址：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道 5020
                号同心大厦 21 层 2101 室
                邮政编码：518000
                电话： 0755-82926578 传真：0755-82926578
                 审 计 报 告
                               鹏盛 A 审字[2026]00188 号
深圳市同益实业股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了深圳市同益实业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及
财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贵公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。
  我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
  （一）收入确认
  如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”/（二十四）、“五、合
并财务报表项目注释”/38 以及“十七、母公司财务报表主要项目注释”/4 所述，
贵公司本年度实现营业收入 301,389.13 万元，较上年 307,489.26 万元减少 1.98%，
由于收入是贵公司的关键业绩指标且金额重大，收入的真实性、收入是否计入恰
当的会计期间对贵公司的经营成果有重大影响，可能存在潜在的错报。因此，我
们将贵公司的营业收入确认作为关键审计事项。
  （1）了解、评价和测试销售与收款相关内部控制设计和运行的有效性；
  （2）检查主要客户合同相关条款，关注定价方式、验收方式、交货地点及
期限、结算方式等是否发生变化，并评价收入确认是否符合企业会计准则的规定，
是否与披露的会计政策一致；
  （3）对主要客户的交易额和应收账款余额进行函证，抽取主要客户进行实
地或视频访谈，核实公司收入的真实性；
  （4）检查主要客户的合同、送货单、签收记录等，核实公司收入确认的真
实性和完整性；
  （5）结合同行业公司毛利率，对收入和成本执行分析程序；关注收入与应
收账款之间的勾稽关系，关注收入成本与存货的勾稽关系，分析毛利率变动趋势
的合理性；
  （6）检查销售期后退回情况，评估期后退回的合理性；确认是否存在影响
收入确认的重大异常退换货情况；
  （7）针对资产负债表日前后确认的产品销售收入，选取样本核对送货单、
签收记录等相关支持性文件，关注收入确认时点，评价收入确认是否记录在恰当
的会计期间。
  （二）应收账款的坏账准备
  如财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”/（十一）、“五、合并
财务报表项目注释”/4 以及“十七、母公司财务报表主要项目注释”/1 所述，
坏账准备余额为 1,152.31 万元。若贵公司不能保持对应收账款的有效管理，导
致应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，而计
提应收账款减值准备，需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期
未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，因
此我们将应收账款的坏账准备作为关键审计事项进行关注。
  （1）对应收账款相关内部控制的设计及运行有效性进行了解和测试；
  （2）分析主要客户的应收账款信用期，对超出信用期的应收账款了解原因，
以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形；
  （3）获取应收账款账龄分析表和坏账准备计提表，分析检查应收账款账龄
划分及坏账计提的合理性和准确性；
  （4）对于应收账款预期信用损失计提方法的会计估计变更，了解估计变更
的原因，评估估计变更的合理性并复核迁徙率测算过程及结果的准确性；
  （5）对应收账款期末余额选取样本，检查其期后回款情况，评价管理层对
坏账准备计提的合理性；
  （6）结合同行业公司应收账款周转率，对应收账款执行分析程序，分析其
合理性；
  （7）对应收账款期末余额选取样本进行函证。
  四、其他信息
  贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公
司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
 五、管理层和治理层对财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
  （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措
施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
  本报告须盖骑缝章方为有效。
（本页无正文，仅为深圳市同益实业股份有限公司 2025 年度审计报告的签字盖
章页）
鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：
                                     朱海英
       中国·深圳           中国注册会计师：
                                     陈天炜
                           合并资产负债表
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                        金额单位：人民币元
          项            目           附注              期末余额          上年年末余额
流动资产：
  货币资金                             五、1         324,567,722.77     297,636,265.25
  交易性金融资产                          五、2                               3,839,168.92
  衍生金融资产
  应收票据                             五、3                             39,761,814.87
  应收账款                             五、4         636,214,561.92     488,847,887.16
  应收款项融资                           五、5          52,924,157.99      50,154,054.45
  预付款项                             五、6         115,564,892.65     131,625,787.54
  其他应收款                            五、7          25,424,428.41      31,203,417.51
    其中：应收利息
         应收股利
  存货                               五、8         302,011,206.68     218,596,507.41
    其中：数据资源
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                           五、9          24,380,127.23      31,156,941.32
              流动资产合计                          1,481,087,097.65   1,292,821,844.43
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                           五、10         48,657,165.30      55,583,859.78
  其他权益工具投资                         五、11         12,273,895.37      12,285,902.89
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                             五、12        519,911,126.69     449,555,600.32
  在建工程                             五、13         98,827,665.86     201,577,379.59
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                            五、14           5,790,636.92       5,690,544.89
  无形资产                             五、15         51,431,863.22      56,123,183.45
    其中：数据资源
  开发支出
    其中：数据资源
  商誉                               五、16         37,576,832.90      42,112,285.74
  长期待摊费用                           五、17           8,643,297.76     12,619,517.94
  递延所得税资产                          五、18         58,484,788.51      44,782,281.09
  其他非流动资产                          五、19           8,680,796.10     10,518,718.27
           非流动资产合计                             850,278,068.63     890,849,273.96
                资产总计                          2,331,365,166.28   2,183,671,118.39
法定代表人：邵羽南              主管会计工作负责人： 赵东宇                会计机构负责人：赵东宇
                          合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                                金额单位：人民币元
         项            目        附注                   期末余额               上年年末余额
流动负债：
  短期借款                        五、21              306,673,360.00          249,500,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                        五、22              190,917,041.98           31,512,000.00
  应付账款                        五、23              343,041,109.59          220,968,958.13
  预收款项
  合同负债                        五、24              105,923,305.81          116,091,208.99
  应付职工薪酬                      五、25               12,819,767.36           18,411,548.18
  应交税费                        五、26                 7,103,908.25            5,815,581.21
  其他应付款                       五、27               70,048,810.33          146,002,638.35
   其中：应付利息                                          742,521.29              937,466.22
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                 五、28              110,428,408.98           62,671,430.96
  其他流动负债                      五、29                 5,587,476.26            4,470,302.24
             流动负债合计                            1,152,543,188.56         855,443,668.06
非流动负债：
  长期借款                        五、30              256,834,800.00          352,893,600.00
  应付债券
   其中：优先股
        永续债
  租赁负债                        五、31                 3,459,910.09            2,871,888.42
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                     五、18                 1,008,379.38             997,361.14
  其他非流动负债
          非流动负债合计                               261,303,089.47          356,762,849.56
              负债合计                             1,413,846,278.03        1,212,206,517.62
股东权益：
  股本                          五、32              181,918,573.00          181,918,573.00
  其他权益工具
   其中：优先股
        永续债
  资本公积                        五、33              676,343,150.26          675,371,091.35
  减：库存股                       五、34               15,217,974.00           15,217,974.00
  其他综合收益                      五、35               17,913,323.16           21,809,954.29
  专项储备
  盈余公积                        五、36               18,975,492.68           16,448,858.76
  未分配利润                       五、37               23,179,235.39           76,688,057.45
  归属于母公司股东权益合计                                  903,111,800.49          957,018,560.85
  少数股东权益                                         14,407,087.76           14,446,039.92
             股东权益合计                             917,518,888.25          971,464,600.77
         负债和股东权益总计                             2,331,365,166.28        2,183,671,118.39
法定代表人：邵羽南             主管会计工作负责人： 赵东宇                      会计机构负责人：赵东宇
                                    合并利润表
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                                       金额单位：人民币元
                     项        目                附注          本期 金额                上期 金额
一、营业总收入                                               3,013,891,330.13      3,074,892,613.74
  其中：营业收入                                      五、38   3,013,891,330.13      3,074,892,613.74
二、营业总成本                                               3,036,106,982.99      3,102,578,200.77
  其中：营业成本                                      五、38   2,844,278,447.68      2,915,832,182.93
       税金及附 加                                  五、39      8,540,510.28           4,446,289.30
       销售费用                                    五、40     62,430,420.66         58,897,272.55
       管理费用                                    五、41     79,943,797.86         83,722,519.86
       研发费用                                    五、42     11,989,240.50         17,983,046.95
       财务费用                                    五、43     28,924,566.01         21,696,889.18
          其中：利息费用                                       29,131,372.47         18,981,894.08
               利息收入                                        643,745.85           2,829,934.06
 加：其他收益                                        五、44      4,891,452.76           3,881,417.64
    投资收益 （损失以“－”号填列）                           五、45        703,532.53           1,743,017.21
      其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                   703,547.93           1,580,966.51
            以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“- ”号
            填列）
     净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
    公允价值 变动收益（损 失以“－”号填列）                      五、46      8,693,780.45           3,540,768.15
    信用减值 损失（损失以“- ”号填列）                        五、47      3,389,284.10         -19,658,743.96
    资产减值 损失（损失以“- ”号填列）                        五、48     -54,152,426.14        -58,467,392.63
    资产处置 收益（损失以“- ”号填列）                        五、49         40,172.60          -5,380,359.94
三、 营业 利润（ 亏损以 “－”号填 列）                                  -58,649,856.56       -102,026,880.56
  加：营业外收入                                      五、50      4,288,465.50            245,799.88
  减：营业外支出                                      五、51      1,636,009.37           1,331,499.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                     -55,997,400.43       -103,112,580.36
  减：所得税费用                                      五、52      -6,089,749.64         -8,470,845.57
五、 净利 润（净 亏损以 “－”号填 列）                                  -49,907,650.79        -94,641,734.79
 （一 ）按 经营持 续性分 类：
 （二 ）按 所有权 归属分 类：
六、其他综合收益的税后净额                                            -3,902,052.64          6,156,144.71
 （一 ） 归属 于母 公司股 东的其 他综 合收益 的税后 净额                        -3,896,631.13          5,978,225.68
   （1）重新计 量设定受益计 划变动额
   （2）权益法 下不能转损益 的其他综合收 益
   （3）其他权 益工具投资公 允价值变动                                       -9,005.66          3,653,246.16
   （4）企业自 身信用风险公 允价值变动
   （5）其他
   （1）权益法 下可转损益的 其他综合收益
   （2）其他债 权投资公允价 值变动
   （3）金融资 产重分类计入 其他综合收益 的金额
   （4）其他债 权投资信用减 值准备
   （5）现金流 量套期储备
   （6）外币财 务报表折算差 额                                       -3,887,625.47          2,324,979.52
   （7）其他
 （二 ） 归属 于少 数股东 的其他 综合 收益的 税后净 额                             -5,421.51           177,919.03
七、综合收益总额                                                -53,809,703.43        -88,485,590.08
 （一）归属于母公司股东的综合收益总额                                     -54,878,819.27        -89,540,879.84
 （二）归属于少数股东的综合收益总额                                       1,069,115.84           1,055,289.76
八、每股收益：
 （ 一 ） 基 本 每 股 收 益 （ 元 /股 ）                                      -0.28                 -0.53
 （ 二 ） 稀 释 每 股 收 益 （ 元 /股 ）                                      -0.28                 -0.53
法定代表人：邵羽南                     主管会计工作负责人： 赵东宇                    会计机构负责人：赵东宇
                             合并现金流量表
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                                  金额单位：人民币元
             项       目                     附注         本期金额                上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                                  3,489,584,295.50     3,290,721,741.86
 收到的税费返还                                           26,177,662.04        13,842,153.20
 收到其他与经营活动有关的现金                        五、54（1）    112,657,921.02        91,455,658.30
             经营活动现金流入小计                          3,628,419,878.56     3,396,019,553.36
 购买商品、接受劳务支付的现金                                  3,248,532,928.12     3,044,218,032.09
 支付给职工以及为职工支付的现金                                   94,551,806.22        93,685,911.55
 支付的各项税费                                           31,482,480.92        40,517,189.44
 支付其他与经营活动有关的现金                        五、54（2）    204,330,838.15       136,789,728.33
             经营活动现金流出小计                          3,578,898,053.41     3,315,210,861.41
           经营活动产生的现金流量净额                           49,521,825.15        80,808,691.95
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                           4,666,000.00       41,465,454.55
 取得投资收益收到的现金                                         2,926,021.96         1,600,125.68
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                               9,471.00         6,512,997.01
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                        五、54（3）       3,540,768.15
             投资活动现金流入小计                            11,142,261.11        49,578,577.24
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                           76,888,957.05        87,869,125.75
 投资支付的现金                                                                36,920,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                        五、54（4）                            3,010,758.44
             投资活动现金流出小计                            76,888,957.05       127,799,884.19
           投资活动产生的现金流量净额                           -65,746,695.94       -78,221,306.95
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金                                                                4,350,000.00
   其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金                                                    4,350,000.00
 取得借款收到的现金                                        447,503,360.00       501,187,938.83
 收到其他与筹资活动有关的现金                        五、54（5）                          19,032,906.94
             筹资活动现金流入小计                           447,503,360.00       524,570,845.77
 偿还债务支付的现金                                        406,098,000.00       676,993,485.83
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                                 30,344,677.55        33,411,925.44
   其中：子公司支付给少数股东的股利 、利润                              1,108,068.00
 支付其他与筹资活动有关的现金                        五、54（6）       6,164,765.01       26,758,293.32
             筹资活动现金流出小计                           442,607,442.56       737,163,704.59
           筹资活动产生的现金流量净额                             4,895,917.44      -212,592,858.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  -1,496,417.30        -1,203,666.51
五、现金及现金等价物净增加额                                     -12,825,370.65      -211,209,140.33
  加：期初现金及现金等价物余额                                  288,184,844.61       499,393,984.94
六、期末现金及现金等价物余额                                    275,359,473.96       288,184,844.61
法定代表人： 邵羽南                主管会计工作负责人： 赵东宇                     会计机构负责人：赵东宇
                                                                  合并股东权益变动表
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                                                                                                                                         金额单位：人民币元
                                                                                                      本期金额
          项       目     附注                                               归属于母公司股东权益
                                                    其他权益工具                                                                                                        少数股东权益            股东权益合计
                             股本                                    资本公积              减：库存股           其他综合收益            专项储备   盈余公积             未分配利润
                                              优先股    永续债     其他
一、上年期末余额                     181,918,573.00                         675,371,091.35   15,217,974.00     21,809,954.29           16,448,858.76     76,688,057.45      14,446,039.92      971,464,600.77
 加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年期初余额                     181,918,573.00                         675,371,091.35   15,217,974.00     21,809,954.29           16,448,858.76     76,688,057.45      14,446,039.92      971,464,600.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                  972,058.91                      -3,896,631.13            2,526,633.92     -53,508,822.06        -38,952.16      -53,945,712.52
 （一）综合收益总额                                                                                             -3,896,631.13                             -50,982,188.14      1,069,115.84      -53,809,703.43
 （二）股东投入和减少资本                                                          972,058.91                                                                                                         972,058.91
 （三）利润分配                                                                                                                        2,526,633.92      -2,526,633.92     -1,108,068.00       -1,108,068.00
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他
四、本年期末余额                     181,918,573.00                         676,343,150.26   15,217,974.00     17,913,323.16           18,975,492.68     23,179,235.39      14,407,087.76      917,518,888.25
法定代表人： 邵羽南                                           主管会计工作负责人： 赵东宇                                                                             会计机构负责人： 赵东宇
                                                                  合并股东权益变动表
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                                                                                                                                        金额单位：人民币元
                                                                                                       上期金额
                                                                           归属于母公司股东权益
          项     目       附注
                                                    其他权益工具                                                                                                        少数股东权益            股东权益合计
                             股本                                   资本公积              减：库存股            其他综合收益            专项储备   盈余公积             未分配利润
                                              优先股    永续债     其他
一、上年期末余额                     181,918,573.00                        674,047,973.75                      15,831,728.61           16,448,858.76    179,472,946.56      17,628,267.76     1,085,348,348.44
 加：会计政策变更
  前期差错更正
  同一控制下企业合并
  其他
二、本年期初余额                     181,918,573.00                        674,047,973.75                      15,831,728.61           16,448,858.76    179,472,946.56      17,628,267.76     1,085,348,348.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                1,323,117.60    15,217,974.00      5,978,225.68                            -102,784,889.11     -3,182,227.84      -113,883,747.67
 （一）综合收益总额                                                                                              5,978,225.68                             -95,519,105.52      1,055,289.76       -88,485,590.08
 （二）股东投入和减少资本                                                        1,323,117.60    15,217,974.00                                                                  -4,237,517.60       -18,132,374.00
 （三）利润分配                                                                                                                                          -7,265,783.59                          -7,265,783.59
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他
四、本年期末余额                     181,918,573.00                        675,371,091.35    15,217,974.00     21,809,954.29           16,448,858.76     76,688,057.45      14,446,039.92      971,464,600.77
法定代表人： 邵羽南                                           主管会计工作负责人： 赵东宇                                                                               会计机构负责人： 赵东宇
                            母公司资产负债表
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                                     金额单位：人民币元
            项          目            附注                 期末余额               上年年末余额
流动资产：
   货币资金                                            132,498,272.11          128,650,420.00
   交易性金融资产                                                                    3,839,168.92
   衍生金融资产
   应收票据                                             59,300,000.00           36,317,724.50
   应收账款                           十七、1             409,022,788.18          347,128,491.76
   应收款项融资                                           13,027,039.08           14,400,387.17
   预付款项                                             38,885,005.52           15,629,965.15
   其他应收款                          十七、2             261,951,603.85          183,255,712.76
    其中：应收利息
          应收股利                                      28,431,470.30
   买入返售金融资产
  存货                                               131,958,487.40           92,561,622.62
    其中：数据资源
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                             5,743,448.33            2,348,021.63
            流动资产合计                                1,052,386,644.47         824,131,514.51
非流动资产：
   债权投资
   其他债权投资
   长期应收款
   长期股权投资                         十七、3             495,773,324.25          502,868,755.31
   其他权益工具投资                                           8,016,395.37            8,028,434.89
   其他非流动金融资产
   投资性房地产
   固定资产                                               4,667,974.69            5,016,489.18
  在建工程                                              96,126,407.54           80,317,933.17
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产                                              3,385,995.95            2,590,255.89
   无形资产                                             25,608,111.54           28,382,821.64
    其中：数据资源
   开发支出
    其中：数据资源
   商誉
   长期待摊费用                                              130,735.97              483,593.39
   递延所得税资产                                          13,495,023.76           10,344,081.64
