中光学集团股份有限公司
审计报告
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审计报告 1-5
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-128
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
（一） 企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
中光学集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统
称“本集团”）系根据二〇〇六年六月十二日中华人民共和国商务部商资批【2006】
由南阳利达光电有限公司整体变更设立的外商投资股份有限公司；二〇〇七年十二月
三日在深圳证券交易所上市，所属行业为光学光电子行业，公司统一社会信用代码：
“兵器装备”）持有河南中光学集团有限公司股权事项收到中国证监会《关于核准利
达光电股份有限公司向兵器装备发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许
可[2018]2049 号），公司本次非公开发行股份购买资产部分新增股份 38,522,488 股，
并于 2018 年 12 月 25 日取得了中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《股份登
记申请受理确认书》，变更后的股本总数为 237,762,488 股。
资金部分新增股份 22,842,345 股，于 2019 年 4 月 3 日取得了中国证券登记结算有限
公司深圳分公司出具的《股份登记申请受理确认书》及《证券持有人名册》，变更后
的股本总数为 260,604,833 股。
为“中光学集团股份有限公司”。经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自 2019 年
“002189”。
会第五次会议审议通过的《关于公司限制性股票激励计划预留股份授予方案的议案》，
公司通过向 4 名限制性股票激励对象定向发行股票 196,333 股，变更后的股本总数为
通过了《关于变更注册资本并修订的议案》，拟变更注册资本并对《公司章程》进行
修订。由于公司限制性股票激励计划所授予的 3 名激励对象已离职，公司拟将原授予
该 3 名激励对象的合计 43,000 股限制性股票回购注销。回购注销后，公司总股本将由
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一次会议审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于部分激励对象因
离职不具备激励资格，同意回购注销已获授但尚未解锁的限制性股票 60,000 股。本次
回购注销完成后，公司股份总数将由 262,525,166 股变更为 262,465,166 股。
第十七次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》，同意回
购注销已不符合激励条件的 2 名激励对象 59,000 股。本次回购注销完成后，公司股份
总数将由 262,465,166 股变更为 262,406,166 股。
部分限制性股票的议案》，同意回购注销已离职的原 5 名激励对象已获授但尚未解锁
的 96,703 股限制性股票。本次回购注销完成后，公司总股本由 262,406,166 股变更为
会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划第二个解除限售期未达到解除限售条
件暨回购注销部分限制性股票的议案》。同意对 95 名股权激励对象第二个解除限售期
未达到解除限售条件的限制性股票共计 546,810 股回购注销，并同意对 3 名已不满足
解锁条件的原激励对象所持有的第三个解锁期尚未解锁的限制性股票共 35,700 股回购
注销，本次共回购注销股票数量为 582,510 股。本次回购注销完成后，公司股份总数
将由 262,309,463 股变更为 261,726,953 股。
会议审议通过了《关于公司限制性股票激励计划第三个解除限售期未达到解除限售条
件暨回购注销限制性股票的议案》，同意对 92 名股权激励对象第三个解除限售期未达
到解除限售条件的限制性股票共 527,680 股进行回购注销。本次回购注销完成后，公
司股份总数将由 261,726,953 股变更为 261,199,273 股。
（二） 企业的业务性质和主要经营活动
本公司属于光学光电子行业，主要业务包括精密光学元组件、光电防务、要地监
控、投影整机及其核心部件。精密光学元组件方面，公司业务主要分布在数码光学、
薄膜光学、安防车载光学与特种光学四个细分领域，主要产品包括透镜、棱镜、光学
镜头、光学辅料、光敏电阻等。光电防务产品方面，公司主要产品包括 xxx 系列夜视
瞄准镜（微光、红外）、xxx 系列观察瞄准镜、xxx 瞄准及校靶系统、侦察监控显示装
备、系列激光测距机、光电对抗装备等。智慧安防方面，产品主要面向国家边海防办、
各省市海防与口岸打私办公室、武警边防部队、海关、渔政、林业、水利等单位。投
影整机及其核心部件方面，公司主要产品包括投影整机及核心部件，如光学引擎、光
学镜头等。
（三） 母公司以及集团总部的名称
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本公司的母公司及实际控制人为中国兵器装备集团有限公司。
（四） 财务报告的批准报出
本公司财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为 2026 年 4 月 25 日。
（五） 营业期限
本公司的营业期限为：1995 年 04 月 05 日至无固定期限。
二、 财务报表的编制基础
（一） 编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管
理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的集团信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定编制。
（二） 持续经营
本集团对自 2025 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对
持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集
团于 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年度经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
（三） 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
单项在建工程发生额或期末余额≥600万元人民
重要的在建工程
币
重要的债务重组 单项债务重组利得金额≥600万元人民币
重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占集团总收入≥5.00%
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项目 重要性标准
对联营企业的长期股权投资账面价值占集团净
重要的联营企业
资产≥10.00%
本期坏账准备收回或转回金额重要的
单项收回或转回金额≥600万元人民币
其他应收款
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单项应付账款账面余额≥600万元人民币
账龄超过 1 年的重要合同负债 单项合同负债账面余额≥600万元人民币
账龄超过 1 年的重要其他应付款 单项其他应付款账面余额≥600万元人民币
收到的重要的投资活动有关的现金 单项投资活动现金流量金额≥600万元人民币
支付的重要的投资活动有关的现金 单项投资活动现金流量金额≥600万元人民币
（六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被
合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、
其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综
合收益除外。
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（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投
资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额
确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽
子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以
下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”
的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为
当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”
的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价
不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（七） 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
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本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控
制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回
报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并
时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益
及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、
少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易
的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子
交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
（八） 合营安排分类及共同经营的会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
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对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相
关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该
交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
（九） 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表
之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值
变动风险很小的投资。
（十） 外币业务和外币报表折算
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记
账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算
为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变
动）处理，计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十一） 金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：（1）收取金融资
产现金流量的权利届满；（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”
下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关
金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损
失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应
收票据、其他应收款、合同资产、长期应收款等。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利
率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：
其他债权投资、应收款项融资。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部
分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不
需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包
括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资
产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计
错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
益。
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本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担
保合同进行减值处理并确认损失准备。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后
具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资等应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用
简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资、其他应
收款），本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，
本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后
未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后
已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果
初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初
始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资
产的定义等披露参见附注“十、与金融工具相关风险”。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历
史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于
未来实际的减值损失金额。
（2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
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本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险
特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、
逾期信息、应收款项账龄等。
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款
情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与
合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团参考历史信
用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础评估其预期信用损
失。本集团根据收入确认日期确定账龄计算逾期账龄。
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本
集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的
商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率
计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
本集团其他应收款主要包括往来款、押金及保证金、代收代扣款项、备用金、其
他。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为 4
个组合，具体为：往来款、押金及保证金、备用金、其他。
（3） 按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发
生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著
高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单
项计提损失准备。
（4） 减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转
回计入收回当期的损益。
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
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风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面
价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转
移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计
入当期损益。
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避
免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，
但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可
用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所
有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或
需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的
金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（十二） 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存
货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于
出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
用于生产而持有的材料存货，按所生产或加工的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（十三） 合同资产与合同负债
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，
详见上述附注三、（十一）“4.金融工具减值”。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（十四） 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位
的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团持有被投资单位 20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力
机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发
生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本集
团认为对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有
权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所
共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且
该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终
控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的
净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
本集团对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股
权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及
发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权
投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不
调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取
得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所
有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的
不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部
分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调
整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用
权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
