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新亚制程: 2025年年度审计报告

来源：证券之星 2026-04-28 07:39:52
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新亚制程（浙江）股份有限公司
审计报告及财务报表
尤振审字[2026]第 0242 号
        新亚制程（浙江）股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）
一、   审计报告                                           1-7
二、   财务报表
     合并资产负债表和母公司资产负债表                               1-4
     合并利润表和母公司利润表                                   5-6
     合并现金流量表和母公司现金流量表                               7-8
     合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表                      9-12
     财务报表附注                                     1-116
                审计报告
               尤振审字[2026]第 0242 号
新亚制程（浙江）股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了新亚制程（浙江）股份有限公司（以下简称新亚制程）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了新亚制程 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号—
—财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业
道德守则，我们独立于新亚制程，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求的特别规定。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
                审计报告 第 1页
     关键审计事项               该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
如财务报表附注“三、重要会计            1、了解和评价公司与收入确认
政策和会计估计（二十六）”所            相关的关键内部控制的设计和
述的会计政策与财务报表附注             运行有效性；
“五、合并财务报表项目注释、            2、选取样本，检查关键的销售
(四十四）”所述，2025 年，新         合同/订单以识别与客户取得商
亚制程公司合并财务报表中营业            品控制权的相关的合同条款，分
收入为人民币 1,930,385,615.48   析评价公司实际执行的收入确
元，新亚制程公司的收入主要来            认政策是否适当，并复核相关会
源于电子信息产品销售和化工材            计政策是否得到一贯执行；
料制造。                      3、结合产品类型及客户情况对
由于收入是新亚制程公司的关键            收入以及毛利情况执行分析性
业务指标之一，涉及各类业务收            复核程序，判断本期销售收入金
入确认原则及具体时点的判断，            额及毛利率变动的合理性；
且收入存在可能被确认于不正确            4、检查本年度新增重要客户合
的期间的固有风险，我们将收入            同并查看其主要交易条款，对新
确认识别为关键审计事项。              增重要客户进行背景调查；
                          取样本，检查与所选样本相关的
                          销售合同或订单、出库单、客户
                          验收或签收记录、销售发票等相
                          关支持性文件，评价相关收入是
                          否符合公司收入确认的会计准
                          则；
                          主要客户函证本期销售额，对未
                          回函的样本进行替代测试；
                          收入交易，选取样本，核对出库
                   审计报告 第 2页
                          单以及客户验收或签收记录、发
                          票及其他支持性文件，以评价收
                          入是否被记录于恰当的会计期
                          间；
（二）应收账款的可回收性及减值
如财务报表附注“三、重要会计 1、了解、评估并测试管理层对
政策和会计估计（十）”所述的 应收账款账龄分析以及确定应
会计政策与财务报表附注“五、 收账款坏账准备相关的内部控
合并财务报表项目注释（四）”， 制；
于 2025 年 12 月 31 日，新亚制程 2、对于单项计提坏账准备的应
公司合并财务报表中应收账款原 收账款，选取样本，复核管理层
值合计为 1,169,942,899.73 元，坏 对预计未来可获得的现金流量
账准备合计为 142,203,561.79 元， 做出估计的依据及合理性；
新亚制程公司管理层进行应收账 3、对于按照整个存续期预期信
款减值测试时，需综合考虑有关 用损失计量减值准备的应收账
过去事项、当前状况以及未来经 款，结合应收款项的信用期、历
济状况预测的所有合理且有依据 史款项的回款及损失信息，评估
的信息，包括前瞻性信息、主要 应收账款的信用期划分及基于
客户的经济状况及信用情况，以 前瞻性信息调整的预期违约损
单项或组合的方式对应收账款的 失率是否适当；
预期信用损失进行估计。预期信 4、复核应收账款按信用期划分
用损失的计量取决于金融资产自 的应收账款的账龄情况分析表
初始确认后是否发生信用风险显 是否准确，测算相应坏账准备的
著增加。由于应收款项金额重大， 计提金额是否准确；
若应收账款不能按期收回或无法 5、实施函证程序，并将函证结
收回而发生坏账对财务报表影响 果与管理层记录的金额进行核
重大，且管理层在确定应收款项 对；
减值时作出了重大判断，我们将 6、对金额重大且超过信用期时
应收款项的可收回性及减值识别 间较长、高风险的应收款项，针
为关键审计事项。                  对性的补充执行网上查询公开
                          信息、现场走访、检查期后回款、
                          核查涉诉事项资料等程序，评估
                 审计报告 第 3页
                     其可收回性及管理层坏账准备
                     计提的是否充分；
                     比例，比较坏账准备计提数和实
                     际发生坏账损失情况，评估应收
                     账款坏账准备计提是否充分、适
                     当。
（三）存货
  如财务报表附注“五、合并 审计应对
财务报表项目注释（八）”所述， ①了解、评价并测试采购与付
截至 2025 年 12 月 31 日，新亚制 款、生产与仓储以及存货跌价准
程公司合并财务报表中存货账面 备计提相关的内部控制设计和
价值 362,764,966.91 元。存货按 运行的有效性；
照成本与可变现净值孰低计量， ②了解并评价公司存货跌价准
由于存货金额较大，在确定存货 备计提政策的适当性；
减值时管理层需要作出重大判           ③了解并询问存货存放地点、存
断，这些重大判断对存货的期末 货核算方法，确定存货监盘范
计价及存货跌价准备的计提具有 围；
重大影响，因此我们将存货及存 ④取得存货的年末库龄清单，结
货跌价准备识别为关键审计事           合产品的状况，进行库龄分析性
项。                      复核，分析存货跌价准备是否合
                        理；
                        ⑤复核与评估管理层确定可变
                        现净值时做出的重大估计的合
                        理性；
                        ⑥获取存货跌价准备计算表，复
                        核存货跌价准备计提是否按相
                        关会计政策执行，并重新测算存
                        货跌价准备，检查以前年度计提
                        的存货跌价在本期的变化情况
                        等，分析存货跌价准备计提是否
                        充分；
                审计报告 第 4页
                  ⑦对报告期内发生的大额采购
                  追查至购货合同及发票，并检查
                  采购订单、入库单等原始单据。
  四、 其他信息
  新亚制程管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括新亚制程 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估新亚制程的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督新亚制程的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
             审计报告 第 5页
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
   （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
   （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
   （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对新亚制程持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致新亚制程不能持续经营。
   （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
   （六）就新亚制程中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
             审计报告 第 6页
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
尤尼泰振青会计师事务所               中国注册会计师：
（特殊普通合伙）                  （项目合伙人）
                          中国注册会计师：
   中国•深圳                   2026 年 4 月 24 日
              审计报告 第 7页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             新亚制程（浙江）股份有限公司
              二○二五年度财务报表附注
             （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
      新亚制程（浙江）股份有限公司系于 2007 年 6 月由深圳市新力达电子集团有限公司、
      惠州市奥科汽车配件有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用
      代码：91440300745197274Y。2010 年 4 月在深圳证券交易所上市。所属行业为计算
      机、通信和其他电子设备制造业。截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总
      数 51,069.76 万股，注册资本为 51,069.76 万元，截至本报告出具日，公司注册地：
      浙江省衢州市凯旋南路 6 号 1 幢 A-120 室，办公地址：广东省深圳市福田区中康路
      卓越梅林中心广场（北区）1 栋 306A、上海市徐汇区乌鲁木齐中路 310 弄 3 号。本
      公司主要经营活动为：电子工具、仪器仪表设备、电子元器件、化工产品的销售及
      售后服务;国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）;信息咨询（不含限制项目）;经
      营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许
      可后方可经营）;金属防腐蚀技术的技术开发;自有房屋租赁;物业管理;机器设备租赁
      （不含金融租赁）;五金零配件的销售;净化产品的技术开发及销售。微晶超硬材料的
      研发、销售;室内外装修;石材运输。许可经营项目是:普通货运;金属防腐蚀产品的生
      产、销售;净化工程的设计与安装;石材加工。
      截至 2025 年 12 月 31 日，公司实际控制人为王伟华，本公司的母公司为衢州保信央
      地科技发展合伙企业（有限合伙) 。
      本财务报表业经公司董事会于 2026 年 4 月 24 日批准报出。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
      准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
      第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
三、    重要会计政策及会计估计
(一)   遵循企业会计准则的声明
                       财务报表附注 第 1页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025
      年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现
      金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
      务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
      价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
      积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)   控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
         合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
         司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
         享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
                       财务报表附注 第 2页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
       本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
       报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
       子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
       减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
       公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
       必要的调整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
       合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
       总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
       公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
       （1）增加子公司或业务
       在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
       并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
       财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
       最终控制方开始控制时点起一直存在。
       在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
       各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
       报表。
       （2）处置子公司
       ①一般处理方法
       因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
       余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
       的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
       购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
       制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
       他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
       投资收益。
       ②分步处置子公司
       通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
       权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
       表明该多次交易事项为一揽子交易：
       ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
       ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
       ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
                  财务报表附注 第 3页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
        ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
        各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
        交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
        该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
        控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
        各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
        部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
        一般处理方法进行会计处理。
        （3）购买子公司少数股权
        因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
        司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
        债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
        存收益。
        （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
        处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
        计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
        价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)   合营安排分类及共同经营会计处理方法
      合营安排分为共同经营和合营企业。
      共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
      本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
      （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
      （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
      （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
