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海特高新: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-28 07:51:27
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       四川海特高新技术股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告                          1-5
公司财务报表
—   合并资产负债表                   1-2
—   母公司资产负债表                  3-4
—   合并利润表                       5
—   母公司利润表                      6
—   合并现金流量表                     7
—   母公司现金流量表                    8
—   合并股东权益变动表                9-10
—   母公司股东权益变动表              11-12
—   财务报表附注                 13-129
                       审计报告
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   四川海特高新技术股份有限公司全体股东：
   一、保留意见
   我们审计了四川海特高新技术股份有限公司（以下简称“海特高新公司”）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附
注。
   我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财
务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海特高新公司 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
   二、形成保留意见的基础
   如海特高新公司财务报表附注“五、11 长期股权投资”所述，海特高新公司对联营
企业成都海威华芯科技有限公司（以下简称“华芯科技”）具有重大影响，采用权益法
核算。截至 2025 年 12 月 31 日，该项长期股权投资账面价值 83,200.00 万元，2025 年
度确认投资收益-8,080.23 万元，确认资产减值损失 41,854.20 万元，减少利润总额
   如海特高新公司财务报表附注“十七、2.其他重大事项”所述，根据法院判决及仲
裁委员会裁决，海特高新公司对华芯科技有权提名 3 名董事、华芯科技董事长应从海特
高新公司提名的董事中选出、华芯科技总经理由董事长提名人选担任、华芯科技副总经
理由总经理提名人选担任。在法院作出判决、仲裁委员会作出裁决后至今，海特高新公
司相关权利未得到执行。海特高新公司已对华芯科技、青岛海岳控股有限公司、青岛海
岳产业投资有限公司及相关人员损害股东利益责任纠纷及侵害股东知情权纠纷提起诉
讼。
   受上述相关事项的影响，海特高新公司管理层在对华芯科技 2025 年 12 月 31 日长
期股权投资账面价值作出认定时，仅能参考评估机构采用市场法出具的估值报告的估值
                     审计报告（续）
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结果，鉴于该报告仅采用市场法一种评估方法，我们也无法实施进一步审计程序获取华
芯科技 2025 年 12 月 31 日股权价值的可收回金额，故我们无法就海特高新公司持有的
华芯科技 2025 年 12 月 31 日长期股权投资账面价值获取充分、适当的审计证据；同时
受上述相关事项的影响，我们也无法就海特高新公司对华芯科技 2025 年度投资收益的
确认获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定是否有必要对该长期股权投资账
面价值、投资收益作出调整，也无法确定应调整的金额。
   上述事项对财务报表可能产生的影响重大但仅限于与长期股权投资事项相关，预期
不会导致海特高新公司盈亏性质发生变化或影响海特高新公司的持续经营，不具有广泛
性，故此，我们发表保留意见。
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于海特高新公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
   三、关键审计事项
   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
营业收入
       关键审计事项                  审计中的应对
收入确认的会计政策及收入金额       我们针对收入实施的主要审计程序如下：
请参阅财务报表附注三、30 及附
注五、41。2025 年度，海特高新
                      的内部控制设计和执行的有效性。
公司营业收入 15.59 亿元。收入
是海特高新公司的关键业绩指标       2、 海特高新公司的业务类别较多，我们选取不同业务
之一，具有较高的固有风险，因        样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的
此，我们将收入确认识别为关键        合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业
审计事项。                 会计准则的规定。
                      检查与收入确认相关的支持性文件，相关收入确认
                      是否符合收入确认的会计政策。
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                     程序，复核收入的合理性，识别是否存在异常波动。
                     记录的收入交易，选取样本，核对出库记录及其他
                     支持依据，以评价收入是否被记录于恰当的会计期
                     间。
                     况，以评价销售收入的真实性。
  四、其他信息
  海特高新公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括海特高新公
司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。 如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就海特高新公司持有的华芯
科技 2025 年 12 月 31 日长期股权投资账面价值，以及 2025 年度确认的投资收益获取充
分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  海特高新公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估海特高新公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海特高新公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
  海特高新公司治理层(以下简称治理层)负责监督海特高新公司的财务报告过程。
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  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对海特高新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致海特高新公司不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
  （6）就海特高新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
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可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
  从与海特高新公司治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计
最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)       中国注册会计师：
                         （项目合伙人）
                         中国注册会计师：
      中国 北京              二○二六年四月二十六日
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、 公司的基本情况
  四川海特高新技术股份有限公司（ 以下简称（ 公司”或（ 本公司”，在包含子公司时
统称 本集团”）《企业法人营业执照》统一社会信用代码：91510000201824612G 号。
  注册资本：人民币 740,860,235.00 元
  注册地址：成都高新区科园南路 1 号
  公司住所：成都高新区科园南一路 9 号
  法定代表人：邓珍容
  公司类型：股份有限公司 上市）
  经营期限：1992 年 11 月 23 日至长期
  本公司所发行人民币普通股 A 股股票，已在深圳证券交易所上市，股票代码 002023。
  股东会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大
事项决议权。董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股
东会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括财务
部、人力资源部、战略投资部、法务部、综合管理部、商务部、供应链部、监察审计部、
流程与 IT 部、证券办等。
  公司作为中国首家民营航空维修上市企业，历经三十余年，公司已发展成集 高端核
心装备研制与保障、航空工程技术与服务、低空经济技术研发与应用+产业投资”为一体
的综合性航空技术综合服务商。
  本财务报表于 2026 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。
  本集团合并财务报表范围如下：
公司全称                                      简称
四川奥特附件维修有限责任公司                     奥特附件
四川君尚会展服务有限公司                       君尚会展
天津飞安航空训练有限公司                       天津飞安
四川亚美动力技术有限公司                       亚美动力
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司全称                                                     简称
亚美航泰     天津）航空装备有限公司                           亚美航泰
成都海飞航空投资管理有限公司                                 成都海飞
天津翔宇航空维修工程有限公司                                 天津翔宇
天津海特飞机工程有限公司                                   天津海特飞机工程
天津宜捷海特通用航空服务有限公司                               天津宜捷海特
天津海特航空产业有限公司                                   天津海特航空
昆明飞安航空训练有限公司                                   昆明飞安
沈阳飞安飞行科技有限公司                                   沈阳飞安
昆明海特飞行培训有限公司                                   昆明海特飞行培训
Aviation Safety and Training Pte.Ltd.          新加坡 AST
Sinosinga Aircraft Leasing Pte.Ltd             华新租赁新加坡
Sinosinga Aircraft Leasing Company Limited     华新租赁爱尔兰
SinoSinga Ireland 1 Company Limited            华新租赁爱尔兰    SPV）
SinoSinga French 1 SARL                        华新租赁法国    SPV）
SinoSinga Ireland 2 Company Limited            华新租赁爱尔兰 2 号
江西昌海航空零部件制造有限公司                                江西昌海
华新飞机租赁        天津）有限公司                          华新租赁天津
天津华新一号租赁有限公司                                   华新一号
天津华新二号租赁有限公司                                   华新二号
天津华新九天租赁有限公司                                   华新九天
天津华新拾年租赁有限公司                                   华新拾年
天津华新福年租赁有限公司                                   华新福年
安胜   天津）飞行模拟系统有限公司                             安胜
成都海特凯融航空科技有限公司                                 海特凯融
海南海装科技有限公司                                     海南海装
上海沪特航空技术有限公司                                   上海沪特
上海威士顿航空技术服务有限公司                                上海威士顿
海特高新     上海）技术有限公司                             上海技术
北京宜捷海特通用航空服务有限公司                               北京宜捷海特
四川海特丰盛航空科技有限责任公司                               海特丰盛科技
四川海特顺为科技有限责任公司                                 海特顺为科技
海南海特腾云航空器材技术有限公司                     注）        海特腾云
     注：与上年相比合并范围的变化系本年投资设立海特腾云，详见本附注 七、合并范
围的变更”及本附注 八、在其他主体中的权益”相关内容所述。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   二、 财务报表的编制基础
  本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及
其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称 企业会计准则”)，以及中国证券监督管理
委员会(以下简称 证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》 2023 年修订）的披露相关规定编制。
  本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，本集团近几年
经营情况稳定，财务状况与现金流较好，无已到期未偿还的债务，且未发现有影响本集团
后续持续经营能力的其他重大事项，故本集团认为自本报告期末至少 12 个月内具备持续
经营能力。本财务报表以持续经营为基础列报。
   三、 重要会计政策及会计估计
  本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财
务报表以历史成本作为计量基础。本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会
计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、
无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
  本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于
  本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  本集团以人民币为记账本位币。
  本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性
标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                  该事项在本财
涉及重要性标准判断的披露
                  务报表附注中           重要性标准确定方法和选择依据
事项
                   的披露位置
应收款项本期坏账准备收回
                     五、4    单项金额 200.00 万元人民币及以上的
或转回金额重要的
账龄超过 1 年的重要预付账
                     五、6    单项金额 200.00 万元人民币及以上的
款
账龄超过 1 年的重要应付账
                    五、26    单项金额 200.00 万元人民币及以上的
款
账龄超过 1 年的重要合同负
                    五、27    单项金额 200.00 万元人民币及以上的
债
合同负债的账面价值在本年
                    五、27    单项金额 200.00 万元人民币及以上的
发生的重大变动情况
账龄超过 1 年的重要其他应
                    五、30    单项金额 200.00 万元人民币及以上的
付款
与投资活动有关的现金          五、56    单项金额 200.00 万元人民币及以上的
重要的资本化研发项目           六、1    单项金额 200.00 万元人民币及以上的
                            单一主体资产总额、净资产、营业收入和净利润中
重要的非全资子公司            八、1
                            任一项目占合并报表相应项目 10%以上
                            投资额超过本公司资产总额 10%或对合并财务报
重要的合营企业或联营企业         八、3
                            表净利润或净资产影响 10%以上
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
  本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值 或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最
终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表
的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
  本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
  通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
  本集团的营业周期为 12 个月。
  本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的
所有子公司    含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
  本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时
抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表 少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
  本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关
资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。
  对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负
债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收
入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
  本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
  本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本
位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款
产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
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币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 含汇率变动）处理，计入当期损益；收
到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币
性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
  外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除 未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的月平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的月平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
  本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  满足下列条件的，终止确认金融资产 或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流
量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在       过手协议”下承担了及
时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条
款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差
额计入当期损益。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
  本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的
合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
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分类。
  在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、
频率和价值等进行分析判断。
  在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本
金为基础的利息的支付，包含 对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量
相比是否具有显著差异，对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值
是否非常小等）。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行
初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类：
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的
金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利
息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
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计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
  本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入
 明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入
其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益
工具投资。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融
资产。
  本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于
初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量
的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债           含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。交易性金融负债 含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
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与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动 包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
  本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进
行减值处理并确认损失准备。
  本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本
集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包
括：债务人所处行业、债务人客户性质、应收款项账龄等。
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计
时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人
信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并
不等于未来实际的减值损失金额。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应
收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事
件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
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  除上述采用简化计量方法以外的金融资产 如其他应收款），本集团采用一般方法 三
阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照
相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已
显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段；如果初始确认后发生信用减值的，处于
第三阶段。
  本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本
集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、
应收款项账龄等。
  应收账款 与应收票据）的组合类别及确定依据
  ?应收账款的组合类别及确定依据
  本集团根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，
按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本集团判断账龄为其信用风
险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合和国家预算性质组合为基础评估其预期信用损
失。
  ?应收票据的组合类别及确定依据
  本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并
确定预期信用损失会计估计政策：承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价
该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；承兑人为非上市的商业银行的银行
承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应
收账款的账龄组合划分相同。
  ?其他应收款的组合类别及确定依据
  本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款、
代收代付款等。除了单独评估信用风险的其他应收款外，本集团基于账龄特征评估信用风
险。
  若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显
著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所
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处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准
备。
  当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收
回当期的损益。
  对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额 涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）
之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额 涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业
务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
  通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的
对价中，将被要求偿还的最高金额。
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  本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：              1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。          2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量 例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
  本集团在合并报表中对金融工具 或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
  本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：              1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；              2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
  本集团对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。详见本
附注   三、11   4）金融工具减值”。
  对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本集团将其分类为应收款项
融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的
利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损
益。
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  本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备； 2）信用风
险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；        3）购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  以组合为基础的评估。本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的其他应收款外，本集团基于账龄特征评
估信用风险，详见本附注 三、11. 4）金融工具减值”所述。
  本集团存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、维修成本 在产品）、在途材
料、发出商品等。
  存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
  本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在
产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值
按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定。
  本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合
同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产
和其他非流动资产中。
  合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产
等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该
成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集
团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
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  合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损
益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本 如销售佣金等）。本集团
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出 如无论是否取得合同均
会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
  本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
  本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分
计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得
的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间
减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
  本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益
性投资。
  本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是
指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但
低于 50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集
团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
  本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权
利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的
控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团
对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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  本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
  通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制
方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投
资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。
  除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成
本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本；
  本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投
资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相
关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
  本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期
股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者
权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本
集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易
产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分 内部交易损失属于
资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
  全部处置权益法核算的长期股权投资的情况下，采用权益法核算的长期股权投资，原
权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期
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投资收益。
     部分处置权益法核算的长期股权投资后仍按权益法核算的情况下，因处置部分股权后
剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
     部分处置权益法核算的长期股权投资后转为金融工具的情况下，因处置部分股权后丧
失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量 财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
     部分处置子公司股权后剩余部分按照权益法核算的情况下，因处置部分长期股权投资
丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
 财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     存在多次交易分步处置子公司股权至丧失控制权的情况下，本集团对于分步处置股权
至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于 一
揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，
在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之