（十五） 投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的建筑物和土地使用权。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或摊销。各
类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
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类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 3 4.85
土地使用权 50 2.00
（十六） 固定资产
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限
超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公
设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固
定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预
计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（十七） 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固
定资产原值差异进行调整。
（十八） 借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用
予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资
本化条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
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借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动
已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可
销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件
的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金
额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款
的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十九） 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术及专利等，按取得时的实际成本计量，
其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值确定实际成本。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具
体年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 50
专利权 7-10
软件 3
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资
产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（1）研发支出的归集范围
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊
费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
①职工薪酬
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职工薪酬包括集团研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失
业保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费，以及
外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，职工薪酬的确认依据集团管理部门提
供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
②材料、燃动费
材料、燃动费是指集团为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1）直
接消耗的材料、燃料和动力费用；2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发
及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；
③折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪
器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和
使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
④设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、
规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性
产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
⑤装备调试费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、
专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费
用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不
计入归集范围。
⑥委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指集团委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所
发生的费用（研究开发活动成果为集团所拥有，且与集团的主要经营业务紧密相关）。
⑦其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书
资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、
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评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通
讯费等。
（2）研发支出相关会计处理方法
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具
有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计
入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化
条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
（二十） 商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取
得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的
商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
（二十一） 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存
在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达
到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产
的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行
估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资
产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至
相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可
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收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比
例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十二） 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊
销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
（二十三） 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工
提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金等。按照集团承担
的风险和义务，将离职后福利设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表
日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照
受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因
解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（二十四） 预计负债
当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件
时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能
导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日
对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
（二十五） 股份支付
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用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本
公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变
更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益
工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（二十六） 收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约
义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济
利益；②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：①本集团就该
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②本集团已将该商品的
法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③本集团已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④本集团已将该商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受
该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可
变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。
合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价
格的可变对价金额。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格
的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事
交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品
的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确
定。
本集团的营业收入主要包括精密光学元组件、光电防务、要地监控、投影整机及
其核心部件等产品的销售收入。
（1）精密光学元组件、投影整机及其核心部件的收入确认原则和方式
内销情况下，集团将产品运送至客户且客户已接受该产品时，客户取得相关商品
或服务控制权，集团进行收入确认。外销情况下：在 FCA 交货方式下，将货物交给客
户指定的承运人并办理货物出口清关手续、取得承运人出具的运输单据时商品控制权
转移，本集团确认收入；在 FOB 和 CIF 交货方式下，在装运港当货物越过船舷时即商
品控制权转移，本集团确认收入；在 DAP 交货方式下，在办理货物出口清关手续且货
物运抵合同约定地点交付给客户时商品控制权转移，本集团确认收入。
（2）特品的收入确认原则和方式
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直接交付的产品：需在约定的交付日期前完成并取得合格证，发货时需调拨单。
调拨单最终由发运单位、资产主管部门（付款方）、接收单位事业部门和财务部门盖
章。因特品发货时需要调拨单，取得合格证后视同货物控制权转移，即可确认收入。
列装配套产品：此类产品完成生产后需交由其他企业进行列装配套，整体供应。
产品发货时需取得合格证，交付对方单位后取得接收回执，结算时集团准备合格证、
发票，交予列装单位，列装单位与对方结算，收款后按比例支付给本集团。此种情况
下在取得接收回执时视同货物控制权转移确认收入。
（3）要地监控产品的收入确认原则和方式
集团要地监控产品性质为系统集成，按照时点法，在项目整体完成并验收合格后
确认收入。
（二十七） 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照实际收到的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分
的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补
助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。用于补
偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
（二十八） 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项
目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的暂时性差异计算确认。
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时
性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应
纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，
因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
（二十九） 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或
者包含租赁。
（1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成
本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定
重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产
计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资
产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决
于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择
权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择
权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无
法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除
外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余
值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择
权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变
动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变
更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围
或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照
租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁
负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小
或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止
租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承
租人相应调整使用权资产的账面价值。
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低
价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价
值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计
入相关资产成本或当期损益。
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全
部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
（1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的
利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
（2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会
计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（三十） 其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据财政部、应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>
的通知》(财资(2022)136 号)的规定提取和使用安全生产费用。
根据《企业会计准则解释第 3 号》(财会(2009)8 号)，公司依照国家有关规定提取
安全生产费用时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。使用提
取的安全生产费用时，对规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项
储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三十一） 重要会计政策和会计估计变更
本报告期本集团不存在重大的会计政策变更。
本报告期本集团不存在重大的会计估计变更。
四、 税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、9%、6%、5%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税。
企业所得税 按应纳税所得额计缴。 25%、20%、15%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴。 7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴。 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴。 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
中光学集团股份有限公司 25%
南阳利达光电有限公司（以下简称“利达光电”） 15%
河南中光学集团有限公司（以下简称“中光学有限”） 15%
河南中光学智能装备有限公司（以下简称“智能装备”） 15%
南阳川光电力科技有限公司（以下简称“川光电力”） 25%
南阳南方智能光电有限公司（以下简称“南方智能”） 15%
重庆中光学建设镀膜科技有限公司（以下简称“重庆中光学”） 15%
中光学（上海）科技有限公司（以下简称“上海中光学”） 20%
中光学（杭州）智能光电科技有限公司（以下简称“杭州中光学”） 25%
（二） 税收优惠
企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，全国高新技术企业认
定管理工作领导小组办公室于 2023 年 12 月 8 日向本集团子公司利达光电签发了高新
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
技术企业证书，证书编号：GR202341003928, 有效期三年。该公司 2025 年度企业所得
税税率按 15%计缴。
企业认定管理工作指引》（国科发火（2016）195 号）有关规定，全国高新技术企业认
定管理工作领导小组办公室于 2023 年 12 月 8 日向本集团子公司中光学有限签发了高
新技术企业证书，证书编号：GR202341003905, 有效期三年。该公司 2025 年度企业所
得税税率按 15%计缴。
企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，全国高新技术企业认
定管理工作领导小组办公室于 2022 年 12 月 23 日向本集团子公司智能装备签发了高新
技术企业证书，证书编号：GR202241004239, 有效期三年。该公司 2025 年度企业所得