      （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
      （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
      本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投
      资”。
(八)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
                  财务报表附注 第 4页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(九)   外币业务和外币报表折算
        外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
        记账。
        资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
        汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
        兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
        资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
        权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
        润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
        理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
        应明示何种方法何种口径）折算。
        处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
        益项目转入处置当期损益。
(十)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
        根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
        产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
        动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
        金融资产。
        本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
        损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
        －业务模式是以收取合同现金流量为目标；
        －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
        本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
        损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
        产（债务工具）：
        －业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
                    财务报表附注 第 5页
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财务报表附注
        －合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
        对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
        在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
        除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
        期损益的金融资产。
        金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
        负债和以摊余成本计量的金融负债。
        （1）以摊余成本计量的金融资产
        以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
        款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
        不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
        分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
        （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
        款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
        始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
        利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入当期损益。
        （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
        以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
        权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
        该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
        的股利计入当期损益。
                    财务报表附注 第 6页
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财务报表附注
        终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
        计入留存收益。
        （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
        金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
        损益。
        （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
        以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
        金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
        负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
        终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
        （6）以摊余成本计量的金融负债
        以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
        长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
        计入初始确认金额。
        持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
        终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
        满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
        －收取金融资产现金流量的合同权利终止；
        －金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
        入方；
        －金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
        所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
        本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
        认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
        发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
                    财务报表附注 第 7页
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        则不终止确认该金融资产。
        在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
        式的原则。
        公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
        满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）所转移金融资产的账面价值；
        （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
        资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
        在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
        并将下列两项金额的差额计入当期损益：
        （1）终止确认部分的账面价值；
        （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
        中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
        计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
        金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
        认为一项金融负债。
        金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
        分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
        且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
        负债，并同时确认新金融负债。
        对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
        负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
        金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
        （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
        本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
        相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
        的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
        的差额，计入当期损益。
                    财务报表附注 第 8页
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财务报表附注
        存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
        市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
        前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
        参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
        并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
        实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
        本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
        收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
        值会计处理。
        本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
        据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
        的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
        对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
        资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
        信用损失的金额计量其损失准备。
        对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
        公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
        对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
        自初始确认后的变动情况。
        本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
        生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
        估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
        本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
        工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
        用风险自初始确认后并未显著增加。
        如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
        融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
        信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
                  财务报表附注 第 9页
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        个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
        回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
        入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
        并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
        的账面价值。
        如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
        对该应收款项计提减值准备。
        除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
        工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
        应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定
        依据如下：
  ①应收票据
  本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
   项目                      确定组合的依据
应收票据组合 1   银行承兑汇票
应收票据组合 2   商业承兑汇票
  ②应收账款及合同资产
  本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账
款是本公司无条件收取合同对价的权利。
  对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
   组合名称                     确定组合的依据
应收账款组合 1    产品销售应收款项
应收账款组合 2    电解液业务应收款项
                    财务报表附注 第 10页
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      组合名称                       确定组合的依据
应收账款组合 3          供应链业务应收款项
应收账款组合 4          保理业务应收款项
  ③应收款项融资
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一
年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计
量减值损失。
  除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
      项目                        确定组合的依据
应收款项融资 1        银行承兑汇票
应收款项融资 2        商业承兑汇票
  ④其他应收款
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
           项目                           确定组合的依据
其他应收款组合 1             关联方款项
其他应收款组合 2             保证金押金组合
其他应收款组合 3             员工借款组合
其他应收款组合 4             其他
           本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
           该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
           存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、包装物、
           委托加工物资等。
           存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
           到目前场所和状态所发生的支出。
                         财务报表附注 第 11页
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财务报表附注
        存货发出时按移动加权平均。
        采用永续盘存制
        （1）低值易耗品采用一次转销法。
        （2）包装物采用一次转销法。
        资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
        可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
        货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
        费后的金额。
        产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
        经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
        确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
        生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
        和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
        有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