间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
     本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括
已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
     本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用
寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别                折旧年限     年）      预计残值率    %）   年折旧率      %）
土地使用权                 50                            2.00
房屋建筑物                 40              3-5         2.38-2.43
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    (本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
    而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。
      固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
    认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、飞机、发动机核心件及模拟机、专用设备、运输
    设备、办公设备和其他等。
      除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
    产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
    率、折旧率如下：
序号             类别          折旧年限(年)        预计残值率(%)   年折旧率(%)
      本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
    核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
      在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
    到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
      在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
    估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
    原值差异进行调整。
      在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
类别                                      结转固定资产的标准
                     继续发生在所构建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发
                     生； 3）所构建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计
房屋建筑物
                     或合同要求基本相符，且符合规定的建筑工程质量标准； 4）建设工
                     程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
                     态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别                                 结转固定资产的标准
飞机、发动机核心件及模拟机
                 产管理人员和使用人员验收。
专用设备             一段时间内保持正常稳定运行； 3）生产设备能够在一段时间内稳定
                 的产出合格产品； 4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
运输设备
                 产管理人员和使用人员验收。
其他               达到预定可使用状态，实际开始使用。
     使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
     在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
     在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
     使用权资产的折旧
     自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
     本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
     本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
     使用权资产的减值
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
  本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财
务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形
资产。
  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
  本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、
设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
  本集团的研究开发项目主要为核心装备研制等。本集团根据内部研究开发项目支出的
性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开
发阶段支出。本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。在本公司已完成研究阶段的工作后再进
行的开发活动至开发项目系统测试鉴定合格为开发阶段。研究阶段支出于发生时计入当期
损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形
资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时
计入当期损益。
  本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值
迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存
在减值迹象，每年末均进行减值测试。
  本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价
值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
  本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计
的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生
的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，
管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现
金流量的现值。
  本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关
的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资
产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹
象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先
抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉减值测试的方法、参数与假设，详见本附注 五、19.商誉”所述。
  上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上(不含 1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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长期待摊费用种类                  摊销年限     年摊销率
装修费                        2-5 年    20%-50%
技术资料费                      5-8 年   12.5%-20%
购买飞机附带的租赁合约权益               注
其他                          5年       20%
     注：购入飞机时附带的租赁合约权益在租赁期内平均摊销。
     合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
     本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。
     短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费等，在职工提供服务的会计
期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
     离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
     本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
     租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
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  在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初
始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，
在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自
身情况，即集团的偿债能力和信用状况；② 借款”的期限，即租赁期；③ 借入”资金
的金额，即租赁负债的金额；④        抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，
包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基
础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
  在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：1）确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
  本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
  在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。1）实质固定付款额发生变
动 该情形下，采用原折现率折现）；2）保余值预计的应付金额发生变动 该情形下，采
用原折现率折现）；3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动        该情形下，采用修
订后的折现率折现）；4）购买选择权的评估结果发生变化         该情形下，采用修订后的折
现率折现）；5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化        该
情形下，采用修订后的折现率折现）。
  当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
  用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权
益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授
予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以
权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
  以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中
获得几乎全部的经济利益。
  履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务
在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；②客户
能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代
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用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该商品享有
现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实物转移给客户，即
客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即
客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已
取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、
合同中存在重大融资成分等因素的影响。
  合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价
金额。
  对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，
将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，
不考虑合同中存在的重大融资成分。
  本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易
时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本
集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权
收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给
其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
  对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户
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转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为
预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成
本 包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转
让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集
团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
  本集团的营业收入主要包含高端核心装备研制与保障，航空维修、航空培训和航空租
赁等航空工程技术与服务业务。
产品交付客户时确认收入。
供完毕，向客户交付维修产品、航空产品时确认收入。
人员签署确认培训完成签收单时确认收入。
确认收入。
  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。本集团的政府补助包
括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本
集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
  相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
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  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
  本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
  本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
  本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计
税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
  本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：           1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；           2）与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回的。
  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递
延所得税资产： 1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵
扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认； 2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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  本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得
额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不
确定性。
  于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。
  如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对
价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产
生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
  合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
  在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见本附注       三、21.使用权资产”以及 三、27.租赁负债”所述。
  租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
  对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
  本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风
险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
  在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
  租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收
入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
  本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁
期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的
未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
  经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
  本集团主要通过出售 包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
  本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已
经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定
要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流
动资产或处置组 除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工
薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至
公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
  本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母
公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公
司所有资产和负债划分为持有待售类别。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
  终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：         1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；      2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
  本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具
投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能
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够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的
不可观察输入值。
  对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于
不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模
型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢
价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
  对于第三层次的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本
集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全
第三方交易。于 2025 年 12 月 31 日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用
贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无
重大敏感性。
  每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
产、处置同一控制下企业合并取得子公司相关会计处理、金融负债终止确认、金融资产现
金流量评估及权益工具披露等相关事项。公司对上述会计政策变更进行评估，该项会计政
策变更对本公司及本集团 2025 年度财务状况、经营成果及现金流量无影响，该政策将于
  本年度无其他重要会计政策变更。
  本年度本集团未发生重大会计估计变更。
   四、 税项
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税种                      计税依据                   税率
            产品销售、航空维修服务等按应纳税收入额乘以适用
            税率扣除当期允许抵扣的进项税后，差额部分为应交
增值税         增值税。航空检测服务、航空培训、技术服务按应纳
            税收入额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税
            后，差额部分为应交增值税。
城建税         实际缴纳流转税额                   5%、7%
教育费附加       实际缴纳流转税额                   3%
地方教育费附加     实际缴纳流转税额                   2%
企业所得税       企业的应纳税所得额
            自用房屋以房产原值的 70%为计税依据        1.20%
房产税
            出租房屋按照租金收入为计税依据            12%
土地使用税       土地面积为计税依据                  按当地规定
     不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称                             所得税税率
本公司                                 15.00%
奥特附件                                15.00%
君尚会展                                20.00%
天津飞安                                25.00%
亚美动力                                15.00%
亚美航泰                                20.00%
成都海飞                                20.00%
天津翔宇                                20.00%
天津海特飞机工程                            15.00%
天津宜捷海特                              15.00%
天津海特航空                              25.00%
昆明飞安                                25.00%
沈阳飞安                                25.00%
昆明海特飞行培训                            15.00%
新加坡 AST                             17.00%
华新租赁新加坡                             17.00%
华新租赁爱尔兰                             12.50%
华新租赁爱尔兰    SPV）                     12.50%
华新租赁法国    SPV）                      25.00%
华新租赁爱尔兰 2 号                         12.50%
江西昌海                                20.00%
华新租赁天津                              25.00%
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纳税主体名称                                所得税税率
华新一号                                   25.00%
华新二号                                   25.00%
华新九天                                   25.00%
华新拾年                                   25.00%
华新福年                                   25.00%
安胜                                     15.00%
海特凯融                                   25.00%
海南海装                                   20.00%
上海沪特                                   25.00%
上海威士顿                                  25.00%
上海技术                                   15.00%
北京宜捷海特                                 25.00%
海特丰盛科技                                 20.00%
海特顺为科技                                 20.00%
海特腾云                                   20.00%
号文），为支持飞机维修行业的发展，经国务院批准，自 2000 年 1 月 1 日起对飞机维修
劳务增值税实际税负超过 6%的部分实行由税务机关即征即退的政策。依据财政部（海关总
署（税务总局《关于调整风力发电等增值税政策的公告》 财政部（海关总署（税务总局公
告 2025 年第 10 号），本法规自 2025 年 11 月 1 日起全文废止。即飞机维修业务不再享有
增值税实际税负超过 6%部分即征即退的优惠待遇，政策效应于 2025 年 11 月 1 日结束。
根据上述文件，本公司、奥特附件、亚美动力、天津海特飞机工程、天津宜捷海特、北京
宜捷海特、上海沪特、上海技术以及天津宜捷海特 2025 年 1 月 1 日-2025 年 10 月 31 日
期间的维修劳务增值税实际税负超过 6%的部分，可享受即征即退的税收优惠政策。
免抵退税政策有关问题的公告》 国家税务总局公告 2011 年第 69 号），本公司及子公司
奥特附件、天津海特飞机工程、天津宜捷海特以及北京宜捷海特从事的国外航空公司飞机
维修业务，纳税人既有增值税即征即退项目，也有出口等其他增值税应税项目的，增值税
即征即退项目不参与出口项目免抵退税计算。纳税人应分别核算增值税即征即退和出口等
其他增值税应税项目，分别申请享受增值税即征即退和免抵退税政策。
          《财政部（税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》 财
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政部（税务总局公告 2023 年第 19 号），增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收
入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增
值税，有效期至 2027 年 12 月 31 日；根据上述文件，子公司海南海装享受该优惠政策。
技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司奥特附件、亚美动力、
天津海特飞机工程、天津宜捷海特、安胜以及上海技术以及安胜符合相关规定，2025 年企
业所得税税率暂按 15%税率计缴。
的公告》 财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号）文件规定，对设在西
入总额 60%以上的企业，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓
励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司及所属子公司奥特附件、亚美动力
关规定，2025 企业所得税税率暂按 15%税率计缴。
          《财政部（税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政
策的公告》 财政部（税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。子公司
君尚会展、亚美航泰、成都海飞、天津翔宇、江西昌海、海南海装、海特丰盛科技、海特
顺为科技以及海特腾云享受减按 20%的税率征收企业所得税的优惠政策。
     五、 合并财务报表主要项目注释
     下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， 年初”系指 2025 年 1 月 1 日， 年
末”系指 2025 年 12 月 31 日， 本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日， 上年”系
指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，除另有注明外，货币单位为人民币元。
项目                         年末余额                  年初余额
库存现金                               665,055.62         320,111.28
银行存款                         737,533,973.71       455,298,446.57
其他货币资金                            9,063,417.97      8,236,551.75
合计                           747,262,447.30       463,855,109.60
其中：存放在境外的款项总额                 92,844,832.36        71,143,010.73
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     使用受到限制的货币资金
项目                               年末余额                        年初余额
保证金等                                    9,063,417.97                8,236,551.75
合计                                      9,063,417.97                8,236,551.75
项目                               年末余额                        年初余额
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
     权益工具投资                         165,466,070.27                168,918,573.10
     其他                              30,000,000.00
合计                                  195,466,070.27                168,918,573.10
     注 1：权益工具投资系本集团持有的贵阳银行股票以及海航控股股票。
     注 2：其他系银行结构性存款。
项目                               年末余额                        年初余额
银行承兑汇票                                  4,335,885.44
商业承兑汇票                               47,374,449.68                 28,685,558.96
合计                                   51,710,335.12                 28,685,558.96
                                   年末余额
类别                     账面余额                      坏账准备               账面价值
                                 比例                      计提比例
                    金额                        金额
                                  %）                       %）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        54,410,678.75   100.00   2,700,343.63     4.96    51,710,335.12
其中：银行承兑汇票         4,335,885.44     7.97                             4,335,885.44
     商业承兑汇票      50,074,793.31    92.03   2,700,343.63     5.39    47,374,449.68
合计               54,410,678.75   100.00   2,700,343.63     4.96    51,710,335.12
      续表）
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                           年初余额
类别                          账面余额                          坏账准备                 账面价值
                                                                   计提比例
                         金额          比例      %）        金额
                                                                     %）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备            30,318,768.32      100.00 1,633,209.36           5.39    28,685,558.96
其中：银行承兑汇票
     商业承兑汇票          30,318,768.32      100.00 1,633,209.36           5.39    28,685,558.96
合计                   30,318,768.32      100.00 1,633,209.36           5.39    28,685,558.96
                                                  本年变动金额
类别                 年初余额                                        转销或              年末余额
                                      计提            收回或转回          其他
                                                                核销
银行承兑汇票
商业承兑汇票            1,633,209.36     1,067,134.27                                2,700,343.63
合计                1,633,209.36     1,067,134.27                                2,700,343.63
账龄                                   年末账面余额                           年初账面余额
合计                                           714,235,625.94                  824,722,392.32
                                                    年末余额
类别                       账面余额                           坏账准备
                                     比例                            计提比         账面价值