税税率按 15%计缴。
企业认定管理工作指引》（国科发火（2016）195 号）有关规定，全国高新技术企业认
定管理工作领导小组办公室于于 2024 年 10 月 28 日向本集团子公司南方智能签发了高
新技术企业证书，证书编号：GR202441000090, 有效期三年。该公司 2025 年度企业所
得税税率按 15%计缴。
企业认定管理工作指引》（国科发火（2016）195 号）有关规定，全国高新技术企业认
定管理工作领导小组办公室于 2023 年 11 月 22 日向本集团子公司重庆中光学签发了高
新技术企业证书，证书编号：GR202351102165, 有效期三年。该公司 2025 年度企业所
得税税率按 15%计缴。
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减
按 15%的税率征收企业所得税。本集团子公司重庆中光学 2025 年度企业所得税税率按
年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2025 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2025 年 12 月 31 日，“本年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，
“上年”系指 2024 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
（一） 货币资金
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
库存现金 131.32 12,029.06
银行存款 64,238,502.40 43,352,899.09
其他货币资金 3,916,596.82 2,864,480.19
存放财务集团存款 146,146,948.61 263,701,646.92
合计 214,302,179.15 309,931,055.26
其中：存放在境外的款项总额
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,854,779.88 378,230.47
信用证保证金 1,000,000.00
保函保证金 2,061,816.94 1,478,132.79
代建往来资金 3,744,484.20 14,478,469.24
司法冻结资金 193,100.00 1,462,972.28
合计 7,854,181.02 18,797,804.78
（二） 应收票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,016,299.97 19,971,929.90
商业承兑汇票 11,472,628.75 18,611,595.04
合计 22,488,928.72 38,583,524.94
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备 22,536,308.70 100.00 47,379.98 0.21 22,488,928.72
其中：银行承兑汇票 11,016,299.97 48.88 11,016,299.97
商业承兑汇票 11,520,008.73 51.12 47,379.98 0.41 11,472,628.75
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
合计 22,536,308.70 100.00 47,379.98 0.21 22,488,928.72
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 38,677,934.12 100.00 94,409.18 0.24 38,583,524.94
其中：银行承兑汇票 19,971,929.90 51.64 19,971,929.90
商业承兑汇票 18,706,004.22 48.36 94,409.18 0.50 18,611,595.04
合计 38,677,934.12 100.00 94,409.18 0.24 38,583,524.94
（1） 按组合计提坏账准备的应收票据
年末数
类别
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 11,016,299.97
商业承兑汇票 11,520,008.73 47,379.98 0.41
合计 22,536,308.70 47,379.98 0.21
（2） 坏账准备变动情况
本年变动情况
类别 年初余额 收回或 核 其他 年末余额
计提
转回 销 变动
按组合计提预期信
用损失的应收票据
合计 94,409.18 -47,029.20 47,379.98
（3） 本期实际核销的应收票据情况
无
无
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 56,393,849.36 8,094,780.33
商业承兑汇票 1,802,365.60
合计 56,393,849.36 9,897,145.93
无
（三） 应收账款
账龄 年末余额 年初余额
其中：0-6 月 499,476,574.62 358,794,447.34
合计 939,130,595.87 990,665,186.67
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 826,969,065.40 88.06 103,900,095.54 12.56 723,068,969.86
账款
其中：国内客户组合 796,631,007.89 84.83 103,301,003.23 12.97 693,330,004.66
国外客户组合 30,338,057.51 3.23 599,092.31 1.97 29,738,965.20
合计 939,130,595.87 100.00 209,841,626.01 22.34 729,288,969.86
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 892,142,161.10 90.05 100,511,536.14 11.27 791,630,624.96
账款
其中：国内客户组合 810,593,405.04 81.82 99,908,388.51 12.33 710,685,016.53
国外客户组合 81,548,756.06 8.23 603,147.63 0.74 80,945,608.43
合计 990,665,186.67 100.00 192,814,561.71 19.46 797,850,624.96
年末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
涉诉，预计无法
单位 1 47,931,028.05 47,931,028.05 100.00
收回
预计部分无法收
单位 2 24,880,000.00 18,660,000.00 75.00
回
单位已破产，预
单位 3 5,033,776.20 5,033,776.20 100.00
计无法收回
涉诉，预计无法
单位 4 4,528,161.45 4,528,161.45 100.00
收回
单位已破产，预
单位 5 3,231,553.61 3,231,553.61 100.00
计无法收回
其他 26,557,011.16 26,557,011.16 100.00 预计无法收回
合计 112,161,530.47 105,941,530.47 94.45
年末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1） 信用风险特征组合-国内客户
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 796,631,007.89 103,301,003.23 12.97
（2） 信用风险特征组合-国外客户
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 30,338,057.51 599,092.31 1.97
本年变动情况
类别 年初余额 核 年末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
按单项
计提坏
账准备 92,303,025.57 16,365,076.46 2,696,571.56 -30,000.00 105,941,530.47
的应收
账款
按信用
风险特
征组合
计提坏 100,511,536.14 29,431,849.98 25,635,476.84 -407,813.74 103,900,095.54
账准备
的应收
账款
合计 192,814,561.71 45,796,926.44 28,332,048.40 -437,813.74 209,841,626.01
无
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款合计的
债务人名称 账面余额 坏账准备
比例（%）
第一名 57,708,171.72 6.14 1,148,908.59
第二名 53,986,444.28 5.75 18,398,580.21
第三名 47,931,028.05 5.10 47,931,028.05
第四名 42,177,600.00 4.49 172,928.16
第五名 32,618,700.00 3.47 133,736.67
合计 234,421,944.05 24.95 67,785,181.68
（四） 应收款项融资
种类 年末余额 年初余额
应收票据 16,775,358.79 21,745,164.62
合计 16,775,358.79 21,745,164.62
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 16,775,358.79 100.00 16,775,358.79
其中：银行承兑汇票 16,775,358.79 100.00 16,775,358.79
合计 16,775,358.79 100.00 16,775,358.79
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 21,745,164.62 100.00 21,745,164.62
其中：银行承兑汇票 21,745,164.62 100.00 21,745,164.62
合计 21,745,164.62 100.00 21,745,164.62
（1） 按组合计提坏账准备的应收款项融资
年末数
类别
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末数
类别
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 16,775,358.79
合计 16,775,358.79
（2） 坏账准备变动情况
期末应收款项融资均为银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在
重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值
准备。
（3） 本期实际核销的应收款项融资情况
无
无
无
无
无
（五） 预付款项
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
合计 92,263,218.81 100.00 57,465,257.03 41,841,283.22 100.00 5,705,265.45
注：期末 2-3 年账龄与上年度 1-2 年账龄不勾稽，系本年度合并范围变化导致。
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未及时结算原因
单位 1 51,236,711.82 公司破产清算，预计无法收回
合计 51,236,711.82
占预付款项合计的
债务人名称 账面余额 坏账准备
比例（%）
单位 1 51,236,711.82 55.53 51,236,711.82
单位 2 2,929,391.66 3.18
单位 3 2,409,719.27 2.61
单位 4 2,000,000.00 2.17
单位 5 1,939,080.00 2.10
合计 60,514,902.75 65.59 51,236,711.82
（六） 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 15,530,193.77 19,299,013.67
合计 15,530,193.77 19,299,013.67
无
无
（1） 按账龄披露其他应收款项
账龄 年末余额 年初余额
其中：0-6 月 6,923,171.59 5,521,626.20
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额 年初余额
合计 42,773,023.11 46,597,684.04
（2） 按款项性质披露其他应收款项
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 21,497,897.14 23,826,916.26
押金及保证金 17,893,560.07 20,157,611.48
备用金 1,264,390.66 1,235,408.85
其他 2,117,175.24 1,377,747.45
合计 42,773,023.11 46,597,684.04
（3） 按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
的其他应收款项
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 30,963,842.59 72.39 15,433,648.82 49.84 15,530,193.77
应收款项
其中：账龄组合 30,963,842.59 72.39 15,433,648.82 49.84 15,530,193.77
合计 42,773,023.11 100.00 27,242,829.34 63.69 15,530,193.77
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准
备的其他应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 35,185,866.52 75.51 15,886,852.85 45.15 19,299,013.67
其他应收款项
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
其中：账龄组合 35,185,866.52 75.51 15,886,852.85 45.15 19,299,013.67
合计 46,597,684.04 100.00 27,298,670.37 58.58 19,299,013.67
年末单项计提坏账准备的其他应收款项
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
新丰实业加工厂 3,978,224.00 3,978,224.00 100.00 预计无法收回
南阳中光学兴源机械
制造有限公司
四川华庆机械有限责
任公司
其他 1,857,079.45 1,857,079.45 100.00 预计无法收回
合计 11,809,180.52 11,809,180.52 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 30,963,842.59 15,433,648.82 49.84
（4） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
年初余额 6,004,960.84 21,293,709.53 27,298,670.37
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损失 （未发生信用 （已发生信用
减值） 减值）
年初余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -125,900.11 125,900.11
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 310,460.05 271,462.89 581,922.94
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动 -8,763.97 -629,000.00 -637,763.97
年末余额 6,180,756.81 21,062,072.53 27,242,829.34
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初
始确认后并未显著增加：第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增
加但尚未发生信用减值;第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：本期减值
准备减少主要系收回款项所致。
（5） 坏账准备变动情况
本年变动情况
类别 年初余额 收回 年末余额
计提 或转 核销 其他变动
回
按单项计提坏账
准备的其他应收 11,411,817.52 397,363.00 11,809,180.52
款
按信用风险特征
组合计提坏账准 15,886,852.85 184,559.94 -637,763.97 15,433,648.82
备的其他应收款
合计 27,298,670.37 581,922.94 -637,763.97 27,242,829.34
其他变动系合并范围内子公司中富康和珠海横琴变动导致。
其中坏账准备收回或转回金额重要的：无
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6） 本年度实际核销的其他应收款项
无
（7） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项
占其他应收
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 款项合计的 坏账准备
比例（%）
新丰实业加工厂 往来款 3,978,224.00 5年以上 9.30 3,978,224.00
南阳中光学兴源机
往来款 3,973,877.07 5年以上 9.29 3,973,877.07
械制造有限公司
南宁市银隆翔商贸
往来款 2,050,000.00 5年以上 4.79 2,050,000.00
有限责任公司
四川华庆机械有限
往来款 2,000,000.00 5年以上 4.68 2,000,000.00
责任公司
阿里军分区保障部 保证金及
收缴户 押金
合计 13,824,101.07 32.32 12,141,189.32
（七） 存货
年末余额
项目 跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
原材料 123,169,323.27 77,966,778.91 45,202,544.36
在产品 109,450,006.55 10,084,853.08 99,365,153.47
库存商品 285,004,239.76 72,283,483.17 212,720,756.59
委托加工物资 60,523.77 60,523.77
合计 517,684,093.35 160,335,115.16 357,348,978.19
（续）
年初余额
项目 跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
原材料 160,274,339.22 107,860,654.47 52,413,684.75
在产品 106,427,573.31 8,979,333.29 97,448,240.02
库存商品 276,622,139.60 68,912,400.22 207,709,739.38
委托加工物资 1,438,715.13 1,356,412.65 82,302.48
合计 544,762,767.26 187,108,800.63 357,653,966.63
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动情况
类别 年初余额 其他 年末余额
计提 转回 转销
变动
原材料 107,860,654.47 2,553,771.94 4,058,130.28 -28,389,517.22 77,966,778.91
在产品 8,979,333.29 2,259,815.76 1,154,295.97 10,084,853.08
库存商品 68,912,400.22 5,264,247.16 545,264.29 -1,347,899.92 72,283,483.17
委托加工
物资
合计 187,108,800.63 10,077,834.86 5,757,690.54 -31,093,829.79 160,335,115.16
（八） 合同资产
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
质保金 23,631,406.13 5,627,089.24 18,004,316.89
合计 23,631,406.13 5,627,089.24 18,004,316.89
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
质保金 11,691,533.66 1,322,798.53 10,368,735.13
合计 11,691,533.66 1,322,798.53 10,368,735.13
无
年末余额
类别 账面余额 减值准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准
备的合同资产
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 23,631,406.13 100.00 5,627,089.24 23.81 18,004,316.89
合同资产
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 减值准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
其中：质保金组合 23,631,406.13 100.00 5,627,089.24 23.81 18,004,316.89
合计 23,631,406.13 100.00 5,627,089.24 23.81 18,004,316.89
（续）
年初余额
类别 账面余额 减值准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准
备的合同资产
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 11,675,433.26 99.86 1,306,698.13 11.19 10,368,735.13
合同资产
其中：质保金组合 11,675,433.26 99.86 1,306,698.13 11.19 10,368,735.13
合计 11,691,533.66 100.00 1,322,798.53 11.31 10,368,735.13
按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产
（1）信用风险特征组合-质保金组合
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