        合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
        计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
        的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
        转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
        本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
        产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
        （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
        合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
        向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
                  财务报表附注 第 12页
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        合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、
        金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
        主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
        流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
        本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
        （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
        出售；
        （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
        购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权利机构或者
        监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
        划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
        形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
        账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
        损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
        终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
        被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
        （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
        （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
        处置的一项相关联计划的一部分；
        （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
        持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转
        回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经
        营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为
        可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
        共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
                 财务报表附注 第 13页
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        动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
        同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
        为本公司的合营企业。
        重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
        够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
        施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
        （1）企业合并形成的长期股权投资
        对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
        得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
        长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
        值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
        时，调整留存收益。
        对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
        定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
        （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
        以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
        成本。
        以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
        初始投资成本。
        （1）成本法核算的长期股权投资
        公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
        件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
        利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
        资收益。
        （2）权益法核算的长期股权投资
        对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
        投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
        投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
        产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
        公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
                    财务报表附注 第 14页
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       分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
       被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
       投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
       有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
       账面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
       时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
       会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
       认。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
       计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
       的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
       减值损失的，全额确认。
       公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
       期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
       长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
       分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
       （3）长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
       法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
       的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
       因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
       投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
       与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
       权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
       表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
       算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
       资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
       或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
       按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
       影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
       计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
                 财务报表附注 第 15页
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财务报表附注
        有者权益变动全部结转。
        通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
        各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
        丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
        值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
        再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
        进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
      租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
      建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
      的建筑物）。
      与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
      的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
      本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
      产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
      无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
        固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
        过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
        （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
        （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
        固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
        与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
        可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
        所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
        固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
        预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
                  财务报表附注 第 16页
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        除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
        部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
        或折旧方法，分别计提折旧。
        各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
         类别       折旧方法    折旧年限（年）        残值率（%）   年折旧率（%）
      房屋建筑物       年限平均法          20-50        5      1.90-4.75
      机器设备        年限平均法            10         5          9.50
      电子设备        年限平均法             5         5         19.00
      运输设备        年限平均法             5         5         19.00
      其他设备        年限平均法             5         5         19.00
        当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
        该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
        相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
      在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
      条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
      在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
        公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
        予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
        为费用，计入当期损益。
        符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
        到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
        资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
        用暂停资本化的期间不包括在内。
                  财务报表附注 第 17页
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        借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
        （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
        产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
        （2）借款费用已经发生；
        （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
        经开始。
        当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
        款费用停止资本化。
        符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
        续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
        资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
        用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
        或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
        期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
        进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
        对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
        支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
        率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
        权平均实际利率计算确定。
        在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
        合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
        息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
        （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
        外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
        到预定用途所发生的其他支出。
                    财务报表附注 第 18页
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        （2）后续计量
        在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
        对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
        见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
        予摊销。
          项目       预计使用寿命      摊销方法   预计使用寿命的确定依据