   其他非流动资产                                            5,818,471.43          10,432,377.58
           非流动资产合计                                 653,022,440.50          648,464,742.69
                资产总计                              1,705,409,084.97        1,472,596,257.20
法定代表人：邵羽南                  主管会计工作负责人： 赵东宇                            会计机构负责人：赵东宇
                             母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                                      金额单位：人民币元
              项          目               附注             期末余额               上年年末余额
流动负债：
  短期借款                                              152,190,000.00          123,500,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                              211,891,725.83           31,512,000.00
  应付账款                                              210,696,794.89          210,873,773.70
  预收款项
  合同负债                                               44,463,385.98           27,377,075.11
  应付职工薪酬                                               6,796,078.93            9,590,048.50
  应交税费                                                  271,613.47              192,647.89
  其他应付款                                             141,072,096.43          160,797,986.11
   其中：应付利息                                              123,019.11              166,718.00
         应付股利
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债                                       36,237,839.36             5,999,377.03
   其他流动负债                                              5,780,240.18            3,559,019.77
              流动负债合计                                809,399,775.07          573,401,928.11
非流动负债：
  长期借款                                                                       34,810,000.00
  应付债券
  其中：优先股
        永续债
  租赁负债                                                 2,009,848.48             791,279.62
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
              非流动负债合计                                  2,009,848.48          35,601,279.62
                  负债合计                              811,409,623.55          609,003,207.73
股东权益：
  股本                                                181,918,573.00          181,918,573.00
  其他权益工具
       其中：优先股
          永续债
  资本公积                                              681,739,518.66          680,767,459.75
  减：库存股                                              15,217,974.00           15,217,974.00
  其他综合收益                                               3,844,145.78            3,853,175.44
  专项储备
  盈余公积                                               18,975,492.68           16,448,858.76
  未分配利润                                              22,739,705.30            -4,177,043.48
              股东权益合计                                893,999,461.42          863,593,049.47
          负债和股东权益总计                                1,705,409,084.97        1,472,596,257.20
法定代表人：邵羽南                    主管会计工作负责人： 赵东宇                           会计机构负责人：赵东宇
                                母公司利润表
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                                   金额单位：人民币元
                 项       目                   附注       本期金额                 上期金额
一、营业收入                                   十七、4     1,449,703,224.83     1,199,789,352.91
 减：营业成本                                  十七、4     1,376,527,955.07     1,129,284,384.82
    税金及附加                                             2,052,901.99          831,826.27
    销售费用                                            27,427,832.14        26,626,984.38
    管理费用                                            46,626,972.96        48,187,687.63
    研发费用                                                                   6,514,140.95
    财务费用                                              7,137,454.83       13,527,988.45
       其中：利息费用                                        8,697,705.02       11,084,593.28
            利息收入                                       153,291.26          1,181,080.14
 加：其他收益                                                 63,389.85            17,300.00
    投资收益（损失以“－”号填列）                      十七、5       40,773,672.07           462,440.47
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                                -992,488.05          383,435.70
           以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“- ”号
           填列）
    净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                               8,693,780.45         3,540,768.15
    信用减值损失（损失以“- ”号填列）                                 317,097.31        -13,276,060.02
    资产减值损失（损失以“- ”号填列）                              -12,876,582.06        -6,991,546.72
    资产处置收益（损失以“- ”号填列）                                  13,984.00           -254,351.50
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                                   26,915,449.46        -41,685,109.21
 加：营业外收入                                                41,962.44            28,492.93
 减：营业外支出                                               661,961.46          1,223,678.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                 26,295,450.44        -42,880,294.44
 减：所得税费用                                             -3,147,932.26       -10,038,103.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                   29,443,382.70        -32,842,190.78
 （一）持续经营净利润（净亏损以“- ”号填列）                            29,443,382.70        -32,842,190.78
 （二）终止经营净利润（净亏损以“- ”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                            -9,029.66          562,687.72
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                      -9,029.66          562,687.72
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                            29,434,353.04        -32,279,503.06
法定代表人：邵羽南                    主管会计工作负责人： 赵东宇                     会计机构负责人：赵东宇
                             母公司现金流量表
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                               金额单位：人民币元
           项           目                附注        本期金额                   上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                              1,313,238,463.18       1,438,795,158.59
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金                              1,289,061,671.22       1,344,671,034.46
         经营活动现金流入小计                          2,602,300,134.40       2,783,466,193.05
 购买商品、接受劳务支付的现金                              1,474,309,909.81       1,219,558,571.03
 支付给职工以及为职工支付的现金                               42,038,432.27          43,930,924.62
 支付的各项税费                                       10,741,798.41            9,049,600.36
 支付其他与经营活动有关的现金                              1,166,191,430.78       1,492,431,287.83
         经营活动现金流出小计                          2,693,281,571.27       2,764,970,383.84
       经营活动产生的现金流量净额                           -90,981,436.87         18,495,809.21
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                                       9,666,000.00         37,995,454.55
 取得投资收益收到的现金                                   16,149,194.67            1,596,441.07
 处 置固 定资 产 、无 形资 产 和其 他长 期 资产 收回 的 现                                    4,602,836.30
 金净 额
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                                  3,540,768.15
         投资活动现金流入小计                            29,355,962.82          44,194,731.92
 购 建固 定 资产 、 无形 资 产和 其 他长 期 资 产支 付 的现          32,783,897.67          41,466,056.54
 金
 投资支付的现金                                                              42,200,200.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金                                                         3,000,000.00
         投资活动现金流出小计                            32,783,897.67          86,666,256.54
       投资活动产生的现金流量净额                            -3,427,934.85         -42,471,524.62
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                                    221,890,000.00         308,810,600.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                                                       19,032,906.94
         筹资活动现金流入小计                           221,890,000.00         327,843,506.94
 偿还债务支付的现金                                    134,060,000.00         433,673,299.65
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                               8,522,022.08         18,315,653.49
 支付其他与筹资活动有关的现金                                  2,867,233.56         17,346,777.12
         筹资活动现金流出小计                           145,449,255.64         469,335,730.26
       筹资活动产生的现金流量净额                           76,440,744.36         -141,492,223.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                -706,277.40            -474,979.02
五、现金及现金等价物净增加额                                 -18,674,904.76        -165,942,917.75
  加：期初现金及现金等价物余额                              122,354,460.40         288,297,378.15
六、期末现金及现金等价物余额                                103,679,555.64         122,354,460.40
法定代表人：邵羽南                  主管会计工作负责人： 赵东宇                       会计机构负责人：赵东宇
                                                      母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                                                                                                                                   金额单位：人民币元
                                                                                             本期金额
            项      目    附注                          其他权益工具
                             股本                                         资本公积              减：库存股           其他综合收益           专 项 储   盈余公积             未分配利润             股东权益合计
                                              优先股    永续债     其他                                                            备
一、上年期末余额                     181,918,573.00                              680,767,459.75   15,217,974.00     3,853,175.44            16,448,858.76    -4,177,043.48      863,593,049.47
 加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年期初余额                     181,918,573.00                              680,767,459.75   15,217,974.00     3,853,175.44            16,448,858.76    -4,177,043.48      863,593,049.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                       972,058.91                         -9,029.66             2,526,633.92    26,916,748.78       30,406,411.95
 （一）综合收益总额                                                                                                     -9,029.66                             29,443,382.70       29,434,353.04
 （二）股东投入和减少资本                                                               972,058.91                                                                                     972,058.91
 （三）利润分配                                                                                                                             2,526,633.92    -2,526,633.92
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他
四、本年期末余额                     181,918,573.00                              681,739,518.66   15,217,974.00     3,844,145.78            18,975,492.68    22,739,705.30      893,999,461.42
法定代表人：邵羽南                                            主管会计工作负责人： 赵东宇                                                                                 会计机构负责人：赵东宇
                                                       母公司股东权益变动表
编制单位：深圳市同益实业股份有限公司                                                                                                                                             金额单位：人民币元
                                                                                             上期金额
            项      目    附注                          其他权益工具
                             股本                                        资本公积              减：库存股           其他综合收益           专项储备   盈余公积            未分配利润             股东权益合计
                                              优先股    永续债     其他
一、上年期末余额                     181,918,573.00                             680,767,459.75                     3,290,487.72          16,448,858.76    35,930,930.89     918,356,310.12
 加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年期初余额                     181,918,573.00                             680,767,459.75                     3,290,487.72          16,448,858.76    35,930,930.89     918,356,310.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                    15,217,974.00      562,687.72                            -40,107,974.37    -54,763,260.65
 （一）综合收益总额                                                                                                  562,687.72                            -32,842,190.78    -32,279,503.06
 （二）股东投入和减少资本                                                                            15,217,974.00                                                              -15,217,974.00
 （三）利润分配                                                                                                                                           -7,265,783.59     -7,265,783.59
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他
四、本年期末余额                     181,918,573.00                             680,767,459.75   15,217,974.00     3,853,175.44          16,448,858.76     -4,177,043.48    863,593,049.47
法定代表人：邵羽南                                           主管会计工作负责人： 赵东宇                                                                                会计机构负责人：赵东宇
深圳市同益实业股份有限公司                                     2025 年度财务报表附注
           深圳市同益实业股份有限公司
                     财务报表附注
           （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
   一、 公司基本情况
  深圳市同益实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2002 年 12 月 25 日在深
圳市注册成立。公司的企业法人营业执照注册号：91440300745194612K；所属行业为批发和
零售业－批发业。公司销售的产品为中高端化工及电子材料。
向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）1,400 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 15.85
元，变更后的股本为人民币 5,600 万元。
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 18,191.8573 万股，注册资本为
  本财务报表业经公司全体董事于 2026 年 4 月 24 日批准报出。
   二、 财务报表的编制基础
  （一） 编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国
证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年
修订）》披露有关财务信息。
  （二） 持续经营能力评价
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
  （三） 财务报表披露遵循的重要性原则和判断标准
  公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
                     该事项在本
涉及重要性标准判断的披露事项       财务报表附                 重要性标准确定方法和选择依据
                     注中的披露
深圳市同益实业股份有限公司                            2025 年度财务报表附注
                     位置
重要的单项计提坏账准备的应收
账款、重要的应收账款坏账准备     五、4/十七、     公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.5%
收回或转回、重要的核销应收账        1            的应收账款认定为重要应收账款。
款
重要的单项计提坏账准备的其他
应收款、重要的其他应收款坏账     五、7/十七、       公司将单项其他应收款金额超过资产总额
准备收回或转回、重要的核销其        2        0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。
他应收款
                               公司将单项预付款项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的预付款项    五、6
                                      的预付款项认定为重要预付款项
                               公司将单项在建工程项目金额超过资产总额
重要的在建工程项目           五、13
                               公司将单项应付账款金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款    五、23
                                      的应付账款认定为重要应付账款
                               公司将单项合同负债金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债    五、24
                                      的合同负债认定为重要合同负债
重要的账龄超过 1 年的其他应付                公司将单项其他应付款金额超过资产总额
                    五、27
款                               0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款
                               公司将单项投资活动现金流量金额超过资产
重要的投资活动现金流量         五、55       总额 10%的投资活动现金流量认定为重要投
                                             资活动现金流量
                               公司将资产总额超过合并资产总额的 10%或
重要的非全资子公司          八、（一）2      利润总额超过合并利润总额 10%的子公司确
                                          定为重要非全资子公司
  三、 重要会计政策及会计估计
  本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会计
准则中相关会计政策执行。
  （一） 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  （二） 会计期间
  本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  （三） 营业周期
  本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性
划分标准。
  （四） 记账本位币
  本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确
定其记账本位币，香港及境外子公司主要采用美元货币作为记账本位币。本财务报表以人民
币列示。
深圳市同益实业股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
  （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  （六） 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
  （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  （1） 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  （2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  （3） 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  （4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  （5） 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  （八） 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
深圳市同益实业股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  （九） 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，确认为其他综合收益。
  （十） 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于
市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
  （1） 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易
深圳市同益实业股份有限公司                     2025 年度财务报表附注
价格进行初始计量。
  （2） 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  （3） 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
款的贷款承诺
深圳市同益实业股份有限公司                    2025 年度财务报表附注
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  （4） 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融
资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别按下列情况处理：（1） 未保留对该金融资产控制的，终止
确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2） 保留
了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
                                    （1） 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部
分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
深圳市同益实业股份有限公司                    2025 年度财务报表附注
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  （1） 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  （2） 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  （3） 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化
模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
深圳市同益实业股份有限公司                           2025 年度财务报表附注
   除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
   公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
   于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
   公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
   公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
   金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
                    （1） 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
   不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
   （十一） 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
组合类别           确定组合的依据         计量预期信用损失的方法
               出票人具有较高的信用评级，
                               参考历史信用损失经验，结合当前状以及对
               历史上未发生票据违约，信用
应收银行承兑汇                        未来经济状况的预测，通过违约风险敝口和
               损失风险极低，在短期内履行
票                              整个存续期预期信用损失率，该组合预期信
               其支付合同现金流量义务的
                               用损失率为 0.00%
               能力很强
               主要由信誉良好的大型国有    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收商业承兑汇        企业和上市公司或其他公司    对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票              出具，且根据历史经验，未出   和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
               现过重大违约情况        用损失
应 收 账 款 —— 信   按交易对象与本公司的关系，   参考历史信用损失经验， 结合当前状况以
深圳市同益实业股份有限公司                            2025 年度财务报表附注
用风险特征组合        本组合为本公司合并范围外    及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账
类              的单位             龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
                               算预期信用损失
                               参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应 收 账 款 —— 合   按交易对象与本公司的关系，
                               对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
并范围内关联方        本组合为纳入本公司合并范
                               和整个存续期预期信用损失率，该组合预期
类              围的内部单位
                               信用损失率为 0.00%
                               信用风险较低，不用与其初始确认的信用风
其 他 应 收 款 ——   保证金、押金、备用金、内部
                               险进行比较，而直接作出该工具的信用风险
无风险组合          往来款
                               自初始确认后未显著增加的假定
                               参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其 他 应 收 款 ——                   对未来经济状况的预测，编制其他应收款账
               账龄
账龄组合                           龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用
                               损失
     （1） 应收账款按信用风险特征组合
                          塑胶材料类预计信用损 电子材料类预计信用损失
账龄
                               失率（%）        率（%）
                          际损失率及前瞻性信息为基础，确定本年度应计提
     应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。
     （2） 其他应收款按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
账龄                                      预计信用损失率（%）
     其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
     对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
     （十二） 存货
     存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品
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以及处于委托加工过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
  本公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
  发出存货采用移动加权平均。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  按照一次转销法进行摊销。
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  （十三） 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
  公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2） 出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
  公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
  因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
                                      （1）
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2） 因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
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  （1） 初始计量和后续计量
  初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
  对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  （2） 资产减值损失转回的会计处理
  后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
  后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
  持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