质保金组合 23,631,406.13 5,627,089.24 23.81
合计 23,631,406.13 5,627,089.24 23.81
第一阶段 第二阶段 第三阶段
减值准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
年初余额 1,306,698.13 16,100.40 1,322,798.53
年初余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
减值准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
本年计提 4,425,610.79 4,425,610.79
本年转回 105,219.68 16,100.40 121,320.08
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额 5,627,089.24 5,627,089.24
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：第一阶段是指合同资产的信用风险自初始
确认后并未显著增加;第二阶段是指合同资产的信用风险自初始确认后已显著增加但尚
未发生信用减值：第三阶段是指合同资产已发生信用减值。
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：无。
本年变动情况
类别 年初余额 收回或转 核 其他 年末余额
计提
回 销 变动
按单项计提坏账准
备的减值准备
按信用风险特征组
合计提减值准备的 1,306,698.13 4,425,610.79 105,219.68 5,627,089.24
合同资产
合计 1,322,798.53 4,425,610.79 121,320.08 5,627,089.24
其中坏账准备收回或转回金额重要的：无
无
（九） 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 44,487,641.72 66,393,359.04
合计 44,487,641.72 66,393,359.04
（十） 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税 18,289,894.54 30,839,036.74
预缴税金 1,196,119.34 731,966.82
其他 198,265.83 1,960,855.75
合计 19,684,279.71 33,531,859.31
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十一） 长期应收款
年末余额 年初余额 年末折现
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 率区间
分期收款销售商品 63,361,011.13 10,705,867.40 52,655,143.73 109,126,250.23 10,705,867.40 98,420,382.83 4.30%
减 ：一 年 内 到期 的 长
期应收款
合计 18,873,369.41 10,705,867.40 8,167,502.01 42,732,891.19 10,705,867.40 32,027,023.79
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按单项计提坏账准
备的长期应收款
合计 18,873,369.41 100.00 10,705,867.40 56.72 8,167,502.01
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提坏账准
备的长期应收款
合计 42,732,891.19 100.00 10,705,867.40 25.05 32,027,023.79
年末单项计提坏账准备的长期应收款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备
（%）
TELECOMMUNICATIEBEDRIJF SURINAME 18,873,369.41 10,705,867.40 56.72
合计 18,873,369.41 10,705,867.40 56.72
按单项计提坏账准备的说明：该长期应收款系中光学有限苏里南项目客户
TELECOMMUNICATIEBEDRIJF SURINAM 长期应收款项，2025 年期末余额为 63,361,011.13
元，其中重分类至一年内到期的金额为 44,487,641.72 元。根据《中国出口信用保险
集团出口卖方信贷保险单》(保单编号:LSA-BD-2022010)，该项应收款可赔偿比例为
期末，本集团按照保单可赔偿范围外剩余应收款项的 30%计提长期应收款坏账准备
增提长期应收款坏账准备。
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
月预期信 信用损失（未发 信用损失（已发
用损失 生信用减值） 生信用减值）
年初余额 10,705,867.40 10,705,867.40
年初余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额 10,705,867.40 10,705,867.40
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初
始确认后并未显著增加：第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增
加但尚未发生信用减值：第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：无。
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
无。
本年变动情况
类别 年初余额 收回或 核 其他 年末余额
计提
转回 销 变动
按单项计提坏账准
备的坏账准备
合计 10,705,867.40 10,705,867.40
其中坏账准备收回或转回金额重要的：无
无
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（十二） 长期股权投资
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
对联营企业投资 155,367,518.20 -24,085,704.19 657,300.00 130,624,514.01
小计 155,367,518.20 -24,085,704.19 657,300.00 130,624,514.01
减：长期股权投资
减值准备
合计 155,367,518.20 -24,085,704.19 657,300.00 130,624,514.01
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动 减值
其他综 其他 宣告发放现 计提 准备
被投资单位 投资成本 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其 年末余额
合收益 权益 金股利或利 减值 年末
投资 投资 的投资损益 他 余额
调整 变动 润 准备
一、联营企业
南阳光明光电
有限公司
河南镀邦光电
股份有限公司
合计 173,750,000.00 155,367,518.20 -24,085,704.19 -657,300.00 130,624,514.01
（十三） 其他权益工具投资
本年增减变动 指定为以
公允价值
追 减 本年确认 本年末累计计 本年末累计计 计量且其
项目 年初余额 计入其他 年末余额 的股利收 入其他综合收 入其他综合收 变动计入
加 少 计入其他综合 其
综合收益 入 益的利得 益的损失 其他综合
投 投 收益的损失 他
的利得 收益的原
资 资
因
杭州智元研
究院有限公 17,215,396.79 16,117,897.51 1,097,499.28 28,902,500.72
司
成都光明光
电股份有限
中光学集团股份有限公司财务报表附注
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本年增减变动 指定为以
公允价值
追 减 本年确认 本年末累计计 本年末累计计 计量且其
项目 年初余额 计入其他 年末余额 的股利收 入其他综合收 入其他综合收 变动计入
加 少 计入其他综合 其
综合收益 入 益的利得 益的损失 其他综合
投 投 收益的损失 他
的利得 收益的原
资 资
因
公司
北方光电工
贸有限公司
合计 28,970,735.94 830,511.96 16,117,897.51 13,683,350.39 306,930.00 6,585,851.11 30,902,500.72
注：北方光电工贸有限公司已被工商吊销营业执照，子公司中光学有限对其投资账面价值已减至零。集团已就该事项在 2018 年发布
的重大资产重组报告中进行了披露。
无
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（十四） 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 2,823,512.89 43,883.38 2,867,396.27
三、减值准备
四、账面价值
无
（十五） 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 663,909,012.83 719,925,161.89
固定资产清理
合计 663,909,012.83 719,925,161.89
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 511,154.00 31,616,015.35 3,434,767.83 1,766,765.90 2,536.89 37,331,239.97
（2）在建工程转入 8,791,535.93 8,791,535.93
（3）其他增加 3,132,392.03 3,132,392.03
（1）处置或报废 8,803,664.41 3,500.00 5,100,849.10 1,805,680.55 124,745.72 15,838,439.78
（2）合并范围变化
减少
（3）其他减少 3,773,793.02 3,773,793.02
二、累计折旧
（1）计提 17,188,366.65 55,794,665.81 199,565.64 16,983,461.08 7,746,339.98 569,936.79 98,482,335.95
（1）处置或报废 8,314,589.54 2,319.78 4,947,964.57 1,750,808.43 121,003.35 15,136,685.67
（2）合并范围变化
减少
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他 合计
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
（2）其他减少 300,718.82 355.63 301,074.45
四、账面价值
无
无
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项目 账面价值 未办妥产权证书原因
①本集团子公司机电集团注销，资产移交中光学，未完成过户登记；
房屋建筑物 113,506,372.90 ②抵账房产，未完成过户登记；
③尚未办妥。
运输设备 63,771.84 本集团子公司机电集团注销，资产移交中光学，未完成过户登记。
合计 113,570,144.74
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（十六） 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 79,677.46 5,216,869.54
工程物资
合计 79,677.46 5,216,869.54
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
安全环保信息
化监控体系能 5,216,869.54 5,216,869.54
力提升项目
在装设备 79,677.46 79,677.46
合计 79,677.46 79,677.46 5,216,869.54 5,216,869.54
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工程累 利息
其中： 本年利
计投入 资本
本年转入固 本年其他减 年末 工程 本年利 息资本 资金
工程名称 预算数 年初余额 本年增加 占预算 化累
定资产 少 余额 进度 息资本 化率 来源
比例 计金
化金额 （%）
（%） 额
安全环保信息化
自有
监控体系能力提 11,870,000.00 5,216,869.54 2,002,972.16 7,219,841.70 60.82 100.00
资金
升项目
合计 11,870,000.00 5,216,869.54 2,002,972.16 7,219,841.70 60.82 100.00
无
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（十七） 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 7,950,352.46 7,950,352.46
（2）重估调整
（1）处置 6,923,688.60 6,923,688.60
（2）租赁到期 2,429,731.99 2,429,731.99
二、累计折旧
（1）计提 2,642,939.87 3,403,961.77 6,046,901.64
（1）处置 4,688,037.18 4,688,037.18
（2）租赁到期 2,429,731.99 2,429,731.99
三、减值准备
四、账面价值
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（十八） 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
（1）购置
（1）处置或报
废
二、累计摊销
（1）计提 1,755,158.42 1,407,547.20 476,191.05 3,638,896.67
（1）处置或报
废
三、减值准备
四、账面价值
集团本年末无通过内部研发形成的无形资产。
无
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（十九） 商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
处置
形成的
河南中富康数显有限公司 5,730,163.30 5,730,163.30
合计 5,730,163.30 5,730,163.30
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
河南中富康数显有限公司 5,730,163.30 5,730,163.30
合计 5,730,163.30 5,730,163.30
（二十） 长期待摊费用
本年 其他减
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他 年末余额 少的原
减少 因
装修费 39,738,676.39 1,350,148.17 5,960,238.50 35,128,586.06
软件升级费用 1,113,267.41 134,575.47 446,232.37 801,610.51
生产线改造费 1,236,851.45 46,530.70 331,860.68 951,521.47
其他 637,168.14 35,398.24 601,769.90
合计 42,088,795.25 2,168,422.48 6,773,729.79 37,483,487.94
（二十一） 递延所得税资产和递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 477,479,227.75 72,480,857.15 399,510,421.80 60,722,855.31
内部交易未实现利润 5,024,841.20 1,258,077.09 3,646,748.94 902,064.59
递延收益 16,469,081.95 2,470,362.29 8,429,154.12 1,264,373.12
租赁负债 25,152,376.77 3,772,856.52 23,330,373.80 3,464,596.89
预计负债 2,349,210.00 352,381.50 2,349,210.00 352,381.50
合计 526,474,737.67 80,334,534.55 437,265,908.66 66,706,271.41
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年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
非同一控制下企业合
并资产评估增值
使用权资产 22,598,948.97 3,389,842.35 20,716,970.56 3,074,353.21
合计 22,598,948.97 3,389,842.35 20,767,420.74 3,086,965.77
年末 年初
项目 递延所得税资 抵销后递延 递延所得税 抵销后递延所
产和负债互抵 所得税资产 资产和负债互 得税资产或负
金额 或负债余额 抵金额 债余额
递延所得税资产 3,389,842.35 76,944,692.20 3,074,353.21 63,631,918.20
递延所得税负债 3,389,842.35 3,074,353.21 12,612.56
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 61,172,229.47 75,787,456.15
可抵扣亏损 1,190,479,888.10 1,173,095,894.80
合计 1,251,652,117.57 1,248,883,350.95
年度 年末余额 年初余额 备注
合计 1,190,479,888.10 1,173,095,894.80
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（二十二） 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付工程及设备款 63,433,871.60 72,128,717.60
合计 63,433,871.60 72,128,717.60
（二十三） 所有权或使用权受到限制的资产
年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
代管/履约保 代建资金、保证金、司
货币资金 7,854,181.02 7,854,181.02
函/司法冻结 法冻结
已背书未到期票据，未
应收票据 9,897,145.93 9,889,730.10 未到期票据
终止确认
应收账款 939,130,595.87 729,288,969.86 应收账款质押 应收账款质押
固定资产 161,778,091.19 113,570,144.74 所有权归属 尚未办理所有权登记
合计 1,118,660,014.01 860,603,025.72
（续）
年初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
代管/履约保 代建资金、保证金、司
货币资金 18,797,804.78 18,797,804.78
函/司法冻结 法冻结
已背书未到期票据，未
应收票据 28,614,307.01 28,576,241.44 未到期票据
终止确认
应收账款 990,665,186.67 797,850,624.96 应收账款质押 应收账款质押
固定资产 153,231,942.97 111,711,478.12 所有权归属 尚未办理所有权登记
合计 1,191,309,241.43 956,936,149.30
（二十四） 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 469,528,111.07 421,817,312.79
信用借款 275,203,812.38 360,279,888.89
合计 744,731,923.45 782,097,201.68
短期借款分类说明：
（1）2025 年度，本集团与兵器装备集团财务有限责任公司共签订 97 份短期借款
合同，以应收账款作质押，本期借入 617,252,832.65 元，本期偿还 419,556,747.82
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元，期末借款余额 469,100,433.73 元。
（2）2025 年 9 月 19 日，本集团与中国兵器装备集团商业保理有限公司签订合同
编号为 OA2025013874 的应收账款商业保理合同，保理借款金额为 15,000,000.00 元，
借款期限为 2025 年 9 月 19 日至 2025 年 12 月 31 日。
（3）2025 年 3 月 25 日，本集团与交通银行股份有限公司南阳分行签订合同编号
为 Z2512LN15681031 的短期借款合同，借款金额为 13,000,000.00 元，借款期限为
交通银行股份有限公司南阳分行签订合同编号为 Z2523LN15630713 的短期借款合同，
借款金额为 57,000,000.00 元，借款期限为 2025 年 6 月 18 日至 2026 年 8 月 21 日，
作为信用借款，其中 2,850,000.00 元已于 2025 年 12 月 09 日提前偿还。
（4）2025 年 3 月 31 日，本集团与中信银行股份有限公司南阳分行签订编号为
(2025)信银豫货字第 2508136 号的短期借款合同，借款金额为 45,000,000.00 元，借
款期限为 2025 年 3 月 31 日至 2025 年 12 月 13 日；2025 年 6 月 26 日，本集团与中信
银行股份有限公司南阳分行签订编号为(2025)信银豫贷字第 2508244 号的短期借款合
同，借款金额为 80,262,988.58 元，借款期限为 2025 年 6 月 26 日至 2026 年 6 月 25
日，作为信用借款。
（5）2025 年 9 月 29 日，本集团与中国银行股份有限公司南阳分行签订编号为
为 2025 年 9 月 30 日至 2026 年 9 月 30 日，作为信用借款。
（6）2025 年 12 月 24 日 ， 本 集 团 与 中 国 进 出 口 银 行 签 订 编 号 为
HET022900000920251200000032 的短期借款合同，借款金额为 100,000,000.00 元，借
款期限为 2025 年 12 月 24 日至 2026 年 12 月 24 日，作为信用借款。
无
（二十五） 应付票据
类别 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 18,547,798.81 3,782,304.70
商业承兑汇票 11,418,232.93 6,871,266.98
合计 29,966,031.74 10,653,571.68
年末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
（二十六） 应付账款
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