                       金额                            金额
                                      %）                           例 %）
按单项计提坏账准备          48,308,761.54      6.76         15,811,915.33    32.73     32,496,846.21
按组合计提坏账准备         665,926,864.40     93.24        100,448,888.67    15.08    565,477,975.73
其中：账龄组合           302,303,559.34     42.33         27,870,099.93     9.22    274,433,459.41
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              年末余额
类别                   账面余额                        坏账准备
                               比例                           计提比        账面价值
                  金额                           金额
                                %）                          例 %）
  具有国家预算性
质的应收账款组合
合计            714,235,625.94   100.00      116,260,804.00    16.28   597,974,821.94
        续表）
                                              年初余额
类别                   账面余额                         坏账准备
                               比例                           计提比例       账面价值
                  金额                           金额
                                %）                            %）
按单项计提坏账准备      62,411,623.26      7.56      22,351,442.64    35.81    40,060,180.62
按组合计提坏账准备     762,310,769.06    92.44      106,887,757.98    14.02   655,423,011.08
其中：账龄组合       251,501,225.16    30.50       24,908,029.27     9.90   226,593,195.89
  具有国家预算性
质的应收账款组合
合计            824,722,392.32   100.00      129,239,200.62    15.67   695,483,191.70
                                                    年初余额
名称
                                   账面余额                         坏账准备
A 客户                                 44,233,338.93                     9,958,954.42
B 客户                                     7,111,852.98                  3,555,926.49
C 客户                                     7,432,898.71                  5,203,029.09
D 客户                                     2,099,410.75                  2,099,410.75
E 客户
F 客户                                        84,370.79                     84,370.79
G 客户
其他零星单位                                   1,449,751.10                  1,449,751.10
合计                                   62,411,623.26                   22,351,442.64
        续表）
                                               年末余额
名称                                                      计提比例
                   账面余额                  坏账准备                          计提理由
                                                          %）
A 客户              40,578,479.51          9,088,166.78        22.40 按预期可收回金额
C 客户                 130,569.40             91,398.58        70.00 按预期可收回金额
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            年末余额
名称                                                   计提比例
                 账面余额               坏账准备                           计提理由
                                                       %）
D 客户             2,028,789.74       2,028,789.74         100.00 按预期可收回金额
E 客户             3,224,542.20       2,257,179.54          70.00 按预期可收回金额
F 客户                84,370.79            84,370.79       100.00 按预期可收回金额
G 客户               831,761.52           831,761.52       100.00 按预期可收回金额
其他零星单位           1,430,248.38       1,430,248.38         100.00 按预期可收回金额
合计              48,308,761.54      15,811,915.33        —            —
        账龄组合：
                                               年末余额
账龄
                        账面余额                    坏账准备              计提比例    %）
合计                     302,303,559.34            27,870,099.93      —
        具有国家预算性质的应收账款组合：
                                               年末余额
名称
                        账面余额                    坏账准备              计提比例    %）
具有国家预算性质的款项组合           363,623,305.06           72,578,788.74           19.96
合计                      363,623,305.06           72,578,788.74      —
                                                     本年变动金额
类别               年初余额
                                              计提                  收回或转回
单项计提坏账准备           22,351,442.64                2,862,639.33        224,294.13
组合计提坏账准备          106,887,757.98               -6,279,869.31
合计                129,239,200.62               -3,417,229.98        224,294.13
         续表）
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                            本年变动金额
类别                                                           年末余额
                 转销或核销                    其他
单项计提坏账准备             7,610,122.80         1,567,749.71        15,811,915.33
组合计提坏账准备               159,000.00                            100,448,888.67
合计                   7,769,122.80         1,567,749.71       116,260,804.00
项目                                                   核销金额
实际核销的应收账款                                                     7,769,122.80
     应收账款核销情况：
                                                                  款项是否
                应收账                              履行的核销程
单位名称                       核销金额          核销原因                     由关联交
                款性质                                序
                                                                   易产生
B 客户            培训费       4,636,130.48   无法收回    第九届董事会              否
                培训费、                             第四次会议决
C 客户                      3,130,492.32   无法收回    议审议通过               否
                维修费
H 客户            维修费           2,500.00   无法收回    内部核销程序              否
合计               —        7,769,122.80    —              —           —
     本年按欠款方归集的年末余额前五名汇总金额 334,906,869.75 元，占应收账款年末
余额合计数的比例 46.89%，相应的坏账准备年末余额为 49,108,001.21 元。
     应收账款受限主要系公司融资需要，将奥特附件的部分应收账款进行了质押，已质押
的应收账款年末账面余额为 656,378.91 元，
                         占应收账款年末账面余额合计数的比例 0.09%,
相应的坏账准备年末余额为 131,275.78 元,账面价值为 525,103.13 元。
项目                            年末余额                       年初余额
银行承兑汇票                                                        18,888,471.53
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                     年末余额                              年初余额
商业承兑汇票
合计                                                                            18,888,471.53
                          年末余额                                        年初余额
项目
             金额           比例    %）     坏账准备              金额           比例    %）       坏账准备
合计        42,210,738.98    100.00      708,680.29    31,116,964.60       100.00 632,105.31
                                                       其中 1 年以上的           未偿还或结转的原
单位名称                                    年末余额
                                                           金额                 因
A 供应商                                   9,119,780.68      9,119,780.68        尚未交付
合计                                      9,119,780.68      9,119,780.68              —
        本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 32,275,582.27 元，占预
付款项年末余额合计数的比例 76.46%。
项目                                     年末余额                              年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                           6,608,254.72                   13,818,238.91
合计                                              6,608,254.72                  13,818,238.91
款项性质                                   年末账面余额                          年初账面余额
增值税退税                                                                              4,506,718.08
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质                              年末账面余额                          年初账面余额
保证金及押金                                       7,709,971.65               10,962,853.02
备用金及个人借款                                     1,128,780.29                1,053,000.54
往来款、代垫款及其他                                   4,966,999.01                4,812,999.88
合计                                         13,805,750.95                21,335,571.52
账龄                                年末账面余额                          年初账面余额
合计                                         13,805,750.95                21,335,571.52
                                                年末余额
类别                      账面余额                        坏账准备
                                  比例                           计提比       账面价值
                     金额                           金额
                                   %）                          例 %）
按组合计提坏账准备         13,805,750.95   100.00        7,197,496.23    52.13    6,608,254.72
其中：账龄组合           13,805,750.95   100.00        7,197,496.23    52.13    6,608,254.72
合计                13,805,750.95   100.00        7,197,496.23    52.13    6,608,254.72
        续表）
                                                年初余额
类别                      账面余额                        坏账准备
                                  比例                           计提比例      账面价值
                     金额                          金额
                                   %）                            %）
按组合计提坏账准备         21,335,571.52   100.00       7,517,332.61     35.23   13,818,238.91
其中：账龄组合           21,335,571.52   100.00       7,517,332.61     35.23   13,818,238.91
合计                21,335,571.52   100.00       7,517,332.61     35.23   13,818,238.91
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                        年末余额
账龄
                                    账面余额                坏账准备              计提比例     %）
合计                                  13,805,750.95       7,197,496.23         —
                          第一阶段            第二阶段            第三阶段
坏账准备                                   整个存续期预期 整个存续期预期                       合计
                     未来 12 个月预
                                       信用损失(未发 信用损失(已发生
                      期信用损失
                                        生信用减值)   信用减值)
                           —                    —            —                —
本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                      -75,443.22        27,751.13      -269,227.61      -316,919.70
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动                        1,764.12        -4,680.80                         -2,916.68
     注：其他变动系外币汇率波动导致坏账准备减少。
                                           本年变动金额
类别          年初余额                          收回或转      转销或                    年末余额
                               计提                             其他变动
                                            回        核销
坏账准备       7,517,332.61    -316,919.70                        -2,916.68    7,197,496.23
合计         7,517,332.61    -316,919.70                        -2,916.68    7,197,496.23
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                       占其他应收款
                                                               坏账准备年末
单位名称            款项性质          年末余额            账龄       年末余额合计
                                                                 余额
                                                       数的比例 %）
             往来款、代垫款
I 客户                         2,000,000.00 3-4 年             14.49     600,000.00
             及其他
             往来款、代垫款
J 客户                         1,640,433.41 5 年以上             11.88 1,640,433.41
             及其他
             往来款、代垫款
K 客户                           988,968.68 1 年以内              7.16       49,448.43
             及其他
             往来款、代垫款
L 客户                           920,194.96 2-3 年              6.67     184,038.99
             及其他
             往来款、代垫款
M 客户                           689,258.70 4-5 年              4.99     344,629.35
             及其他
合计               —           6,238,855.75      —            45.19 2,818,550.18
                                         年末余额
项目
                账面余额                  存货跌价准备                  账面价值
原材料              352,491,314.57             39,865,272.05       312,626,042.52
在产品              124,300,194.25                                 124,300,194.25
合同履约成本            96,358,919.03                                     96,358,919.03
库存商品              11,500,648.32                                     11,500,648.32
发出商品                  629,047.63                                      629,047.63
周转材料                 2,725,912.44                                    2,725,912.44
在途物资                 1,125,974.86                                    1,125,974.86
合计               589,132,011.10             39,865,272.05       549,266,739.05
       续表）
                                         年初余额
项目
                账面余额                  存货跌价准备                  账面价值
原材料              326,496,947.86             28,047,661.37       298,449,286.49
在产品               92,719,545.79                                     92,719,545.79
合同履约成本            72,511,153.35                                     72,511,153.35
库存商品              11,835,868.14                                     11,835,868.14
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 年初余额
项目
                  账面余额                      存货跌价准备                       账面价值
发出商品                     1,214,662.28                                      1,214,662.28
周转材料                     1,970,575.36                                      1,970,575.36
在途物资                         60613.23                                          60613.23
合计                  506,809,366.01                 28,047,661.37         478,761,704.64
                                本年增加                       本年减少
项目        年初余额                                                              年末余额
                              计提           其他         转回或转销         其他
原材料      28,047,661.37     12,458,833.94               641,223.26         39,865,272.05
合计      28,047,661.37     12,458,833.94                641,223.26         39,865,272.05
项目                                      年末余额                         年初余额
一年内到期的大额存单                                      6,521,739.13
合计                                              6,521,739.13
项目                                      年末余额                         年初余额
待摊费用                                                15,223.30                  14,937.17
待抵扣增值税进项税                                       44,551,780.08              26,797,382.70
预交企业所得税                                            544,176.85                   4,007.73
合计                                              45,111,180.23              26,816,327.60
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                           本年增减变动
                                            减值准备年
被投资单位                 年初余额    账面价值）                                        权益法下确认的投资 其他综合收
                                             初余额     追加投资    减少投资                                  其他权益变动
                                                                              损益      益调整
一、合营企业
深圳海特美捷航空技术有限公司 以下
简称 海特美捷”）
小计                           3,463,597.22                   3,315,000.00          -41,408.48
二、联营企业
四川航空科瑞特工程技术有限公司
 以下简称 四川航空科瑞特”）
成都海威华芯科技有限公司 以下简
称 华芯科技”）
小计                       1,368,526,623.04                                    -76,105,818.03
合计                       1,371,990,220.26                   3,315,000.00     -76,147,226.51
     续表）
                                            本年增减变动
被投资单位                                                                      年末余额    账面价值）        减值准备年末余额
                     宣告发放现金股利或利润               计提减值准备         其他
一、合营企业
深圳海特美捷航空技术有限公司
 以下简称 海特美捷”）
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                           本年增减变动
被投资单位                                                               年末余额   账面价值）        减值准备年末余额
                     宣告发放现金股利或利润             计提减值准备            其他
合营企业小计                                                                     107,188.74
二、联营企业
四川航空科瑞特工程技术有限公
司 以下简称 四川航空科瑞                 732,102.91                               41,146,719.49
特”）
成都海威华芯科技有限公司 以
下简称 华芯科技”）
联营企业小计                        732,102.91      418,541,982.61          873,146,719.49      418,541,982.61
合计                            732,102.91      418,541,982.61          873,253,908.23      418,541,982.61
     本公司持有的华芯科技股权持续亏损，2025 年度存在减值迹象。公司聘请了中瑞世联资产评估集团有限公司（ 以下简称（ 中瑞世联”）对华芯
科技的股权价值进行了估值，中瑞世联出具了（
                    《四川海特高新技术股份有限公司拟进行资产减值测试涉及的其所持成都海威华芯科技有限公司股权
估值报告》 中瑞咨报字[2026]第 600886 号）。估值报告采用市场法进行估值，按照公允价值减去处置费用作为华芯科技股权可收回金额 83,200.00
万元。鉴于华芯科技处于持续亏损状态，且无确凿证据或理由表明其资产预计未来现金流量的现值显著高于公允价值减去处置费用后的净额，公司
参考估值报告将公允价值减去处置费用后的净额作为资产的可收回金额,对于可收回金额低于账面价值的部分，相应计提资产减值损失。长期股权
投资华芯科技的原账面价值为 125,054.20 万元，经测算的可收回金额为 83,200.00 万元，计提资产减值准备 41,854.20 万元。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                   年末余额                年初余额
四川飞机维修工程有限公司                          40,694,100.00       40,694,100.00
成都富凯飞机工程服务有限公司                         6,476,277.45        6,476,277.45
国开厚德   北京）投资基金有限公司                    10,144,927.54       10,144,927.54
北京数智星通科技有限公司                         110,837,574.00      101,000,000.00
北京蜜蜂出行科技有限公司                                              20,000,000.00
四川科道芯国智能技术股份有限公司                      21,796,464.69       21,796,464.69
海航集团破产重整专项服务信托                        12,446,941.51       13,338,301.45
四川傲势科技有限公司                            40,000,000.00
合计                                   242,396,285.19      213,450,071.13
项目                  房屋、建筑物              土地使用权              合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
 计提或摊销                7,308,441.48          135,330.00     7,443,771.48
三、减值准备
四、账面价值
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     公司下属子公司天津海特航空投资性房地产处于闲置状态，存在减值迹象。公司聘请
了评估机构厦门嘉学资产评估房地产估价有限公司（ 以下简称                       厦门嘉学”）对该资产进
行评估，厦门嘉学出具了（
           《四川海特高新技术股份有限公司拟资产减值测试涉及的天津海
特航空产业有限公司持有的投资性房地产资产评估报告》 嘉学评估评报字（
                                 〔2026〕9500003
号）。公司参考评估报告，对可收回金额低于账面价值的部分，相应计提资产减值损失。
可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，关键参数主要包括预测期间、租金、残值
和折现率，现金流预测期间以投资性房地产的土地使用权到期日为限，租金参考周边同类
房产的租金水平；依据权威网站披露的同类型房产重置成本，乘以收益期届满时的建筑物
成新率确定残值；采用安全利率加风险调整值的方式确定折现率为 4.65%。该投资性房地
产原账面价值为 16,969.24 万元，经测算，可收回金额为 11,677.56 万元，计提资产减值
准备 5,291.68 万元。
类别                资产名称         账面价值                   受限原因
房屋建筑物          海特国际广场办公楼          73,979,292.49   本公司经营性融资贷款担保
合计                                73,979,292.49
项目                         年末账面价值                    年初账面价值
固定资产                        1,832,794,434.17           2,589,542,021.89
固定资产清理
合计                          1,832,794,434.17          2,589,542,021.89
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   飞机、发动机核
项目                 房屋建筑物                   经营租赁业务飞机                  机器设备            运输设备              其他                合计
                                    心件及模拟机
一、账面原值
二、累计折旧
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                   飞机、发动机核
项目                  房屋建筑物                  经营租赁业务飞机                  机器设备            运输设备              其他                合计
                                    心件及模拟机
三、减值准备
四、账面价值
     注 1：外币报表折算差额本年增加系本公司下属子公司华新租赁新加坡、华新租赁天津下属 SPV 子公司以美元作为记账本位币，年末美元汇率
下降；子公司新加坡 AST 以新加坡元作为记账本位币，年末新加坡元汇率上升。
     注 2：固定资产年末减少主要系： 1）本公司下属华新租赁天津处置了三架经营租赁业务飞机，减少固定资产原值 73,720.65 万元、累计折
旧 13,334.79 万元、账面净值 60,385.86 万元，产生资产处置收益 3,367.53 万元； 2）对华新二号持有的经营租赁业务飞机计提固定资产减值
准备 10,929.03 万元。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     公司下属华新二号持有的一架经营租赁业务飞机，租约即将到期且后续拟进行处置，存在减值迹象。公司进行减值测试，对于可收回金额低于