       土地使用权           50 年   直线法     土地使用权证使用期限
       办公软件             5年    直线法     预计使用年限
       专利技术             5年    直线法     预计使用年限
       网站使用权            5年    直线法     预计使用年限
        本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
        究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下
        列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
        术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经
        济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
        自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、
        财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
        无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条
        件的开发支出，于发生时计入当期损益。
        公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
        研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
        研究活动的阶段。
        开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
        划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
        研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
        的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
                   财务报表附注 第 19页
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       (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
       (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
       (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
       存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
       用性；
       (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
       有能力使用或出售该无形资产；
       (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
       无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
       益。
(二十) 长期资产减值
   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
   资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
   迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
   按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
   用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
   项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
   产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
   资产组合。
   对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
   无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
   本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
   照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
   的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
   益的资产组或者资产组组合。
   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
   组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
   减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
   后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
   额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
   组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
   资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
                 财务报表附注 第 20页
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(二十一) 长期待摊费用
      长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
      费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费等。长期待摊费用在预计受益期
      间按直线法摊销。
(二十二) 合同负债
      本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
      同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
      合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
        本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
        债，并计入当期损益或相关资产成本。
        本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
        职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
        计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
        本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
        资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
        （1）设定提存计划
        本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
        本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
        确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
        相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
        一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
        资产成本。
        （2）设定受益计划
        本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
        归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
        设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
        确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
                    财务报表附注 第 21页
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        以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
        所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
        二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
        配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
        设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
        入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
        变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
        划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
        在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
        两者的差额，确认结算利得或损失。
        本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
        酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
        议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
        用时。
(二十四) 预计负债
      与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
      （1）该义务是本公司承担的现时义务；
      （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
      （3）该义务的金额能够可靠地计量。
      预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
      在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
      等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
      最佳估计数。
      清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
      收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
      本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
      值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
                    财务报表附注 第 22页
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      本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
      益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
      以现金结算的股份支付。
           以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
           计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
           价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
           务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
           日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
           当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
           在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
           具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
           确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
           授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
           款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
           以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
           确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
           予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
           后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
           期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
           公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
           入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
           值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
           认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
           中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
           务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
           务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
                    财务报表附注 第 23页
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       交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
       包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
       结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
       合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
       司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
       的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
       照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
       格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
       满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
       点履行履约义务：
       •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
       •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
       •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
       期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
       对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
       入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
       用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
       本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
       进度能够合理确定为止。
       对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
       点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
       象：
       •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
       时付款义务。
       •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
       所有权。
       •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
       •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
       该商品所有权上的主要风险和报酬。
       •   客户已接受该商品或服务等。
       本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
       判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
       商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
                  财务报表附注 第 24页
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         收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
         续费的金额确认收入。
         内销产品在产品已交付并经客户验收确认予以确认收入；外销产品在出口报关
         完成后开具出口发票，予以确认收入。在贸易业务中，当本公司作为主要责任
         人时按照已收或应收的对价总额确认收入，当本公司作为代理人时按照预期有
         权收取的佣金或手续费(即净额)确认收入。
         与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
         下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
         ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
         ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
         在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按
         保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。
(二十七) 合同成本
      合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
      本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
      范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
      • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
      • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
      • 该成本预期能够收回。
      本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
      资产。
      与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
      销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
      损益。
      与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
      提减值准备，并确认为资产减值损失：
      以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
                     财务报表附注 第 25页
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      转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
      不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
           政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
           产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
           与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
           资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
           的政府补助。
           政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
           与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
           延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
           本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
           外收入）；
           与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
           确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
           公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
           收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
           损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
           公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
      所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
      他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
      入当期损益。
      递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
      (暂时性差异)计算确认。
      对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
      抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
                     财务报表附注 第 26页
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财务报表附注
    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
    • 商誉的初始确认；
    • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初
    始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易
    或事项。
    对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
    负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
    来很可能不会转回。对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
    异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
    暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
    收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
    税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
    的净额列示：
    • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
    资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
    或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
    租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
    在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
    或者包含租赁。
    合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
                   财务报表附注 第 27页
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财务报表附注
      行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
      赁部分进行分拆。
        （1）使用权资产
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
        权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
        ?   租赁负债的初始计量金额；
        ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
            的租赁激励相关金额；
        ?   本公司发生的初始直接费用；
        ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
            至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
            的成本。
        本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
        取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
        租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
        本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
        是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
        （2）租赁负债
        在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
        负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
        包括：
        ?   固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
            关金额；
        ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
        ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
        ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
        ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
            租赁选择权。
        本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
        则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
        本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
                     财务报表附注 第 28页
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财务报表附注
       计入当期损益或相关资产成本。
       未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
       产成本。
       在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
       的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
       调减的，将差额计入当期损益：
       ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
           择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
           和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
       ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
           定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
           原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
           动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
       （3）短期租赁和低价值资产租赁
       本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
       相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
       成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
       选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
       租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
       （4）租赁变更
       租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
       行会计处理：
       ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
       ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
       租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
       分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
       的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
       租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
       面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
       租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
                  财务报表附注 第 29页
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财务报表附注
        在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
        所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
        和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
        出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
        （1）经营租赁会计处理
        经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
        司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
        金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
        额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
        其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
        视为新租赁的收款额。
        （2）融资租赁会计处理
        在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
        资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
        资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
        租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
        本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
        融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处
        理。
        未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
        融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
        进行会计处理：
        ?    该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
        ?    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
             相当。
        融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
        变更后的租赁进行处理：
        ?    假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
             赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
             日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
        ?    假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
                    财务报表附注 第 30页
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财务报表附注
             本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
             处理。
(三十一) 分部报告
      本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
      部为基础确定报告分部并披露分部信息。
      经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
      动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
      以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
      营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
      且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
                项目                   重要性标准
                           单个项目投资额（预算）占公司合并财务报表资产
      重要的在建工程              总额 5%以上，或投资额（预算）≥1 亿元且当期发
                           生额占在建工程本期发生总额 10%以上
                           对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司
                           净资产的 5%以上或金额大于 5,000 万元，或单个被
      重要的合营企业或联营企业
                           投资单位对应的长期股权投资权益法下投资损益占
                           公司合并净利润的 5%以上
                           对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司
      重要的非全资子公司            合并财务报表资产总额 10%以上，或其业务比较重
                           要
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
         执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
         财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规
         定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准
         仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具
         有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企
         业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计
                     财务报表附注 第 31页
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            量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再
            将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面
            价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报
            为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显
            著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入
            当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选
            择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤
            销该选择。
            根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