货款 729,360,527.82 792,517,537.05
工程及设备款 14,823,487.91 21,047,075.84
其他 1,973,922.59 2,255,396.09
合计 746,157,938.32 815,820,008.98
无
（二十七） 合同负债
项目 年末余额 年初余额
货款 51,793,096.90 89,705,519.01
合计 51,793,096.90 89,705,519.01
无
（二十八） 应付职工薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 90,522,217.81 372,938,115.45 404,453,776.34 59,006,556.92
离职后福利-设定提存计
划
辞退福利 3,595,369.00 1,085,473.54 826,874.74 3,853,967.80
一年内到期的其他福利
其他
合计 94,298,396.68 423,174,315.57 454,400,103.70 63,072,608.55
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 51,222,324.35 307,005,229.01 340,808,996.14 17,418,557.22
职工福利费 160,000.00 20,596,723.74 20,050,873.74 705,850.00
社会保险费 90,443.80 24,418,213.69 24,400,132.23 108,525.26
其中：医疗保险费及生育
保险费
工伤保险费 2,524.96 1,227,333.97 1,228,025.62 1,833.31
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其他
住房公积金 9,555,899.22 13,722,898.90 14,264,244.83 9,014,553.29
工会经费和职工教育经费 29,493,550.44 7,195,050.11 4,929,529.40 31,759,071.15
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬
合计 90,522,217.81 372,938,115.45 404,453,776.34 59,006,556.92
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 173,420.17 46,978,510.65 46,949,772.57 202,158.25
失业保险费 7,389.70 2,014,283.53 2,011,747.65 9,925.58
企业年金缴费 157,932.40 157,932.40
合计 180,809.87 49,150,726.58 49,119,452.62 212,083.83
项目 本年缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 826,874.74 3,853,967.80
合计 826,874.74 3,853,967.80
（二十九） 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 16,910,525.31 17,125,232.42
增值税 2,808,009.20 483,296.34
土地使用税 2,354,825.01 2,354,825.01
土地增值税 2,040,393.02 2,229,981.02
房产税 859,030.01 842,514.44
城市维护建设税 625,726.77
教育费附加 268,168.62
个人所得税 263,964.50 441,254.89
地方教育费附加 178,779.08
其他 693,022.20 734,902.18
合计 27,002,443.72 24,212,006.30
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（三十） 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 82,380,742.78 96,225,846.34
合计 82,380,742.78 96,225,846.34
无
无
（1） 其他应付款项按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 45,599,417.87 47,297,857.38
代收代扣款 9,678,390.06 10,780,082.18
股权转让款 9,221,888.07 9,260,898.07
押金保证金 7,663,529.20 12,384,664.45
应付过渡期损益款 1,907,018.63 1,907,018.63
快递邮寄费 1,114,922.81 1,609,008.13
销售服务费 352,779.80 442,726.80
购买少数股东股权款 4,670,900.00
其他 6,842,796.34 7,872,690.70
合计 82,380,742.78 96,225,846.34
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款项
无
（三十一） 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 103,748,828.70 2,741,557.44
一年内到期的租赁负债 4,964,733.98 5,803,857.77
合计 108,713,562.68 8,545,415.21
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（三十二） 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 5,283,393.71 11,321,966.03
已背书未到期票据 9,897,145.93 17,799,206.35
合计 15,180,539.64 29,121,172.38
（三十三） 长期借款
年末利率区
借款类别 年末余额 年初余额
间（%）
质押借款 72,913,784.76 66,419,314.97 1-3.1
信用借款 130,089,726.39 100,085,555.56 0.455-2.8
减：一年内到期的非流动负债 103,748,828.70 2,741,557.44
合计 99,254,682.45 163,763,313.09
长期借款分类说明：
（1）2025 年度，本集团与兵器装备集团财务有限责任公司共签订 3 份长期借款合
同，以应收账款作质押，本期借入 9,566,750.00 元，本期偿还 3,118,705.64 元，期
末调整至一年内到期的非流动负债 3,597,043.14 元。
（2）2025 年 12 月 4 日，中国兵器装备集团有限公司与中国建设银行股份有限公
司南阳永安大厦支行签订合同编号为长安 2025 年委贷字第 012 号的委托借款合同，中
国兵器装备集团有限公司委托其向本集团提供 30,000,000.00 元借款，借款期限为
（三十四） 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 27,843,790.64 29,194,909.13
减：未确认的融资费用 2,691,413.87 3,320,500.39
一年内到期的非流动负债 4,964,733.98 5,803,857.77
租赁负债净额 20,187,642.79 20,070,550.97
（三十五） 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款项
专项应付款 19,841,137.27 20,631,689.45
合计 19,841,137.27 20,631,689.45
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无
形成原
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
因
破产企业专项资金等 13,183,805.15 790,552.18 12,393,252.97 财政拨款
三供一业 3,323,524.30 3,323,524.30 财政拨款
光学显示器产业研发
平台建设项目
科研开发基金 2,000,000.00 2,000,000.00 财政拨款
合计 20,631,689.45 790,552.18 19,841,137.27
（三十六） 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 2,349,210.00 2,349,210.00 产品质量保证费用
合计 2,349,210.00 2,349,210.00 —
（三十七） 递延收益
形
成
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原
因
政府
发展专项转移支付资 4,572,035.12 613,654.08 3,958,381.04
补助
金项目
类蓝宝石超硬抗反射
政府
触屏面板研发及产业 1,750,000.00 699,999.97 1,050,000.03
补助
化
智能终端摄像模组用
政府
IRCF 蓝玻璃生产线 552,000.00 276,000.00 276,000.00
补助
建设项目
车载镜头透镜镜片自 政府
动化生产线建设项目 补助
补助资金 补助
补助资金 补助
补助资金第二批 补助
补助资金 补助
微纳光学器件工程化 政府
研究与微型光学元件 补助
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
形
成
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原
因
规模化生产线建设项
目
车载抬头显示系统智
政府
能制造产线设备更新 4,810,000.00 50,104.17 4,759,895.83
补助
改造项目
政府
发展专项转移支付资 1,010,000.00 66,095.91 943,904.09
补助
金项目
项目 补助
光学产线自动化革新 政府
及效能提升项目 补助
合计 8,429,154.12 15,370,000.00 2,570,176.34 21,228,977.78
（三十八） 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行新 送 公积金转 其 小 年末余额
股 股 股 他 计
一、有限售条件股份 34,045.00 34,045.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流动股
份
股份合计 261,199,273.00 261,199,273.00
（三十九） 资本公积
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本（股本）溢价 605,710,942.75 605,710,942.75
其他资本公积 44,706,018.00 44,706,018.00
合计 650,416,960.75 650,416,960.75
其中：国有独享资本
公积
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四十） 其他综合收益
本年发生额
年初 本年所得税 减：前期计 减：前期计 年末
项目 入其他综合 入其他综合 减：所得税 税后归属于公 税后归属于
余额 前发生额 余额
收益当期转 收益当期转 费用 司 少数股东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损
-9,404,005.75 -15,287,385.55 -15,287,385.55 -24,691,391.30
益的其他综合收益
其中：其他权益工具
-9,404,005.75 -15,287,385.55 -15,287,385.55 -24,691,391.30
投资公允价值变动
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其他综合收益合计 -9,404,005.75 -15,287,385.55 -15,287,385.55 -24,691,391.30
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四十一） 专项储备
项目 年初余额 本年计提 本年使用 年末余额 备注
安全生产费 22,781,084.39 5,953,502.53 1,227,868.80 27,506,718.12
合计 22,781,084.39 5,953,502.53 1,227,868.80 27,506,718.12
（四十二） 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积金 38,388,753.85 38,388,753.85
合计 38,388,753.85 38,388,753.85
（四十三） 未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 -248,263,300.31 121,663,177.97
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -248,263,300.31 121,663,177.97
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -225,386,110.37 -369,926,478.28
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
加：所有者权益内部结转其他 267,450.02
本年年末余额 -473,381,960.66 -248,263,300.31
（四十四） 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,475,895,777.31 1,401,289,666.04 1,748,759,304.23 1,580,427,551.94
其他业务 26,211,301.60 16,904,947.74 36,316,223.86 28,643,301.07
合计 1,502,107,078.91 1,418,194,613.78 1,785,075,528.09 1,609,070,853.01
合同分类 营业收入 营业成本
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同分类 营业收入 营业成本
按商品类型分类 1,502,107,078.91 1,418,194,613.78
投影机整机及配件 246,227,032.55 252,401,069.87
精密光学元组件 649,503,652.34 625,782,607.55
光电防务与要地监控 421,424,870.86 398,812,606.82
机械产品及其他 184,951,523.16 141,198,329.54
按经营地区分类 1,502,107,078.91 1,418,194,613.78
境内 1,277,674,785.42 1,197,229,798.15
境外 224,432,293.49 220,964,815.63
本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
无
无
（四十五） 税金及附加
项目 本年金额 上年金额
土地使用税 7,494,986.48 7,494,986.48
房产税 2,705,150.45 2,603,448.99
城建税 2,414,587.50 2,312,772.76
印花税 842,096.36 1,163,384.67
教育费附加 1,727,519.48 1,653,182.44
其他 24,301.93 82,189.71
合计 15,208,642.20 15,309,965.05
（四十六） 销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 13,710,110.18 13,914,416.63
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
销售服务费 7,063,416.60 29,335,245.53
差旅费 2,374,110.20 6,153,912.19
业务经费 1,584,256.31 4,244,585.38
包装费 1,078,217.50 1,658,000.03
办公费 214,851.68 514,174.80
广告费 192,357.44 107,176.76
折旧费 4,417.06 15,940.75
样品及产品损耗 5,200,255.92
其他 8,262.43 3,548,826.69
合计 26,229,999.40 64,692,534.68
（四十七） 管理费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 90,376,157.86 113,130,873.61
折旧费 28,510,076.15 26,472,512.17
无形资产摊销费 3,089,727.86 3,148,189.45
聘请中介机构费 3,073,981.80 3,096,655.95
租赁费 2,187,986.32 1,799,596.61
差旅费 1,736,036.67 3,208,067.31
绿化费 1,246,609.14 1,264,960.74
修理费 1,236,957.78 969,736.03
长期待摊费用摊销 1,124,188.17 688,736.85
办公费 879,078.86 1,569,697.50
交通费 685,395.33 1,118,048.00
业务招待费 598,226.25 1,828,623.33
咨询费 252,409.98 1,028,522.95
保险费 183,577.98 125,172.57
劳动保护费 105,953.43 54,583.58
会议费 48,617.62 151,015.83
党建工作经费 13,054.52 980,717.95
其他 8,123,962.29 14,818,477.52
合计 143,471,998.01 175,454,187.95
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四十八） 研发费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 51,836,788.12 60,263,221.67
材料、燃动费 29,694,505.57 50,975,730.02
折旧、租赁费 6,026,719.38 4,418,394.54
委外费用 4,846,803.77 15,394,438.34
其他 2,931,342.33 10,916,474.18
合计 95,336,159.17 141,968,258.75
（四十九） 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息费用 30,175,545.13 28,183,951.89
减：利息收入 3,932,499.04 7,841,982.61
汇兑净收益 2,542,317.94 10,403,001.63
加：汇兑净损失 4,930,376.31 4,832,864.30
手续费 264,803.16 493,086.22
其他 155,581.60
合计 28,895,907.62 15,420,499.77
（五十） 其他收益
项目 本年金额 上年金额
政府补助 24,283,609.12 19,167,693.22
进项税加计抵减 2,960,791.33 17,269,753.45
个税手续费返还 117,577.93 114,707.22
合计 27,361,978.38 36,552,153.89
（五十一） 投资收益
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -24,085,704.19 -28,631,403.12
处置长期股权投资产生的投资收益 53,938,997.66
其他权益工具投资持有期间的投资收益 306,930.00 584,298.00
债务重组产生的投资收益 1,263,216.62
合计 30,160,223.47 -26,783,888.50
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（五十二） 信用减值损失
项目 本年金额 上年金额
应收票据坏账损失 47,029.20 -68,553.35
应收账款坏账损失 -17,082,557.42 -95,152,836.63
其他应收款坏账损失 -573,158.97 3,983,163.07
合计 -17,608,687.19 -91,238,226.91
（五十三） 资产减值损失
项目 本年金额 上年金额
存货跌价损失 -10,077,834.86 -57,706,008.15
固定资产减值损失 -4,791,727.78
合同资产减值损失 -4,304,290.71 -1,253,593.59
预付账款减值损失 -52,285,316.91 -4,769,402.70
合计 -66,667,442.48 -68,520,732.22
（五十四） 资产处置收益
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
固定资产处置收益 11,557.18 11,557.18
租赁业务终止 572,502.58 572,502.58
合计 584,059.76 584,059.76
（五十五） 营业外收入
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
违约金收入 961,653.96 245,258.38 961,653.96
非流动资产处置利得 867,267.92 867,267.92
无需支付的应付款项 72,002.50 1,685,814.84 72,002.50
其他 1,040,550.93 381,019.89 1,040,550.93
合计 2,941,475.31 2,312,093.11 2,941,475.31
（五十六） 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
对外捐赠 100,000.00 750,000.00 100,000.00
违约金支出 147,581.36 50,000.00 147,581.36
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 273,133.71 30,389.14 273,133.71
其他 454,855.20 247,182.63 454,855.20
合计 975,570.27 1,077,571.77 975,570.27
（五十七） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 299,659.17 1,912,219.13
递延所得税费用 -13,251,143.26 -8,504,574.54
合计 -12,951,484.09 -6,592,355.41
项目 本年发生额
本年合并利润总额 -249,434,204.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 -62,358,551.07
子公司适用不同税率的影响 7,210,952.85