账面价值的部分，相应计提资产减值损失。
                                                                                 可收回金额的确定
公司主体        资产类别         减值前账面价值           可收回金额               减值准备金额                       关键参数的确定依据
                                                                                    方式
                                                                                 公允价值减去处置
华新二号     经营租赁业务飞机        498,615,576.49   389,325,232.00      109,290,344.49                     注
                                                                                  费用后的净额
     注：飞机的公允价值主要是公司依据权威飞机评估机构按照公司飞机机型、机龄等条件对飞机资产的市场评估价值确定。
项目                                                                             年末账面价值
房屋建筑物                                                                                           8,262,185.46
经营租赁业务飞机                                                                                      498,316,837.23
合计                                                                                            506,579,022.69
项目                                              账面价值                                未办妥产权证书原因
三期维修基地建设项目                                                 96,327,219.37           正在办理中，期后已办妥
合计                                                         96,327,219.37
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别                            资产名称                         账面价值                                   受限原因
房屋建筑物                 海特国际广场办公楼                                 46,425,064.71     本公司经营性融资贷款
经营租赁业务飞机              经营租赁业务飞机                                 389,325,232.00     华新二号抵押借款
合计                    —                                        435,750,296.71
项目                                               年末余额                                       年初余额
在建工程                                                       35,709,205.48                                 114,798,054.25
工程物资
合计                                                         35,709,205.48                                 114,798,054.25
                                             年末余额                                                 年初余额
项目
                          账面余额                      减值准备            账面价值           账面余额           减值准备      账面价值
模拟机                                                                               41,554,629.51           41,554,629.51
三期维修基地建设项目                                                                        71,442,097.09           71,442,097.09
上海海特航空产业基地项目                     34,436,985.16                    34,436,985.16     142,247.17               142,247.17
其他零星项目                            1,272,220.32                     1,272,220.32    1,659,080.48            1,659,080.48
合计                               35,709,205.48                    35,709,205.48 114,798,054.25           114,798,054.25
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                           本年减少
工程名称                 年初余额              本年增加                                                         年末余额
                                                        转入固定资产            转入无形资产    其他减少
模拟机   注）              41,554,629.51    21,278,396.00                                62,833,025.51
三期维修基地建设项目            71,442,097.09    24,885,122.28     96,327,219.37
上海海特航空产业基地项目             142,247.17    34,294,737.99                                                34,436,985.16
合计                   113,138,973.77    80,458,256.27     96,327,219.37              62,833,025.51   34,436,985.16
       续表）
                                    工程累计投入占预算          工程进度      利息资本化累计 其中：本年利息资          本年利息资本
工程名称              预算数    万元）                                                                         资金来源
                                      比例 %）              %）       金额 万元） 本化金额 万元）           化率 %）
模拟机   注）                57,041.00            95.10      100.00                                         自筹
                                                                                                    自筹及银行专门
三期维修基地建设项目              15,000.00            64.22      100.00           109.32    49.90
                                                                                                       借款
上海海特航空产业基地项目            28,175.00            12.22       37.06                                         自筹
合计                    100,216.00        —                                109.32    49.90
     注：模拟机其他减少系本公司下属子公司安胜与昆明飞安于 2023 年签署《A320neo 全动飞行模拟机合同》，安胜为昆明飞安制造模拟机用于
昆明飞安飞行培训业务，在未完工交付前，基于该资产未来经济利益流入方式，公司将安胜生产的该模拟机在合并财务报表列报于在建工程。2025
年安胜中标南京航空航天大学的 A320neo 飞机 D 级模拟机采购项目，为保证交付时效性，经与昆明飞安协商，安胜将之前为昆明飞安生产的 A320neo
全动飞行模拟机交付南京航空航天大学，后续安胜继续为昆明飞安制造模拟机。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                           房屋及建筑物                合计
一、账面原值
二、累计折旧
三、减值准备
四、账面价值
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                    土地使用权              专利权             非专利技术            软件               合计
一、账面原值
二、累计摊销
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                     土地使用权             专利权                非专利技术              软件               合计
三、减值准备
四、账面价值
     本公司某型发动机电子控制器项目形成的无形资产系根据特定技术要求和特定型号发动机设计开发的高度定制化研发成果，由于后续已无订
单需求，该项目高度定制化无法用于生产其他产品，已无法为企业带来预期经济利益流入，可收回金额低于账面价值，公司据此计提相应减值准备。
类别                           资产名称                      账面价值                           受限原因
土地使用权              奥特附件海特国际广场土地使用权                       11,641,995.65   本公司经营性融资贷款
合计                 —                                     11,641,995.65
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                               本年减少
项目                         年初余额           本年增加内部开发支出                                            年末余额
                                                              确认为无形资产          转入当期损益   其他减少
某型发动机电子控制器                12,274,982.52          407,974.80    12,682,957.32
某型发动机电子控制器国产化              3,704,253.99        1,164,464.82                                     4,868,718.81
某型发动机电子控制器整治国产化            3,217,443.29        2,126,284.34                                     5,343,727.63
某型无人直升机发动机电子控制器            9,383,035.61        3,322,483.81    12,705,519.42
某型直升机救援电动绞车自主可控            7,730,737.95        1,149,995.73                                     8,880,733.68
合计                        36,310,453.36        8,171,203.50    25,388,476.74                   19,093,180.12
     注：本公司某型发动机电子控制器以及某型无人直升机发动机电子控制器项目经内外部评审验收通过，确认其已完成全部开发工作，技术工
艺符合预定设计要求，能够立即投入生产经营。根据《企业会计准则第 6 号——无形资产》的规定，该开发项目已达到预定用途，相关开发支出转
入无形资产。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                               本年增加企业合
被投资单位名称        年初余额                    本年减少处置    年末余额
                                 并形成
安胜             66,509,913.45                     66,509,913.45
合计             66,509,913.45                     66,509,913.45
被投资单位名称        年初余额            本年增加计提   本年减少处置   年末余额
安胜             41,952,087.78                     41,952,087.78
合计             41,952,087.78                     41,952,087.78
     本公司于 2016 年收购安胜，安胜所属行业为铁路、船舶、航空航天和其他运输设备
制造业，公司主营业务为模拟机生产与制造。安胜在被收购前是一家独立生产经营的公司，
从生产到销售均有一套完整的业务体系，能够独立产生现金流。安胜被收购之后的经营和
管理方式未发生重大变化，本公司将安胜作为独立的资产组，与 2016 年收购安胜时商誉
初始确认时的资产组一致。
     本公司按照（
          《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定，资产组或资产组组合的可收
回金额的估计，应根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金净流量的现值两
者之间较高者确定。
     本公司聘请了厦门嘉学资产对安胜商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额进行
评估，厦门嘉学出具了（
          《四川海特高新技术股份有限公司对合并安胜（ 天津）飞行模拟系
统有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组可回收金额资产评估报告》 嘉学评估
评报字（
   〔2026〕9500008 号）。在对相关资产组未来现金流量进行预计时，基于五年财务
预算的现金流预测确定，超过五年的现金流量以第五年的现金流量为基础予以确定，并按
合理折现率折现后的现值与包含商誉的资产组账面价值进行比较，安胜采用税前折现率为
     经测试，可收回金额大于包含商誉资产组账面价值，本公司因收购安胜形成的商誉本
年无需计提商誉减值准备。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                          本年其他减
项目         年初余额           本年增加             本年摊销                         年末余额
                                                            少
装修费      25,433,475.80   5,807,425.64      9,043,248.67               22,197,652.77
技术资料费     7,086,731.53                     1,010,833.81                6,075,897.72
购买飞机附
带的租赁合    12,944,970.28                     2,259,711.01   253,775.51 10,431,483.76
约权益
软件使用费     4,039,253.78                     1,101,614.64                2,937,639.14
其他        3,561,776.18                       958,918.56                2,602,857.62
合计       53,066,207.57   5,807,425.64     14,374,326.69   253,775.51 44,245,531.01
                          年末余额                                年初余额
项目
             可抵扣暂时性差异            递延所得税资产          可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备        167,310,877.74      25,711,552.87     155,213,352.77    24,651,786.15
递延收益           14,140,518.84       2,152,767.95      12,760,545.52     1,914,081.83
可抵扣亏损         256,587,865.99      40,545,872.38     323,864,676.36    51,268,493.98
公允价值变动         38,477,312.39       7,200,880.32      37,509,607.64     5,902,513.54
租赁负债           89,833,342.79      22,027,921.35      93,664,928.60    19,331,415.95
收入确认原则差异       30,627,963.40       4,594,194.51      19,410,517.10     2,911,577.57
内部交易未实现利润      28,884,891.60       4,332,733.74      29,869,696.67     4,480,454.50
合计            625,862,772.75     106,565,923.12    672,293,324.66    110,460,323.52
                         年末余额                                年初余额
项目
             应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异                               递延所得税负债
加速折旧             77,823,593.42   11,478,730.71      54,051,509.30      7,733,484.36
金融资产公允价值
变动
非同一控制企业合
并资产评估增值
使用权资产            90,491,076.81   22,201,755.79     102,090,949.72     20,216,000.80
合计              335,570,259.92   61,852,582.35     318,764,096.61     54,442,730.80
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                             年末余额                      年初余额
可抵扣暂时性差异                           611,411,090.22          11,856,156.50
可抵扣亏损                              296,082,945.19          275,746,683.83
合计                                 907,494,035.41         287,602,840.33
年份                             年末金额                      年初金额
合计                                 296,082,945.19         275,746,683.83
项目                             年末金额                      年初金额
预付工程及设备款                            32,447,711.74          13,940,738.96
飞机维修权益款                             23,048,156.07          23,571,500.84
定期存款                                33,333,333.33          39,855,072.46
其他                                     1,370,806.71           318,566.88
合计                                  90,200,007.85          77,685,879.14
                                          年末
项目
               账面余额             账面价值              受限类型      受限情况
货币资金           9,063,417.97     9,063,417.97    保证金      详见本附注五、1
应收账款             656,378.91       525,103.13    银行借款质押   详见本附注五、4
投资性房地产        101,734,975.99   73,979,292.49    银行借款抵押   详见本附注五、13
固定资产          752,949,863.99   435,750,296.71   银行借款抵押   详见本附注五、14
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                            年末
项目
                账面余额               账面价值             受限类型          受限情况
无形资产            14,768,866.37     11,641,995.65    银行借款抵押       详见本附注五、17
合计             879,173,503.23    530,960,105.95         —              —
     续表）
                                           年初
项目
                账面余额               账面价值                受限类型         受限情况
货币资金            8,236,551.75        8,236,551.75        保证金
应收账款              756,378.91          680,741.02       银行借款质押
投资性房地产         101,734,975.99      76,361,743.57       银行借款抵押
固定资产       1,776,916,477.23     1,419,594,945.33       银行借款抵押
无形资产           48,488,657.41       37,837,242.67       银行借款抵押
合计         1,936,133,041.29     1,542,711,224.34            —              —
借款类别                              年末余额                          年初余额
保证借款                                   30,025,055.56              60,050,722.22
合计                                     30,025,055.56              60,050,722.22
     注：短期借款年末余额主要系本公司新增工商银行借款及利息 2,001.47 万元，由天
津海特飞机工程提供连带责任担保；安胜新增中信银行借款及利息 1,001.04 万元，由本
公司及其股东四川斯推纳科技有限公司 持股其 46.29%）提供全额连带责任担保。
票据种类                              年末余额                          年初余额
银行承兑汇票                                 26,337,949.36               5,447,951.56
商业承兑汇票                                 44,818,083.78              25,307,112.84
合计                                     71,156,033.14              30,755,064.40
项目                                年末余额                          年初余额
合计                                    343,891,246.36             258,785,818.73
其中：1 年以上                               33,467,321.94              35,475,132.31
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                   其中 1 年以上金            未偿还或结转的原
单位名称                           年末余额
                                                        额                  因
B 供应商                              8,938,202.20          8,938,202.20 尚未达到结算条件
C 供应商                              4,330,840.45          4,172,107.42 尚未达到结算条件
D 供应商                              3,589,350.87          3,589,350.87 尚未达到结算条件
合计                             16,858,393.52            16,699,660.49          —
项目                                 年末余额                             年初余额
租赁费                                        9,484,483.80                     16,003,307.88
维修及服务费                                156,188,876.40                      125,148,951.53
货款                                     12,155,348.42                         6,639,924.37
培训费                                         666,086.88                         912,517.96
合计                                    178,494,795.50                      148,704,701.74
                                               其中 1 年以上的
单位名称                       年末余额                                    未偿还或结转的原因
                                                   金额
N 客户                      119,358,867.95        109,433,962.29     未达到收入确认条件
合计                        119,358,867.95        109,433,962.29                —
项目                                  变动金额                            变动原因
维修及服务费                                31,039,924.87              预收项目款增加
合计                                    31,039,924.87                     —
项目                  年初余额              本年增加                  本年减少             年末余额
短期薪酬               34,461,964.78    298,235,899.33 286,073,998.08           46,623,866.03
离职后福利-设定提存计划          404,033.72     22,617,613.50        22,577,742.85        443,904.37
辞退福利                                       252,285.23        252,285.23
合计                 34,865,998.50    321,105,798.06 308,904,026.16           47,067,770.40
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                年初余额             本年增加                  本年减少              年末余额
工资、奖金、津贴和补贴      27,771,767.29   254,959,821.75        244,373,465.14 38,358,123.90
职工福利费                             11,541,720.63         11,495,571.24       46,149.39
社会保险费               224,300.33    13,188,263.68         13,165,535.92      247,028.09
其中：医疗保险费            220,382.61    11,768,251.07         11,747,074.16      241,559.52
      工伤保险费           3,917.72       623,584.76           623,584.76          3,917.72
      生育保险费                          417,474.28           415,923.43          1,550.85
      大病互助金                          378,953.57           378,953.57
住房公积金               172,340.00    10,820,439.00         10,803,809.00      188,970.00
工会经费和职工教育经费       6,293,557.16     7,725,654.27          6,235,616.78    7,783,594.65
合计               34,461,964.78   298,235,899.33        286,073,998.08 46,623,866.03
项目                年初余额             本年增加                 本年减少              年末余额
基本养老保险             391,789.98     21,877,696.85    21,839,392.42           430,094.41
失业保险费               12,243.74        739,916.65          738,350.43         13,809.96
合计                 404,033.72     22,617,613.50    22,577,742.85           443,904.37
项目                               年末余额                            年初余额
增值税                                     9,527,720.48                    13,629,965.36
企业所得税                               21,422,332.38                       24,039,459.16
个人所得税                                    914,808.35                      1,124,783.59
城市维护建设税                                  624,957.97                        882,757.83
土地使用税                                      42,522.53                        37,502.40
教育费附加                                    326,689.41                        384,891.85
地方教育费附加                                  217,792.92                        256,594.50
印花税                                      311,121.18                        356,454.92
其他                                       138,315.51                        140,967.37
合计                                  33,526,260.73                       40,853,376.98
项目                               年末余额                            年初余额
应付利息
其他应付款                              182,296,286.49                       188,084,792.05
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                          年末余额                           年初余额
合计                              182,296,286.49               188,084,792.05
款项性质                        年末余额                           年初余额
质量保证金                            24,451,837.02                31,689,546.70
往来款                              15,704,949.95                12,588,382.26
大修储备金                           136,466,550.51               136,934,049.80
其他                                  5,672,949.01               6,872,813.29
合计                              182,296,286.49               188,084,792.05
单位名称                 年末余额              其中 1 年以上金额          未偿还或结转的原因
A 客户                 136,466,550.51       133,893,752.03     大修储备金
E 供应商                  6,007,058.98         6,007,058.98      保证金
F 供应商                  5,335,214.04         5,335,214.04      未结算
G 供应商                  3,000,000.00         3,000,000.00      未结算
合计                   150,808,823.53       148,236,025.05        —
项目                          年末余额                           年初余额
一年内到期的长期借款                      747,362,400.77               664,108,362.53
一年内到期的租赁负债                          9,029,445.49              12,024,001.38
合计                              756,391,846.26               676,132,363.91
项目                          年末余额                           年初余额
预提费用                                5,670,322.72               5,432,729.01
待转销项税                                 405,575.80               4,500,127.79
未终止确认的应收票据                       35,748,438.85                34,884,841.84
合计                               41,824,337.37                44,817,698.64
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借款类别                     年末余额                   年初余额
抵押借款                        122,075,000.00        324,658,023.11
保证借款                        222,579,107.14        445,076,090.90