                                               （财
            会〔2025〕33 号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处
            理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定对本公
            司报告期内财务报表无重大影响。
            本报告期未发生重要会计估计变更。
四、    税项
(一)   主要税种和税率
           税种                计税依据                税率
                按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
      增值税       计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，            5.00%/13.00%
                差额部分为应交增值税
      城市维护建设税   按应纳流转税额及免抵增值税额计征              1.00%/5.00%/7.00%
      教育费附加     按应纳流转税额及免抵增值税额计征                         3.00%
      地方教育附加    按应纳流转税额及免抵增值税额计征                         2.00%
      企业所得税     按应纳税所得额计缴                 15.00%/16.50%/25.00%
      不同企业所得税税率纳税主体情况如下：
                    纳税主体名称                  所得税税率
      新亚制程（浙江）股份有限公司                                    25.00%
      新亚达(香港)有限公司                                       16.50%
      新亚新能源香港有限公司                                       16.50%
      深圳市新亚新材料有限公司                                      15.00%
      亚美斯通电子（香港）有限公司                                    16.50%
      新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司                                 15.00%
                       财务报表附注 第 32页
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财务报表附注
                    纳税主体名称                                 所得税税率
      其他纳税主体                                                        25.00%
(二)   税收优惠
      本公司之子公司深圳市新亚新材料有限公司被认定为“高新技术企业”，于 2024 年
      年度本公司企业所得税税率按 15.00%执行。
      本公司之子公司新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司被认定为“高新技术企业”，
      于 2023 年 12 月 8 日取得编号为 GR202333000677 的高新技术企业证书，认定有效
      期三年。2025 年度本公司企业所得税税率按 15.00%执行。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
               项目                 期末余额                     上年年末余额
      库存现金                              12,248.00                 32,013.87
      银行存款                         117,846,029.96            144,495,616.02
      其他货币资金                             4,621.00             14,630,042.19
               合计                  117,862,898.96            159,157,672.08
      其中：存放在境外的款项总额                 24,006,506.79             23,796,999.61
      注：截至 2025 年 12 月 31 日，公司受限资金明细如下：
               项目                 期末余额                      受限原因
      银行存款                          25,353,336.54           诉讼冻结
      银行存款                              14,633.53           久悬账户
      其他货币资金                             1,001.00          期货保证金
               合计                   25,368,971.07
(二)   交易性金融资产
                    项目                     期末余额             上年年末余额
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                  506,335.18      692,879.72
      其中：债务工具投资
      权益工具投资                                  506,335.18      692,879.72
                    合计                        506,335.18      692,879.72
(三)   应收票据
                         财务报表附注 第 33页
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               项目          期末余额                上年年末余额
      银行承兑汇票                   52,915,211.25      37,046,371.87
      商业承兑汇票                  338,271,320.08     468,518,169.17
               合计             391,186,531.33     505,564,541.04
                    财务报表附注 第 34页
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财务报表附注
                                           期末余额                                                                上年年末余额
                      账面余额                      坏账准备                                       账面余额                       坏账准备
            类别
                                  比例                       计提比        账面价值                            比例                       计提比       账面价值
                    金额                       金额                                          金额                        金额
                                  （%）                      例（%）                                       （%）                      例（%）
      按单项计提坏账准
      备
      按信用风险特征组
      合计提坏账准备
      其中：
      银行承兑票据      53,341,744.01    13.40    426,532.76       0.80    52,915,211.25    37,393,007.37     7.13     346,635.50     0.93    37,046,371.87
      商业承兑票据     344,793,309.62    86.60   6,521,989.54      1.89   338,271,320.08   486,854,038.33    92.87   18,335,869.16    3.77   468,518,169.17
            合计   398,135,053.63   100.00   6,948,522.30             391,186,531.33   524,247,045.70   100.00   18,682,504.66           505,564,541.04
                                                          财务报表附注 第 35页
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二○二五年度
财务报表附注
            按信用风险特征组合计提坏账准备：
            组合计提项目：银行承兑汇票
                                                       期末余额
           名称
                                应收票据                   坏账准备                   计提比例（%）
           合计                    53,341,744.01                426,532.76
            组合计提项目：商业承兑汇票
                                                       期末余额
           名称
                                应收票据                   坏账准备                   计提比例（%）
           合计                   344,793,309.62               6,521,989.54
                                                  本期变动金额
                上年年末余
       类别                                                      转销或          其他变     期末余额
                     额            计提             收回或转回
                                                                核销           动
      银行承兑
      汇票
      商业承兑
      汇票
       合计       18,682,504.66    79,897.26   11,813,879.62                         6,948,522.30
                   项目                        期末终止确认金额                       期末未终止确认金额
      银行承兑汇票                                                                      50,740,095.72
      商业承兑汇票                                                                         41,560.00
                   合计                                                             50,781,655.72
(四)   应收账款
                                  财务报表附注 第 36页
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财务报表附注
              账龄         期末余额                 上年年末余额
      其中：3 个月以内             959,144,651.60       772,642,656.63
              小计           1,169,942,899.73     1,016,770,063.35
      减：坏账准备                142,203,561.79       113,098,514.65
              合计           1,027,739,337.94      903,671,548.70
                    财务报表附注 第 37页
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财务报表附注
                                            期末余额                                                                    上年年末余额
        类别             账面余额                      坏账准备                                           账面余额                       坏账准备
                                                                       账面价值                                                                    账面价值
                                  比例                        计提比                                            比例                        计提比
                    金额                         金额                                            金额                         金额
                                  （%）                       例（%）                                           （%）                       例（%）
      按单项计提坏
      账准备
      其中：
      按信用风险特
      征组合计提坏   1,038,072,377.87    88.73    25,316,672.19     2.44   1,012,755,705.68    917,992,059.54     90.29    20,071,498.26     2.19   897,920,561.28
      账准备
      其中：
      产品销售应收
      款项
      电解液应收款
      项
        合计     1,169,942,899.73   100.00   142,203,561.79            1,027,739,337.94   1,016,770,063.35   100.00   113,098,514.65            903,671,548.70
                                                             财务报表附注 第 38页
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           重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                               期末余额                                        上年年末余额
  名称
                                             计提比
             账面余额            坏账准备                 计提依据               账面余额          坏账准备
                                             例（%）
深圳市安吉
                                                         预计无法
立供应链服        11,501,974.85   11,501,974.85      100.00             11,501,974.85    5,750,987.43
                                                         收回
务有限公司
深圳市蓬程
                                                         预计可能
实业有限公        15,306,945.00    4,592,083.50       30.00
                                                         存在损失
司
深圳市新中
                                                         预计无法
教系统集成        62,739,699.00   62,739,699.00      100.00             62,739,699.00   62,739,699.00
                                                         收回
有限公司
惠州市潜达
                                                         预计无法
实业有限公        18,883,333.31   18,883,333.31      100.00             18,883,333.31   18,883,333.31
                                                         收回
司
深圳市宝安
                                                         预计无法
区观澜雅硅         2,168,030.76    2,168,030.76      100.00              2,217,259.32    2,217,259.32
                                                         收回
堂制品厂
  合计        110,599,982.92   99,885,121.42                         95,342,266.48   89,591,279.06
           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           (1)组合计提项目：产品销售应收款项
                                                         期末余额
           名称
                             应收账款                        坏账准备               计提比例（%）
           合计                  904,548,280.88              1,327,546.76
           (2)组合计提项目：电解液应收款项
                                                         期末余额
           名称
                             应收账款                        坏账准备               计提比例（%）
                                 财务报表附注 第 39页
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财务报表附注
                                                               期末余额
               名称
                                    应收账款                       坏账准备                   计提比例（%）
               合计                    133,524,096.99                 23,989,125.43