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 283,823.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
其他 -16,847,392.53
所得税费用 -12,951,484.09
（五十八） 其他综合收益
详见本附注“五、（四十）其他综合收益”相关内容。
（五十九） 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 38,583,432.78 25,601,080.82
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 2,381,069.24 1,025,684.04
保证金、押金退回 8,227,649.96 10,195,222.80
代收代付款项 3,878,782.12 4,148,044.14
其他往来款项 1,818,846.22 14,330,524.54
合计 54,889,780.32 55,300,556.34
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
各项费用支出 24,773,493.39 75,181,490.32
其他往来款项 27,611,432.74 278,883,570.67
合计 52,384,926.13 354,065,060.99
（1）支付的重要的与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
对外投资支付的现金 4,533,417.95 10,000,000.00
购建长期资产 51,859,082.14 100,350,716.85
合计 56,392,500.09 110,350,716.85
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付租赁费用 7,679,382.91 8,183,303.15
子公司注销减资款 7,064,134.80
购买少数股东股权 5,001,500.00
贷款手续费 283,916.66
合计 14,743,517.71 13,468,719.81
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
长期借款 166,504,870.53 39,566,750.00 151,785.56 3,219,894.94 203,003,511.15
短期借款 782,097,201.68 955,104,221.40 615,100.97 993,084,600.60 744,731,923.45
租赁负债 25,874,408.74 7,950,352.46 7,679,382.91 993,001.52 25,152,376.77
合计 974,476,480.95 994,670,971.40 8,717,238.99 1,003,983,878.45 993,001.52 972,887,811.37
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（六十） 现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 -236,482,720.20 -379,004,588.11
加：资产减值准备 66,667,442.48 68,520,732.22
信用减值损失 17,608,687.19 91,238,226.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 6,046,901.64 6,037,950.30
无形资产摊销 3,638,896.67 3,697,358.31
长期待摊费用摊销 6,773,729.79 3,877,112.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-6,105,258.10
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） -578,004.36 30,389.14
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 30,103,903.61 22,670,418.33
投资损失（收益以“-”填列） -30,160,223.47 26,783,888.50
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -13,312,774.00 -8,493,161.44
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -12,612.56 -11,413.10
存货的减少（增加以“-”填列） 26,067,823.25 -18,676,117.80
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 83,022,258.85 80,961,205.20
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -48,206,473.52 -244,681,593.52
其他 4,725,633.73 1,600,735.81
经营活动产生的现金流量净额 11,146,943.22 -247,868,216.82
债务转为资本
一年内到期的可转换集团债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 206,447,998.13 291,133,250.48
减：现金的年初余额 291,133,250.48 384,229,893.91
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
现金及现金等价物净增加额 -84,685,252.35 -93,096,643.43
无
无
项目 年末余额 年初余额
现金 206,447,998.13 291,133,250.48
其中：库存现金 131.32 12,029.06
可随时用于支付的银行存款 206,447,866.81 291,113,104.49
可随时用于支付的其他货币资金 8,116.93
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 206,447,998.13 291,133,250.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
无
不属于现金及现金
项目 本年金额 上年金额
等价物的理由
银行承兑汇票保证金 1,854,779.88 378,230.47 使用范围受限
保函保证金 2,061,816.94 1,478,132.79 使用范围受限
信用证保证金 1,000,000.00 使用范围受限
代建往来资金 3,744,484.20 14,478,469.24 使用范围受限
司法冻结资金 193,100.00 1,462,972.28 使用范围受限
合计 7,854,181.02 18,797,804.78
（六十一） 股东权益变动表项目
无
（六十二） 外币货币性项目
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — —
其中：美元 1,005,946.54 7.0288 7,070,597.04
日元 48,686,557.00 0.044797 2,181,011.69
应收账款 — —
其中：美元 5,026,423.43 7.0288 35,329,725.00
港币 177,708.80 0.9032 160,510.14
日元 38,070,445.60 0.044797 1,705,441.75
长期应收款 — —
其中：美元 2,685,148.16 7.0288 18,873,369.39
一年内到期的非流动资产 — —
其中：美元 6,329,336.69 7.0288 44,487,641.72
应付账款 — —
其中：美元 773,558.38 7.0288 5,437,187.14
港币 71,903.46 0.9032 64,943.20
日元 12,476,323.50 0.044797 558,901.87
无
（六十三） 租赁
项目 本年发生额 上年发生额
租赁负债利息费用 1,185,858.50 1,297,811.84
与租赁相关的总现金流出 6,594,247.91 11,193,934.50
（1）本集团作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的
项目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁 7,926,019.23
合计 7,926,019.23
（2）本公司作为出租人的融资租赁
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无
六、 研发支出
（一） 按费用性质列示
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 51,836,788.12 60,263,221.67
材料、燃动费 29,694,505.57 50,975,730.02
委外费用 4,846,803.77 15,394,438.34
折旧、租赁费 6,026,719.38 4,418,394.54
其他 2,931,342.33 10,916,474.18
合计 95,336,159.17 141,968,258.75
其中：费用化研发支出 95,336,159.17 141,968,258.75
资本化研发支出
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 重要研发项目列示
本年增加金额 本年减少金额
年末
项目 年初余额 确认为无
内部开发支出 其他 转入当期损益 余额
形资产
晶圆级光学超表面纳米压印光刻技术开发 6,235,096.22 6,235,096.22
ZG2516 5,667,863.70 5,667,863.70
ZG2305 5,195,483.80 5,195,483.80
仿生偏振视觉智能导航关键技术攻关 4,526,098.54 4,526,098.54
梯形开槽微棱镜量产工艺开发 4,160,291.16 4,160,291.16
基于 4.1“高清 HUD 车载抬头显示系统研发 2,126,105.14 2,126,105.14
基于空间光场的车载显示系统研发 2,076,388.62 2,076,388.62
合计 29,987,327.18 29,987,327.18
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
七、 合并范围的变更
（一） 其他原因的合并范围变动
①本集团子公司河南中光学集团有限公司于 2025 年 12 月 1 日将其下属子公司珠
海横琴中光学科技有限公司进行了注销。
②2025 年 1 月 17 日,本集团子公司河南中富康数显有限公司向法院申请破产清算。
理申请人中富康提出的破产清算申请。2025 年 2 月 14 日，河南省南阳市中级人民法院
经摇号选定南阳方圆有限责任会计师事务所担任河南中富康数显有限公司管理人。
书，裁定终结河南中富康数显有限公司破产程序。
八、 在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
主要 持股比例（%）
注册 业务性 取得方
子公司名称 注册资本 经营 间
地 质 直接 式
地 接
南阳利达光电有限公 河南 河南 光学元 出资设
司 南阳 南阳 件制造 立
光电显 同一控
河南中光学集团有限 河南 河南
公司 南阳 南阳
制造 业合并
河南中光学智能装备 河南 河南 电梯制 出资设
有限公司 南阳 南阳 造安装 立
南阳川光电力科技有 河南 河南 电力设 出资设
限公司 南阳 南阳 备生产 立
南阳南方智能光电有 河南 河南 光学仪 出资设
限公司 南阳 南阳 器制造 立
重庆中光学建设镀膜 重庆 重庆 真空镀 出资设
科技有限公司 市 市 膜 立
中光学（上海）科技 上海 上海 科技服 出资设
有限公司 市 市 务 立
研究、
中光学（杭州）智能 浙江 浙江 出资设
光电科技有限公司 杭州 杭州 立
展
本年向少数
少数股东持股 本年归属于少数 年末少数股东
子公司名称 股东宣告分
比例 股东的损益 权益余额
派的股利
南阳南方智能光
电有限公司
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
南阳南方智能光电有限公司
项目
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 117,805,361.57 122,965,487.79
非流动资产 22,170,928.72 24,848,346.58
资产合计 139,976,290.29 147,813,834.37
流动负债 113,615,238.64 100,792,365.96
非流动负债 11,107,950.66 13,794,313.24
负债合计 124,723,189.30 114,586,679.20
营业收入 257,978,347.24 426,202,867.88
净利润 -18,255,573.80 -429,904.92
综合收益总额 -18,255,573.80 -429,904.92
经营活动现金流量 -9,431,577.38 21,339,421.02
无
无
（二） 在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%） 对合营企业
主要
注册 业务性 或联营企业
合营企业或联营企业名称 经营
地 质 直接 间接 投资的会计
地
处理方法
河南 河南 薄膜产
河南镀邦光电股份有限公司 24.61 权益法
南阳 南阳 品生产
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
发生额 发生额
项目
河南镀邦光电股 河南镀邦光电股份
份有限公司 有限公司
流动资产 157,220,914.46 210,173,257.05
其中：现金和现金等价物 9,355,008.62 24,388,381.11
非流动资产 496,565,202.59 522,498,690.08
资产合计 653,786,117.05 732,671,947.13
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
发生额 发生额
项目
河南镀邦光电股 河南镀邦光电股份
份有限公司 有限公司
流动负债 166,753,284.11 157,116,754.97
非流动负债 60,733,668.87 49,319,030.16
负债合计 227,486,952.98 206,435,785.13
净资产合计 426,299,164.07 526,236,162.00
按持股比例计算的净资产份额 104,924,586.95 129,506,719.47
对联营企业权益投资的账面价值 114,851,869.47 139,449,262.83
营业收入 140,060,796.84 265,898,851.22
净利润 -99,936,997.93 -123,751,839.09
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -99,936,997.93 -123,751,839.09
本年度收到的来自联营企业的股利
年末余额 / 本年发 年初余额 / 上
项目
生额 年发生额
联营企业
投资账面价值合计 15,772,644.54 15,918,255.37
下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润 1,535,221.03 1,827,513.28
-其他综合收益
-综合收益总额 1,535,221.03 1,827,513.28
九、 政府补助
（一） 年末按应收金额确认的政府补助
应收款项的年末余额 0.00 元。
（二） 涉及政府补助的负债项目
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 本
会 计入 年 与资
计 本年新增补 营业 本年转入其 其 产/
年初余额 年末余额
科 助金额 外收 他收益金额 他 收益
目 入金 变 相关
额 动
递
与资
延
收
关
益
（三） 计入当期损益的政府补助
会计科目 本年发生额 上年发生额
与资产相关 2,570,176.34 1,939,763.32
与收益相关 21,713,432.78 17,227,929.90
合计 24,283,609.12 19,167,693.22
十、 与金融工具相关风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流
动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
（一） 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集
团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
（1） 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和日元有关，除本集团的几个下属子公司
以美元、港币和日元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结
算。于2025年12月31日，除附注“五、（六十二）外币货币性项目”所述资产及负债
的美元、港币和日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的
资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
（2） 利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团的长、短期借款有关。
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。财务部
门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清
的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影
响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票
据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。管理层已制
定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行、其他大
中型上市银行和兵器装备集团财务有限责任公司的银行存款，本集团认为其不存在重
大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞
口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客
户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，以确保本
集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本
集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财
务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12
个月现金流量的滚动预测，确保集团在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债
务。同时持续监控集团是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目 1 年以内 1到5年 5 年以上 合计
短期借款 744,731,923.45 744,731,923.45
应付票据 29,966,031.74 29,966,031.74
应付账款 710,829,522.77 21,173,937.69 14,154,477.86 746,157,938.32
其他应付款 38,942,526.23 17,941,702.18 25,496,514.37 82,380,742.78
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 1 年以内 1到5年 5 年以上 合计
其他流动负债 15,180,539.64 15,180,539.64
一年内到期的
非流动负债
长期借款 99,254,682.45 99,254,682.45
租赁负债 20,187,642.79 20,187,642.79
项目 1 年以内 1到5年 5 年以上 合计
短期借款 782,097,201.68 782,097,201.68
应付票据 10,653,571.68 10,653,571.68
应付账款 752,030,657.42 50,121,768.04 13,667,583.52 815,820,008.98
其他应付款 53,479,295.30 22,681,039.70 20,065,511.34 96,225,846.34
其他流动负债 17,799,206.35 17,799,206.35
一年内到期的
非流动负债
长期借款 163,763,313.09 163,763,313.09
租赁负债 16,377,017.61 3,693,533.36 20,070,550.97
十一、 公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
公允价值 公允价值 公允价值 合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资 13,683,350.39 13,683,350.39
持续以公允价值计量的资产总额 13,683,350.39 13,683,350.39
（二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价
为依据确定公允价值。
（三） 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或
类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股
权，采用经审计财务报表净资产账面价值测算公允价值。
十二、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
中国兵器装备 国有资产投资、
北京 353 亿 39.57 39.57
集团有限公司 经营管理等
本公司最终控制方是中国兵器装备集团有限公司。
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.在合营企业或联营企业中的权
益”相关内容。
联营企业名称 与本企业关系
河南镀邦光电股份有限公司 本公司的联营企业
南阳光明光电有限公司 本公司的联营企业
其他关联方名称 与本企业关系
黑龙江北方工具有限公司 同一控制下企业
重庆长安工业（集团）有限责任公司 同一控制下企业
重庆望江工业有限公司 同一控制下企业
成都光明光电股份有限公司 同一控制下企业
成都光明光学元件有限公司 同一控制下企业
成都光明南方光学科技有限责任公司 同一控制下企业
湖北华中长江光电科技有限公司 同一控制下企业
孝感华中精密仪器有限公司 同一控制下企业