  （3） 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1） 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2） 可收回金额。
  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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  满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
  （1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
  （2） 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
  （3） 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报
表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营
不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息
重新作为可比期间的持续经营损益列报。
  （十四） 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  （1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  （2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
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其初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  （1） 是否属于“一揽子交易”的判断原则
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
  （2） 不属于“一揽子交易”的会计处理
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     对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的相关规定进行核算。
     在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
     丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
     （3） 属于“一揽子交易”的会计处理
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     （十五） 固定资产
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
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类别               折旧方法 折旧年限（年）         净残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物           年限平均法   20-40 年          10.00       2.25-4.50
房屋建筑物-装修改造       年限平均法    5-10 年          10.00      9.00-22.50
机器设备             年限平均法    3-10 年          10.00      9.00-30.00
运输工具             年限平均法        4-5 年       10.00     18.00-22.50
办公设备             年限平均法        3-5 年       10.00     18.00-30.00
其他设备             年限平均法        3-5 年       10.00     18.00-30.00
     （十六） 在建工程
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占
用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建
工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
     本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别            在建工程结转为固定资产的标准和时点
              （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预
              定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、
房屋及建筑物        国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未
              办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按
              预估价值转入固定资产。
              （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一
需安装调试的机器设
              段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产
备
              出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
     （十七） 借款费用
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     （1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借
款费用已经发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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     （2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
     （3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
     （十八） 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目                                   摊销年限（年）
土地使用权                                       30-50
商标权                                           10
专利权                                           10
非专利技术                                         10
软件                                           3-10
特许经营权                                    协议期限
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1） 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资
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源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费
用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其
他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
  开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
  本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项
目达到预定用途之日转为无形资产。
  （十九） 长期资产减值
  企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
  存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
  （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬
率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收
回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已
经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济
绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）
远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
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  资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
  可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
  处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用等。
  资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金
流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
  可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
  （二十） 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  （二十一） 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  （1） 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  （2） 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
    （1） 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2） 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  （二十二） 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  （二十三） 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  （1） 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
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对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  （2） 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  （3） 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  （二十四） 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：（1） 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2） 客
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户能够控制公司履约过程中在建商品；（3） 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
（1） 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2） 公司已
将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3） 公司已将该
商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4） 公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5） 客户已接受
该商品；（6） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  （1） 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
  （2） 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
  （3） 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。
  （4） 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司按照产品销售区域进行分类，分为境内销售和境外销售。具体销售收入确认如下：
  （1）境内销售收入具体确认原则
  报告期内，公司境内销售以货物送达指定地点并得到客户确认作为收入确认的依据；寄
售商品以取得客户领用确认作为收入确认的依据；技术服务以客户确认取得服务控制权作为
确认收入的依据。
  （2）境外销售收入具体确认原则
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  报告期内，公司按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的
规定确认。公司主要以 FOB、CIF 等形式出口，在装船后产品对应的控制权即发生转移，公
司根据合同约定将产品报关，在取得装箱单、报关单和提单后确认收入。
  （二十五） 合同取得成本、合同履约成本
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  （二十六） 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  （二十七） 政府补助
件；（2） 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
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政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
  财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司选择按照下列方法进行会计处理：
  （1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
  （2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收
到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利
率法摊销，冲减相关借款费用。
  财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （二十八） 递延所得税资产、递延所得税负债
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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：（1） 企业合并；（2） 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：（1） 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2） 递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资
产、清偿债务。
  （二十九） 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  （1） 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1） 租赁负债的初始计量金额；2） 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  （2） 租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  （1） 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （2） 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （1） 公司作为承租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
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让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金
融负债进行会计处理。
  （2） 公司作为出租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资
产进行会计处理。
  （三十） 其他重要的会计政策和会计估计
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
  （三十一） 重要会计政策和会计估计变更
  本报告期内，本公司无重大会计政策变更。
  本公司于 2026 年 1 月 30 日召开的第五届董事会第十三次会议，审议通过《关于会计估
计变更的议案》。
  （1）变更原因：
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     随着业务的发展和经营环境的变化，公司客户风险管理措施相应提升，管理层综合评估
了应收账款的构成、风险性及历史信用损失经验，为进一步加强公司应收账款管理，准确体
现公司业务的实际回款和可能的预期信用损失情况，更加客观、公允地反映公司的财务状况
和经营成果，为投资者提供更加可靠、准确的会计信息，根据《企业会计准则第 22 号—金
融工具确认和计量》《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相
关规定，公司将应收账款的预期信用损失计提比例由原账龄分析法下的固定比例，变更为每
年末根据实际迁徙率计算的变动比例。
     （2）变更时间
     本次会计估计变更自 2025 年 10 月 1 日起开始执行。
     （3）本次会计估计变更对本公司的影响
     根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，本
次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需对本公司已披露的会计报表进行追溯调
整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。
     四、 税项
     （一） 主要税种及税率
税种           计税依据                                    税率
             以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税          基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税      13.00%、9.00%、6.00%
             额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税      按实际缴纳的增值税计缴                      7.00%、5.00%
教育费附加        按实际缴纳的增值税计缴                             3.00%
地方教育附加       按实际缴纳的增值税计缴                             2.00%
企业所得税        按应纳税所得额计缴                             见下表
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称                                         所得税税率
江西同益高分子材料科技有限公司                                     15.00%
深圳市智联互通科技有限公司                                       15.00%
香港同益实业有限公司                                          16.50%
香港同益智联科技有限公司                                        16.50%
恒盛通科技有限公司                                           16.50%
香港同益创显光电有限公司                                        16.50%
江西同益云商科技有限公司                                        20.00%
江西同益新材料有限公司                                         20.00%
江西同益创显光电有限公司                                        20.00%
深圳市同益实业股份有限公司                                  2025 年度财务报表附注
青岛同益新材料有限公司                                               20.00%
深圳市鹿鸣同益科技有限公司                                             20.00%
深圳市前海同益科技研发有限公司                                           20.00%
深圳市同益创盈实业有限公司                                             20.00%
深圳市同益盈喜科技有限公司                                             20.00%
深圳市同益软硬科技有限公司                                             20.00%
深圳市同益伟创科技有限公司                                             20.00%
深圳市同益智和科技有限公司                                             20.00%
深圳市同益智达科技有限公司                                             20.00%
深圳市同益德赋科技有限公司                                             20.00%
武汉市恒盛通科技有限公司                                              20.00%
越南同益实业有限公司                                                20.00%
ADVANCED MATERIALSRESEARCH INC                            21.00%
除上述以外的其他纳税主体                                              25.00%
    （二） 税收优惠
公告（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）”，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计算应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
    江西同益云商科技有限公司、江西同益新材料有限公司、江西同益创显光电有限公司、
青岛同益新材料有限公司、深圳市前海同益科技研发有限公司、深圳市同益智和科技有限公
司、深圳市鹿鸣同益科技有限公司、深圳市同益创盈实业有限公司、深圳市同益盈喜科技有
限公司、深圳市同益软硬科技有限公司、深圳市同益德赋科技有限公司、深圳市同益智达科
技有限公司、深圳市同益伟创科技有限公司、武汉市恒盛通科技有限公司 2025 年度适用该
税收优惠政策。
GR202344207404 的高新技术企业认定证书，证书有效期为三年。孙公司江西同益高分子材料
科技有限公司于 2024 年 11 月 19 日取得编号为 GR202436001325 的高新技术企业认定证书，
证书有效期为三年。根据企业所得税法第二十八条规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，
减按 15%的税率征收企业所得税”及“财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小
企业亏损结转年限的通知（财税〔2018〕76 号）”，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新
技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发
生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。深圳
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市智联互通科技有限公司及江西同益高分子材料科技有限公司 2025 年度享受企业所得税税
率 15%的优惠政策，可弥补亏损延长至 10 年。
通科技有限公司、香港同益创显光电有限公司在中国香港特别行政区注册成立，根据中国香
港特别行政区的相关规定按会计利润在 200.00 万港币及以内适用税率 8.25%，超过 200.00 万
港币部分适用税率 16.50%计缴利得税。根据香港财政预算案，对 2025-2026 财政年度需要缴
纳企业利得税的，将一次性给予 100%的利得税减免额度，最高减免 3,000.00 港币。
的公司，企业所得税税率为 21.00%。
（财税〔2009〕70）号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基
础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。本公司、江
西同益高分子材料科技有限公司及苏州创益塑料有限公司 2025 年度适用该税收优惠政策。
     五、 合并财务报表项目注释
     （1） 明细情况
项目                                           期末余额              上年年末余额
库存现金                                                 --                    --
银行存款                                     275,357,145.98        288,182,601.04
其他货币资金                                    49,210,576.79          9,453,664.21
合计                                       324,567,722.77        297,636,265.25
其中：存放在境外的款项总额                              7,601,103.23         20,510,346.37
     （2） 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制
的货币资金明细如下：
项目                                            期末余额             上年年末余额
信用证保证金                                      1,964,918.89          3,853,029.85
银行承兑汇票保证金                                  31,676,311.32          5,598,390.79
质押借款保证金                                    15,567,018.60                        --
合计                                         49,208,248.81          9,451,420.64
     （1） 明细情况
项目                                           期末余额              上年年末余额
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项目                                                          期末余额                         上年年末余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                                        --                     3,839,168.92
融资产
其中：其他                                                                   --                     3,839,168.92
合计                                                                      --                     3,839,168.92
     （1） 应收票据分类列示
项目                                                           期末余额                        上年年末余额
商业承兑汇票                                                                   --                   39,799,855.33
小计                                                                       --                   39,799,855.33
减：坏账准备                                                                   --                      38,040.46
合计                                                                       --                   39,761,814.87
     （2） 类别明细情况
                                                      期末余额
                            账面余额                           坏账准备
种类
                                            比例                           计提比                   账面价值
                           金额                           金额
                                           （%）                          例（%）
按组合计提坏账准备                        --              --                --               --                   --
其中：商业承兑汇票                        --              --                --               --                   --
合计                               --              --                --               --                   --
     （续上表）
                                                      上年年末余额
                            账面余额                           坏账准备
种类
                                            比例                           计提比                   账面价值
                           金额                           金额
                                           （%）                          例（%）
按组合计提坏账准备            39,799,855.33          100.00       38,040.46                0.10        39,761,814.87
其中：商业承兑汇票            39,799,855.33          100.00       38,040.46                0.10        39,761,814.87
合计                   39,799,855.33          100.00       38,040.46                0.10        39,761,814.87
     （3） 坏账准备变动情况
               上年年末             本期增加                        本期减少
项目                                                                                              期末余额
                余额          计提              其他        收回或转回             核销        其他
按组合计提坏账准备      38,040.46              --        --     38,040.46             --          --              --
合计             38,040.46              --        --     38,040.46             --          --              --
     （4） 本期不存在实际核销的应收票据。
     （5） 期末公司不存在已质押的应收票据。
     （6） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
深圳市同益实业股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
项目                                      期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
银行承兑汇票[注]                                    175,490,008.27                             --
商业承兑汇票                                           12,738,557.53                          --
合计                                           188,228,565.80                             --
     [注]以上银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但
如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
     （1） 按账龄披露
账龄                                                   期末余额                   上年年末余额
小计                                               647,737,685.68             504,975,802.70
减：坏账准备                                            11,523,123.76              16,127,915.54
合计                                               636,214,561.92             488,847,887.16
     （2）按坏账计提方法分类列示
                                                 期末余额
种类                      账面余额                            坏账准备
                                                                  计提比例          账面价值
                           金额比例（%）                        金额
                                                                   （%）
单项计提坏账准备的应收账款        409,691.02           0.06       409,691.02    100.00               --
其中：                                                                                     --
单项金额重大并单项计提坏账
                              --            --               --        --               --
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：
组合 1：按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
（1）塑胶材料           151,959,457.04         23.46     2,619,217.79      1.72 149,340,239.25
（2）电子材料           495,368,537.62         76.48     8,494,214.95      1.71 486,874,322.67
合计                647,737,685.68        100.00 11,523,123.76         1.78 636,214,561.92
     （续上表）
                                             上年年末余额
种类
                       账面余额                            坏账准备                     账面价值
深圳市同益实业股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
                                                                               计提比例
                                     金额比例（%）                           金额
                                                                                （%）
单项计提坏账准备的应收账款                 2,470,916.60           0.49         954,636.43        38.63         1,516,280.17
其中：
单项金额重大并单项计提坏账
                           --                           --                --           --                   --
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收账款
组合 1：非保理类应收款项依据
账龄组合
（1）账龄组合－塑胶材料                 62,387,012.95          12.35         845,032.98         1.35        61,541,979.97
（2）账龄组合－电子材料                201,557,067.88          39.92     14,328,246.13          7.11 187,228,821.75
组合 2：保理类应收款项依据风
险类型
合计                          504,975,802.70         100.00     16,127,915.54          3.19 488,847,887.16
     ①期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
     ②组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
                                                              期末余额
项目
                                             账面余额                      坏账准备            计提比例（%）
合计                                    647,327,994.66                11,113,432.74                         1.72
     （3） 坏账准备的情况
                 上年年末余                              本年变动金额
类别                                                                                                  期末余额
                     额                计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备
合计              16,127,915.54 -4,134,853.68        179,166.58     508,913.23 218,141.71 11,523,123.76
     说明：其他变动系以前年度已核销的应收账款本期收回所致。
     （4） 本年实际核销的应收账款情况
项目                                                                                                  核销金额
实际核销的应收账款                                                                                          508,913.23
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     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                           占应收账款期末余额合
单位名称                          账面余额                                              坏账准备
                                             计数的比例（%）
第一名                       116,706,195.20                       18.02          1,995,675.94
第二名                        79,672,272.46                       12.30          1,362,395.86
第三名                        44,714,417.82                        6.90           764,616.55
第四名                        38,488,135.35                        5.94           658,147.14
第五名                        34,782,735.80                        5.37           594,784.78
合计                        314,363,756.63                       48.53          5,375,620.27
     （6）期末公司因金融资产转移而终止确认的应收账款
     无。
     （7） 期末公司转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
     无。
项目                                             期末余额                          上年年末余额
应收票据                                        52,924,157.99                    50,154,054.45
合计                                          52,924,157.99                    50,154,054.45
     （1） 账龄分析
                         期末余额                                   上年年末余额
账龄
                          金额         比例（%）                             金额    比例（%）
合计               115,564,892.65             100.00          131,625,787.54        100.00
     （2） 期末预付款项余额前 5 名情况