信用借款                        120,000,000.00        394,000,000.00
合计                          464,654,107.14      1,163,734,114.01
项目                       年末余额                   年初余额
租赁付款额                       125,181,174.34        134,467,171.62
减：未确认的融资费用                   33,703,237.14         39,293,094.94
  重分类至一年内到期的非
流动负债
租赁负债净额                       82,448,491.71         83,150,075.30
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项目               年初余额                本年增加              本年减少              其他减少              年末余额            形成原因
政府补助             35,928,602.97          2,705,000.00    3,177,935.42                       35,455,667.55   政府拨款
合计               35,928,602.97          2,705,000.00    3,177,935.42                       35,455,667.55     —
                                                                                                           与资产相关/与
政府补助项目                           年初余额            本年新增补助金额   本年计入其他收益金额              其他减少       年末余额
                                                                                                            收益相关
飞机机载设备及附件维修总承包服务项目                 399,091.90                          104,110.92                 294,980.98 与资产相关
航空附件维修能力提升及航空精密机械加
工 修复）中心建设
省级科技计划项目资金                        4,250,000.00                                                  4,250,000.00 与资产相关
建设阶段企业发展金                        10,551,333.30                         555,333.34               9,995,999.96 与资产相关
战略性新兴产业专项资金                       1,266,666.60                          66,666.68               1,199,999.92 与资产相关
工业技术改造专项资金                        1,266,666.60                          66,666.68               1,199,999.92 与资产相关
天津海特飞机维修基地项目                       633,333.30                           33,333.34                 599,999.96 与资产相关
填土补贴款                             1,741,666.61                          91,666.68               1,649,999.93 与资产相关
高新技术产业化专项资金                        600,000.00                          300,000.00                 300,000.00 与资产相关
飞机客改货绿色再制造关键工艺突破与系
统集成项目
中央大气污染防治专项补贴                      1,343,062.50                         247,950.00               1,095,112.50 与资产相关
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                                                                                                                         与资产相关/与
政府补助项目                             年初余额            本年新增补助金额         本年计入其他收益金额               其他减少        年末余额
                                                                                                                          收益相关
项资金(市级部分)
飞行模拟机购买奖励                             359,154.80                                 42,253.56                  316,901.24 与资产相关
合计                                 35,928,602.97     2,705,000.00            3,177,935.42                35,455,667.55
                                                           本年变动增减         +、-）
项目             年初余额                                                                                                年末余额
                                      发行新股           送股             公积金转股              其他           小计
股份总额              740,860,235.00                                                                                     740,860,235.00
项目                   年初余额                             本年增加                            本年减少                      年末余额
股本溢价                     1,708,086,961.34                                                33,625,306.77              1,674,461,654.57
其他资本公积                      43,972,226.11                        10,944,879.63                                           54,917,105.74
合计                       1,752,059,187.45                        10,944,879.63           33,625,306.77              1,729,378,760.31
     注：资本公积变动主要系：         1）公司本年度实施员工持股计划，将回购的库存股过户至员工持股计划专户，相应减少资本公积                                                      股本溢价）
元； 2）公司本年度实施员工持股计划，在等待期确认的股权激励费用，增加资本公积（ 其他资本公积）1,082.95 万元；同时公司基于资产负债
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表日的估计，对未来可行权期间预计可税前扣除的金额（ 即行权日股票公允价值与行权价的差额）确认递延所得税资产，当该预计未来可抵扣金额
超过等待期内累计确认的股份支付相关费用时，超出部分所形成的递延所得税资产，计入资本公积 其他资本公积）11.54 万元。
                                                             本年发生额
项目                 年初余额                   减：前期计入        减：前期计入其                                       年末余额
                                  本年所得税前发                               减：所得税      税后归属于母公 税后归属于
                                          其他综合收益        他综合收益当期
                                    生额                                   费用           司    少数股东
                                          当期转入损益         转入留存收益
一、不能重分类进损益的其
他综合收益
二、将重分类进损益的其他
综合收益
其中：权益法下可转损益的
其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
外币财务报表折算差额        46,593,798.06   -9,525,000.32          1,108,800.00   457,413.08 -11,091,213.40   35,502,584.66
其他综合收益合计          46,593,798.06   -9,525,000.32          1,108,800.00   457,413.08 -11,091,213.40   35,502,584.66
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项目             年初余额              本年增加               本年减少                年末余额
法定盈余公积        186,866,328.85                                           186,866,328.85
合计            186,866,328.85                                           186,866,328.85
项目                                             本年                       上年
调整前上年末未分配利润                                 1,551,598,815.07         1,538,850,888.46
调整年初未分配利润合计数
其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调
整
     会计政策变更
     重大前期差错更正
     同一控制合并范围变更
     其他调整因素
调整后年初未分配利润                                  1,551,598,815.07         1,538,850,888.46
加：本年归属于母公司所有者的净利润                            -534,510,065.97            70,882,524.96
减：提取法定盈余公积                                                              21,091,586.60
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                                            37,043,011.75
     转作股本的普通股股利
     本年未分配利润其他减少
本年年末余额                                      1,017,088,749.10         1,551,598,815.07
                       本年发生额                                   上年发生额
项目
                 收入                 成本                 收入                  成本
主营业务      1,491,873,800.48     1,027,791,111.17   1,253,258,135.98     861,954,792.85
其他业务           66,772,669.20      38,459,873.58      66,228,770.27      33,578,002.95
合计        1,558,646,469.68     1,066,250,984.75   1,319,486,906.25     895,532,795.80
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                       本年度 万                  上年度 万        具体扣除情
项目                                   具体扣除情况
                        元）                     元）            况
营业收入金额                  155,864.65            131,948.69
营业收入扣除项目合计金额              6,677.27              6,622.88
营业收入扣除项目合计金额占营业收入
的比重
一、与主营业务无关的业务收入
租固定资产、无形资产、包装物，销售
                                                           租赁、材料
材料，用材料进行非货币性资产交换，                    租赁、材料销
经营受托管理业务等实现的收入，以及                    售及其他收入
                                                           收入
虽计入主营业务收入，但属于上市公司
正常经营之外的收入。
出资金利息收入；本会计年度以及上一
会计年度新增的类金融业务所产生的收
入，如担保、商业保理、小额贷款、融
资租赁、典当等业务形成的收入，为销
售主营产品而开展的融资租赁业务除
外。
易业务所产生的收入。
关联交易产生的收入。
合并日的收入。
务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计            6,677.27     —        6,622.88     —
二、不具备商业实质的收入
险、时间分布或金额的交易或事项产生
的收入。
如以自我交易的方式实现的虚假收入，
利用互联网技术手段或其他方法构造交
易产生的虚假收入等。
入。
易方式取得的企业合并的子公司或业务
产生的收入。
入。
产生的收入。
不具备商业实质的收入小计                           —                     —
三、与主营业务无关或不具备商业实质
的其他收入
营业收入扣除后金额               149,187.38     —      125,325.81     —
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          本年发生额
合同分类
                           营业收入                   营业成本
业务类型
其中：航空工程技术与服务               1,003,696,242.40          693,475,834.76
      高端核心装备研制与保障            488,177,558.08          334,315,276.41
      其他业务                    66,772,669.20           38,459,873.58
合计                         1,558,646,469.68        1,066,250,984.75
按经营地区分类
其中：华东                        525,911,653.49          376,386,321.99
      华北                     534,063,873.18          345,556,552.75
      中南                      90,754,024.33           60,019,432.82
      西南                     142,245,404.16           80,840,505.09
      西北                         9,741,979.35          8,338,503.09
      东北                      34,001,190.53           32,586,095.25
      境外业务                   221,928,344.64          162,523,573.76
合计                         1,558,646,469.68        1,066,250,984.75
      本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为 197,090,687.27（ 元，其中，123,794,187.95（ 元预计将于（ 2026（ 年度确认收入，
确认收入。
项目                       本年发生额                    上年发生额
城市维护建设税                          4,342,196.38          3,965,118.64
教育费附加                            1,992,673.85          1,815,572.83
地方教育费附加                          1,328,449.23          1,210,381.92
土地使用税                              947,618.08            938,956.10
房产税                              7,907,885.85          7,461,662.81
印花税                              1,169,701.65          1,312,838.10
新加坡财产税                           2,797,388.18          2,618,736.07
其他                                 179,571.08            162,012.38
合计                            20,665,484.30           19,485,278.85
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       本年发生额                  上年发生额
职工薪酬                         15,965,305.48         11,192,545.28
差旅费                              2,335,085.08       1,253,804.47
汽车费                                 82,307.89         118,644.38
会务费                                 56,640.85          33,815.41
办公费                              1,736,576.42         268,503.28
广告宣传费                            2,292,905.00       2,808,922.70
业务拓展费                        13,707,749.33          9,099,737.10
其他费用                              559,959.35           61,806.89
合计                           36,736,529.40         24,837,779.51
项目                       本年发生额                  上年发生额
职工薪酬                        102,760,736.82         90,462,022.15
中介机构费用                       16,560,676.81         14,234,530.89
折旧                           28,799,534.91         30,791,364.50
无形资产摊销                           4,363,720.67       4,023,835.28
长期待摊费用摊销                         2,867,077.23       4,447,610.22
差旅费                              5,295,370.78       5,767,538.64
业务拓展费                            6,243,693.25      11,257,999.25
办公费                          19,073,514.25         21,105,058.07
汽车费                              1,857,406.45       1,812,649.66
房租                               3,503,247.22       2,838,588.06
股权激励费                        10,829,477.40
会务费                               863,825.05          763,563.15
合计                          203,018,280.84        187,504,759.87
项目                       本年发生额                  上年发生额
材料费                              3,811,102.99       2,419,997.55
职工薪酬                         38,433,945.78         33,471,617.88
折旧                               3,144,486.23       3,396,862.12
差旅费                               283,398.48          228,226.19
燃料费                               135,983.98          172,727.07
技术资料费                               80,550.00          92,746.82
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       本年发生额                       上年发生额
技术咨询费                               71,662.38               31,354.30
试验费                               317,335.95                18,718.87
办公费                                 92,695.51              101,803.62
房租                                  45,480.27              176,944.27
无形资产摊销                           2,686,384.65            2,731,922.73
合计                           49,103,026.22              42,842,921.42
项目                       本年发生额                       上年发生额
利息费用                         58,516,908.94              91,786,151.31
减：利息收入                           9,910,185.84            3,539,036.30
加：汇兑损失                            348,879.98            -1,001,896.57
其他支出                              953,754.87               956,757.30
合计                           49,909,357.95              88,201,975.74
产生其他收益的来源                本年发生额                       上年发生额
与日常活动相关的政府补助                 15,104,292.32               8,823,023.83
递延收益转入                           3,177,935.42            3,457,939.28
增值税返还                        10,674,384.15              16,410,935.28
进项税加计抵减                          2,897,841.81            4,417,916.19
合计                           31,854,453.70              33,109,814.58
项目                                本年发生额               上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                      -76,147,226.51     -30,254,283.15
处置长期股权投资产生的投资收益                                          2,025,207.87
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                     800,202.80         695,924.19
交易性金融资产在持有期间的投资收益                     8,048,338.68       8,048,338.68
收回涉及境外经营债权投资，将累计确认的其
他综合收益-外币报表折算差额转入当期损益
购买现金管理产品等投资收益                           304,755.76         858,748.10
债务重组收益                                1,452,287.38         865,712.27
合计                                  -64,432,841.89     -17,760,352.04
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生公允价值变动收益的来源                    本年发生额               上年发生额
交易性金融资产                             -3,452,502.83      24,333,606.51
其他非流动金融资产                          -11,026,716.35          11,814.07
合计                                 -14,479,219.18     24,345,420.58
项目                               本年发生额               上年发生额
应收票据坏账损失                             -1,067,134.27    -1,595,624.95
应收账款坏账损失                              3,641,524.11    -10,063,495.83
预付账款坏账损失                                -76,574.98       174,259.31
其他应收款坏账损失                               316,919.70     1,268,583.53
合计                                    2,814,734.56   -10,216,277.94
项目                               本年发生额               上年发生额
存货跌价损失                              -12,458,833.94     -9,818,415.40
长期股权投资减值损失                         -418,541,982.61
投资性房地产减值损失                          -52,916,806.52
固定资产减值损失                           -109,290,344.49
无形资产减值损失                            -11,943,118.14
合计                                 -605,151,085.70    -9,818,415.40
     注 1：存货跌价损失，详见本附注 五、8.         2）存货跌价准备”所述。
     注 2：长期股权投资减值损失，详见本附注（ 五、11.（ 2）长期股权投资减值测试情
况”所述。
     注 3：投资性房地产减值损失，详见本附注（ 五、13.（ 2）投资性房地产减值测试情
况”所述。
     注 4：固定资产减值损失，详见本附注（ 五、14.（ 2）固定资产减值测试情况”所述。
     注 5：无形资产减值损失，详见本附注（ 五、17.（ 2）无形资产减值测试情况”所述。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                计入本年非经常性
项目                      本年发生额                  上年发生额
                                                                  损益的金额
非流动资产处置收益                 32,307,985.13          1,733,471.11    32,307,985.13
  未划分为持有待售的非流动资
产处置收益
     其中:固定资产处置收益          32,307,985.13          1,733,471.11    32,307,985.13
合计                        32,307,985.13          1,733,471.11    32,307,985.13
      注：固定资产处置收益主要系华新租赁天津本年度处置经营租赁飞机，详见本附注
 五、14. 1）固定资产情况”所述。
                                                               计入本年非经常性损
项目                    本年发生额                  上年发生额
                                                                 益的金额
非流动资产报废利得                    3,252.36              13,647.24          3,252.36
     其中：固定资产报废利得             3,252.36              13,647.24          3,252.36
政府补助                       194,198.12             279,206.18        194,198.12
赔偿收入                     1,456,408.16             430,387.25      1,456,408.16
其他收入                       556,984.32             301,262.88        556,984.32
合计                       2,210,842.96          1,024,503.55       2,210,842.96
     详见本附注   九、政府补助”所述。
项目                 本年金额               上年金额             计入本年非经常性损益的金额
非流动资产报废损失           339,713.14             40,925.91                339,713.14
存货报废损失                                    106,720.00
其他                  336,088.93            434,659.67                336,088.93
合计                  675,802.07            582,305.58                675,802.07
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                    本年发生额                     上年发生额
当年所得税费用                   45,582,887.85             37,771,028.64
递延所得税费用                   11,419,654.18            -10,710,474.70
合计                        57,002,542.03            27,060,553.94
项目                                               本年发生额
本年合并利润总额                                          -482,588,126.27
按法定/适用税率计算的所得税费用                                  -120,647,031.57
子公司适用不同税率的影响                                       14,874,319.31
调整以前期间所得税的影响                                          -440,367.64
非应税收入的影响                                             1,985,743.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                   26,205,008.00
前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损于当期确认的影响                         -2,894,767.11
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                     145,486,189.35
加计扣除影响数                                            -7,566,551.44
所得税费用                                              57,002,542.03
项目                       本年发生额                  上年发生额
利息收入                             9,910,185.84        3,539,036.30
政府补助                         18,029,490.44          10,522,068.17
往来款                               727,378.36            300,000.00
保证金、备用金及其他                       8,728,616.36       12,201,261.81
合计                           37,395,671.00         26,562,366.28
项目                       本年发生额                  上年发生额
办公费                          21,139,649.48          21,475,364.97
业务拓展费                        19,921,442.58          20,357,736.35
中介机构费用                       16,447,777.77          14,234,530.89
差旅费                              7,900,594.40        7,249,569.30
其他付现费用                       13,542,423.40           6,633,179.76
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       本年发生额                  上年发生额
备用金、押金、保证金                   13,679,908.30         14,697,138.87
合计                           92,631,795.93         84,647,520.14
项目                       本年发生额                  上年发生额
结构性存款                       300,000,000.00        195,167,678.53
大额存单                                               51,811,958.91
其他非流动金融资产减资                         27,069.59      39,855,072.46
投资分红以及理财收益                       9,904,137.91       9,942,122.46
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
对联营企业减资                          3,315,000.00
资产购买意向金                                             8,000,000.00
往来款                                               151,247,744.23
合计                          942,733,917.30        458,090,236.53
项目                       本年发生额                  上年发生额
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
结构性存款                       330,000,000.00        145,000,000.00
大额存单                                               39,855,072.46