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本企业关系
武汉长江光电有限公司 同一控制下企业
华中药业股份有限公司 同一控制下企业
重庆建设工业（集团）有限责任公司 同一控制下企业
重庆建设昊方精密制造有限公司 同一控制下企业
重庆建设中钛精密制造有限公司 同一控制下企业
重庆珠江光电科技有限公司 同一控制下企业
重庆建设传动科技有限公司 同一控制下企业
重庆红宇精密工业集团有限公司 同一控制下企业
湖南华南光电（集团）有限责任公司 同一控制下企业
湖南华南光电科技股份有限公司 同一控制下企业
武汉滨湖电子有限责任公司 同一控制下企业
湖南云箭集团有限公司 同一控制下企业
北京石晶光电科技股份有限公司 同一控制下企业
西南兵工重庆环境保护研究所有限公司 同一控制下企业
杭州智元研究院有限公司 同一控制下企业
中国兵器装备集团人力资源开发中心 同一控制下企业
中国兵器报社 同一控制下企业
中国兵器装备集团信息中心有限责任公司 同一控制下企业
中国兵器装备集团自动化研究所有限公司 同一控制下企业
中国兵器装备研究院 同一控制下企业
南方工业科技贸易有限公司 同一控制下企业
兵器装备集团财务有限责任公司 同一控制下企业
中国兵器装备集团商业保理有限公司 同一控制下企业
西南兵器工业有限责任公司 同一控制下企业
《轻兵器》杂志社 同一控制下企业
重庆长安汽车股份有限公司 同一控制下企业
重庆安驿汽车技术服务有限公司 同一控制下企业
北京中兵保险经纪有限公司 同一控制下企业
（二） 关联交易
（1）采购商品/接受劳务
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联交易
关联方 本年发生额 上年发生额
内容
成都光明光电股份有限公司 采购商品 47,069,500.25 44,919,310.62
特品单位汇总 采购商品 10,501,699.75 5,817,926.38
成都光明南方光学科技有限责任公司 采购商品 1,091,540.67 6,150,863.18
河南镀邦光电股份有限公司 采购商品 1,721,574.52 2,792,531.94
成都光明光学元件有限公司 采购商品 1,092,193.58 2,209,734.76
武汉滨湖电子有限责任公司 采购商品 843,000.00
杭州智元研究院有限公司 接受劳务 457,423.19 542,979.31
孝感华中精密仪器有限公司 采购商品 247,787.61 80,707.95
武汉长江光电有限公司 采购商品 155,091.50 109,801.06
西南兵器工业有限责任公司 采购商品 152,566.37
北京石晶光电科技股份有限公司 采购商品 38,895.75 33,861.95
中国兵器装备集团人力资源开发中心 接受劳务 39,056.60 187,263.62
《轻兵器》杂志社 采购商品 18,867.92
重庆安驿汽车技术服务有限公司 接受劳务 84,905.66 84,905.66
北京中兵保险经纪有限公司 接受劳务 111,587.75 67,784.37
重庆珠江光电科技有限公司 采购商品 183,018.87
西南兵工重庆环境保护研究所有限公司 采购商品 161,182.00
中国兵器装备集团信息中心有限责任公司 接受劳务 130,943.39
中国兵器装备集团自动化研究所有限公司 接受劳务 73,584.91
中国兵器报社 采购商品 26,784.91 40,531.02
湖北华中长江光电科技有限公司 采购商品 32,000.00
合计 62,809,476.03 64,461,930.99
（2）销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
特品单位汇总 销售商品 90,296,566.73 86,246,157.93
河南镀邦光电股份有限公司 销售商品 662,049.15 15,635,019.56
重庆长安工业（集团）有限责任公司 销售商品 123,900.86 127,047.95
武汉长江光电有限公司 销售商品 62,831.86 178,229.99
成都光明光学元件有限公司 销售商品 48,876.20 94,921.65
湖南华南光电（集团）有限责任公司 销售商品 32,285.38 607,984.64
重庆长安汽车股份有限公司 销售商品 263,835.00 212,575.00
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
湖北华中长江光电科技有限公司 销售商品 219,203.54
杭州智元研究院有限公司 销售商品 4,490,973.45
重庆珠江光电科技有限公司 销售商品 79,380.53
成都光明光电股份有限公司 销售商品 34,321.73
河南镀邦光电股份有限公司 提供劳务 18,962.26
合计 91,509,307.40 107,925,815.97
（1）出租情况
本年确认的租 上年确认的租
承租方名称 租赁资产种类
赁收入 赁收入
河南镀邦光电股份有限公司 房屋租赁 3,454,257.48 3,454,257.48
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）承租情况
未纳入租赁
简化处理的短期租
负债计量的
赁和低价值资产租 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
可变租赁付
出租方 租赁资产 赁的租金费用
款额
名称 种类
本年 本年 上年
上年发生
发生 上年发生额 发生 发生 本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额 本年发生额
额
额 额 额
特 品 单 设备及房
位汇总 屋租赁
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
无
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆入
兵器装备集团财务有限责任公司 198,000,000.00 2024-04-19 2025-04-03
兵器装备集团财务有限责任公司 10,000,000.00 2024-04-21 2025-04-21
兵器装备集团财务有限责任公司 21,900,000.00 2024-04-24 2025-04-24
兵器装备集团财务有限责任公司 3,300,000.00 2024-04-26 2025-04-26
兵器装备集团财务有限责任公司 873,792.46 2024-05-21 2025-05-21
兵器装备集团财务有限责任公司 4,515,013.97 2024-05-29 2025-05-29
兵器装备集团财务有限责任公司 1,668,432.09 2024-05-31 2025-05-31
兵器装备集团财务有限责任公司 1,226,829.29 2024-06-19 2025-06-19
兵器装备集团财务有限责任公司 1,796,709.52 2024-06-27 2025-06-27
兵器装备集团财务有限责任公司 15,111,960.86 2024-07-12 2025-07-12
兵器装备集团财务有限责任公司 2,541,267.35 2024-07-23 2025-07-23
兵器装备集团财务有限责任公司 4,927,440.06 2024-07-24 2025-07-23
兵器装备集团财务有限责任公司 1,413,806.00 2024-07-31 2025-07-31
兵器装备集团财务有限责任公司 2,028,300.37 2024-07-31 2025-07-30
兵器装备集团财务有限责任公司 19,241,288.29 2024-07-31 2025-07-31
兵器装备集团财务有限责任公司 2,481,000.00 2024-08-23 2025-08-23
兵器装备集团财务有限责任公司 5,293,900.26 2024-08-26 2025-08-23
兵器装备集团财务有限责任公司 14,706,099.74 2024-08-26 2025-08-23
兵器装备集团财务有限责任公司 420,000.00 2024-08-30 2025-08-29
兵器装备集团财务有限责任公司 10,758,711.71 2024-08-30 2025-08-29
兵器装备集团财务有限责任公司 10,568,344.81 2024-08-31 2025-08-28
兵器装备集团财务有限责任公司 4,477,322.28 2024-09-14 2025-09-14
兵器装备集团财务有限责任公司 2,615,000.00 2024-09-24 2025-09-14
兵器装备集团财务有限责任公司 15,246,071.36 2024-09-24 2025-09-24
兵器装备集团财务有限责任公司 6,350,779.15 2024-09-26 2025-09-24
兵器装备集团财务有限责任公司 850,000.00 2024-09-27 2025-09-27
兵器装备集团财务有限责任公司 13,995,827.21 2024-09-30 2025-09-30
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
兵器装备集团财务有限责任公司 1,590,000.00 2024-10-16 2025-10-15
兵器装备集团财务有限责任公司 2,890,000.00 2024-10-24 2025-10-23
兵器装备集团财务有限责任公司 5,000,000.00 2024-10-25 2025-10-25
兵器装备集团财务有限责任公司 5,000,000.00 2024-10-29 2025-10-29
兵器装备集团财务有限责任公司 740,000.00 2024-10-30 2025-10-29
兵器装备集团财务有限责任公司 3,474,425.00 2024-10-31 2027-10-31
兵器装备集团财务有限责任公司 1,404,600.00 2024-11-12 2027-11-11
兵器装备集团财务有限责任公司 10,883,019.56 2024-11-12 2027-11-12
兵器装备集团财务有限责任公司 5,266,452.12 2024-11-13 2025-11-12
兵器装备集团财务有限责任公司 5,000,000.00 2024-11-21 2025-11-20
兵器装备集团财务有限责任公司 2,700,000.00 2024-11-25 2025-11-25
兵器装备集团财务有限责任公司 920,000.00 2024-11-26 2025-11-22
兵器装备集团财务有限责任公司 570,000.00 2024-11-29 2025-11-27
兵器装备集团财务有限责任公司 1,200,000.00 2024-12-18 2025-12-16
中国兵器装备集团有限公司 100,000,000.00 2024-12-19 2026-12-18
兵器装备集团财务有限责任公司 449,000.00 2024-12-24 2027-12-16
兵器装备集团财务有限责任公司 1,000,000.00 2024-12-24 2025-12-19
兵器装备集团财务有限责任公司 1,320,000.00 2024-12-26 2025-12-25
中国兵器装备集团商业保理有限公司 150,000,000.00 2024-12-26 2025-12-26
兵器装备集团财务有限责任公司 1,900,000.00 2024-12-30 2025-12-26
兵器装备集团财务有限责任公司 192,636.67 2024-12-31 2027-12-27
兵器装备集团财务有限责任公司 50,000,000.00 2024-12-31 2027-12-30
兵器装备集团财务有限责任公司 3,800,000.00 2025-01-24 2028-01-23
兵器装备集团财务有限责任公司 2,404,191.04 2025-03-19 2026-03-19
兵器装备集团财务有限责任公司 206,803.03 2025-03-20 2026-03-20
兵器装备集团财务有限责任公司 29,528,666.55 2025-03-24 2026-03-20
兵器装备集团财务有限责任公司 1,520,000.00 2025-03-28 2026-03-28
兵器装备集团财务有限责任公司 3,490,000.00 2025-03-28 2026-03-27
兵器装备集团财务有限责任公司 15,000,000.00 2025-03-31 2026-03-24
兵器装备集团财务有限责任公司 30,000,000.00 2025-04-14 2026-04-14
兵器装备集团财务有限责任公司 1,130,000.00 2025-04-18 2026-04-17
兵器装备集团财务有限责任公司 521,429.00 2025-04-23 2026-04-14
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
兵器装备集团财务有限责任公司 219,000.00 2025-04-24 2026-04-24
兵器装备集团财务有限责任公司 3,530,000.00 2025-04-29 2026-04-29
兵器装备集团财务有限责任公司 460,480.88 2025-04-30 2026-04-30
兵器装备集团财务有限责任公司 3,333,827.00 2025-04-30 2026-04-30
兵器装备集团财务有限责任公司 2,204,800.00 2025-05-09 2026-05-09
兵器装备集团财务有限责任公司 1,413,521.82 2025-05-12 2026-05-09
兵器装备集团财务有限责任公司 1,379,000.00 2025-05-16 2026-05-16
兵器装备集团财务有限责任公司 352,456.32 2025-05-21 2026-05-21
兵器装备集团财务有限责任公司 618,274.00 2025-05-22 2026-05-22
兵器装备集团财务有限责任公司 230,620.01 2025-05-27 2026-05-26
兵器装备集团财务有限责任公司 1,141,891.65 2025-05-27 2026-05-26
兵器装备集团财务有限责任公司 517,694.52 2025-05-29 2026-05-29
兵器装备集团财务有限责任公司 1,933,530.96 2025-05-29 2026-05-27
兵器装备集团财务有限责任公司 2,368,000.00 2025-05-29 2026-05-29
兵器装备集团财务有限责任公司 4,190,000.00 2025-05-29 2026-05-29
兵器装备集团财务有限责任公司 30,000,000.00 2025-05-29 2026-05-29
兵器装备集团财务有限责任公司 2,340,750.00 2025-05-30 2028-05-27
兵器装备集团财务有限责任公司 3,426,000.00 2025-05-30 2028-05-27
兵器装备集团财务有限责任公司 3,600,850.08 2025-05-30 2026-05-30
兵器装备集团财务有限责任公司 3,056,630.82 2025-06-05 2026-06-05
兵器装备集团财务有限责任公司 63,946.00 2025-06-13 2026-06-13
兵器装备集团财务有限责任公司 173,370.39 2025-06-16 2026-06-16
兵器装备集团财务有限责任公司 1,374,000.00 2025-06-18 2026-06-18
兵器装备集团财务有限责任公司 40,800,000.00 2025-06-18 2026-06-16
兵器装备集团财务有限责任公司 28,000,000.00 2025-06-23 2026-06-23
兵器装备集团财务有限责任公司 1,334,300.00 2025-06-25 2026-06-25
兵器装备集团财务有限责任公司 37,809.63 2025-06-26 2026-06-23
兵器装备集团财务有限责任公司 436,761.49 2025-06-26 2026-06-25
兵器装备集团财务有限责任公司 1,338,792.61 2025-06-26 2026-06-26
兵器装备集团财务有限责任公司 2,747,889.46 2025-06-27 2026-06-27
兵器装备集团财务有限责任公司 9,930,000.00 2025-06-27 2026-06-26
兵器装备集团财务有限责任公司 800,000.00 2025-07-15 2026-07-14
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
兵器装备集团财务有限责任公司 1,083,600.00 2025-07-15 2026-07-15
兵器装备集团财务有限责任公司 1,782,900.00 2025-07-22 2026-07-16
兵器装备集团财务有限责任公司 2,400,000.00 2025-07-25 2026-07-23
兵器装备集团财务有限责任公司 4,475,000.00 2025-07-25 2026-07-23
兵器装备集团财务有限责任公司 4,639,442.75 2025-07-25 2026-07-23
兵器装备集团财务有限责任公司 421,163.87 2025-07-28 2026-07-25
兵器装备集团财务有限责任公司 840,000.00 2025-07-28 2026-07-25
兵器装备集团财务有限责任公司 1,319,000.00 2025-07-28 2026-07-28
兵器装备集团财务有限责任公司 10,885,557.25 2025-07-28 2026-07-25
兵器装备集团财务有限责任公司 506,500.00 2025-07-29 2026-07-25
兵器装备集团财务有限责任公司 4,930,000.00 2025-07-29 2026-07-28
兵器装备集团财务有限责任公司 633,238.34 2025-07-31 2026-07-30
兵器装备集团财务有限责任公司 643,500.00 2025-07-31 2026-07-25
兵器装备集团财务有限责任公司 2,932,375.82 2025-07-31 2026-07-30
兵器装备集团财务有限责任公司 3,555,865.37 2025-08-11 2026-08-11
兵器装备集团财务有限责任公司 4,909,907.19 2025-08-11 2026-08-08
兵器装备集团财务有限责任公司 60,000.00 2025-08-15 2026-08-15
兵器装备集团财务有限责任公司 900,000.00 2025-08-15 2026-08-15
兵器装备集团财务有限责任公司 2,400,000.00 2025-08-15 2026-08-14
兵器装备集团财务有限责任公司 4,488,000.00 2025-08-18 2026-08-15
兵器装备集团财务有限责任公司 3,491,056.93 2025-08-22 2026-08-21
兵器装备集团财务有限责任公司 330,000.00 2025-08-25 2026-08-21
兵器装备集团财务有限责任公司 429,700.00 2025-08-27 2026-08-25
兵器装备集团财务有限责任公司 480,000.00 2025-08-27 2026-08-26
兵器装备集团财务有限责任公司 500,000.00 2025-08-27 2026-08-25
兵器装备集团财务有限责任公司 1,264,000.00 2025-08-27 2026-08-27
兵器装备集团财务有限责任公司 3,450,000.00 2025-08-27 2026-08-26
兵器装备集团财务有限责任公司 12,399,837.70 2025-08-27 2026-08-26
兵器装备集团财务有限责任公司 309,186.45 2025-08-28 2026-08-26
兵器装备集团财务有限责任公司 3,212,040.00 2025-09-03 2026-09-02
兵器装备集团财务有限责任公司 3,216,725.78 2025-09-08 2026-09-05
兵器装备集团财务有限责任公司 3,980,800.80 2025-09-10 2026-09-09
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
兵器装备集团财务有限责任公司 325,152.59 2025-09-12 2026-09-10
兵器装备集团财务有限责任公司 350,000.00 2025-09-15 2026-09-11
兵器装备集团财务有限责任公司 1,052,000.00 2025-09-18 2026-09-15
兵器装备集团财务有限责任公司 2,300,000.00 2025-09-18 2026-09-12
兵器装备集团财务有限责任公司 330,000.00 2025-09-19 2026-09-12
中国兵器装备集团商业保理有限公司 15,000,000.00 2025-09-19 2025-12-31
兵器装备集团财务有限责任公司 5,189,000.00 2025-09-23 2026-09-22
兵器装备集团财务有限责任公司 60,000,000.00 2025-09-24 2026-09-23
兵器装备集团财务有限责任公司 427,476.87 2025-09-28 2026-09-25
兵器装备集团财务有限责任公司 560,000.00 2025-09-28 2026-09-25
兵器装备集团财务有限责任公司 1,130,000.00 2025-09-28 2026-09-25
兵器装备集团财务有限责任公司 12,719,489.69 2025-09-28 2026-09-26
兵器装备集团财务有限责任公司 430,000.00 2025-09-30 2026-09-28
兵器装备集团财务有限责任公司 3,970,000.00 2025-09-30 2026-09-29
兵器装备集团财务有限责任公司 3,023,538.70 2025-10-15 2026-10-10
兵器装备集团财务有限责任公司 500,000.00 2025-10-21 2026-10-20
兵器装备集团财务有限责任公司 380,000.00 2025-10-22 2026-10-20
兵器装备集团财务有限责任公司 930,000.00 2025-10-27 2026-10-24
兵器装备集团财务有限责任公司 170,000.00 2025-10-30 2026-10-29
兵器装备集团财务有限责任公司 450,000.00 2025-10-30 2026-10-29
兵器装备集团财务有限责任公司 530,000.00 2025-10-31 2026-10-29
兵器装备集团财务有限责任公司 1,074,541.01 2025-10-31 2026-10-27
兵器装备集团财务有限责任公司 510,000.00 2025-11-17 2026-11-13
兵器装备集团财务有限责任公司 370,000.00 2025-11-21 2026-11-20
兵器装备集团财务有限责任公司 200,000,000.00 2025-11-26 2026-11-25
兵器装备集团财务有限责任公司 165,868.20 2025-11-28 2026-11-20
兵器装备集团财务有限责任公司 267,830.08 2025-11-28 2026-11-26
兵器装备集团财务有限责任公司 440,000.00 2025-11-28 2026-11-26
兵器装备集团财务有限责任公司 500,000.00 2025-11-28 2026-11-26
中国兵器装备集团有限公司 30,000,000.00 2025-12-05 2027-12-04
兵器装备集团财务有限责任公司 900,000.00 2025-12-15 2026-12-12
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：本期因向兵器装备集团财务有限责任公司拆入资金所支付的利息为