单位名称                                          账面余额          占预付款项余额的比例（%）
第一名                                        34,446,527.12                            29.81
第二名                                        14,209,366.38                            12.30
第三名                                         9,026,636.18                              7.81
第四名                                         8,960,000.00                              7.75
第五名                                         7,032,683.83                              6.09
合计                                         73,675,213.51                            63.76
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     （1） 明细情况
项目                                                         期末余额                      上年年末余额
应收利息                                                                --                          --
应收股利                                                                --                          --
其他应收款                                                25,424,428.41                   31,203,417.51
合计                                                   25,424,428.41                   31,203,417.51
     （2） 其他应收款
款项性质                                                        期末余额                     上年年末余额
保证金、押金                                                 13,055,818.57                 13,292,644.74
备用金                                                          75,756.59                          --
代垫款                                                         822,809.20                1,133,664.93
外部公司往来                                                 25,570,513.60                 29,564,528.53
其他                                                           59,758.89                 469,032.15
小计                                                     39,584,656.85                 44,459,870.35
减：坏账准备                                                 14,160,228.44                 13,256,452.84
合计                                                     25,424,428.41                 31,203,417.51
账龄                                                          期末余额                     上年年末余额
小计                                                     39,584,656.85                 44,459,870.35
减：坏账准备                                                 14,160,228.44                 13,256,452.84
合计                                                     25,424,428.41                 31,203,417.51
                                            期末余额
种类                    账面余额                         坏账准备
                                                                                        账面价值
                 金额             比例（%）        金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备
的其他应收账款
按组合计提坏账准
备的其他应收账款
其中：
深圳市同益实业股份有限公司                                                                     2025 年度财务报表附注
无风险组合              13,914,228.78               35.15                 --                       --    13,914,228.78
账龄组合               12,300,210.14               31.07      790,010.51                     6.42       11,510,199.63
合计                 39,584,656.85          100.00       14,160,228.44                35.77           25,424,428.41
     （续上表）
                                                       上年年末余额
种类                       账面余额                                    坏账准备
                                                                                                       账面价值
                     金额             比例（%）                 金额              计提比例（%）
单项计提坏账准备
的其他应收账款
按组合计提坏账准
备的其他应收账款
其中：
无风险组合              14,895,341.82               33.50                 --                       --    14,895,341.82
账龄组合               18,064,528.53               40.63    1,756,452.84                     9.72       16,308,075.69
合计                 44,459,870.35           100.00 13,256,452.84                     29.82           31,203,417.51
                                                                     期末余额
单位名称
                                      账面余额                坏账准备            计提比例（%）                      计提依据
宁波华惠智能装备有限公司                        9,999,834.78        9,999,834.78              100.00           预计无法收回
深工新材（广州）有限公司                        1,870,383.15        1,870,383.15              100.00           预计无法收回
惠乐喜乐机床（青岛）有限公司                      1,500,000.00        1,500,000.00              100.00           预计无法收回
合计                                 13,370,217.93       13,370,217.93              100.00                       --
                                                               期末余额
项目
                                                 账面余额                      坏账准备                    计提比例（%）
无风险组合                                     13,914,228.78                             --                         --
账龄组合                                      12,300,210.14                    790,010.51                        6.42
其中：1 年以内（含 1 年）                                8,800,210.14                440,010.51                        5.00
合计                                        26,214,438.92                    790,010.51                        3.01
                           第一阶段                   第二阶段                    第三阶段
                                   整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备                     未来 12 个月预                                                                          合计
                                   信用损失（未发 信用损失（已发
                          期信用损失
                                    生信用减值） 生信用减值）
——转入第二阶段                                  --                    --                       --                    --
     深圳市同益实业股份有限公司                                                                 2025 年度财务报表附注
                                  第一阶段                 第二阶段           第三阶段
                                         整个存续期预期 整个存续期预期
 坏账准备                          未来 12 个月预                                                                合计
                                         信用损失（未发 信用损失（已发
                                期信用损失
                                          生信用减值） 生信用减值）
 ——转入第三阶段                                      --                --                  --                    --
 ——转回第二阶段                                      --                --                  --                    --
 ——转回第一阶段                                      --                --                  --                    --
 本期计提                               -966,442.33                  --      1,870,383.15             903,940.82
 本期转回                                          --                --           165.22                  165.22
 本期转销                                          --                --                  --                    --
 本期核销                                          --                --                  --                    --
 其他变动                                          --                --                  --                    --
                         上年年末余                           本期变动金额
 类别                                                                                                期末余额
                             额                 计提 收回或转回 转销或核销                        其他
 单项计提坏账准备                11,500,000.00 1,870,383.15         165.22            --           --   13,370,217.93
 按组合计提坏账准备                1,756,452.84 -966,442.33              --            --           --     790,010.51
 合计                      13,256,452.84    903,940.82        165.22            --           --   14,160,228.44
 项目                                                                                                核销金额
 实际核销的其他应收款                                                                                                --
                                                                      占其他应收款余
 单位名称       款项性质                            账面余额              账龄                                   坏账准备
                                                                      额的比例（%）
 第一名        外部公司往来款                       9,999,834.78       2-3 年                 25.26         9,999,834.78
 第二名        外部公司往来款                       8,694,780.45   1 年以内                     21.97          434,739.02
 第三名        保证金                           7,179,100.00       2-3 年                 18.14                   --
 第四名        外部公司往来款                       2,500,000.00       1-2 年                  6.32          250,000.00
 第五名        保证金                           2,000,000.00       4-5 年                  5.05                   --
 第五名        保证金                           2,000,000.00   1 年以内                      5.05                   --
 合计         --                           32,373,715.23           --                81.79        10,684,573.80
      （1） 明细情况
                            期末余额                                              上年年末余额
项目
          账面余额             跌价准备               账面价值             账面余额            跌价准备                 账面价值
库存商品    293,016,191.50    30,033,243.79    262,982,947.71    209,188,543.50   18,209,823.76        190,978,719.74
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                                期末余额                                                     上年年末余额
项目
             账面余额               跌价准备               账面价值                  账面余额              跌价准备                    账面价值
原材料         27,720,565.02       6,561,464.61     21,159,100.41       16,576,136.27         2,514,244.26           14,061,892.01
在产品          2,052,168.96                   --     2,052,168.96      12,761,555.05                       --       12,761,555.05
发出商品          344,637.22                    --         344,637.22          39,811.95                     --           39,811.95
委托加工
物资
周转材料             4,294.25                   --           4,294.25           4,294.25                     --            4,294.25
合计         338,605,915.08      36,594,708.40     302,011,206.68     239,320,575.43       20,724,068.02           218,596,507.41
      （2） 存货跌价准备
                  上年年末余                     本期增加                            本期减少
     项目                                                                                                        期末余额
                               额                 计提        其他            转回或转销             其他
     库存商品        18,209,823.76        25,687,751.54            --        13,864,331.51        --         30,033,243.79
     原材料          2,514,244.26         5,696,514.59            --         1,649,294.24         --             6,561,464.61
     合计          20,724,068.02        31,384,266.13            --        15,513,625.75         --        36,594,708.40
                                                                         转回存货跌价准备                   转销存货跌价准
 项目                             确定可变现净值的具体依据
                                                                                       的原因                       备的原因
 原材料、在产            按相关产成品估计售价减去至完工估
 品、委托加工            计将要发生的成本、估计的销售费用
                                                                         以前期间计提了存                   本期将已计提存
 物资                                  以及相关税费后的金额
                                                                         货跌价准备的存货                   货跌价准备的存
                   按预计售价减去销售时估计将要发生
 发出商品、库                                                                    可变现净值上升                            货耗用/出售
                   的成本、估计的销售费用以及相关税
 存商品
                                                       费后的金额
                                           期末余额                                          上年年末余额
 项目                                         减值                                                减值
                        账面余额                              账面价值              账面余额                               账面价值
                                            准备                                                准备
 增值税留抵税额                21,876,370.96             --    21,876,370.96      28,372,942.54            --        28,372,942.54
 预缴企业所得税                    2,443,077.83          --      2,443,077.83      2,701,517.84            --         2,701,517.84
 其他                           60,678.44           --        60,678.44          82,480.94            --            82,480.94
 合计                     24,380,127.23             --    24,380,127.23      31,156,941.32            --        31,156,941.32
                                                                             本期增减变动
 被投资单位                         上年年末余额                                                  权益法下确认                    其他综合
                                                       追加投资          减少投资
                                                                                         的投资损益                   收益调整
 联营企业
 深圳宝安凯晟新材料                       53,576,354.31                 --   4,666,000.00           -992,488.05                   --
深圳市同益实业股份有限公司                                                                       2025 年度财务报表附注
                                                                   本期增减变动
被投资单位            上年年末余额                                                        权益法下确认               其他综合
                                       追加投资                减少投资
                                                                                   的投资损益            收益调整
天使创业投资合伙企
业（有限合伙）
深圳市航城企业总部
管理有限公司
同益盈喜科技（香港）
有限公司
合计                 55,583,859.78                     --   4,666,000.00              703,547.93            --
     （续上表）
                                    本期增减变动
                                                                                                     减值准
                            宣告发放现
被投资单位           其他权                                  计提减                             期末余额            备期末
                            金股利或利                                   其他
                益变动                                  值准备                                             余额
                                   润
联营企业
深圳宝安凯晟新材料
天使创业投资合伙企              --       1,784,504.85               --                 --                          --
业（有限合伙）
深圳市航城企业总部
                       --                  --              --                 --      667,521.71          --
管理有限公司
同益盈喜科技（香港）
                       --       1,123,109.67               --     -56,627.89         1,856,282.18         --
有限公司
合计                     --       2,907,614.52               --     -56,627.89        48,657,165.30         --
     （1） 明细情况
                                                          本期计入其他                   本期末累计计入            本期
                                    上年年末余
项目                 期末余额                                   综合收益的利                   其他综合收益的            股利
                                                 额
                                                                得和损失                  利得和损失           收入
深圳市同益创美塑
胶科技有限公司                                                                                -224,761.66
广州民营投资股份
有限公司                                                                                   -920,346.71
共青城中航凯晟贰
号创业投资合伙企         7,211,503.74       7,215,807.21                 -4,303.47                                --
业（有限合伙）                                                                               5,834,531.01
诚芯智联（武汉）科
技技术有限公司                                                                               4,057,500.00
合计              12,273,895.37      12,285,902.89                -12,007.52            8,746,922.64        --
     （2）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
     上述投资均为非交易性权益工具投资，本公司出于战略投资目的而计划长期持有的投资，
因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
深圳市同益实业股份有限公司                                                           2025 年度财务报表附注
     （1） 明细情况
项目                                                         期末余额                 上年年末余额
固定资产                                                   519,911,126.69           449,555,600.32
固定资产清理                                                             --                       --
合计                                                     519,911,126.69           449,555,600.32
     （2） 固定资产
项目              房屋及建筑物             机器设备           运输工具办公设备及其他                            合计
一、账面原值
（1）购置                       --    1,087,154.82    230,176.99      146,043.03      1,463,374.84
（2）在建工程转入       123,411,979.11    2,223,571.80            --               -- 125,635,550.91
（3）其他增加                     --               --           --               --               --
（1）处置或报废                    --      19,823.01       4,221.80      995,926.12      1,019,970.93
（1）其他减少          17,875,965.38               --           --               --    17,875,965.38
二、累计折旧
（1）计提            13,254,366.52    3,903,927.82    246,410.94      925,387.48     18,330,092.76
（2）其他增加                                                                                      -
（1）处置或报废                    --        1,933.85      2,875.85      776,874.04       781,683.74
三、减值准备
（1）计提            16,951,085.69    1,045,312.12     89,027.25      147,282.11     18,232,707.17
（2）在建工程转入         2,094,325.00               --           --               --     2,094,325.00
（1）处置或报废                    --               --      270.60        27,707.52         27,978.12
四、账面价值
     注：本期房屋及建筑物其他减少系根据竣工决算调整所致。
      深圳市同益实业股份有限公司                                                        2025 年度财务报表附注
      项目               账面原值           累计折旧              减值准备             账面价值                 备注
      房屋建筑物        220,286,192.31    5,175,771.48    25,868,730.38   189,241,690.45              --
      合计           220,286,192.31    5,175,771.48    25,868,730.38   189,241,690.45              --
      项目                                账面价值                                未办妥产权证书原因
      中州华府（6 套）                         833,012.91                     人才房无法办理产权证书
      中闽苑（9 套）                        2,220,485.29                     人才房无法办理产权证书
      信丰产业园                         338,220,195.91      期末尚在办理中，报告日前已办理完成
      东台产业园                         143,800,274.40      期末尚在办理中，报告日前已办理完成
      合计                            485,073,968.51                                               --
           ①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
      项目                                   账面价值                 可回收金额                    减值金额
      信丰产业园（含土地使用权）                    356,891,196.73         340,540,000.00          16,351,196.73
      东台产业园（含土地使用权）                    161,269,888.96         160,670,000.00            599,888.96
      江西同益高分子材料科技有限公
      司所属的设备资产可收回金额
      合计                               552,070,618.17         533,837,911.00          18,232,707.17
           （续上表）
           公允价值和处置费用的确定方
项目                                                关键参数                                关键参数的确定依据
                             式
       公允价值采用房地分估模式成                ①流动性折价系数；                 ①流动性折价系数采用市场提取法，即基
       本法测算结果为基础，扣减流动               ②经调整的公允价值                 于对所在地区非核心区高总价工业资产
       性折扣（即市场化修正）确定公               计算公式为：公允价                 “有序转让”与“强制变现”案例的成交
       允价值，房地分估模式成本法中               值 =(土地市场法结果               价差分析，并结合委估资产成新率高(98%)
       对房屋建筑物采用决算调整法                +建筑物重置成本法                 的正面影响，审慎确定。②建筑物成本法
       确定建安成本，对土地使用权评               结果)x(1-流动性折扣              中的建安成本根据产权持有人经审核的完
       估中的土地重新取得成本采用                系数)；③处置费用中                整工程决算，对工程决算中人工、材料、
信丰产    市场法（对土地一级市场出让案               城建税为应缴纳增值                 机械的决算价格进行调整是依据专业数据
业园     例进行市场法修正）取得。处置               税额的 5%（县城）、               （如广联达广材助手和江西省住建厅发布
       费用包括转让税费及其他处置                教育费附加 3%，地方               的江西省各设区市 2025 年第四季度建筑人
       费用（主要是与资产处置直接相               教育费附加 2%，印花               工机械设备信息参考价，分别查询统计赣
       关的销售费用等必要支出），其               税为万分之五，交易                 州当地人工、材料、机械价格于评估基准
       中转让税费通过按照法定标准                费用为 0.5%。                 日与竣工决算日之间的差异）；②土地市
       测算，其他处置费用根据市场化                                         场法确定土地重新取得成本过程中采用的
       数据取值。                                                  可比交易案例均来自同一县域内同类型工
                                                              业用地出让成交案例。
东台产    公允价值采用房地分估模式成                ①流动性折价系数；                 ①流动性折价系数采用市场提取法，即基
      深圳市同益实业股份有限公司                                                          2025 年度财务报表附注
业园     本法测算结果为基础，扣减流动                 ②经调整的公允价值                于对所在地区非核心区高总价工业资产
       性折扣（即市场化修正）确定公                 计算公式为：公允价                “有序转让”与“强制变现”案例的成交
       允价值，房地分估模式成本法中                 值 =(土地市场法结果              价差分析，并结合委估资产成新率高(98%)
       对房屋建筑物采用决算调整法                  +建筑物重置成本法                的正面影响，审慎确定。②建筑物成本法
       确定建安成本，对土地使用权评                 结果)x(1-流动性折扣             中的建安成本根据产权持有人经审核的完
       估中的土地重新取得成本采用                  系数)；③处置费用中               整工程决算，对工程决算中人工、材料、
       市场法（对土地一级市场出让案                 城建税为应缴纳增值                机械的决算价格进行调整是依据专业数据
       例进行市场法修正）取得。处置                 税额的 5%（县城）、              （如广联达广材助手和江苏省工程造价管
       费用包括转让税费及其他处置                  教育费附加 3%，地方              理协会发布的长三角区域三省一市人工市
       费用（主要是与资产处置直接相                 教育费附加 2%，印花              场价格和主要机械租赁价格参考价，分别
       关的销售费用等必要支出），其                 税为万分之五，交易                查询统计东台市当地人工、材料、机械价
       中转让税费通过按照法定标准                  费用为 1.0%。                格于评估基准日与竣工决算日之间的差
       测算，其他处置费用根据市场化                                          异）；②土地市场法确定土地重新取得成
       数据取值。                                                   本过程中采用的可比交易案例均来自同一
                                                               县域内同类型工业用地出让成交案例。
       ①公允价值均采用市场法中直                  ①机器设备包括生产                ①对于综合成新率约为 64%的委估机器设
江西同    接比较的市场售价类比法确定                  设备和生产辅助设                 备（含生产设备和辅助设备），向三家设
益高分    （即分别询价单位三家以上，并                 备，本次评估中作为                备商进行询价后采用平均值，并考虑交易
子材料    对询价结果进行市场法修正综                  一个具有一定设计产                情况进行修正；②根据机器设备采购和启
科技有    合确定公允价值）②处置费用主                 能的高分子材料加工                用时间、现场勘察等确定机器设备的综合