其他非流动金融资产增资                  40,000,000.00
处置子公司支付的现金                                          4,749,103.11
合计                          496,759,370.89        299,424,944.60
项目                       本年发生额                  上年发生额
投资款                                                 8,000,000.00
往来款                                               151,247,744.23
合计                                                159,247,744.23
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                         本年发生额                            上年发生额
处置子公司支付的现金                                                       4,749,103.11
合计                                                               4,749,103.11
项目                         本年发生额                            上年发生额
融资保证金                                                            28,758,039.00
股权激励                                 37,988,739.18
合计                                  37,988,739.18                28,758,039.00
项目                          本年发生额                           上年发生额
租赁负债本金和利息                            14,127,914.40               14,707,400.02
少数股东减少注册资本                                                       12,000,000.00
股票回购                                 70,910,412.98
合计                                  85,038,327.38                26,707,400.02
                                                      本年增加
项目                    年初余额
                                            现金变动              非现金变动
短期借款                  60,050,722.22        159,500,000.00           25,055.56
长期借款    含一年内到期）    1,827,842,476.54        340,490,000.00        1,293,924.52
租赁负债    含一年内到期）       95,174,076.68                             10,431,774.92
合计                 1,983,067,275.44        499,990,000.00       11,750,755.00
      续表）
                              本年减少
项目                                                             年末余额
                     现金变动                 非现金变动
短期借款                189,550,722.22                              30,025,055.56
长期借款    含一年内到期）     953,342,161.05          4,267,732.10     1,212,016,507.91
租赁负债    含一年内到期）      14,127,914.40                              91,477,937.20
合计                1,157,020,797.67          4,267,732.10     1,333,519,500.67
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                     本年金额             上年金额
净利润                                  -539,590,668.30   55,856,699.98
加：资产减值准备                              605,151,085.70    9,818,415.40
     信用减值损失                           -2,814,734.56    10,216,277.94
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧、投资性房地产折旧
     使用权资产折旧                          18,816,459.24    17,639,356.70
     无形资产摊销                           20,706,315.97    21,587,946.52
     长期待摊费用摊销                         14,374,326.69    16,020,401.68
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                      -32,307,985.13   -1,733,471.11
 收益以 -”填列）
     固定资产报废损失     收益以   -”填列）            336,460.78        27,278.67
     公允价值变动损失     收益以   -”填列）         14,479,219.18    -24,345,420.58
     财务费用   收益以    -”填列）              58,516,908.94    90,784,254.74
     投资损失   收益以    -”填列）              64,432,841.89    17,760,352.04
     递延所得税资产的减少      增加以    -”填列）       3,894,400.40   -26,034,041.53
     递延所得税负债的增加      减少以    -”填列）       7,409,851.55   15,323,566.83
     存货的减少   增加以    -”填列）             -82,322,645.09   12,703,757.72
     经营性应收项目的减少      增加以    -”填列）     64,536,049.51    -50,860,868.87
     经营性应付项目的增加      减少以    -”填列）     195,572,706.63   40,974,144.60
     其他
经营活动产生的现金流量净额                         584,374,498.76   407,233,053.56
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                               738,199,029.33   455,618,557.85
减：现金的年初余额                             455,618,557.85   386,431,403.26
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                          282,580,471.48   69,187,154.59
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                   年末余额                年初余额
现金                                   738,199,029.33      455,618,557.85
其中：库存现金                                  665,055.62         320,111.28
可随时用于支付的银行存款                         737,533,973.71      455,298,446.57
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额                         738,199,029.33      455,618,557.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
项目                 年末外币余额            折算汇率             年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元                50,139,534.80        7.0288         352,420,762.20
     欧元                165,776.72         8.2355          1,365,254.18
     港币                       6.30        0.9032                  5.69
     英镑                       6.75        9.4346                  63.68
     新加坡元              582,527.09         5.4586          3,179,782.37
应收账款
其中：美元                 9,323,584.92        7.0288         65,533,613.69
     欧元                  13,690.46        8.2355            112,747.78
     新加坡元              174,257.82         5.4586            951,203.74
其他应收款
     其中：美元                1,842.84        7.0288             12,952.95
新加坡元                     97,058.23        5.4586            529,802.05
其他非流动资产
其中：美元                 3,279,102.56        7.0288         23,048,156.07
新加坡元                  1,262,479.97        5.4586          6,891,373.16
应付账款
其中：美元                 1,496,779.43        7.0288         10,520,563.26
     欧元                   8,812.74        8.2355             72,577.32
     新加坡元             2,393,067.06        5.4586         13,062,795.85
其他应付款
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      年末外币余额           折算汇率         年末折算人民币余额
其中：美元                    20,741,467.37       7.0288        145,787,625.85
     新加坡元                 1,235,539.02       5.4586          6,744,313.29
一年内到期的非流动负债
其中：美元                    24,857,818.15       7.0288        174,720,632.21
其他流动负债
其中：新加坡元                   1,038,787.00       5.4586          5,670,322.72
期；经营范围：航空培训及开办航空技术培训学校。新加坡 AST 报表采用新加坡元为记账
本位币。
期；经营范围：航空运输设备租赁。华新租赁新加坡报表采用美元为记账本位币。
租赁业务。华新租赁爱尔兰报表采用美元为记账本位币。
华新租赁爱尔兰 SPV）报表采用美元为记账本位币。
年 3 月 20 日 ； 注 册 号 ： 503300097 ， 注 册 资 本 ： 1 欧 元 ； 注 册 地 址 ： 21rueCl é
mentMarot75008Paris；；经营范围：融资租赁业务、租赁业务。华新租赁法国（ SPV）报
表采用欧元为记账本位币。
年 8 月 15 日 ； 注 册 号 ： 655200 ， 注 册 资 本 ： 1 欧 元 ； 注 册 地 址 ：
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
务。华新租赁爱尔兰 2 号报表采用美元为记账本位币。
项目                     本年发生额                         上年发生额
租赁负债利息费用                          4,741,886.35           5,456,445.35
与租赁相关的总现金流出                      14,127,914.40          14,707,400.02
                                             其中：未计入租赁收款额的可变
项目                      租赁收入
                                               租赁付款额相关的收入
房屋租赁收入                      28,761,488.05
飞机租赁收入                      76,095,248.93
合计                         104,856,736.98
     六、 研发支出
项目                               本年发生额                上年发生额
机轮维修智能产线建设                            4,671,468.28      1,897,618.30
大型客机客舱消音隔热系统                          3,553,662.59
某型无人直升机发动机电子控制器                       3,322,483.81      5,429,240.79
客改货空调管旧件改装再使用                         2,287,259.94      2,759,236.02
某型发动机电子控制器整治国产化                       2,126,284.34      1,578,406.37
A320 飞机安定面配平作动器维修工艺及测试
设备
翼载滑梯打包及检测工装                           1,810,663.02
B787 飞机主轮组件维修工艺及工装                    1,496,602.05
A320 客改货客舱门封堵设计                       1,472,221.46
C919 飞机氧气瓶维修工艺及工装                     1,459,524.60
客舱咖啡壶测试台                              1,412,454.47
FTIS 控制器维修技术                          1,368,634.89
C919 飞机应急撤离滑梯维修工艺及工装                  1,346,525.35
空气循环机测试台                              1,338,791.79
工卡管理编辑系统研发项目                          1,325,508.06      3,258,521.48
某型加装救援电动绞车                            1,270,128.90
遥控电子组件维修技术                            1,257,557.11
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项目                               本年发生额             上年发生额
某型直升机型号转换器                          1,253,065.36       850,672.75
FDU 火警探测组件维修技术                      1,248,981.40
FIDESCU 维修技术                        1,171,534.36
某型发动机电子控制器国产化                       1,164,464.82     1,676,286.55
某型直升机救援电动绞车自主可控                     1,149,995.73     2,280,814.03
航空维修用高稳定性自动抓取装置的研发                  1,060,414.55
气瓶维修产线优化                            1,038,765.13
零部件检测工作台的研发                         1,016,200.21
某型发动机电子控制器                            407,974.80     3,809,443.75
其他零星研发项目                           14,250,900.61    13,723,302.41
反推锁作动筒测试台                                            2,191,786.93
救生滑梯烘冻一体箱                                            1,966,996.40
机轮螺栓自动涡流检测设备                                         1,803,685.47
飞机燃油调节控制器                                            1,635,910.75
飞机臭氧转换器                                              1,533,469.44
工模自研项目                                               1,431,324.48
飞机氧气传感器维修技术研发                                        1,356,685.60
飞机音频控制面板维修技术研发                                       1,333,965.26
货运飞机动力传动装置                                           1,327,117.33
测试设备工装夹具及维修工艺项目                                      1,231,856.28
飞机发动机附件维修技术研发                                        1,226,865.99
飞机机载 EAP 维修技术研发                                      1,154,967.20
飞机失速管理计算机维修技术研发                                      1,144,232.10
航空零件用钻孔机的研究                                          1,014,707.23
合计                                 57,274,229.72    57,617,112.91
其中：费用化研发支出                         49,103,026.22    42,842,921.42
     资本化研发支出                        8,171,203.50    14,774,191.49
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                                               本年增加金额                      本年减少金额
项目                            年初余额                                                            年末余额
                                               内部开发支出              确认为无形资产          计提减值
某型发动机电子控制器                    12,274,982.52           407,974.80    12,682,957.32
某型发动机电子控制器国产化                  3,704,253.99       1,164,464.82                                 4,868,718.81
某型发动机电子控制器整治国产化                3,217,443.29       2,126,284.34                                 5,343,727.63
某型无人直升机发动机电子控制器                9,383,035.61       3,322,483.81      12,705,519.42
某型直升机救援电动绞车自主可控                7,730,737.95       1,149,995.73                                 8,880,733.68
合计                            36,310,453.36       8,171,203.50      25,388,476.74             19,093,180.12
项目                研发进度      预计完成时间            预计经济利益产生方式            开始资本化的时点           开始资本化的具体依据
某型发动机电子控制器       已通过评审        已完成        通过该技术，生产产品实现销售               2023 年 1 月    该项目通过节点考核，且交付样机
某型发动机电子控制器                                                                          项目完成科研样机的试制，并交付主机
                按计划进度推进      2026 年末     通过该技术，生产产品实现销售               2023 年 1 月
国产化                                                                                 试验
某型发动机电子控制器                                                                          项目完成科研样机的试制，并交付主机
                按计划进度推进      2026 年末     通过该技术，生产产品实现销售               2023 年 1 月
整治国产化                                                                               试验
某型无人直升机发动机                                                                          项目完成科研样机的试制，并交付主机
                 已通过评审        已完成        通过该技术，生产产品实现销售               2023 年 1 月
电子控制器                                                                               试验
某型直升机救援电动绞                                                                          项目完成科研样机的试制，并交付主机
                按计划进度推进      2027 年末     通过该技术，生产产品实现销售               2023 年 1 月
车自主可控                                                                               试验
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   七、 合并范围的变更
   海特腾云成立于 2025 年 5 月 7 日，由本公司投资设立，统一社会信用代码为
                                       由本公司认缴持股比例 100.00%，
截至年末尚未实缴出资。
   无。
   八、 在其他主体中的权益
                                                  持股比例      %）      取得
子公司名称       注册资本           主要经营地   注册地    业务性质
                                                  直接       间接       方式
奥特附件      137,720,000.00   成都市     成都市   航空技术服务   100.00            1
君尚会展       1,000,000.00    成都市     成都市    会展服务             100.00   1
天津飞安      400,000,000.00   天津市     天津市    航空培训    96.25     3.75    1
亚美动力      310,815,700.00   成都市     成都市   航空技术服务   100.00            1
亚美航泰       5,000,000.00    天津市     天津市    航空研发             100.00   1
成都海飞      12,000,000.00    成都市     成都市    航空研发    80.00    20.00    1
天津翔宇      19,700,000.00    天津市     天津市   航空技术服务            60.00    3
天津海特飞
机工程
天津宜捷海
特
天津海特航
空
昆明飞安      347,252,500.00   昆明市     昆明市    航空培训    100.00            1
沈阳飞安      100,000,000.00   沈阳市     沈阳市    航空培训             100.00   1
昆明海特飞
行培训
新加坡 AST   454,164,930.29   新加坡     新加坡    航空培训    100.00            1
华新租赁新
加坡
华新租赁爱
尔兰
华新租赁爱
尔兰 SPV）
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                      持股比例       %）      取得
子公司名称      注册资本           主要经营地     注册地      业务性质
                                                      直接        间接       方式
华新租赁法
国 SPV）
华新租赁爱
尔兰 2 号
江西昌海       5,000,000.00   景德镇市     景德镇市      航空研发                52.00   1
华新租赁天
津
华新一号         100,000.00    天津市      天津市      航空租赁               100.00   1
华新二号         100,000.00    天津市      天津市      航空租赁               100.00   1
华新九天         100,000.00    天津市      天津市      航空租赁               100.00   1
华新拾年         100,000.00    天津市      天津市      航空租赁               100.00   1
华新福年         100,000.00    天津市      天津市      航空租赁               100.00   1
安胜       238,052,700.00    天津市      天津市     模拟机制造     53.71              3
                                            科学研究和技
海特凯融     100,000,000.00    成都市      成都市               40.00      40.00   1
                                              术服务
海南海装       2,000,000.00    海南       海南      人资资源服务    100.00             1
上海沪特      30,000,000.00    上海市      上海市      航空维修               100.00   3
上海威士顿      6,000,000.00    上海市      上海市      航空维修                85.00   2
上海技术      88,000,000.00    上海市      上海市      航空维修     100.00             1
北京宜捷海
特
海特丰盛科                                       信息技术咨询
技                                             服务
海特顺为科                                       信息技术咨询
技                                             服务
海特腾云      10,000,000.00    海南       海南       批发业      100.00             1
     取得方式：1、投资设立；2、同一控制下企业合并；3、非同一控制下企业合并。
         少数股东持            本年归属于少数股         本年向少数股东宣      年末少数股东权益
子公司名称
         股比例 %）             东的损益            告分派的股利          余额
安胜             46.29       -3,992,113.54                       -7,481,984.59
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                           年末余额
子公司名称
                  流动资产               非流动资产                   资产合计                  流动负债                非流动负债                   负债合计
安胜                 99,917,445.45         21,033,980.65      120,951,426.10         101,864,771.17        18,626,333.22         120,491,104.39
     续表）
                                                                           年初余额
子公司名称
                  流动资产               非流动资产                   资产合计                  流动负债                非流动负债                   负债合计
安胜                89,650,149.67          27,319,840.45      116,969,990.12         100,560,827.40         7,882,343.98         108,443,171.38
     续表）
                                   本年发生额                                                              上年发生额
子 公 司
名称                                                         经营活动现金                                                              经营活动现金
           营业收入             净利润            综合收益总额                             营业收入              净利润           综合收益总额
                                                             流量                                                                  流量
安胜       91,056,478.31   -8,624,138.13     -8,624,138.13   67,519,900.20     25,106,765.93   -32,145,166.38   -32,145,166.38   37,865,080.68
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       无。
                                               持股比例     %）    对合营企业或联
合营企业或联      主要经
                  注册地       业务性质                              营企业投资的会
营企业名称        营地                                直接       间接     计处理方法
                         电子芯片设计、生产、
华芯科技        成都市   成都市                          32.06          权益法
                         销售及技术咨询服务
     注：本公司对华芯科技持股比例32.06%，与华芯科技工商登记31.41%不一致，系华芯
科技部分股东变动未及时办理工商变更登记，本公司根据实际出资及股东协议等文件确认
对华芯科技的实际持股比例，与华芯科技确认的股权比例一致。
                        年末余额/本年发生额                     年初余额/上年发生额
项目
                          华芯科技                           华芯科技
流动资产                        1,251,569,695.62                 1,565,849,148.31
其中：现金和现金等价物                    77,011,797.59                   930,481,324.93
非流动资产                       1,056,510,501.10                 1,098,665,037.27
资产合计                        2,308,080,196.72                 2,664,514,185.58
流动负债                          199,979,820.81                   311,490,930.75
非流动负债                          50,591,832.98                    82,298,406.34
负债合计                          250,571,653.79                   393,789,337.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益                  2,057,508,542.93                 2,270,724,848.49
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
商誉                            171,221,353.95                   589,763,336.56
内部交易未实现利润
其他                              1,059,064.83                     8,818,013.85
对合营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的合营企业
权益投资的公允价值
营业收入                          180,361,039.91                   175,726,036.98
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       年末余额/本年发生额                         年初余额/上年发生额
项目
                              华芯科技                          华芯科技
净利润                             -226,716,305.56                -64,278,808.81
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                          -226,716,305.56                -64,278,808.81
本年度收到的来自合营企
业的股利
项目                             年末余额/本年发生额                  年初余额/上年发生额
合营企业                                    —                       —
投资账面价值合计                                     107,188.74          3,463,597.22
下列各项按持股比例计算的合计数                         —                       —
--净利润                                        -41,408.48        -11,527,860.38
--其他综合收益
--综合收益总额                                     -41,408.48        -11,527,860.38
联营企业                                    —                       —
投资账面价值合计                                41,146,719.49           37,182,364.01
下列各项按持股比例计算的合计数                         —                       —
--净利润                                    4,696,458.39            4,061,341.90
--其他综合收益
--综合收益总额                                 4,696,458.39            4,061,341.90