                                                        本期变动金额
        类别       上年年末余额                                                                      期末余额
                                                        收回或           转销或           其他
                                        计提
                                                         转回           核销            变动
       按照单
       项计提
       坏账准
       备
       按照组
       合计提
       坏账准
       备
        合计      113,098,514.65      29,499,784.10     -222,528.85    617,265.81            142,203,561.79
                                项目                                                  核销金额
       实际核销的应收账款                                                                              617,265.81
      按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 768,400,765.81 元，占应收账款期末
余额合计数的比例 65.68%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 62,882,093.72 元。
(五)    应收款项融资
                项目                             期末余额                                 上年年末余额
                                       财务报表附注 第 40页
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财务报表附注
               项目                     期末余额                            上年年末余额
       应收票据                                4,016,251.80                        28,979,104.33
       数字化应收账款                             5,970,596.37                         2,852,751.64
               合计                          9,986,848.17                        31,831,855.97
                    项目                    期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
       应收票据                                       77,316,107.37
       数字化应收账款                                    14,053,726.00
                    合计                            91,369,833.37
(六)    预付款项
                                期末余额                               上年年末余额
           账龄
                          金额              比例(%)               金额                比例(%)
           合计            174,585,206.59      100.00        113,597,851.06            100.00
      按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 45,501,279.02 元，占预付
款项期末余额合计数的比例 26.07%。
(七)    其他应收款
                    项目                       期末余额                        上年年末余额
       应收利息
       应收股利
       其他应收款项                                     22,527,059.47                16,153,330.26
                    合计                            22,527,059.47                16,153,330.26
                              财务报表附注 第 41页
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  （1）按账龄披露
                     账龄                 期末余额                      上年年末余额
      其中：3 个月以内                             16,631,669.35              9,770,714.38
      小计                                    36,290,565.08             18,966,684.11
      减：坏账准备                                13,763,505.61              2,813,353.85
                     合计                     22,527,059.47             16,153,330.26
  （2）坏账准备计提情况
                           第一阶段        第二阶段            第三阶段
                                                      整个存续期预
                                      整个存续期预
           坏账准备           未来 12 个月预                   期信用损失              合计
                                      期信用损失(未
                           期信用损失                      (已发生信用
                                      发生信用减值)
                                                            减值)
      上年年末余额                           1,396,257.87    1,417,095.98    2,813,353.85
      上年年末余额在本期
      --转入第二阶段
      --转入第三阶段
      --转回第二阶段
      --转回第一阶段
      本期计提                              771,135.43    10,179,016.33   10,950,151.76
      本期转回
      本期转销
      本期核销
      其他变动
      期末余额                             2,167,393.30   11,596,112.31   13,763,505.61
                            财务报表附注 第 42页
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  （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                             本期变动金额
     类别         上年年末余额                             收回或         转销或   其他         期末余额
                                     计提
                                                    转回         核销    变动
   单项计提
   坏账准备
   按信用风
   险特征组
   合计提坏          1,396,257.87      771,135.43                                  2,167,393.30
   账准备的
   应收账款
     合计          2,813,353.85    10,950,151.76                                13,763,505.61
  （4）按款项性质分类情况
          款项性质                      期末账面余额                           上年年末账面余额
   押金、保证金、备用金                                7,481,204.91                       5,987,924.85
   应收出口退税                                    5,804,347.16                       5,156,819.90
   单位往来款                                    21,291,236.16                       4,016,136.16
   个人往来                                            70,687.71                    1,614,610.44
   其他                                        1,202,239.80                       1,280,904.31
   代垫款项                                          440,849.34                       331,278.37
   股权款                                                                            579,010.08
           合计                               36,290,565.08                      18,966,684.11
  （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                占其他应收
                单 位                                             款项期末余          坏账准备期
                       款项性质          期末余额              账龄
                名称                                              额合计数的            末余额
                                                                 比例(%)
   东莞市杉杉电池材料
                      单位往来款         8,875,168.02     1 年以内            24.46    8,875,168.02
   有限公司
                      应收出口退         4,969,750.87     1 年以内            13.69      145,857.46
   应收出口退税
                      税               834,596.29     1-2 年             2.30       83,459.63
   松岩新能源材料(全                        1,830,000.00     1-2 年             5.04      915,000.00
                      单位往来款
   南)有限公司                             573,600.00     2-3 年             1.58      286,800.00
                                财务报表附注 第 43页
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财务报表附注
                                                                   占其他应收
                  单 位                                              款项期末余          坏账准备期
                        款项性质              期末余额        账龄
                  名称                                               额合计数的            末余额
                                                                    比例(%)
       海关增值税            单位往来款         1,992,404.14   1 年以内                5.49       25,169.71
       建投嘉昱置业股份有        押金、保证
       限公司              金、备用金
             合计                      20,695,519.32                       57.02    10,655,454.82
(八)    存货
                                                     期末余额
            类别                             存货跌价准备/合同履约成
                        账面余额                                                     账面价值
                                                 本减值准备
       原材料               28,958,603.48                 1,164,969.29               27,793,634.19
       包装物                  689,936.29                   110,504.97                  579,431.32
       委托加工物资                90,872.78                    10,764.82                   80,107.96
       在产品                 8,838,370.25                  840,781.85                7,997,588.40
       库存商品              33,364,329.80                 2,484,876.56               30,879,453.24
       低值易耗品                405,464.90                                               405,464.90
       发出商品             295,029,286.90                                           295,029,286.90
            合计          367,376,864.40                 4,611,897.49              362,764,966.91
      （续）
                                                 上年年末余额
            类别                             存货跌价准备/合同履约成
                        账面余额                                                     账面价值
                                                 本减值准备
       原材料                33,702,433.70                  834,745.85                32,867,687.85
       包装物                 1,291,516.64                      72,764.43              1,218,752.21
       委托加工物资               150,017.28                                                150,017.28
       在产品                 8,544,356.53                  470,122.24                 8,074,234.29
       库存商品               46,304,728.87               12,105,241.93                34,199,486.94
       低值易耗品
       发出商品              178,880,587.52                                           178,880,587.52
                              财务报表附注 第 44页
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                                     上年年末余额
      类别                          存货跌价准备/合同履约成
                 账面余额                                  账面价值
                                     本减值准备
      合计         268,873,640.54        13,482,874.45    255,390,766.09
                      财务报表附注 第 45页
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财务报表附注
                                             本期增加金额               本期减少金额
               类别   上年年末余额                                                      期末余额
                                       计提             其他   转回或转销           其他
      原材料                 834,745.85    330,223.44                               1,164,969.29
      包装物                  72,764.43     37,740.54                                110,504.97
      委托加工物资                             10,764.82                                 10,764.82
      在产品                 470,122.24    370,659.61                                840,781.85
      库存商品            12,105,241.93     610,567.83         10,230,933.20         2,484,876.56
      低值易耗品
      发出商品
               合计     13,482,874.45    1,359,956.24        10,230,933.20         4,611,897.49
                                        财务报表附注 第 46页
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(九)   持有待售资产
                类别             期末余额                  上年年末余额