限公司    要包括设备处置过程可能涉及                  生产的资产组对设备                成新率为 64%。
所属的    到的增值税附加、印花税、交易                 生产、经销厂家进行
设备资    费用，不包含所得税费用和财务                 询价；②机器设备综
产可收    费用等与处置无关的费用。                   合成新率为 64%，市
回金额                                   场询价中以该成新率
                                      为基础。
           （1） 明细情况
      项目                                                               期末余额            上年年末余额
      在建工程                                                      98,827,665.86          201,577,379.59
      工程物资                                                                   --                    --
      合计                                                        98,827,665.86          201,577,379.59
           （2） 在建工程
                              期末余额                                     上年年末余额
      项目
               账面余额           减值准备     账面价值             账面余额            减值准备            账面价值
      设备安
      装工程                        --
      基建
      项目                         --
      装修改      2,630,271.59      --    2,630,271.59               --              --               --
深圳市同益实业股份有限公司                                                                                   2025 年度财务报表附注
                           期末余额                                                        上年年末余额
项目
           账面余额            减值准备                  账面价值                  账面余额                 减值准备                 账面价值
造工程
合计        98,827,665.86               --        98,827,665.86        203,671,704.59        2,094,325.00         201,577,379.59
工程名称                      预算数         上年年末余额                          本期增加            转入固定资产                        期末余额
总部和创大
厦项目
信丰产业园
项目
合计              594,784,392.00         201,173,650.62           18,364,736.03          123,411,979.11            96,126,407.54
     （续上表）
            工程累计投入占                   工程            利息资本化               本期利息资                本期利息资
工程名称                                                                                                                资金来源
            预算比例（%）                   进度                 累计金额             本化金额              本化率（%）
总部和创                                  尚未                                                                          自有资金、
大厦项目                                  完工                                                                          募集资金
                                                                                                                  自有资金、
信丰产业                                  已完
园项目                                        工
                                                                                                                  募集资金
合计                           --            --      21,216,008.47                      --                   --               --
                    上年年末余                        本期增加                               本期减少
项目                                                                                                                  期末余额
                                  额             计提         其他            处置或报废                       其他
信丰产业园项目              2,094,325.00                   --          --                     --     2,094,325.00                  --
合计                   2,094,325.00                   --          --                     --     2,094,325.00                  --
     注：本期在建工程减值准备其他减少系项目验收后转入固定资产减值准备。
     无。
     （1） 明细情况
项目                                                                          房屋及建筑物                                       合计
一、账面原值
（1）本期承租增加                                                                      6,547,113.93                       6,547,113.93
（1）本期退租减少                                                                      2,205,569.96                       2,205,569.96
深圳市同益实业股份有限公司                                                2025 年度财务报表附注
二、累计折旧
（1）计提                                             4,731,578.58         4,731,578.58
（1）处置                                              490,126.64           490,126.64
三、减值准备
（1）计提                                                       --                   --
（1）处置                                                       --                   --
四、账面价值
     （1） 明细情况
项目                 办公软件               专利权           土地使用权                     合计
一、账面原值
（1）购置                      --               --                   --              --
（1）处置                      --               --                   --              --
（2）其他                      --               --                   --              --
二、累计摊销
（1）计提            3,341,949.87        14,939.16      1,334,431.20       4,691,320.23
（1）处置                      --               --                   --              --
三、减值准备
深圳市同益实业股份有限公司                                                                       2025 年度财务报表附注
（1）计提                                        --               --                     --                     --
（1）处置                                        --               --                     --                     --
四、账面价值
     （2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
     （1）明细情况
被投 资单                     期末余额                                                上年年末余额
位名称           账面余额         减值准备                   账面价值             账面余额             减值准备            账面价值
广 东恒 盛
通 科技 有    42,112,285.74   4,535,452.84   37,576,832.90       42,112,285.74                --     42,112,285.74
限公司
合计        42,112,285.74   4,535,452.84   37,576,832.90       42,112,285.74                --     42,112,285.74
     （2） 商誉账面原值
被投资单位名称                    上年年末余额                 本期企业合并形成                   本期减少处置                 期末余额
广东恒盛通科技有限公司                  42,112,285.74                              --                --     42,112,285.74
合计                           42,112,285.74                              --                --     42,112,285.74
     （3） 商誉减值准备
                            上年年末                   本期增加                       本期减少
被投资单位名称                                                                                           期末余额
                              余额                  计提          其他             处置      其他
广东恒盛通科技有限公司                         --       4,535,452.84          --          --          --     4,535,452.84
合计                                  --       4,535,452.84          --          --          --     4,535,452.84
     （4）商誉所在资产组的相关信息
资产组的构成                                       广东恒盛通科技有限公司经营性资产、负债及商誉等
                                             根据会计准则的相关规定将主营业务经营性资产认定
确定资产组的依据
                                                                                                为一个资产组
资产组的账面价值                                                                                        172,869,487.85
资产组的商誉账面价值                                                                                       64,788,131.91
包含商誉的资产组的账面价值                                                                                   237,657,619.76
资产组是否与购买日、以前年度商誉减值
                                                                                                           是
测试时所确定的资产组一致
     （5） 可收回金额的具体确定方法
     本期对包含商誉的广东恒盛通资产组进行了减值测试，按包含商誉的资产组的预计未来
深圳市同益实业股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
现金流量的现值确定可收回金额。
     ① 预计未来现金流量的现值的确定
可收回金额                                                                            230,680,000.00
                                                                               可收回金额
预测期年限                                                                                        5年
预测期内的收入增长率                                                    分别为-19.12%、0%、0%、0%、0%
预测期内的利润率                                                                            4.27%至 4.52%
稳定期增长率                                                                                         0%
稳定期利润率                                                                                      4.27%
折现率                                                                                        16.13%
     说明：预测期内的收入增长率根据公司预算、历史年度实际增长率，并结合行业增长率
等综合确定。
     ② 减值测试结果
     根据公司聘请的深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）出具的《资产评估报告》（君瑞
评报字（2026）第 071 号），包含商誉的资产组可收回金额为 230,680,000.00 元，账面价值
项目         上年年末余额                  本期增加               本期摊销           其他减少               期末余额
装修费           837,387.07                 --          522,285.10               --       315,101.97
服务费              7,785.04                --             7,785.04              --                --
模具费         11,774,345.83                --         3,446,150.04              --      8,328,195.79
合计          12,619,517.94                --         3,976,220.18              --      8,643,297.76
     （1） 未经抵销的递延所得税资产
                                  期末余额                                   上年年末余额
项目                可抵扣暂时性差                递延所得税资               可抵扣暂时性差               递延所得税资
                                   异                    产                     异                产
可抵扣亏损                 170,446,460.40          31,434,365.66        125,210,783.79    23,945,381.70
资产减值准备                119,382,621.55          25,235,816.38         89,046,253.25    19,597,959.99
租赁负债                    5,949,519.07           1,487,379.77          5,895,319.38     1,473,829.85
内部交易未实现利润                   291,079.96           72,769.99            124,192.24        31,048.06
其他                     12,692,004.52           2,880,467.23         12,880,539.00     2,927,600.85
合计                    308,761,685.50          61,110,799.03        233,157,087.66    47,975,820.45
     （2） 未经抵销的递延所得税负债
项目                                期末余额                                   上年年末余额
深圳市同益实业股份有限公司                                                                      2025 年度财务报表附注
                    应纳税暂时性                 递延所得税负                 应纳税暂时性                  递延所得税负
                                差异                        债                   差异                     债
交易性金融资产投资公
                                     --                   --         3,839,168.92            959,792.23
允价值变动
其他权益工具投资公允
价值变动
使用权资产                  5,790,636.92           1,447,659.23           5,690,544.89           1,422,636.22
合计                    14,537,559.56           3,634,389.90          16,763,602.02           4,190,900.50
     （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                期末余额                                           上年年末余额
项目          递延所得税资产              抵销后递延所得税                  递延所得税资产                   抵销后递延所得税
            和负债互抵金额                  资产或负债余额               和负债互抵金额                        资产或负债余额
递延所得税资产          2,626,010.52             58,484,788.51            3,193,539.36             44,782,281.09
递延所得税负债          2,626,010.52              1,008,379.38            3,193,539.36               997,361.14
     （4） 未确认递延所得税资产明细
项目                                                                 期末余额                   上年年末余额
可抵扣亏损                                                          54,614,790.09               48,560,149.77
合计                                                             54,614,790.09               48,560,149.77
     （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目                                                                 期末余额                   上年年末余额
合计                                                             54,614,790.09               48,560,149.77
                           期末余额                                          上年年末余额
项目                         减值                                                      减值
            账面余额                          账面价值                 账面余额                        账面价值
                           准备                                                      准备
预付装修款       2,536,697.25        --        2,536,697.25         6,000,000.00          --     6,000,000.00
ERP 项目支出    5,661,023.38        --        5,661,023.38         4,518,718.27          --     4,518,718.27
预付无形资产       483,075.47         --         483,075.47                    --          --               --
合计          8,680,796.10        --        8,680,796.10     10,518,718.27             --    10,518,718.27
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项目                期末账面余额                        期末账面价值                                受限原因
                                                                    信用证、银行汇票保证金、
货币资金               49,208,248.81                  49,208,248.81
                                                                                 质押借款保证金
                                                                     房产抵押、企业人才公共
固定资产              378,243,524.50                 341,273,694.11
                                                                                      租赁住房
在建工程                 359,633.02                     359,633.02                   在建工程抵押
无形资产               48,574,668.20                  42,713,794.55                       土地抵押
合计                476,386,074.53                433,555,370.49                                --
     （1） 明细情况
项目                                                           期末余额                上年年末余额
信用借款                                                     92,890,000.00            189,500,000.00
保证借款                                                     89,850,000.00             60,000,000.00
票据融资                                                    123,933,360.00                        --
合计                                                      306,673,360.00            249,500,000.00
     （2） 期末本公司无已逾期未偿还的短期借款情况。
项目                                                           期末余额                上年年末余额
商业承兑汇票                                                   47,268,875.88                        --
银行承兑汇票                                                  143,648,166.10             31,512,000.00
合计                                                      190,917,041.98             31,512,000.00
     （1） 明细情况
项目                                                           期末余额                上年年末余额
材料款                                                     343,041,109.59            220,968,958.13
合计                                                      343,041,109.59            220,968,958.13
     （2） 期末本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
项目                                                           期末余额                上年年末余额
预收合同未履约货款                                               105,923,305.81            116,091,208.99
合计                                                      105,923,305.81            116,091,208.99
     （1） 明细情况
项目                上年年末余额                        本期增加               本期减少               期末余额
短期薪酬                18,315,548.18            77,559,730.90    83,347,511.72        12,527,767.36
离职后福利—设定提存计划                       --         8,285,965.55        8,285,965.55                --
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项目               上年年末余额                      本期增加                本期减少              期末余额
辞退福利                   96,000.00           2,242,335.44        2,046,335.44       292,000.00
合计                  18,411,548.18         88,088,031.89       93,679,812.71     12,819,767.36
     （2） 短期薪酬明细情况
项目                  上年年末余额                    本期增加                本期减少             期末余额
工资、奖金、津贴和补贴           18,315,548.18        70,624,315.60       76,412,096.42    12,527,767.36
职工福利费                               --      1,585,674.62        1,585,674.62               --
社会保险费                               --      2,531,203.67        2,531,203.67               --
其中：医疗保险费                            --      2,031,873.97        2,031,873.97               --
      工伤保险费                         --        266,943.07          266,943.07               --
      生育保险费                         --        232,386.63          232,386.63               --
住房公积金                               --      2,737,245.07        2,737,245.07               --
工会经费和职工教育经费                         --         81,291.94           81,291.94               --
合计                    18,315,548.18        77,559,730.90       83,347,511.72    12,527,767.36
     （3） 设定提存计划明细情况
项目               上年年末余额                    本期增加                  本期减少              期末余额
基本养老保险                        --          7,912,869.95         7,912,869.95                --
失业保险费                         --           373,095.60           373,095.60                 --
合计                            --          8,285,965.55         8,285,965.55                --
项目                                                          期末余额               上年年末余额
企业所得税                                                     3,855,913.36            887,178.26
增值税                                                       1,271,194.20           3,443,532.68
房产税                                                       1,238,367.68            560,689.47
个人所得税                                                      214,759.68             168,980.69
城市维护建设税                                                     10,791.81             195,429.66
教育费附加                                                         8,921.32            134,928.03
其他税费                                                       503,960.20             424,842.42
合计                                                        7,103,908.25           5,815,581.21
     （1） 明细情况
项目                                                          期末余额               上年年末余额
应付利息                                                       742,521.29             937,466.22
应付股利                                                                --                     --
其他应付款                                                    69,306,289.04         145,065,172.13
合计                                                       70,048,810.33         146,002,638.35
     （2） 应付利息
深圳市同益实业股份有限公司                                    2025 年度财务报表附注
项目                                   期末余额             上年年末余额
短期借款应付利息                             213,872.40            398,843.00
长期借款应付利息                             528,648.89            538,623.22
合计                                   742,521.29            937,466.22
     （3） 其他应付款
项目                                  期末余额              上年年末余额
工程款                              47,562,973.83        130,558,960.83
服务费                               1,400,000.00          6,768,926.46
仓储物流费                             2,423,405.69          3,575,774.00
预提费用                              5,095,949.75          2,007,866.00
关联方往来款                                      --             63,584.91
股权转让款                             1,566,322.32          1,572,276.49
单位往来款                            10,280,000.00                    --
其他                                 977,637.45            517,783.44
合计                               69,306,289.04        145,065,172.13
项目                                  期末余额              上年年末余额
一年内到期的长期借款                      107,938,800.00         59,648,000.00
一年内到期的租赁负债                        2,489,608.98          3,023,430.96
合计                              110,428,408.98         62,671,430.96
项目                                  期末余额              上年年末余额
待转销项税额                            5,587,476.26          4,470,302.24
合计                                5,587,476.26          4,470,302.24
项目                                  期末余额              上年年末余额
保证+抵押借款                         256,834,800.00        313,583,600.00
信用借款                                        --         34,810,000.00
保证借款                                        --          4,500,000.00
合计                              256,834,800.00        352,893,600.00
项目                                  期末余额              上年年末余额
租赁负债                              5,949,519.07          5,895,319.38
减：一年内到期的租赁负债（附注五、28）              2,489,608.98          3,023,430.96
深圳市同益实业股份有限公司                                                                         2025 年度财务报表附注
项目                                                                      期末余额                           上年年末余额
合计                                                                     3,459,910.09                      2,871,888.42
                                          本期增减变动（减少以“—”表示）
                上年年末余
项目                                  发行                       公积金                                           期末余额
                          额                    送股                       其他            小计
                                    新股                       转股
股份总数           181,918,573.00            --            --         --         --              --        181,918,573.00
     （1） 明细情况
项目                       上年年末余额                             本期增加             本期减少                          期末余额
资本溢价（股本溢价）                671,740,404.60                         --                     --             671,740,404.60
其他资本公积                          3,630,686.75            972,058.91                      --               4,602,745.66
合计                        675,371,091.35                972,058.91                      --             676,343,150.26
     说明：其他资本公积本期增加系股份支付所致。
     （1） 明细情况
项目                       上年年末余额                         本期增加                本期减少                           期末余额
实施股权激励或员工持
股计划
合计                         15,217,974.00                        --                     --               15,217,974.00
                                                                          本期发生额
                                                                  其他综合收益的税后净额
项目                              上年年末余额
                                                  本期所得税前 减：前期计入其他综 减：所得税费
                                                        发生额            合收益当期转入损益                             用
不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：其他权益工具投资公允
      价值变动
将重分类进损益的其他综合
收益