     九、 政府补助
     无。
                              本年新增补助           本年计入营业        本年转入其他收益
会计科目           年初余额
                                金额              外收入金额           金额
递延收益          35,928,602.97   2,705,000.00                       3,177,935.42
      续表）
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计科目             本年其他变动               年末余额              与资产/收益相关
递延收益                                   35,455,667.55      与资产相关
会计科目                      本年发生额                         上年发生额
其他收益                           31,854,453.70                33,109,814.58
营业外收入                               194,198.12                 279,206.18
     十、 与金融工具相关风险
     本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注（ 五、合并财务报表主要项目注释”所述。与这些金融工具有关的风险，以
及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下。本集团管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
     本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
     本集团下属子公司中的新加坡AST及飞机租赁公司收入、借款及日常开支主要以新加
坡元、美元计价，其他公司存在少量的美元、欧元计价业务。于2025年12月31日，除下表
所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资
产和负债产生的汇率风险可能对本集团的股东权益产生影响。
项目
                               人民币余额                         币余额
货币资金-美元                        352,420,762.20               139,631,476.27
货币资金-欧元                             1,365,254.18             1,318,237.81
货币资金-港币                                    5.69                      5.83
货币资金-英镑                                    63.68                     61.27
货币资金-新加坡元                           3,179,782.37             3,277,206.17
应收账款-美元                            65,533,613.69            79,482,233.57
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
                                   人民币余额                          币余额
应收账款-欧元                                   112,747.78
应收账款-新加坡元                                 951,203.74                249,848.24
其他应收款-美元                                    12,952.95                80,130.68
其他应收款-新加坡元                                529,802.05                505,466.38
其他非流动资产-美元                              23,048,156.07            23,571,500.84
其他非流动资产-新加坡元                             6,891,373.16
其他应付款-美元                            145,787,625.85               145,234,801.36
其他应付款-新加坡元                               6,744,313.29             6,421,708.01
应付账款-美元                                 10,520,563.26            13,454,165.12
应付账款－新加坡元                               13,062,795.85            12,383,781.10
应付账款-欧元                                     72,577.32               207,351.17
长期借款-美元                                                          178,457,432.49
长期借款-新加坡元                                                        17,900,591.00
一年内到期的非流动负债－美元                      174,720,632.21               154,985,362.22
一年内到期的非流动负债-新加坡元                                                 14,551,916.24
其他流动负债-新加坡元                              5,670,322.72             5,432,729.01
     本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
     本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带
息债务主要为人民币、美元和新加坡元计价的浮动利率借款合同 ，金额合计为
     本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
     本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
     本集团以市场价格修理飞机及机载产品、航空培训，因此受到此等价格波动的影响。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  于2025年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
  本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款
项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
  本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
  应收账款前五名账面金额合计：334,906,869.75元。
  流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
  本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                     1 年以内           1-2 年             2-5 年             5 年以上          合计
货币资金                  747,262,447.30                                                      747,262,447.30
交易性金融资产               195,466,070.27                                                      195,466,070.27
应收票据                  54,410,678.75                                                        54,410,678.75
应收账款                  714,235,625.94                                                      714,235,625.94
应收款项融资
其他应收款                 13,805,750.95                                                        13,805,750.95
其他非流动金融资产             242,396,285.19                                                      242,396,285.19
短期借款                  30,025,055.56                                                        30,025,055.56
应付账款                  343,891,246.36                                                      343,891,246.36
应付票据                  71,156,033.14                                                        71,156,033.14
其他应付款                 182,296,286.49                                                      182,296,286.49
应付职工薪酬                47,067,770.40                                                        47,067,770.40
一年内到期的非流动负债           756,391,846.26                                                      756,391,846.26
长期借款                                   197,681,785.71   126,334,742.06   140,637,579.37   464,654,107.14
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
     外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
項目      汇率变动                         对股东权益的影            对净利润的影          对股东权益的影
                  对净利润的影响
                                        响                 响                响
        对人民币
所有外币                5,602,497.04       4,873,344.35      5,065,545.58   -15,045,683.53
        升值 5%
        对人民币
所有外币               -5,602,497.04      -4,873,344.35     -5,065,545.58   15,045,683.53
        贬值 5%
     利率风险敏感性分析基于下述假设：
     市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
     对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
     以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
     在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
       汇率变
項目                               对股东权益的影                                对股东权益的影
        动      对净利润的影响                              对净利润的影响
                                    响                                      响
浮动利
       增加 1%    -10,075,212.93     -10,075,212.93     -13,938,005.15    -13,938,005.15
率借款
浮动利
       减少 1%    10,075,212.93      10,075,212.93      13,938,005.15      13,938,005.15
率借款
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十一、 公允价值的披露
                                        年末公允价值
项目                                 第二层次公    第三层次公允
             第一层次公允价值计量                                          合计
                                   允价值计量     价值计量
一、持续的公允价值
                   —                    —        —                —
计量
  一）交易性金融资
产
量且其变动计入当期        165,466,070.27             30,000,000.00    195,466,070.27
损益的金融资产
计量且其变动计入当                                   242,396,285.19   242,396,285.19
期损益的金融资产
持续以公允价值计量
的资产总额
     持续第一层次公允价值计量中权益工具投资市价依据2025年12月31日股票收盘价确
定。
      定量信息
     本集团第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本集团持有的非上市公司股权，
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团结合在当前情况下适用并且有可利用的数据
及信息支持的估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为收益法、市场法、成本
法。估值技术的输入值主要包括最近融资或交易价格、报表净资产、投资成本等。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十二、 关联方及关联交易
                          持股金额                      持股比例     %）
控股股东
                  年末余额             年初余额           年末比例       年初比例
LI ZAICHUN        13,547,300.00   13,547,300.00     1.8286         1.8286
李飚                97,510,581.00   97,510,581.00    13.1618        13.1618
     子公司情况详见本附注 八、1. 1）企业集团的构成”相关内容。
     本集团重要的合营或联营企业详见本附注 八、3. 1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余
额的其他合营或联营企业情况如下：
关联方名称                                             与本公司关系
四川航空科瑞特                                 联营企业
关联方名称                                             与本公司关系
四川海特实业有限公司
成都蓝海锦添物业管理有限公司
四川海特投资有限公司
四川步青云酒店管理有限公司
四川海特科技发展集团有限公司
                                        受最终控制方控制的其他企业
四川庭瀚企业管理有限公司
四川海特亚美航空技术有限公司
四川雷彩企业管理有限公司
成都富胜德贸易有限公司
四川斯推纳科技有限公司
成都嘉纳海威科技有限责任公司                          最终控制方有重大影响的其他企业
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                             获批的交易 是否超过
关联方             关联交易内容     本年发生额                                 上年发生额
                                             额度(万元) 交易额度
成都蓝海锦添物业
                  接受劳务          700,480.56      100.00      否       677,517.70
管理有限公司
四川步青云酒店管
                  接受劳务          491,210.51      180.00      否     1,013,754.79
理有限公司
四川航空科瑞特           采购商品      1,479,374.91        400.00      否     2,303,398.26
四川庭瀚企业管理
                  接受劳务      2,581,300.00        260.00      否     2,581,300.00
有限公司
四川海特亚美航空
                  采购商品      1,218,584.07        200.00      否
技术有限公司
四川斯推纳科技有
                  接受劳务      2,180,000.00        218.00      否     2,180,000.00
限公司
合计                          8,650,950.05                    —     8,755,970.75
关联方                       关联交易内容             本年发生额              上年发生额
四川海特实业有限公司               提供劳务                   31,250.95           23,061.23
成都富胜德贸易有限公司              提供劳务                    4,520.76
成都嘉纳海威科技有限责任公司           提供劳务                   36,539.64
四川海特投资有限公司               提供劳务                      606.60
四川航空科瑞特                  提供劳务                  713,719.12        1,112,158.68
四川航空科瑞特                  销售商品                  530,445.24          496,497.31
四川庭瀚企业管理有限公司             提供劳务                    1,112.26
四川步青云酒店管理有限公司            提供劳务                                        1,320.75
四川海特亚美航空技术有限公司           销售商品                  140,880.46          556,537.01
四川海特亚美航空技术有限公司           提供劳务                                        4,980.53
四川海特科技发展集团有限公司           提供劳务                   10,780.19           36,870.76
合计                          —                1,469,855.22        2,231,426.27
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                        租赁资产种
出租方名称       承租方名称                       本年确认的租赁收入             上年确认的租赁收入
                          类
         四川步青云酒店管
奥特附件                       房屋                  3,336,254.02         3,336,190.47
         理有限公司
         四川海特亚美航空
奥特附件                       房屋                     80,000.00            80,000.00
         技术有限公司
合计            —             —                  3,416,254.02         3,416,190.47
                                                          支付的租金
出租方名称               承租方          租赁资产种类
                                                 本年发生额             上年发生额
四川海特亚美航空技术有限
                    本公司            房屋               421,134.12
公司
四川海特投资有限公司          本公司            房屋               798,000.00        798,000.00
四川雷彩企业管理有限公司        本公司            房屋               301,242.46        286,887.26
四川雷彩企业管理有限公司        亚美动力           房屋              2,716,434.82     2,673,033.84
合计                    —            —              4,236,811.40      3,757,921.10
      续表）
                    承担的租赁负债利息支出                         增加的使用权资产
出租方名称
                    本年发生额         上年发生额            本年发生额            上年发生额
四川海特亚美航空技术有限
公司
四川海特投资有限公司           19,198.25     19,198.25         740,801.75       740,801.75
四川雷彩企业管理有限公司         20,077.11     31,610.78
四川雷彩企业管理有限公司         83,894.92    119,656.72       1,614,131.76     1,614,131.76
合计                  163,677.08    206,328.00        2,354,933.51    3,416,836.82
     关联方担保详见本附注 十四、1.对内担保”所述。
项目名称                               本年发生额                          上年发生额
薪酬合计                                      762.65 万元                  750.81 万元
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                            年末余额                            年初余额
项目名称          关联方
                      账面余额           坏账准备           账面余额            坏账准备
应收账款        四川航空科瑞特   539,846.88     209,922.08      458,612.48        190,130.62
项目名称                  关联方                         年末账面余额          年初账面余额
应付账款          四川航空科瑞特工程技术有限公司                      398,921.24          665,629.53
应付账款          四川步青云酒店管理有限公司                          18,433.00             380.00
应付账款          四川航空科瑞特工程技术有限公司                      398,921.24
应付账款          四川斯推纳科技有限公司                         2,774,950.50     1,100,900.00
其他应付款         成都蓝海锦添物业管理有限公司                       120,000.00            1,900.00
一年内到期的非
              四川海特亚美航空技术有限公司                       236,656.28          386,361.58
流动负债
一年内到期的非
              四川海特投资有限公司                           760,000.00          760,000.00
流动负债
一年内到期的非
              四川雷彩企业管理有限公司                        2,405,132.12     2,664,539.25
流动负债
租赁负债          四川雷彩企业管理有限公司                                             749,169.32
租赁负债          四川海特亚美航空技术有限公司                       577,864.23          814,520.45
     关联方承诺详见本附注 十四、或有事项”所述。
     十三、 股份支付
项目                                                                情况
公司本年授予的各项权益工具总额                                                   46,765,678.92
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年解锁的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
     注：2025 年 8 月 22 日，公司召开了 2025 年第一次临时股东会，审议通过了（
                                                 《关于<
公司 2025 年员工持股计划（ 草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司 2025 年员工持股计
划管理办法>的议案》。公司以 2025 年 8 月 22 日为授予日，确认股权激励公允价值为
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
参加 2025 年员工持股计划的员工，授予总人数为 144 人，员工持股计划股票数量为
     本员工持股计划持有的标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自本员工持股计划草案
经公司股东会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起
的 12 个月、24 个月、36 个月后，每期解锁的标的股票比例分别为 40%、30%、30%，具体
如下：
                                             解锁股票数量占本员
解锁期                       解锁时间               工持股计划受让标的
                                              股票总数的比例
              自本员工持股计划草案经公司股东会审议通过且公
第一个解锁期        司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名               40%
              下之日起的 12 个月后
              自本员工持股计划草案经公司股东会审议通过且公
第二个解锁期        司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名               30%
              下之日起的 24 个月后
              自本员工持股计划草案经公司股东会审议通过且公
第三个解锁期        司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名               30%
              下之日起的 36 个月后
     本员工持股计划所取得标的股票，因上市公司分配股票股利、资本公积转增等情形所
衍生取得的股份，亦应遵守上述股份锁定安排。
     持有人基于本条所约定的业绩考核和收益分配原则参与员工持股计划，持有人通过本
员工持股计划取得的收益将与业绩考核挂钩。
项目                                          本年
授予日权益工具公允价值的确定方法                   授予日股票市价-授予价格
授予日权益工具公允价值的重要参数                   授予日的公司股票收盘价、授予的股票数量
                                   在等待期内的每个资产负债表日根据最新取
                                   得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件
对可行权权益工具数量的确定依据                    和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信
                                   息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工
                                   具数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因                  不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                             10,829,477.40
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额                               10,829,477.40
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     十四、 或有事项
     截至 2025 年 12 月 31 日，本公司为子公司已提款尚未归还借款提供连带责任担保具
体情况如下：
            担保额度相
担保对象名                   担保额度                      实际担保金
            关公告披露                    实际发生日期                   担保到期日
称                        万元）                      额 万元）
              日期
华新二号        2018/1/12   160,000.00    2019/4/3    17,540.88   2026/10/23
亚美动力        2024/4/25    50,000.00   2024/12/18     500.00    2026/12/16
奥特附件
安胜          2023/4/28    15,000.00   2023/10/18      55.20    2026/10/17
天津海特飞机
工程
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             担保额度相
担保对象名                    担保额度                       实际担保金
             关公告披露                   实际发生日期                         担保到期日
称                         万元）                       额 万元）
               日期
     十五、 承诺事项
     在资产负债表日，本集团已签订正在履行的合同详见本附注                           五、15 在建工程”所
述。
     无。
     十六、 资产负债表日后事项
     无。
     十七、 其他重要事项
     报告分部的确定依据与会计政策
     根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务主要划分
为 3 个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公
司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
     分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会
计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。本集团的报告分部
为：航空工程技术与服务、高端核心装备研制与保障、其他业务。
项目                            航空工程技术与服务                 高端核心装备研制与保障
一、营业收入                               1,143,398,559.39              504,685,457.19
二、营业成本                                 827,873,078.69              349,649,506.15
三、资产总额                               3,543,432,675.39            1,132,284,956.66
四、负债总额                               1,069,485,304.09              563,349,116.75
       续表）
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                    其他                   抵销                 合计
一、营业收入               86,151,517.89     -175,589,064.79    1,558,646,469.68
二、营业成本               41,695,196.56     -152,966,796.65    1,066,250,984.75
三、资产总额            5,072,154,907.25    -3,720,565,335.53   6,027,307,203.77
四、负债总额            1,533,926,047.75     -837,675,988.03    2,329,084,480.56
圳正威金融控股有限公司）以认购华芯科技新增注册资本方式成为华芯科技第一大股东。
海岳控股、华芯科技及其原全体股东（ 包括：本公司、中国电子科技集团公司第二十九研
究所、石河子市长源科技股权投资合伙企业（ 有限合伙） 以下简称（ 长源科技”）、国
开基金公司及自然人曾勇）及北京励骏投资管理有限公司共同签订（
                             《关于成都海威华芯科
技有限公司之增资协议》 以下简称 《增资协议》”）。
                 （        《增资协议》第 6.3.1 条约定，
本公司对华芯科技有权提名三名董事、华芯科技董事长应从本公司提名的董事中选出；第
名的人选担任。
公司（ 海岳控股及青岛海岳产业投资有限公司，以下合并简称（ 青岛海岳”），公司名称
由深圳正威金融控股有限公司更名为海岳控股。
由董事长从本公司提名的董事中选出修改为董事长从海岳控股提名的董事中选出，并将本
公司的董事席位由 3 名减至 2 名，将副总经理提名权由总经理提名修改为由董事长提名。
     本公司就华芯科技 2024 年 7 月 22 日临时股东会决议的上述决议内容，于 2024 年 9
月 12 日向四川自由贸易试验区人民法院对华芯科技提起公司决议纠纷诉讼，四川自由贸
易试验区人民法院于 2025 年 6 月 13 日判决撤销（2024（年（7（月（22（日华芯科技临时股东
会作出的（
    《临时股东会会议决议》第一项决议中关于通过（
                         《章程》 征求意见稿）第三十
条第二款、第五十九条、第六十三条的内容以及第七十四条第一款中关于副总经理提名权
的内容；四川省成都市中级人民法院于 2026 年 1 月 7 日作出维持原判的终审判决。
     本公司对华芯科技、海岳控股等违反《增资协议》约定的行为，于 2024 年 11 月 26
日向中国国际经济贸易仲裁委员会针对海岳控股、长源科技、华芯科技（ 以下简称 被申
请人”）提起合同纠纷仲裁，中国国际经济贸易仲裁委员会于 2026 年 3 月 30 日裁决（ 为
终局裁决），裁决三被申请人继续履行（
                 《增资协议》第 6.3.1 条、第 6.4.2 条的相关约定
并支付维权费用。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     根据法院判决及仲裁委员会裁决，本公司对华芯科技公司有权提名 3 名董事、华芯
科技董事长应从本公司提名的董事中选出、华芯科技总经理由董事长提名人选担任、华芯
科技副总经理由总经理提名人选担任。在法院作出判决、仲裁委员会作出裁决后至今，本
公司相关权利未得到执行。本公司已对华芯科技、青岛海岳及相关人员损害股东利益责任
纠纷及侵害股东知情权纠纷提起诉讼，截至本财务报告批准报出日，尚未判决。
     十八、 母公司财务报表主要项目注释
账龄                          年末账面余额                           年初账面余额
合计                                  65,324,372.66                    33,136,974.36
                                               年末金额
类别                     账面余额                        坏账准备
                                 比例                         计提比        账面价值
                     金额                         金额
                                  %）                        例 %）
按单项计提坏账准备         2,023,540.20     3.10      2,023,540.20   100.00
按组合计提坏账准备        63,300,832.46    96.90     10,760,398.10    17.00   52,540,434.36