无
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 499.19万元 458.08万元
无
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三） 关联方应收应付余额
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 特品单位汇总 73,712,311.33 5,013,372.12 26,718,712.24 2,803,021.75
应收账款 河南镀邦光电股份有限公司 2,697,167.25 24,450.18 7,491,550.68 87,083.23
应收账款 湖南华南光电（集团）有限责任公司 400,000.00 62,720.00 1,017,400.00 3,255.68
应收账款 武汉长江光电有限公司 69,305.30 10,867.07 127,685.35 408.59
应收账款 成都光明光学元件有限公司 10,744.79 44.05 10,941.93 35.01
应收账款 重庆长安汽车股份有限公司 103,293.30 423.50 1,155,390.50 136,020.53
应收账款 湖北华中长江光电科技有限公司 480,510.88 7,140.73
应收账款 重庆珠江光电科技有限公司 89,700.00 287.04
应收账款 成都光明光电股份有限公司 38,783.56 861.00
应收账款 华中药业股份有限公司 20,033.55 20,033.55
应收账款 成都奥晶科技有限责任公司 54,751.37 54,751.37
应收账款 重庆长安工业（集团）有限责任公司 90,161.98 2,199.95
应收票据 特品单位汇总 982,005.72 4,026.22 2,074,786.09 6,639.32
应收票据 武汉长江光电有限公司 106,827.44
应收票据 重庆长安工业（集团）有限责任公司 49,845.88 204.37
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收款项融资 重庆长安汽车股份有限公司 1,348,790.75
预付账款 特品单位汇总 263,027.20
预付账款 中国兵器装备集团人力资源开发中心 24,750.00 21,950.00
预付账款 成都光明光电股份有限公司 5,000.00
合同资产 河南镀邦光电股份有限公司 25,600.00 4,014.08 489,076.80 10,857.50
合同资产 杭州智元研究院有限公司 247,750.00 792.80
其他应收款 特品单位汇总 2,565,000.00 2,187,899.19 2,863,616.00 2,195,524.04
其他应收款 河南镀邦光电股份有限公司 200,096.40 633.31
其他应收款 华中药业股份有限公司 93,500.00 93,500.00
其他应收款 湖南华南光电科技股份有限公司 88,000.00 88,000.00 88,000.00 88,000.00
其他应收款 南方工业科技贸易有限公司 270,000.00 1,110.92
中光学集团股份有限公司财务报表附注
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年末账面 年初账面
项目名称 关联方
余额 余额
合同负债 特品单位汇总 2,228,814.01 327,433.63
合同负债 华中药业股份有限公司 3,123.85
合同负债 南阳光明光电有限公司 1,464.15 1,464.15
合同负债 湖北华中长江光电科技有限公司 55,228.32
合同负债 黑龙江北方工具有限公司 86,548.67
应付账款 成都光明光电股份有限公司 17,888,385.44 11,103,197.34
应付账款 成都光明南方光学科技有限责任公司 197,286.90 738,950.76
应付账款 西南兵工重庆环境保护研究所有限公司 682,500.00 864,635.66
应付账款 特品单位汇总 5,590,172.38 936,852.56
应付账款 成都光明光学元件有限公司 60,651.81 568,844.99
应付账款 河南镀邦光电股份有限公司 678,827.45 1,487,175.45
应付账款 孝感华中精密仪器有限公司 22,020.00 8,020.00
应付账款 杭州智元研究院有限公司 118,725.27 83,596.55
应付账款 武汉长江光电有限公司 182,887.12 50,360.66
应付账款 湖南华南光电（集团）有限责任公司 4,000.00 4,000.00
应付账款 北京石晶光电科技股份有限公司 16,780.00
其他应付款 特品单位汇总 5,544,163.78 5,035,330.00
其他应付款 中国兵器装备集团有限公司 1,907,018.63 1,907,018.63
其他应付款 孝感华中精密仪器有限公司 7,470.00 7,470.00
应付票据 成都光明光电股份有限公司 5,397,176.38
其他流动负债 成都光明光学元件有限公司 123,363.14
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
长期借款 兵器装备集团财务有限责任公司 72,851,725.59 66,403,681.23
短期借款 兵器装备集团财务有限责任公司 469,100,433.73 271,404,348.90
短期借款 中国兵器装备集团有限公司 130,000,000.00 100,000,000.00
租赁负债 特品单位汇总 25,152,376.77 18,813,787.32
（四） 关联方承诺
无
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（五） 其他
关联方资金存放
年末余额 年初余额
关联方 占同类业务 占同类业务
金额 的比例 金额 的比例
（%） （%）
兵器装备集团财务
有限责任公司
十三、 股份支付
本报告期集团无股份支付事项。
十四、 承诺及或有事项
本报告期集团无需披露的重要承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
无
无
无
无
十六、 其他重要事项
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
账龄 年末余额 年初余额
其中：0-6 个月 3,824,046.68 2,750,353.42
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账龄 年末余额 年初余额
合计 4,552,167.06 3,010,614.18
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：国内客户组合 681,895.30 14.98 221,960.90 32.55 459,934.40
国外客户组合 130,295.89 2.86 130,295.89
关联方组合 3,690,245.87 81.07 3,690,245.87
合计 4,552,167.06 100.00 271,690.90 5.97 4,280,476.16
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
其中：国内客户组合 2,960,884.18 98.35 219,331.89 7.41 2,741,552.29
合计 3,010,614.18 100.00 269,061.89 8.94 2,741,552.29
年末单项计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 49,000.00 49,000.00 100.00 预计无法收回
单位 2 730.00 730.00 100.00 预计无法收回
合计 49,730.00 49,730.00
年末按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1） 信用风险特征组合-国内客户
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 681,895.30 221,960.90 32.55
（2） 信用风险特征组合-国外客户
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 130,295.89
（3） 信用风险特征组合-合并范围内关联方
项目 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 3,690,245.87
合计 3,690,245.87
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动情况
类别 年初余额 收回或 其他 年末余额
计提 核销
转回 变动
按单项计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 219,331.89 2,629.01 221,960.90
备的应收账款
合计 269,061.89 2,629.01 271,690.90
无
占应收账款合计
债务人名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
第一名 3,690,245.87 81.07
第二名 467,859.62 10.28 11,415.77
第三名 130,295.89 2.86
第四名 110,566.20 2.43 110,566.20
第五名 101,585.50 2.23 101,585.50
合计 4,500,553.08 98.87 223,567.47
（二） 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 16,269,942.22 27,269,942.22
其他应收款项 19,054,112.61 37,417,465.87
合计 35,324,054.83 64,687,408.09
无
被投资单位 年末余额 年初余额
南阳利达光电有限公司 10,504,750.19 20,504,750.19
南阳川光电力科技有限公司 3,179,129.15 4,179,129.15
河南中光学智能装备有限公司 2,586,062.88 2,586,062.88
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年末余额 年初余额
合计 16,269,942.22 27,269,942.22
（1） 按账龄披露其他应收款项
账龄 年末余额 年初余额
其中：0-6 个月 19,014,409.52 37,243,574.32
合计 19,061,974.32 37,446,777.99
（2） 按款项性质披露其他应收款项
款项性质 年末余额 年初余额
往来款 18,916,019.17 37,240,175.64
押金及保证金 145,955.15 60,364.80
备用金 25,000.00
其他 121,237.55
合计 19,061,974.32 37,446,777.99
（3） 按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 19,061,974.32 100.00 7,861.71 0.04 19,054,112.61
其他应收款项
其中：账龄组合 145,955.15 0.77 7,861.71 5.39 138,093.44
关联方组合 18,916,019.17 99.23 18,916,019.17
合计 19,061,974.32 100.00 7,861.71 0.04 19,054,112.61
（续）
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 37,446,777.99 100.00 29,312.12 0.08 37,417,465.87
其他应收款项
其中：账龄组合 416,194.68 1.11 29,312.12 7.04 386,882.56
关联方组合 37,030,583.31 98.89 37,030,583.31
合计 37,446,777.99 100.00 29,312.12 0.08 37,417,465.87
年末单项计提坏账准备的其他应收款项
无
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 145,955.15 7,861.71 5.39
项目 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 18,916,019.17
合计 18,916,019.17
（4） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预期 合计
期信用损失
月预期信用 信用损失（未发
（已发生信用
损失 生信用减值）
减值）
年初余额 29,312.12 29,312.12
年初余额在本年
--转入第二阶段
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预期 合计
期信用损失
月预期信用 信用损失（未发
（已发生信用
损失 生信用减值）
减值）
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 -21,450.41 -21,450.41
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额 7,861.71 7,861.71
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初
始确认后并未显著增加：第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增
加但尚未发生信用减值;第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：本期减值
准备减少主要系收回款项所致。
（5） 坏账准备变动情况
本年变动情况
类别 年初余额 收回 年末余额
其他
计提 或转 核销
变动
回
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 29,312.12 -21,450.41 7,861.71
其他应收款
合计 29,312.12 -21,450.41 7,861.71
（6） 本年度实际核销的其他应收款项
无
（7） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项
占其他应收
坏账
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 款项合计的
准备
比例（%）
南阳南方智能光电有 往来款 15,986,081.10 1 年以内 83.86
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
坏账
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 款项合计的
准备
比例（%）
限公司
河南中光学智能装备
往来款 2,167,641.85 1 年以内 11.37
有限公司
中光学（上海）科技
往来款 589,792.64 1 年以内 3.09
有限公司
中光学（杭州）智能
往来款 125,418.13 1 年以内 0.66
光电科技有限公司
支付宝（中国）网络
往来款 98,390.35 1 年以内 0.52 404.83
技术有限公司
合计 18,967,324.07 99.50 404.83
（三） 长期股权投资
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,211,251,798.16 1,211,251,798.16
对联营企业投资 117,846,887.73 117,846,887.73
合计 1,329,098,685.89 1,329,098,685.89
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,227,280,266.32 16,528,468.16 1,210,751,798.16
对联营企业投资 142,589,891.92 142,589,891.92
合计 1,369,870,158.24 16,528,468.16 1,353,341,690.08
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 对子公司投资
本年计 减值准
被投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 年末余额 提减值 备年末
准备 余额
南阳南方智能光电有限公司 21,672,400.00 21,672,400.00
重庆中光学建设镀膜科技有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
中光学（上海）科技有限公司 19,400,000.00 500,000.00 19,900,000.00
中光学（杭州）智能光电科技有限
公司
河南中富康数显有限公司 16,528,468.16 16,528,468.16
河南中光学智能装备有限公司 38,211,961.21 38,211,961.21
南阳川光电力科技有限公司 15,977,651.48 15,977,651.48
南阳利达光电有限公司 477,722,325.94 477,722,325.94
河南中光学集团有限公司 568,767,459.53 568,767,459.53
合计 1,227,280,266.32 500,000.00 16,528,468.16 1,211,251,798.16
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 对联营企业、合营企业投资
本年增减变动 减值
其他综 其他 计提 准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的投 宣告发放现金 其 年末余额
合收益 权益 减值 年末
投资 投资 资损益 股利或利润 他 余额
调整 变动 准备
一、合营企业
二、联营企业 142,589,891.92 -24,085,704.19 -657,300.00 117,846,887.73
南阳光明光电有限
公司
河南镀邦光电股份
有限公司
合计 142,589,891.92 -24,085,704.19 -657,300.00 117,846,887.73
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（四） 营业收入及成本
本年金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
（1）主营业务小计 4,491,097.38 4,282,376.47
机械产品及其他 4,491,097.38 4,282,376.47
（2）其他业务小计 5,617,437.21 2,539,914.24 8,207,378.58 2,629,747.66
机械产品及其他 5,617,437.21 2,539,914.24 8,207,378.58 2,629,747.66
合计 10,108,534.59 6,822,290.71 8,207,378.58 2,629,747.66
（五） 投资收益
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -24,085,704.19 -28,631,403.12
其他权益工具投资持有期间的投资收益 306,930.00 584,298.00
成本法核算的长期股权投资收益
合计 -23,778,774.19 -28,047,105.12
（六） 母公司现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 -78,488,222.91 -103,606,430.26
加：资产减值损失
信用减值损失 -18,821.40 30,285.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
使用权资产折旧 690,941.66
无形资产摊销 203,016.62 203,016.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 12,932,384.81 12,430,971.93
投资损失（收益以“-”填列） 23,778,774.19 28,047,105.12
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 747,473.68
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -970,327.94 1,721.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 5,228,056.70 -14,974,116.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -16,126,779.78 11,214,117.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 -45,332,639.68 -59,107,225.28
债务转为资本
一年内到期的可转换集团债券
融资租入固定资产
现金的年末余额 40,544,571.05 36,733,835.02
减：现金的年初余额 36,733,835.02 14,482,527.15
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 3,810,736.03 22,251,307.87
十八、 财务报表补充资料
（一） 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备
的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与集团正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 24,283,609.12
有、对集团损益产生持续影响的政府补助除外）
除同集团正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
产损失
中光学集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,696,571.56
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,371,770.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 83,469,143.14
减：所得税影响额 148,218.52
少数股东权益影响额（税后） 2,558,919.43
合计 80,762,005.19 —
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股
-37.69 -0.8629 -0.8629
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股 -51.36 -1.1721 -1.1721
东的净利润
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