其中：外币财务报表折算差额                     14,911,954.42   -3,893,046.98                                   --               --
合计                               21,809,954.29    -3,905,054.50                                   --        -3,001.86
     （续上表）
                                                        本期发生额
项目                                其他综合收益的税后净额                          减：前期计入其他                          期末余额
                                税后归属于母 税后归属于少                          综合收益当期转
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                                   公司                 数股东                入留存收益
不能重分类进损益的其他综
                                   -9,005.66                   --                           --       6,888,994.21
合收益
其中：其他权益工具投资公允
                                   -9,005.66                   --                           --       6,888,994.21
      价值变动
将重分类进损益的其他综合
                               -3,887,625.47            -5,421.51                           --      11,024,328.95
收益
其中：外币财务报表折算差额                  -3,887,625.47            -5,421.51                           --      11,024,328.95
合计                             -3,896,631.13            -5,421.51                           --     17,913,323.16
     （1） 明细情况
项目                       上年年末余额                       本期增加                  本期减少                       期末余额
法定盈余公积                     16,448,858.76             2,526,633.92                      --           18,975,492.68
任意盈余公积                                  --                     --                      --                      --
合计                         16,448,858.76             2,526,633.92                      --          18,975,492.68
     （1） 明细情况
项目                                                                      本期金额                           上期金额
调整前上期末未分配利润                                                          76,688,057.45                179,472,946.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                                                           --                             --
调整后期初未分配利润                                                           76,688,057.45                179,472,946.56
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                                              -50,982,188.14                 -95,519,105.52
       指定为以公允价值计量且其变动计入其他
                                                                                --                             --
综合收益的权益工具投资终止确认处置利得
     减：提取法定盈余公积                                                       2,526,633.92                             --
       提取任意盈余公积                                                                 --                             --
       提取一般风险准备                                                                 --                             --
       应付普通股股利                                                                  --                   7,265,783.59
       转作股本的普通股股利                                                               --                             --
期末未分配利润                                                              23,179,235.39                 76,688,057.45
     （1） 明细情况
                            本期金额                                                上期金额
项目
                           收入                         成本                      收入                            成本
主营业务            3,011,232,175.39      2,844,096,106.74              3,073,977,128.56             2,915,719,369.64
其他业务                2,659,154.74               182,340.94                915,485.18                   112,813.29
合计              3,013,891,330.13      2,844,278,447.68              3,074,892,613.74             2,915,832,182.93
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     （2） 合同产生的收入的情况
合同分类                            本期金额                   上期金额
批发业（电子材料）                  1,825,337,775.98       1,838,800,088.04
批发业（化工材料）                   882,704,104.58         970,913,565.37
制造业（化工行业）                   305,849,449.57         265,178,960.33
合计                         3,013,891,330.13       3,074,892,613.74
工程塑料                        539,809,463.34         552,205,666.87
通用塑料                        335,217,393.89         416,288,190.00
复合材料板棒材及原料                  305,056,449.04         260,102,468.62
电子材料                       1,825,337,775.98       1,838,800,088.04
其他材料等                          8,470,247.88           7,496,200.21
合计                         3,013,891,330.13       3,074,892,613.74
华南地区                       1,408,128,064.77       1,508,128,707.94
华东地区                        659,176,450.21         387,644,987.45
大陆其他地区                      275,838,762.69         303,698,478.69
中国香港及境外地区                   670,748,052.46         875,420,439.66
合计                         3,013,891,330.13       3,074,892,613.74
在某一时点履约                    3,013,891,330.13       3,074,892,613.74
合计                         3,013,891,330.13       3,074,892,613.74
项目                              本期金额                  上期金额
城市维护建设税                         906,142.07            839,847.73
教育费附加                           657,360.08            596,787.10
印花税                           1,939,887.03          1,569,627.44
土地使用税                           624,883.39            739,527.44
房产税                           4,412,237.71            700,499.59
合计                            8,540,510.28          4,446,289.30
项目                              本期金额                  上期金额
职工薪酬                         31,788,925.47         35,299,552.40
销售服务费                        10,681,001.38          6,065,027.59
折旧费                           2,599,426.51          2,236,587.73
办公及差旅费                        6,305,291.51          6,708,529.12
业务招待费                         3,150,123.86          4,121,060.93
深圳市同益实业股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
中介及咨询费                        623,378.46            563,426.40
租赁费                          3,140,663.51          2,053,014.43
试料费用                         1,972,794.41            847,384.11
展会费                            24,576.69             55,209.77
其他                           1,771,787.01           947,480.07
限制性股票摊销费                      372,451.85                     --
合计                          62,430,420.66         58,897,272.55
项目                             本期金额                  上期金额
职工薪酬                        44,444,473.71         40,041,840.98
折旧费                         11,997,045.18          7,253,404.94
装修费                           792,783.16           3,718,258.12
中介及咨询费                      10,685,722.23          7,182,223.96
办公及差旅费                       5,704,810.16          7,196,219.26
保险费用                         1,657,596.61          1,843,318.31
业务招待费                         464,937.56           1,177,474.05
招聘费用                          366,189.92            582,907.88
租赁费                           250,317.67           1,765,032.01
培训费                           342,884.27           1,131,475.73
服务费                           968,062.62           8,608,836.26
其他                           1,669,367.71          3,221,528.36
限制性股票摊销费                      599,607.06                     --
合计                          79,943,797.86         83,722,519.86
     （1） 明细情况
项目                             本期金额                  上期金额
职工薪酬                         5,097,969.45          9,286,428.65
折旧费                          1,108,724.98          1,007,187.23
试料费用                         4,720,127.18          7,059,897.58
办公及差旅费                        355,626.36            309,987.22
业务招待费                                  --            13,512.00
其他                            706,792.53            306,034.27
合计                          11,989,240.50         17,983,046.95
     （2） 其他说明
     研发费用情况详见本财务报表附注六之说明。
项目                             本期金额                  上期金额
深圳市同益实业股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
项目                          本期金额                   上期金额
利息费用                     29,131,372.47          18,981,894.08
其中：贴现利息                   5,203,580.43           1,975,893.52
减：利息收入                      643,745.85           2,829,934.06
汇兑损益                      -1,981,254.03          3,629,544.61
其他                        2,418,193.42           1,915,384.55
合计                       28,924,566.01          21,696,889.18
项目                          本期金额                   上期金额
与收益相关的政府补助                2,175,675.61           3,865,114.55
代扣个人所得税手续费返还                 68,056.59             16,303.09
增值税加计抵减                   2,647,720.56                     --
合计                        4,891,452.76           3,881,417.64
项目                          本期金额                   上期金额
权益法核算的长期股权投资收益              703,547.93           1,580,966.51
处置长期股权投资产生的投资收益                  -15.40            79,361.32
处置交易性金融资产取得的投资收益                     --            82,689.38
合计                          703,532.53           1,743,017.21
项目                          本期金额                   上期金额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益                    --                    --
其他                        8,693,780.45           3,540,768.15
合计                        8,693,780.45           3,540,768.15
项目                          本期金额                   上期金额
应收票据减值损失                     38,040.46            140,009.52
应收账款减值损失                  4,265,559.35          -7,350,700.81
其他应收款减值损失                  -914,315.71         -12,448,052.67
合计                        3,389,284.10         -19,658,743.96
项目                          本期金额                   上期金额
存货跌价损失                   -31,384,266.13        -19,801,313.59
固定资产减值损失                 -18,232,707.17        -36,571,754.04
商誉减值损失                   - 4,535,452.84                    --
在建工程减值损失                             --         -2,094,325.00
合计                       -54,152,426.14        -58,467,392.63
深圳市同益实业股份有限公司                                         2025 年度财务报表附注
项目                                       本期金额                 上期金额
固定资产处置收益                                  13,984.00         -5,248,291.79
使用权资产处置收益                                 26,188.60          -132,068.15
合计                                        40,172.60         -5,380,359.94
                                                        计入本期非经常性
项目                    本期金额              上期金额
                                                            损益的金额
违约赔偿款               4,273,436.47        220,371.53          4,273,436.47
罚款收入                            --       20,000.00                     --
其他                     15,029.03           5,428.35            15,029.03
合计                  4,288,465.50        245,799.88          4,288,465.50
                                                        计入本期非经常性
项目                   本期金额               上期金额
                                                            损益的金额
违约赔偿款                587,686.04                  --           587,686.04
非流动资产处置损失            198,728.51       1,084,211.05            198,728.51
滞纳金                  636,162.77          67,288.62            636,162.77
对外捐赠                 195,538.00         180,000.00            195,538.00
其他                    17,894.05               0.01             17,894.05
合计                  1,636,009.37      1,331,499.68          1,636,009.37
     （1） 明细情况
项目                                      本期金额                  上期金额
当期所得税费用                               7,941,266.94          8,399,473.96
递延所得税费用                              -14,031,016.58        -16,870,319.53
合计                                    -6,089,749.64         -8,470,845.57
     （2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目                                                            本期金额
利润总额                                                       -55,997,400.43
按母公司适用税率计算的所得税费用                                           -13,999,350.11
子公司适用不同税率的影响                                                4,479,570.97
调整以前期间所得税的影响                                                 -630,101.03
非应税收入的影响                                                       -41,808.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                              881,548.33
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                      -827,486.68
深圳市同益实业股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
项目                                                       本期金额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                         3,103,358.39
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化                                  -15,780.19
税法规定的额外可扣除费用（加计扣除）                                      -824,643.82
其他                                                     1,784,942.95
所得税费用                                                 -6,089,749.64
     其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五、35 之说明。
     （1） 收到其他与经营活动有关的现金
项目                                 本期金额                  上期金额
收回汇票、信用证等保证金                    99,663,733.70         81,805,755.23
往来款                              9,568,926.08          3,993,079.94
政府补助                             2,781,515.39          2,826,889.07
利息收入                              643,745.85           2,829,934.06
合计                             112,657,921.02         91,455,658.30
     （2） 支付其他与经营活动有关的现金
项目                                 本期金额                  上期金额
支付银票、信用证保证金                    130,094,762.98         80,445,954.58
付现的管理费用、销售费用和研发费用               62,540,519.83         47,527,471.63
往来款                             10,423,426.38          8,072,089.09
手续费支出                            1,272,128.96           744,213.03
合计                             204,330,838.15        136,789,728.33
     （3） 收到其他与投资活动有关的现金
项目                                 本期金额                  上期金额
业绩补偿款                            3,540,768.15                    --
合计                               3,540,768.15                    --
     （4）支付其他与投资活动有关的现金
项目                                 本期金额                  上期金额
投资相关款项                                     --          3,000,000.00
本期处置子公司现金及现金等价物减少金额                        --             10,758.44
合计                                         --          3,010,758.44
     （5） 收到其他与筹资活动有关的现金
项目                                 本期金额                  上期金额
保证借款保证金                                    --         19,032,906.94
       深圳市同益实业股份有限公司                                                                  2025 年度财务报表附注
      项目                                                              本期金额                        上期金额
      合计                                                                         --            19,032,906.94
           （6） 支付其他与筹资活动有关的现金
      项目                                                              本期金额                        上期金额
      支付回购股票款                                                                    --            15,217,974.00
      购买少数股东股权                                                                   --             5,960,300.00
      支付租赁负债款项                                                       5,620,828.56               4,585,724.56
      信用证费用                                                           543,936.45                  934,294.76
      融资服务费                                                                      --                60,000.00
      合计                                                             6,164,765.01              26,758,293.32
           （7） 筹资活动产生的各项负债变动情况
                                        本期增加                               本期减少
项目           上年年末余额                                                                                           期末余额
                                现金变动           非现金变动              现金变动                非现金变动
短期借款         249,500,000.00   432,373,360.00               --   375,200,000.00                    --   306,673,360.00
其他应付款-应
付利息
一年内到期的
非流动负债
长期借款         352,893,600.00    15,380,000.00               --    63,148,000.00         48,290,800.00   256,834,800.00
租赁负债           2,871,888.42               --     6,993,274.26     6,405,252.59                    --     3,459,910.09
合计           668,874,385.60   447,753,360.00   140,807,838.66   468,334,352.94        110,962,230.96   678,139,000.36
           （8）不涉及现金收支的重大活动
           ①不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
       项目                                                                                        本期金额
       背书转让的商业汇票金额                                                                           196,446,642.69
       其中：支付货款                                                                               196,446,642.69
       合计                                                                                    196,446,642.69
           （1） 明细情况
      项目                                                                    本期金额                  上期金额
      ①将净利润调节为经营活动现金流量：
      净利润                                                                -49,907,650.79       -94,641,734.79
      加：信用减值损失                                                            -3,389,284.10        19,658,743.96
           资产减值准备                                                        54,152,426.14         58,467,392.63
           固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                       18,330,092.76          9,388,006.09
           使用权资产折旧                                                        4,731,578.58          5,970,072.70
           无形资产摊销                                                         3,768,800.07          4,619,957.47
深圳市同益实业股份有限公司                             2025 年度财务报表附注
     长期待摊费用摊销                      3,976,220.18      9,359,300.23
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
                                      -40,172.60     5,380,359.94
“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）             198,728.51      1,084,211.05
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）           -8,693,780.45     -3,540,768.15
     财务费用（收益以“－”号填列）              27,150,118.44     20,185,560.59
     投资损失（收益以“－”号填列）                 -703,532.53     -1,743,017.21
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）         -13,702,507.42    -15,464,524.49
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）             11,018.24        997,361.14
     存货的减少（增加以“－”号填列）            -114,798,965.40    -94,816,673.72
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）       -109,082,340.84   101,385,961.07
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）       237,521,076.36     54,518,483.44
     其他                                       --                --
经营活动产生的现金流量净额                     49,521,825.15     80,808,691.95
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：                           --                --
债务转为资本                                        --                --
一年内到期的可转换公司债券                                 --                --
融资租入固定资产                                      --                --
③现金及现金等价物净变动情况：                               --                --
现金的年末余额                          275,359,473.96    288,184,844.61
减：现金的年初余额                        288,184,844.61    499,393,984.94
加：现金等价物的年末余额                                  --                --
减：现金等价物的年初余额                                  --                --
现金及现金等价物净增加额                      -12,825,370.65   -211,209,140.33
     （2） 本期支付的取得子公司的现金净额：无。
     （3） 本期收到的处置子公司的现金净额：无。
     （4） 现金和现金等价物的构成
项目                                   期末余额          上年年末余额
①现金                              275,359,473.96    288,184,844.61
     其中：库存现金                                  --                --
          可随时用于支付的银行存款           275,357,145.98    288,182,601.04
          可随时用于支付的其他货币资金               2,327.98           2,243.57
②现金等价物                                        --                --
     其中：三个月内到期的债券投资                           --                --
③年末现金及现金等价物余额                    275,359,473.96    288,184,844.61
其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司使用的大额现金
                                              --                --
和现金等价物金额
     （5） 期末公司无持有的使用范围受限的现金和现金等价物。
深圳市同益实业股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
     （6） 不属于现金和现金等价物的货币资金
项目                         期末余额         上年年末余额          不属于现金和现金等价物的理由
信用证保证金                   1,964,918.89    3,853,029.85           用途受限的保证金
银行汇票保证金                 31,676,311.32    5,598,390.79           用途受限的保证金
质押借款保证金                 15,567,018.60              --           用途受限的保证金
合计                      49,208,248.81    9,451,420.64                          --
     （1） 明细情况
项目                     期末外币余额                折算汇率            期末折算成人民币余额
货币资金
     其中：美元               6,182,764.93          7.0288               43,457,418.14
           港币               28,762.71         0.90322                   25,979.05
           越南盾         232,103,582.00        0.000267                   61,993.59
应收账款
     其中：美元              23,390,319.02          7.0288              164,405,874.33
其他应收款
     其中：美元                   1,660.00          7.0288                   11,667.81
           港币               85,928.25         0.90322                   77,612.11
           越南盾           5,000,000.00        0.000267                    1,335.47
应付账款
     其中：美元              18,480,569.75          7.0288              129,896,228.66
其他应付款
     其中：美元                  42,899.28          7.0288                 301,530.46
           港币                9,666.64         0.90322                    8,731.11
           越南盾           4,500,000.00        0.000267                    1,201.92
     （2） 境外经营实体说明
境外经营实体                         境外主要经营地           记账本位币                 选择依据
ADVANCED   MATERIALS
                                    美国纽约州               美元   主要经营活动以美元结算
RESEARCH   INC
香港同益实业有限公司                               香港             美元   主要经营活动以美元结算
香港同益智联科技有限公司                             香港             美元   主要经营活动以美元结算
香港同益创显光电有限公司                             香港             美元   主要经营活动以美元结算
恒盛通科技有限公司                                香港             美元   主要经营活动以美元结算