其中：账龄组合          47,784,974.40    73.15     10,760,398.10    22.52   37,024,576.30
        交易对象组合   15,515,858.06    23.75                              15,515,858.06
合计               65,324,372.66   100.00     12,783,938.30    19.57   52,540,434.36
        续表）
                                               年初金额
类别                     账面余额                        坏账准备
                                 比例                         计提比        账面价值
                     金额                         金额
                                  %）                        例 %）
按单项计提坏账准备         5,206,486.11   15.71       4,261,731.35    81.85      944,754.76
按组合计提坏账准备        27,930,488.25   84.29       9,231,012.97    33.05   18,699,475.28
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 年初金额
类别                     账面余额                          坏账准备
                                    比例                         计提比           账面价值
                     金额                           金额
                                     %）                        例 %）
其中：账龄组合          26,794,300.69      80.86      9,231,012.97        34.45   17,563,287.72
        交易对象组合    1,136,187.56       3.43                                   1,136,187.56
合计               33,136,974.36     100.00     13,492,744.32        40.72   19,644,230.04
                                                       年初余额
名称
                                      账面余额                              坏账准备
C 客户                                        3,149,182.53                    2,204,427.77
天津翔宇                                        1,159,850.00                    1,159,850.00
其他零星单位                                        897,453.58                      897,453.58
合计                                          5,206,486.11                    4,261,731.35
        续表）
                                                  年末余额
名称                                                          计提比
                      账面余额                  坏账准备                           计提理由
                                                            例 %）
C 客户
天津翔宇                 1,159,850.00           1,159,850.00      100.00    按预计可收回金额
其他零星单位                 863,690.20             863,690.20      100.00    按预计可收回金额
合计                   2,023,540.20           2,023,540.20       —              —
        账龄组合
                                                  年末余额
账龄
                          账面余额                        坏账准备                 计提比例     %）
合计                           47,784,974.40            10,760,398.10            —
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       交易对象组合
                                             年末余额
组合名称
                         应收账款                   坏账准备          计提比例      %）
亚美动力                          6,016,135.27
奥特附件                          7,899,610.60
上海技术                          1,582,498.80
昆明飞安                             15,404.19
上海沪特                              2,209.20
合计                           15,515,858.06
                                                   本年变动金额
类别                 年初余额
                                             计提               收回或转回
单项计提坏账准备               4,261,731.35
组合计提坏账准备               9,231,012.97            1,495,621.75
合计                    13,492,744.32            1,495,621.75
       续表）
                              本年变动金额
类别                                                            年末余额
                   转销或核销                     其他
单项计提坏账准备               1,098,698.92            1,139,492.23      2,023,540.20
组合计提坏账准备                                         -33,763.38   10,760,398.10
合计                     1,098,698.92            1,105,728.85   12,783,938.30
项目                                                        核销金额
实际核销的应收账款                                                        1,098,698.92
     其中应收账款核销情况：
                                                    履行的核销程       款项是否由关
单位名称         应收账款性质    核销金额             核销原因
                                                    序            联交易产生
                                                    第九届董事会
C 客户         维修款       1,098,698.92     无法收回        第四次会议决       否
                                                    议审议通过
合计           —         1,098,698.92     —           —            —
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 27,254,563.07 元，占应收
账款年末余额合计数的比例 41.71%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 758,354.97
元。
项目                        年末余额                 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                       350,224,323.40      598,875,763.17
合计                          350,224,323.40      598,875,763.17
款项性质                     年末账面余额               年初账面余额
增值税退税
保证金及押金                        1,113,717.20        1,012,775.78
备用金及个人借款                         340,000.00         390,000.00
往来款、代垫款及其他                  364,281,189.49      607,681,604.13
合计                          365,734,906.69      609,084,379.91
账龄                       年末账面余额               年初账面余额
合计                          365,734,906.69      609,084,379.91
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  年末余额
类别                        账面余额                       坏账准备
                                    比例                          计提比          账面价值
                       金额                          金额
                                     %）                         例 %）
按单项计提坏账准备        126,712,367.48      34.65      12,710,830.51    10.03     114,001,536.97
按组合计提坏账准备        239,022,539.21      65.35       2,799,752.78     1.17     236,222,786.43
其中：账龄组合              3,497,253.40     0.95       2,799,752.78    80.06            697,500.62
   合并范围内关
联方组合
合计               365,734,906.69     100.00      15,510,583.29    —         350,224,323.40
      续表）
                                                  年初余额
类别                        账面余额                        坏账准备
                                    比例                          计提比例          账面价值
                       金额                          金额
                                     %）                           %）
按单项计提坏账准备            7,590,129.00     1.25       7,590,129.00    100.00
按组合计提坏账准备        601,494,250.91      98.75       2,618,487.74      0.44    598,875,763.17
其中：账龄组合              3,440,672.76     0.56       2,618,487.74     76.10           822,185.02
  合并范围内关联
方组合
合计               609,084,379.91     100.00      10,208,616.74          —   598,875,763.17
               年初余额                                       年末余额
名称                                                                       计提比
        账面余额           坏账准备            账面余额              坏账准备             例        计提理由
                                                                          %）
天 津                                                                                预计无法
翔宇                                                                                 收回
天 津
                                                                                   按预计可
海 特                                 119,122,238.48      5,120,701.51       4.30
                                                                                   收回金额
航空
合计    7,590,129.00   7,590,129.00   126,712,367.48    12,710,830.51         —
                                                        年末余额
账龄
                                    账面余额                坏账准备               计提比例        %）
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                   年末余额
账龄
                            账面余额                   坏账准备             计提比例     %）
合计                          3,497,253.40           2,799,752.78        —
                                                   年末余额
名称
                            账面余额                   坏账准备             计提比例     %）
华新租赁天津                      53,202,577.22
奥特附件                         2,265,721.88
天津宜捷海特                      37,102,942.83
上海技术                       125,560,409.10
安胜                              88,410.82
成都海飞                            54,200.00
海特凯融                            43,290.00
海特顺为科技                       1,190,000.00
海特腾云                           130,000.00
北京宜捷海特                      15,882,183.96
上海威士顿                              5,550.00
合计                         235,525,285.81
                     第一阶段             第二阶段            第三阶段
                                     整个存续期          整个存续期预
坏账准备                未来 12 个月预        预期信用损           期信用损失             合计
                     期信用损失           失 未发生           已发生信用
                                     信用减值）            减值）
                       —                  —              —              —
本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                   14,393.02     -333,127.98     5,620,701.51    5,301,966.55
本年转回
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                           第一阶段              第二阶段             第三阶段
                                            整个存续期           整个存续期预
坏账准备                      未来 12 个月预         预期信用损            期信用损失              合计
                           期信用损失            失 未发生            已发生信用
                                            信用减值）             减值）
本年转销
本年核销
其他变动
                                           本年变动金额
类别          年初余额                            收回或        转销或                    年末余额
                               计提                                 其他
                                             转回         核销
坏账准备      10,208,616.74     5,301,966.55                                     15,510,583.29
合计        10,208,616.74     5,301,966.55                                     15,510,583.29
                                                               占其他应收
                                                               款年末余额         坏账准备年末
单位名称          款项性质             年末余额                  账龄
                                                               合计数的比           余额
                                                               例 %）
             往来款、代
天津宜捷海特                       37,102,942.83       1 年以内               10.14
             垫款及其他
             往来款、代
天津海特航空                      119,122,238.48       0-5 年及以上            32.57    5,120,701.51
             垫款及其他
             往来款、代
华新天津                         53,202,577.22       1 年以内               14.55
             垫款及其他
             往来款、代
上海技术                        125,560,409.10       1 年以内               34.33
             垫款及其他
             往来款、代
北京宜捷海特                       15,882,183.96       1 年以内                4.34
             垫款及其他
合计               —          350,870,351.59            —              95.93   5,120,701.51
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                       年末余额                                                    年初余额
项目
                     账面余额                减值准备              账面价值               账面余额              减值准备                账面价值
对子公司投资              3,051,423,702.22   47,205,129.75     3,004,218,572.47   3,038,232,837.67    7,200,001.00     3,031,032,836.67
对联营、合营企业投
资
合计                  3,734,526,265.25   47,205,129.75     3,687,321,135.50   3,798,173,321.64    7,200,001.00     3,790,973,320.64
             年初余额 账面价            减值准备年初                                      本年计提减值准           年末余额 账面价           减值准备年末余
被投资单位                                            本年增加             本年减少
                值）                 余额                                           备                 值）                 额
亚美动力            358,888,759.45                   2,409,979.36                                   361,298,738.81
成都海飞                             7,200,001.00                                                                       7,200,001.00
安胜              173,169,754.90                     557,641.10                                   173,727,396.00
天津海特航空           40,005,128.75                                                 40,005,128.75                       40,005,128.75
奥特附件            139,517,180.49                     678,867.42                                   140,196,047.91
华新租赁新加坡          70,162,420.75                                                                   70,162,420.75
华新租赁天津          185,542,932.00                                                                  185,542,932.00
天津海特飞机工程        663,326,896.16                   1,167,005.42                                   664,493,901.58
新加坡 AST         480,345,847.18                  34,358,386.82                                   514,704,234.00
昆明飞安            349,598,861.90                     266,697.92                                   349,865,559.82
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             年初余额 账面价           减值准备年初                                           本年计提减值准         年末余额 账面价           减值准备年末余
被投资单位                                           本年增加              本年减少
                值）                余额                                                备               值）                 额
天津飞安           385,635,631.50                                                                      385,635,631.50
海南海装             2,000,000.00                                                                        2,000,000.00
上海沪特            84,949,423.59                                    84,949,423.59
上海技术               100,000.00                  58,701,710.10                                        58,801,710.10
海特凯融            58,790,000.00                                                                       58,790,000.00
海特顺为            39,000,000.00                                                                       39,000,000.00
合计           3,031,032,836.67   7,200,001.00   98,140,288.14     84,949,423.59   40,005,128.75   3,004,218,572.47   47,205,129.75
                                                                                     本年增减变动
                       年初余额 账面价            减值准备年
被投资单位                                                                                 权益法下确认的投 其他综合收
                          值）                初余额          追加投资              减少投资                                     其他权益变动
                                                                                        资损益     益调整
一、联营企业
四川航空科瑞特                    37,182,364.01                                                  4,696,458.39
华芯科技                      722,758,119.96                                                -80,802,276.42
联营企业小计                    759,940,483.97                                                -76,105,818.03
合计                        759,940,483.97                                                -76,105,818.03
     续表）
                                               本年增减变动
被投资单位                                                                                 年末余额       账面价值）        减值准备年末余额
                       宣告发放现金股利或利润                 计提减值准备                  其他
一、联营企业
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          本年增减变动
被投资单位                                                         年末余额   账面价值）        减值准备年末余额
                     宣告发放现金股利或利润            计提减值准备       其他
四川航空科瑞特                      732,102.91                           41,146,719.49
华芯科技                                                             641,955,843.54
联营企业小计                       732,102.91                          683,102,563.03
合计                           732,102.91                          683,102,563.03
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                      本年发生额                                   上年发生额
项目
                 收入                成本                 收入                   成本
主营业务          123,743,122.60   65,213,866.55       84,606,439.52         49,228,966.21
其他业务           13,569,882.34    7,328,479.52       16,906,002.45         11,961,422.74
合计            137,313,004.94   72,542,346.07      101,512,441.97         61,190,388.95
                                                   本年发生额
合同分类
                                    营业收入                             营业成本
业务类型
其中：航空工程技术与服务                            123,743,122.60                   65,213,866.55
     其他业务                                13,569,882.34                    7,328,479.52
合计                                      137,313,004.94                   72,542,346.07
按经营地区分类
其中：华东                                    19,549,053.05                   10,327,748.43
     华北                                  20,802,548.55                   10,989,969.06
     华中                                      3,640,344.77                 1,923,191.11
     华南                                  29,552,377.97                   15,612,496.65
     西南                                  34,119,600.54                   18,025,356.53
     西北                                        731,675.68                   386,543.65
     东北                                      1,216,460.76                   642,655.21
     境外业务                                27,700,943.62                   14,634,385.43
合计                                      137,313,004.94                   72,542,346.07
项目                                                     本年发生额              上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                        -76,105,818.03     -18,726,422.77
处置长期股权投资产生的投资收益                                        13,032,376.41      2,946,790.05
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益                                         800,202.80      695,924.19
交易性金融资产在持有期间的投资收益                                       8,048,338.68      8,048,338.68
购买现金管理产品等投资收益                                               304,755.76      715,903.31
子公司分红                                                                    241,187,930.59
债务重组收益                                                  1,105,728.85         50,754.26
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                 本年发生额              上年发生额
合计                                 -52,814,415.53   234,919,218.31
     十九、 财务报告批准
     本财务报告于 2026 年 4 月 26 日由本公司董事会批准报出。
四川海特高新技术股份有限公司财务报表附注
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     二十、 财务报表补充资料
号——非经常性损益      2023 年修订）》规定，本集团 2025 年度非经常性损益如下：
项目                                  本年金额            说明
非流动性资产处置损益 包括已计提资产减值准备的冲销
部分）
计入当期损益的政府补助 与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损          15,298,490.44
益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损           -14,479,219.18
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益                        304,755.76
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                   224,294.13
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益                              1,452,287.38
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                  1,677,303.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目                   1,108,800.00
小计                                 37,558,236.43
减：所得税影响额                            4,365,932.33

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