越南同益实业有限公司                               越南             美元   主要经营活动以美元结算
     （1） 公司作为承租人
深圳市同益实业股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
项目                                 本期金额                  上期金额
短期租赁费用                              95,816.18          1,641,929.69
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）                  120,986.02           195,303.48
合计                                 216,802.19          1,837,233.17
     六、 研发支出
项目                                  本期金额                 上期金额
职工薪酬                              5,097,969.45         9,286,428.65
折旧费                               1,108,724.98         1,007,187.23
试料费用                              4,720,127.18         7,059,897.58
办公及差旅费                             355,626.36           309,987.22
业务招待费                                       --           13,512.00
其他                                 706,792.53           306,034.27
合计                               11,989,240.50        17,983,046.95
其中：费用化研发支出                       11,989,240.50        17,983,046.95
      资本化研发支出                               --                   --
     七、 合并范围的变更
     无。
     无。
     无。
     无。
     八、 在其他主体中的权益
     （一） 在子公司中的权益
深圳市同益实业股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
                   主要经                      持股比例（%）
子公司名称                  注册地         业务性质                        取得方式
                    营地                      直接       间接
苏州创益塑料有限公司          苏州    苏州     贸易与零售业     100.00        -- 非同一控制下合并
苏州同益智链供应链有
                    苏州    苏州     供应链管理服务        --   100.00    出资设立
限公司
香港同益实业有限公司          香港    香港     贸易与投资业     100.00        -- 非同一控制下合并
越南同益实业有限公司          越南    越南     贸易与零售业         --   100.00    出资设立
深圳市前海同益科技服
                    深圳    深圳       零售业      100.00        --   出资设立
务有限公司
深圳市前海同益科技研
                    深圳    深圳     研究和试验发展 100.00           --   出资设立
发有限公司
深圳市同益智和科技有                       科技推广和应用
                    深圳    深圳                    --   100.00    出资设立
限公司                                服务业
ADVANCED     MATERIALS 美国纽 美国纽
                                 贸易与投资业     100.00        --   出资设立
RESEARCH   INC          约州  约州
深圳市同益智联科技有
                    深圳    深圳       零售业      100.00        --   出资设立
限公司
香港同益智联科技有限
                    香港    香港           贸易       --   100.00    出资设立
公司
深圳市智联互通科技有                       软件和信息技术
                    深圳    深圳                    --   100.00    出资设立
限公司                                服务业
深圳市鹿鸣同益科技有
                    深圳    深圳     电气设备批发     100.00        --   出资设立
限公司
青岛同益新材料有限公                       工程技术研究和
                    青岛    青岛             100.00           --   出资设立
司                                 实验发展服务
深圳市同益创盈实业有                       其他机械设备及
                    深圳    深圳                 51.00        --   出资设立
限公司                               电子产品批发
深圳市同益软硬科技有
                    深圳    深圳     贸易与零售业      52.00        --   出资设立
限公司
深圳市同益伟创科技有
                    深圳    深圳     贸易与零售业     100.00        --   出资设立
限公司
香港同益创显光电有限
                    香港    香港           贸易       --   100.00    出资设立
公司
深圳市同益云商科技有
                    深圳    深圳      互联网批发      80.00        --   出资设立
限公司
江西同益云商科技有限
                    赣州    赣州      互联网批发         --    80.00    出资设立
公司
深圳市同益智达科技有
                    深圳    深圳       技术开发         --    80.00    出资设立
限公司
深圳市同益智研材料科
                    深圳    深圳       制造业      100.00        --   出资设立
技有限公司
江苏同益高分子材料科
                    东台    东台     新材料技术研发        --   100.00    出资设立
技有限公司
深圳市同益实业股份有限公司                                                  2025 年度财务报表附注
江西同益高分子材料科
              赣州   赣州          制造业                  --   100.00          出资设立
技有限公司
江西同益智研科技有限
              赣州   赣州        技术开发                   --   100.00          出资设立
公司
江西同益新材料有限公                 其他化工产品批
              赣州   赣州              100.00                      --        出资设立
司                             发
广东恒盛通科技有限公
              陆丰   陆丰      贸易与零售业                65.00         -- 非同一控制下合并
司
江西恒盛通科技有限公
              赣州   赣州      贸易与零售业                   --    65.00          出资设立
司
深圳市恒盛通新材料科
              深圳   深圳          制造业                  --    65.00          出资设立
技有限公司
恒盛通科技有限公司     香港   香港      贸易与零售业                   --    65.00 非同一控制下合并
深圳市同益盈喜科技有
              深圳   深圳          批发业                  --    65.00          出资设立
限公司
                            集成电路设计
武汉市恒盛通科技有限
              武汉   武汉      （软件和信息服                  --    65.00          出资设立
公司
                              务业）
深圳市同益德赋科技有
              深圳   深圳          批发业             100.00          --        出资设立
限公司
江西同益创显光电有限
              赣州   赣州          批发业               51.00         --        出资设立
公司
  说明：上述持股比例为认缴比例，在分配子公司归属本公司综合收益时，按照本公司实
缴出资比例计算。
  （1） 明细情况
                 少数股东持      本期归属于少                本期向少数股东                 期末少数股
子公司名称
                股比例（%）      数股东的损益                宣告分派的股利                 东权益余额
广东恒盛通科技有限公司        35.00          800,495.09                        --     5,516,915.92
  （1） 资产和负债情况
                                         期末余额
子公司名称
                        流动资产                   非流动资产                         资产合计
广东恒盛通科技有限公司         498,826,655.12             14,826,200.26             513,652,855.38
  （续上表）
                                         期末余额
子公司名称
                        流动负债                   非流动负债                         负债合计
广东恒盛通科技有限公司         399,968,989.88                        --             399,968,989.88
  （续上表）
深圳市同益实业股份有限公司                                                      2025 年度财务报表附注
                                             上年年末余额
子公司名称
                                 流动资产              非流动资产                       资产合计
广东恒盛通科技有限公司              229,867,616.10            18,253,561.21           248,121,177.31
  （续上表）
                                             上年年末余额
子公司名称
                                 流动负债              非流动负债                       负债合计
广东恒盛通科技有限公司               161,047,957.35              24,319.28            161,072,276.63
  （2） 损益和现金流量情况
                                                  本期金额
子公司名称
                     营业收入                 净利润      综合收益总额                经营活动现金流量
广东恒盛通科技有限公司      843,255,257.38    26,816,585.48    26,634,964.82           10,443,694.28
  续上表
                                                  上期金额
子公司名称
                    营业收入                净利润        综合收益总额                经营活动现金流量
广东恒盛通科技有限公司     548,796,717.08    30,557,951.60     30,592,067.43          -57,311,719.11
  （二） 在公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
  无。
  无。
  （三） 在合营企业或联营企业中的权益
  （1） 基本情况
                                                    持股比例（%） 对合营企业或联
                   主要经           注册
合营企业或联营企业名称                             业务性质                营企业投资的会
                      营地          地                  直接 间接
                                                              计处理方法
深圳宝安凯晟新材料天使创
                      深圳         深圳     股权投资          30.00         --      权益法核算
业投资合伙企业（有限合伙）
  （2） 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
  无。
  （3） 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大
影响的依据
  无。
深圳市同益实业股份有限公司                                        2025 年度财务报表附注
                      深圳宝安凯晟新材料天使创业投资合伙企业（有限合伙）
项目
                                期末余额/本期金额            上年年末余额/上期金额
流动资产                                 27,165,169.22          3,658,527.70
非流动资产                               127,241,100.00        175,050,000.00
资产合计                                154,406,269.22        178,708,527.70
流动负债                                    628,397.85           120,680.00
非流动负债                                           --                    --
负债合计                                    628,397.85           120,680.00
少数股东权益                                          --                    --
归属于母公司股东权益                          153,777,871.37        178,587,847.70
按持股比例计算的净资产份额                        46,133,361.41         53,576,354.31
营业收入                                            --                    --
净利润                                  -3,523,310.33          1,068,173.84
其他综合收益                                          --                    --
综合收益总额                               -3,523,310.33          1,068,173.84
项目                              期末余额/本期金额            上年年末余额/上期金额
联营企业
投资账面价值合计                              2,523,803.89          2,007,505.47
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                 1,696,035.98          1,197,530.81
--其他综合收益                                        --                    --
--综合收益总额                              1,696,035.98          1,197,530.81
     九、 政府补助
     无。
     无。
会计科目                             本期金额                         上期金额
其他收益                            2,175,675.61                3,865,114.55
     十、 与金融工具相关的风险
     本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为
本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款
和应付账款等。
深圳市同益实业股份有限公司                                                       2025 年度财务报表附注
  本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
  （一） 金融工具分类
  （1） 2025 年 12 月 31 日
                                                          以公允价值计量
                                   以公允价值计量且
               以摊余成本计量                                    且其变动计入其
金融资产项目                             其变动计入当期损                                          合计
                   的金融资产                                  他综合收益的金
                                     益的金融资产
                                                                 融资产
货币资金              324,567,722.77                --                     --   324,567,722.77
应收账款              636,214,561.92                --                     --   636,214,561.92
应收票据                          --                --                     --               --
应收款项融资                        --                --          52,924,157.99    52,924,157.99
其他应收款              25,424,428.41                --                     --    25,424,428.41
其他权益工具投资                      --                --          12,273,895.37    12,273,895.37
  （2） 2024 年 12 月 31 日
                                                          以公允价值计量
                                   以公允价值计量且
               以摊余成本计量                                    且其变动计入其
金融资产项目                             其变动计入当期损                                          合计
                   的金融资产                                  他综合收益的金
                                     益的金融资产
                                                                 融资产
货币资金              297,636,265.25                --                     --   297,636,265.25
交易性金融资产                       --      3,839,168.92                     --     3,839,168.92
应收账款              488,847,887.16                --                     --   488,847,887.16
应收票据               39,761,814.87                --                     --    39,761,814.87
应收款项融资                        --                --          50,154,054.45    50,154,054.45
其他应收款              31,203,417.51                --                     --    31,203,417.51
其他权益工具投资                      --                --          12,285,902.89    12,285,902.89
  （1） 2025 年 12 月 31 日
                                   以公允价值计量且其
金融负债项目                             变动计入当期损益的              其他金融负债                     合计
                                        金融负债
短期借款                                                 --    306,673,360.00   306,673,360.00
应付票据                                                 --    190,917,041.98   190,917,041.98
应付账款                                                 --    343,041,109.59   343,041,109.59
其他应付款                                                --     70,048,810.33    70,048,810.33
长期借款                                                 --    256,834,800.00   256,834,800.00
  （2） 2024 年 12 月 31 日
深圳市同益实业股份有限公司                                   2025 年度财务报表附注
                    以公允价值计量且其
金融负债项目              变动计入当期损益的          其他金融负债                     合计
                         金融负债
短期借款                         --        249,500,000.00    249,500,000.00
应付票据                         --         31,512,000.00     31,512,000.00
应付账款                         --        220,968,958.13    220,968,958.13
其他应付款                        --        146,002,638.35    146,002,638.35
长期借款                         --        352,893,600.00    352,893,600.00
     （二） 信用风险
     本公司仅与经公司授信评审通过的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的客户授信
管理制度，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核并授予一定的授信额度。
另外，本公司对应收账款进行全过程管理，建立风险预警机制，确保本公司不致面临重大坏
账风险。
     本公司其他金融资产包括其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最
大风险敞口等于这些工具的账面金额。
     由于本公司仅与经认可的且信誉良好的公司进行交易，所以信用风险按照客户进行管理。
另外，由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的事业部中，公司成立专门的风险管
理部门持续对应收账款进行管控，因此在本公司内部不存在重大的信用风险。
     （三） 流动性风险
     流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
     （四） 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括汇率风险等。
     十一、 公允价值的披露
     （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                            期末公允价值
项目                 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
                                                                  合计
                   允价值计量   价值计量   价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资              --         --     52,924,157.99    52,924,157.99
（二）其他权益工具投资            --         --     12,273,895.37    12,273,895.37
深圳市同益实业股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
                               期末公允价值
项目                    第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
                                                              合计
                      允价值计量   价值计量   价值计量
持续以公允价值计量的资产总额            --     --   65,198,053.36   65,198,053.36
     （二） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及
定量信息
票面金额确定公允价值；
础法等进行公允价值计量。
     十二、 关联方及关联交易
     （一） 关联方情况
     本公司的实际控制人为邵羽南、华青翠。
     （1） 本公司的合营和联营企业
     本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注八之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称                                             与本公司关系
深圳宝安凯晟新材料天使创业投资合伙企业（有限合伙）                                联营企业
深圳市航城企业总部管理有限公司                                          联营企业
同益盈喜科技（香港）有限公司                                           联营企业
     （1） 本公司的其他关联方
关联方名称                                                 与本公司关系
创宏集团有限公司                          公司实际控制人对其有重大影响
创宏科技（苏州）有限公司                      公司实际控制人对其有重大影响
龙岩沉缸酒业有限公司                        公司实际控制人对其有重大影响
龙岩沉缸商贸有限公司                        公司实际控制人对其有重大影响
龙岩沉缸网络科技有限公司                      公司实际控制人对其有重大影响
龙岩沉缸酒业运营管理有限公司                    公司实际控制人对其有重大影响
厦门起峰酒业有限公司                        公司实际控制人对其有重大影响
沉缸酒业（福州）有限公司                      公司实际控制人对其有重大影响
深圳市同益实业股份有限公司                          2025 年度财务报表附注
沉缸酒业（深圳）有限公司                       公司实际控制人对其有重大影响
沉缸（青岛）酒业有限公司                       公司实际控制人对其有重大影响
深圳市同益慈善基金会                            与公司关联的非营利组织
深圳市恒盛通科技有限公司                          子公司少数股东控股企业
吴书勇                                     公司董事、副总经理
周康                                            公司董事
周明                                          公司独立董事
赖少勇                                         公司独立董事
陈辉祥                                         公司独立董事
华青春                                         公司副总经理
江西鼎福实业发展有限公司                         公司董事长邵羽南担任董事
深圳市高祥企业管理咨询有限责任公司               公司董事周康担任执行董事、总经理
同益盈喜科技（香港）有限公司                  公司董事、副总经理吴书勇担任董事
绍兴市越城区美联英语培训学校有限公司                     公司董事周康担任董事
广东竞德律师事务所                       公司独立董事赖少勇担任高级合伙人
深圳市思麦斯科技有限公司                       公司独立董事赖少勇担任董事
世恩（深圳）健康发展有限公司               公司独立董事赖少勇担任执行董事、总经理
政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合
                                公司第四届独立董事何祚文担任合伙人
伙）
深圳市中创慧芯科技有限公司                公司原财务负责人宫诚担任执行董事、总经理
黄雪海                                     公司离任监事会主席
姜金婷                                         公司离任监事
李黎明                                      公司离任职工监事
张静萍                                公司离任副总经理、财务负责人
陈佐兴                                   公司离任董事、副总经理
马远                                       公司离任副总经理
董平海                                      公司离任副总经理
李涛                                      公司离任董事会秘书
何祚文                                      公司离任独立董事
罗小华                                      公司离任独立董事
顾东林                                      公司离任独立董事
冯宇明                                      公司离任副总经理
宫诚                                      公司离任财务负责人
     （2） 其他说明
     上述自然人的关系密切的家庭成员，以及上述自然人及其关系密切的家庭成员直接或者
间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的法人或者其他组织也属于关联方。
     （二） 关联交易情况
深圳市同益实业股份有限公司                                                 2025 年度财务报表附注
     （1） 明细情况
     无。
关联方                             关联交易内容                 本期金额                        上期金额
深圳市恒盛通科技有限公司                            销售商品         1,205,046.73                          --
同益盈喜科技（香港）有限公司                          销售商品                        --             856,941.21
     无。
     （1） 明细情况
     无。
                             简化处理的短期租赁和低价 未纳入租赁负债计量的
出租方名称              租赁资产种类
                              值资产租赁的租金费用    可变租赁付款额
                               本期金额           上期金额         本期金额               上期金额
创宏科技（苏州）有限公司办公楼及厂房                       --           --                 --                --
创宏科技（苏州）有限公司办公楼                          --           --                 --                --
     （续上表）
                     支付的租金              承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方名称
                   本期金额 上期金额            本期金额        上期金额 本期金额 上期金额
创宏科技（苏州）有限公司           -- 266,458.22           --              --             --           --
创宏科技（苏州）有限公司           --   30,824.80          --              --             --           --
     无。
     无。
     无。
项目                                                  本期金额                           上期金额
关键管理人员报酬                                       5,936,114.00                   7,037,936.21
深圳市同益实业股份有限公司                                                               2025 年度财务报表附注
     无。
     （三） 关联方应收应付款项
                                                   期末余额                          上年年末余额
项目名称          关联方
                                              账面余额            坏账准备         账面余额          坏账准备
其他应收款         创宏科技（苏州）有限公司                              --           --     18,720.00             --
合计            --                                        --           --     18,720.00             --
项目名称          关联方                                                  期末余额                上年年末余额
其他应付款         深圳市恒盛通科技有限公司                                                 --             63,584.91
合计            --                                                           --             63,584.91
     （四） 关联方承诺
     无。
     （五） 其他
关联方                                    关联交易内容                       本期金额                 上期金额
深圳市同益慈善基金会                                  捐赠支出                    165,000.00           180,000.00
     十三、 股份支付
     （一） 股份支付总体情况
                                       各项权益工具数量和金额情况
授予
                   本期授予                 本期行权                 本期解锁                 本期失效
对象
           数量             金额           数量     金额             数量    金额            数量        金额
管理
人员
销售
人员
合计     1,113,800.00     8,876,986.00     --        --         --      --   572,900.00   4,566,013.00
                       期末发行在外的股票期权                                期末发行在外的其他权益工具
授予对象
               行权价格范围                  合同剩余期限                行权价格范围                   合同剩余期限
管理人员                        7.97              12 个月                         --                    --
销售人员                        7.97              12 个月                         --                    --
深圳市同益实业股份有限公司                                      2025 年度财务报表附注
五届董事会第八次会议及第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于向 2025 年限制性股
票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定以 2025 年 8 月 4 日为授予日，以 7.97
元/股的授予价格授予 16 名激励对象 111.38 万股第二类限制性股票。
  本激励计划授予的限制性股票的归属期限和归属安排如下表：
                                                   归属权益数量占授予
归属安排                        归属时间
                                                    权益总量的比例
         自授予之日起 12 个月后的首个交易日至授予之日起 24
第一个归属期                                                         50%
                              个月内的最后一个交易日止
         自授予之日起 24 个月后的首个交易日至授予之日起 36
第二个归属期                                                         50%
                              个月内的最后一个交易日止
  （1）公司层面的业绩考核要求
  本激励计划的考核年度为 2025-2026 两个会计年度，分年度对公司净利润或营业收入增
长率指标进行考核，以达到业绩考核目标作为归属条件。
  根据上述指标每年的对应完成情况核算公司层面归属比例（X），业绩考核目标及归属
安排如下表所示：
                   年度营业收入相对于 2024 年营业收
          对应考                                 年度实现净利润（B）
归属期                        入的增长率（A）
          核年度
                   触发值（An）     目标值（Am）      触发值（Bn） 目标值（Bm）
第一个归属期    2025 年      7%            10%        /         扭亏为盈
第二个归属期    2026 年     14%            20%     1,400 万元    2,000 万元
  公司层面归属比例计算方法：
  ①若公司未达到上述业绩考核指标的触发值，所有激励对象对应考核当年计划归属的限
制性股票全部取消归属，并作废失效；
  ②若公司达到上述业绩考核指标的触发值，公司层面的归属比例即为业绩完成度所对应
的归属比例 X，未能归属的部分限制性股票取消归属，并作废失效。
  （2）激励对象个人层面的绩效考核要求
  激励对象个人层面的考核根据公司内部绩效考核相关制度实施，届时根据激励对象个人
考核评价结果确定激励对象的实际归属额度：
  考核结果     （S）卓越      （A）优秀         （B）良好   （C）一般      （D）待改进
深圳市同益实业股份有限公司                                       2025 年度财务报表附注
归属比例（Y）                 100%                      50%        0
     若公司层面业绩考核达标且个人层面绩效考核达标（即考评结果达到“C”及以上），激
励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的股票数量×公司层面的归属比
例（X）×个人层面归属比例（Y）。
     如激励对象当年个人层面绩效考核未达标（即考评结果为“D”），则激励对象当年实际
归属的限制性股票数量为零。
     （二） 以权益结算的股份支付情况
                          公司选择 Black&Scholes 模型计算第二类限制性股票的
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                           公允价值。
                          授予日收盘价、有效期 、创业板综合指数历史波动率、
授予日权益工具公允价值的重要参数
                                                        无风险利率、股息率
                          限售/归属期内的每个资产负债表日，根据最新取得的
可行权权益工具数量的确定依据            可解除限售/归属人数变动、业绩指标完成情况等后续
                          信息，修正预计可解除限售/归属的限制性股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额
     （三） 以现金结算的股份支付情况
     无。
     （四） 本期确认的股份支付费用总额
授予对象                以权益结算的股份支付费用                 以现金结算的股份支付费用
管理人员                                599,607.06                      --
销售人员                                372,451.85                      --
合计                                  972,058.91                      --
     （五） 股份支付的修改、终止情况
     无。
     十四、 承诺及或有事项
     （一） 重要承诺事项
     截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
     （二） 或有事项
     截至 2025 年 12 月 31 日，本公司为子公司、孙公司负连带责任的担保余额为 44,898.81
万元。
深圳市同益实业股份有限公司                                                     2025 年度财务报表附注
     十五、 资产负债表日后事项
     （一） 重要的非调整事项
     无。
     （二） 资产负债表日后利润分配情况
     无。
     十六、 其他重要事项
     （一） 股权质押情况
     截至 2026 年 4 月 24 日，邵羽南先生、华青翠女士直接持有公司股份数为 67,638,279 股，
占公司总股本的 37.18%。邵羽南先生、华青翠女士所持有的公司股份累计被质押的数量为
     十七、 母公司财务报表主要项目注释
     （1） 按账龄披露
账龄                                              期末余额                       上年年末余额
小计                                       412,305,117.42                    353,285,160.00
减：坏账准备                                        3,282,329.24                   6,156,668.24
合计                                      409,022,788.18                     347,128,491.76
     （2） 按坏账计提方法分类列示
                                                  期末余额
种类                    账面余额                             坏账准备
                                                                               账面价值
                    金额           比例（%）           金额           计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
其中：
单项金额重大并单项计提
                         --             --               --           --               --
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：
按信用风险特征组合计提 412,039,523.02         99.94 3,016,734.84               0.73   409,022,788.18
深圳市同益实业股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
坏账准备的应收账款
组合 1：信用风险特征组
合
（1）塑胶材料             78,268,393.71       18.98 1,338,389.58                     1.71     76,930,004.13
（2）电子材料             98,148,845.80       23.80 1,678,345.26                     1.71     96,470,500.54
组合 2：合并范围内关联
方组合
合计                 412,305,117.42     100.00 3,282,329.24                      0.80    409,022,788.18
     （续上表）
                                                上年年末余额
种类                     账面余额                             坏账准备
                                                                                           账面价值
                    金额            比例（%）          金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备的应
收账款
其中：
单项金额重大并单项计
                        --               --               --                     --                --
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收   1,137,257.75              0.32      262,506.58               23.08           874,751.17
账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
其中：
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
组合 1：非保理类应收款
项依据账龄组合
（1）账龄组合－塑胶料       41,225,881.05       11.67      485,634.46                1.18         40,740,246.59
（2）账龄组合－电子材
料
组合 2：保理类应收款项
依据风险类型
组合 3：合并范围内关联
方组合
合计               353,285,160.00      100.00     6,156,668.24               1.74        347,128,491.76
     ①年末无重要单项计提坏账准备的应收账款。
     ②组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
                                                       年末余额
项目
                                        账面余额                     坏账准备                 计提比例（%）
合计                                  412,039,523.02              3,016,734.84                     0.73
深圳市同益实业股份有限公司                                                                2025 年度财务报表附注
     （3） 坏账准备的情况
                                                 本年变动金额
类别              上年年末余额                                                                  期末余额
                                     计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
计提坏账准备                                                                                 3,016,734.84
合计               6,156,668.24 -2,745,435.21     140,026.58          20.00 11,142.79 3,282,329.24
     （4） 本年实际核销的应收账款情况
项目                                                                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                                                    20.00
     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                  占应收账款期末余额
单位名称                               账面余额                                                 坏账准备
                                                  合计数的比例（%）
第一名                            128,519,854.42                        31.17                       --
第二名                             51,235,275.30                        12.43                       --
第三名                             33,659,488.28                         8.16                       --
第四名                             29,827,875.00                         7.23              510,056.66
第五名                             23,827,400.00                         5.78              407,448.54
合计                             267,069,893.00                        64.77              917,505.20
     （6） 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
     （7） 期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
     （1） 明细情况
项目                                                             期末余额              上年年末余额
应收利息                                                                    --                      --
应收股利                                                     28,431,470.30                          --
其他应收款                                                   233,520,133.55            183,255,712.76
合计                                                      261,951,603.85           183,255,712.76
     （2） 应收股利
被投资公司                                                   期末账面余额                 上年年末账面余额
深圳市同益伟创科技有限公司                                                16,431,470.30                       --
深圳市前海同益科技研发有限公司                                               8,000,000.00                       --
苏州创益塑料有限公司                                                    4,000,000.00                       --
小计                                                           28,431,470.30                       --
深圳市同益实业股份有限公司                                                            2025 年度财务报表附注
减：坏账准备                                                              --                      --
合计                                                    28,431,470.30                         --
     （3） 其他应收款
款项性质                                                期末账面余额                  上年年末账面余额
内部往来                                                 219,468,641.48             176,753,279.43
外部公司往来                                                24,069,513.60              11,000,000.00
保证金、押金                                                 2,445,000.00               5,335,489.00
代垫款                                                         166,208.88             208,793.27
其他                                                           27,174.53                8,151.06
小计                                                   246,176,538.49             193,305,712.76
减：坏账准备                                                12,656,404.94              10,050,000.00
合计                                                   233,520,133.55             183,255,712.76
账龄                                                  期末账面余额                  上年年末账面余额
小计                                                   246,176,538.49             193,305,712.76
减：坏账准备                                                12,656,404.94              10,050,000.00
合计                                                   233,520,133.55             183,255,712.76
                                             期末余额
种类                     账面余额                        坏账准备
                                                                                    账面价值
                  金额             比例（%）        金额            计提比例（%）
单项计提坏账准备
的其他应收账款
按组合计提坏账准
备的其他应收账款
其中：
深圳市同益实业股份有限公司                                                                    2025 年度财务报表附注
无风险组合           222,082,580.42         90.21                         --                --    222,082,580.42
账龄组合             12,223,740.14          4.97          786,187.01                 6.43         11,437,553.13
合计              246,176,538.49        100.00       12,656,404.94                 5.14        233,520,133.55
     （续上表）
                                                  上年年末余额
种类                      账面余额                             坏账准备
                                                                                                 账面价值
                     金额          比例（%）              金额               计提比例（%）
单项计提坏账准备
的其他应收账款
按组合计提坏账准
备的其他应收账款
其中：
无风险组合           182,305,712.76        94.31                     --               --          182,305,712.76
账龄组合              1,000,000.00          0.52         50,000.00                5.00              950,000.00
合计              193,305,712.76       100.00 10,050,000.00                     5.20           183,255,712.76
                                                           期末余额
单位名称
                                 账面余额             坏账准备               计提比例（%）                   计提依据
宁波华惠智能装备有限公司                 9,999,834.78        9,999,834.78                 100.00        预计无法收回
深工新材（广州）有限公司                 1,870,383.15        1,870,383.15                 100.00        预计无法收回
合计                          11,870,217.93      11,870,217.93                  100.00                    --
                                                            期末余额
项目
                                            账面余额                          坏账准备              计提比例（%）
无风险组合                                 222,082,580.42                              --                         --
账龄组合                                   12,223,740.14                      786,187.01                   6.43
其中：1 年以内（含 1 年）                         8,723,740.14                      436,187.01                   5.00
合计                                    234,306,320.56                      786,187.01                   0.34
深圳市同益实业股份有限公司                                                             2025 年度财务报表附注
                          第一阶段               第二阶段                 第三阶段
坏账准备                               整个存续期预期 整个存续期预期信                                              合计
                        未来 12 个月预
                                  信用损失（未发生 用损失（已发生信
                         期信用损失
                                     信用减值）     用减值）
                                       --               --                     --                   --
年：
——转入第二阶段                               --               --                     --                   --
——转入第三阶段                               --               --                     --                   --
——转回第二阶段                               --               --                     --                   --
——转回第一阶段                               --               --                     --                   --
本期计提                         736,187.01                 --         1,870,383.15           2,606,570.16
本期转回                                   --               --               165.22                165.22
本期转销                                   --               --                     --                   --
本期核销                                   --               --                     --                   --
其他变动                                   --               --                     --                   --
                     上年年末余                        本期变动金额
类别                                                                                          期末余额
                         额                  计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账准备           10,000,000.00   1,870,383.15       165.22             --         --   11,870,217.93
按组合计提坏账准备             50,000.00     736,187.01               --          --         --     786,187.01
合计                 10,050,000.00   2,606,570.16       165.22             --         --   12,656,404.94
项目                                                                                          核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                          --
                                                                  占其他应收款余
单位名称         款项性质                           账面余额         账龄                                 坏账准备
                                                                  额的比例（%）
第一名          内部往来                    142,031,969.29   1 年以内                   57.70                 --
第二名          内部往来                     34,225,385.40   1 年以内                   13.90                 --
第三名          内部往来                     18,118,711.03     2-3 年                  7.36                 --
第四名          内部往来                     15,650,420.01   1 年以内                    6.36                 --
第五名          外部公司往来                    9,999,834.78     2-3 年                  4.06       9,999,834.78
      深圳市同益实业股份有限公司                                                                   2025 年度财务报表附注
                                                                             占其他应收款余
      单位名称         款项性质                          账面余额              账龄                                  坏账准备
                                                                             额的比例（%）
      合计           --                     220,026,320.51                --               89.38        9,999,834.78
           （1） 明细情况
                                         期末余额                                          上年年末余额
项目                                        减值                                                  减值
                              账面余额                      账面价值                  账面余额                             账面价值
                                          准备                                                  准备
对子公司投资                  449,639,962.84      --    449,639,962.84        449,292,401.00           --       449,292,401.00
对联营、合营企业投资               46,133,361.41      --     46,133,361.41         53,576,354.31           --        53,576,354.31
合计                      495,773,324.25      --    495,773,324.25        502,868,755.31           --       502,868,755.31
           （2） 对子公司投资
                                 上年年末余                          本期                            本期计提             减值准备
被投资单位                                             本期增加                           期末余额
                                          额                     减少                            减值准备             期末余额
苏州创益塑料有限公司                      40,000,000.00      77,186.04       --         40,077,186.04               --           --
香港同益实业有限公司                       6,665,200.00              --      --          6,665,200.00               --           --
深圳市前海同益科技服务有限公
司
深圳市前海同益科技研发有限公
司
ADVANCED MATERIALS RESEARCH
INC
深圳市同益智联科技有限公司                   29,070,000.00              --      --         29,070,000.00               --           --
青岛同益新材料有限公司                      5,000,000.00              --      --          5,000,000.00               --           --
深圳市鹿鸣同益科技有限公司                    5,100,001.00              --      --          5,100,001.00               --           --
深圳市同益创盈实业有限公司                      500,000.00              --      --           500,000.00                --           --
深圳市同益智研材料科技有限公
司
江西同益高分子材料科技有限公
                                           --     270,375.80       --           270,375.80
司
深圳市同益软硬科技有限公司                    2,600,000.00              --      --          2,600,000.00               --           --
深圳市同益云商科技有限公司                    4,000,000.00              --      --          4,000,000.00               --           --
深圳市同益伟创科技有限公司                   11,104,300.00              --      --         11,104,300.00               --           --
广东恒盛通科技有限公司                     77,500,000.00              --      --         77,500,000.00               --           --
江西同益创显光电有限公司                     2,550,000.00              --      --          2,550,000.00
合计                             449,292,401.00    347,561.84        --        449,639,962.84               --           --
           （3） 对联营、合营企业投资
深圳市同益实业股份有限公司                                                               2025 年度财务报表附注
                                                                   本期增减变动
                        上年年末余
被投资单位                                         追加                         权益法下确认            其他综合
                             额                              减少投资
                                              投资                         的投资损益             收益调整
联营企业
深圳宝安凯晟新材料天使创
业投资合伙企业（有限合伙）
合计                       53,576,354.31              --   4,666,000.00       -992,488.05                 --
     （续上表）
                                         本期增减变动
                                                                                           减值准备
被投资单位                  其他权益              宣告发放现金               计提减         期末余额
                                                                                           期末余额
                          变动               股利或利润              值准备
联营企业
深圳宝安凯晟新材料天使创
                                   --        1,784,504.85           --   46,133,361.41                  --
业投资合伙企业（有限合伙）
合计                                 --        1,784,504.85           --   46,133,361.41                  --
     （1） 明细情况
                          本期金额                                            上期金额
项目
                          收入                        成本                   收入                    成本
主营业务            1,437,249,396.24        1,376,527,030.79      1,186,053,112.24    1,129,284,384.82
其他业务              12,453,828.59                    924.28        13,736,240.67                     --
合计              1,449,703,224.83        1,376,527,955.07      1,199,789,352.91    1,129,284,384.82
     （2） 本年合同产生的收入情况
合同分类                                                                本期金额                    上期金额
工程塑料                                                            633,377,619.16       551,840,473.29
通用塑料                                                            300,598,634.97       226,703,045.95
复合材料板棒材及原料                                                       18,534,572.33           24,065,644.22
电子材料                                                            489,590,789.50       376,332,473.03
其他材料等                                                             7,601,608.87           20,847,716.42
合计                                                            1,449,703,224.83      1,199,789,352.91
华南地区                                                            950,610,708.62       735,779,877.59
华东地区                                                            352,404,395.02       281,655,397.91
深圳市同益实业股份有限公司                                           2025 年度财务报表附注
大陆其他地区                                 145,266,585.73        176,318,826.62
中国香港及境外地区                                 1,421,535.46          6,035,250.79
合计                                    1,449,703,224.83      1,199,789,352.91
在某一时点履约                               1,449,703,224.83      1,199,789,352.91
合计                                    1,449,703,224.83      1,199,789,352.91
项目                                        本期金额                   上期金额
成本法核算的长期股权投资收益                         41,766,160.12                      --
权益法核算的长期股权投资收益                           -992,488.05             383,435.70
处置交易性金融资产取得的投资收益                                   --             79,004.77
合计                                     40,773,672.07             462,440.47
     十八、 其他补充资料
     （一） 非经常性损益
项目                                                金额                   说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部
                                            -158,555.91
分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
                                                           主要系与收益相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益                 2,243,732.20
                                                             关的政府补助
产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融                                 主要系交易性金
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以                  8,693,780.45    融资产公允价值
及处置金融资产和金融负债产生的损益                                                 变动收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                          179,331.80                   --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         2,851,184.64                   --
合计                                        13,809,473.18                   --
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                    3,335,003.48                   --
     少数股东权益影响额（税后）                            40,476.05                   --
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                        10,433,993.65                   --
     （二） 净资产收益率及每股收益
                     加权平均净资产                              每股收益（元/股）
报告期利润
                       收益率（%）         基本每股收益                 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                -5.49           -0.28                    -0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普
                              -6.62           -0.34                    -0.34
通股股东的净利润
深圳市同益实业股份有限公司                               2025 年度财务报表附注
  （本页无正文，为深圳市同益实业股份有限公司 2025 年度财务报表附注签章页）
                                         深圳市同益实业股份有限公司
                                           二〇二六年四月二十四日
  第 1 页至第 82 页的财务报表附注由下列负责人签署
  法定代表人             主管会计工作负责人                会计机构负责人
签名：               签名：                      签名：
日期：   2026-4-24   日期：        2026-4-24     日期：     2026-4-24

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