      惠州新越达电子科技有限公司                                     1,584,023.80
                合计                                      1,584,023.80
(十)   其他流动资产
                 项目              期末余额                上年年末余额
      预缴企业所得税                         4,565,963.20       359,837.26
      待抵扣增值税进项税                      41,769,116.12     36,401,457.81
                 合计                  46,335,079.32     36,761,295.07
                      财务报表附注 第 47页
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(十一) 长期股权投资
                            减值准备                                       本期增减变动
      被投资单   上年年末余                                                                                                       减值准备
                            上年年末                   减少   权益法下确认         其他综合     其他权   宣告发放现金   计提减   其    期末余额
       位         额                  追加投资                                                                                 期末余额
                             余额                    投资   的投资损益          收益调整     益变动   股利或利润    值准备   他
      合营企业
      上海探宙
      贸易有限                         10,000,000.00         -180,413.96                                      9,819,586.04
      公司
      小计                           10,000,000.00         -180,413.96                                      9,819,586.04
      联营企业
      武汉欧众
      科技发展   1,982,190.97                                271,109.41                                       2,253,300.38
      有限公司
      小计     1,982,190.97                                271,109.41                                       2,253,300.38
       合计    1,982,190.97          10,000,000.00          90,695.45                                      12,072,886.42
                                                         财务报表附注 第 48页
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(十二) 其他非流动金融资产
              项目                                期末余额           上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
其他
              合计
(十三) 投资性房地产
         项目        房屋、建筑物           土地使用权            在建工程          合计
 （1）上年年末余额          24,750,772.67                                24,750,772.67
 （2）本期增加金额         149,876,775.74   95,627,282.60               245,504,058.34
 —外购
 —固定资产转入           149,876,775.74                               149,876,775.74
 —无形资产转入                            95,627,282.60                95,627,282.60
 —企业合并增加
 （3）本期减少金额
 —处置
 —转出固定资产/无形
 资产
 （4）期末余额           174,627,548.41   95,627,282.60               270,254,831.01
 （1）上年年末余额           9,193,951.18                                 9,193,951.18
 （2）本期增加金额          19,260,496.66    8,212,266.60                27,472,763.26
 —计提或摊销              4,862,917.28    2,214,900.60                 7,077,817.88
 —固定资产转入            14,397,579.38                                14,397,579.38
 —无形资产转入                             5,997,366.00                 5,997,366.00
                           财务报表附注 第 49页
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财务报表附注
        项目          房屋、建筑物           土地使用权              在建工程         合计
  （3）本期减少金额
  —处置
  —转出固定资产/无形
  资产
  （4）期末余额            28,454,447.84    8,212,266.60                 36,666,714.44
  （1）上年年末余额
  （2）本期增加金额
  —计提
  （3）本期减少金额
  —处置
  （4）期末余额
  （1）期末账面价值         146,173,100.57   87,415,016.00                233,588,116.57
  （2）上年年末账面价值        15,556,821.49                                 15,556,821.49
(十四) 固定资产
               项目                          期末余额                   上年年末余额
      固定资产                                    388,924,671.60          568,509,088.77
      固定资产清理                                         235,630.49           203,763.68
               合计                             389,160,302.09          568,712,852.45
                            财务报表附注 第 50页
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            项目    房屋及建筑物            机器设备             电子设备            运输工具            其他设备               合计
      （1）上年年末余额    420,546,915.36   462,418,109.38   27,698,132.25   24,847,317.32   72,864,475.66   1,008,374,949.97
      （2）本期增加金额      1,387,297.23     7,944,058.80     228,971.21     1,544,253.03     404,362.86      11,508,943.13
      —购置                             2,482,855.63     228,971.21     1,544,253.03     404,362.86       4,660,442.73
      —在建工程转入        1,387,297.23     5,461,203.17                                                      6,848,500.40
      —企业合并增加
      —投资性房地产转入
      （3）本期减少金额    149,876,775.74      622,273.35         3,504.27    1,755,373.69    3,102,384.46    155,360,311.51
      —处置或报废                           622,273.35         3,504.27    1,755,373.69    3,102,384.46      5,483,535.77
      —转入投资性房地产    149,876,775.74                                                                     149,876,775.74
      （4）期末余额      272,057,436.85   469,739,894.83   27,923,599.19   24,636,196.66   70,166,454.06    864,523,581.59
      （1）上年年末余额     72,450,206.93   194,963,655.71   25,918,062.83   11,863,686.56   51,124,771.56    356,320,383.59
      （2）本期增加金额      8,263,616.38    34,030,848.31     431,694.41     3,487,441.40    8,858,898.65     55,072,499.15
      —计提            8,263,616.38    34,030,848.31     431,694.41     3,487,441.40    8,858,898.65     55,072,499.15
      —投资性房地产转入
      （3）本期减少金额     14,402,137.16     3,085,914.58        3,329.06    1,667,605.02     180,464.54      19,339,450.36
      —处置或报废             4,557.78     3,085,914.58        3,329.06    1,667,605.02     180,464.54       4,941,870.98
                                        财务报表附注 第 51页
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二○二五年度
财务报表附注
         项目      房屋及建筑物            机器设备             电子设备            运输工具            其他设备              合计
   —转入投资性房地产       14,397,579.38                                                                     14,397,579.38
   （4）期末余额         66,311,686.15   225,908,589.44   26,346,428.18   13,683,522.94   59,803,205.67   392,053,432.38
   （1）上年年末余额       13,928,527.43    69,616,950.18                                                    83,545,477.61
   （2）本期增加金额
   —计提
   （3）本期减少金额
   —处置或报废
   （4）期末余额         13,928,527.43    69,616,950.18                                                    83,545,477.61
   （1）期末账面价值      191,817,223.27   174,214,355.21    1,577,171.01   10,952,673.72   10,363,248.39   388,924,671.60
   （2）上年年末账面价值    334,168,181.00   197,837,503.49    1,780,069.42   12,983,630.76   21,739,704.10   568,509,088.77
                                       财务报表附注 第 52页
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二○二五年度
财务报表附注
                 项目                            期末余额                            上年年末余额
      机器设备                                               235,630.49                     203,763.68
                 合计                                      235,630.49                     203,763.68
(十五) 在建工程
                                  期末余额                                     上年年末余额
       项目
                 账面余额             减值准备      账面价值             账面余额           减值准备        账面价值
      在建工程      2,416,740.92              2,416,740.92      2,804,120.51               2,804,120.51
       合计       2,416,740.92              2,416,740.92      2,804,120.51               2,804,120.51
                                   期末余额                                       上年年末余额
        项目
                    账面余额           减值准备        账面价值              账面余额          减值准备       账面价值
      日常经营用固
      定资产
      C 车间三条产
      线技改复产
        合计
(十六) 使用权资产
              项目                   房屋及建筑物           机器设备              ……          合计
      （1）上年年末余额                     71,431,243.71                                71,431,243.71
      （2）本期增加金额
      —新增租赁
      （3）本期减少金额                      1,426,552.54                                  1,426,552.54
      —转出至固定资产
      —租赁终止                          1,426,552.54                                  1,426,552.54
      （4）期末余额                       79,083,605.77                                79,083,605.77
                                   财务报表附注 第 53页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
             项目         房屋及建筑物              机器设备       ……              合计
      （1）上年年末余额            18,826,673.34                               18,826,673.34
      （2）本期增加金额
      —计提
      （3）本期减少金额             1,703,218.89                                1,703,218.89
      —转出至固定资产
      —租赁终止                 1,703,218.89                                1,703,218.89
      （4）期末余额              25,842,328.44                               25,842,328.44
      （1）上年年末余额
      （2）本期增加金额
      —计提
      （3）本期减少金额
      —转出至固定资产
      —处置
      （4）期末余额
      （1）期末账面价值            53,241,277.33                               53,241,277.33
      （2）上年年末账面价值          52,604,570.37                               52,604,570.37
(十七) 无形资产
            项目      土地使用权                  专利权         办公软件                   合计
      （1）上年年末余额     155,315,672.59     35,100,000.00   13,298,302.76       203,713,975.35
      （2）本期增加金额                                          165,486.72            165,486.72
      —购置                                                165,486.72            165,486.72
      —内部研发
      —投资性房地产转入
      （3）本期减少金额
      —处置
      —转入投资性房地产      95,627,282.60                                          95,627,282.60
      （4）期末余额        59,688,389.99     35,100,000.00   13,463,789.48       108,252,179.47
                         财务报表附注 第 54页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            项目      土地使用权                专利权            办公软件                    合计
      （1）上年年末余额      12,278,850.74      14,293,333.25   12,415,970.31          38,988,154.30
      （2）本期增加金额       1,255,340.64       4,629,999.96     507,482.98            6,392,823.58
      —计提             1,255,340.64       4,629,999.96     507,482.98            6,392,823.58
      —投资性房地产转入
      （3）本期减少金额       5,997,366.00                                              5,997,366.00
      —处置
      —转至投资性房地产       5,997,366.00                                              5,997,366.00
      （4）期末余额         7,536,825.38      18,923,333.21   12,923,453.29          39,383,611.88
      （1）上年年末余额                          8,460,000.00                           8,460,000.00
      （2）本期增加金额
      —计提
      （3）本期减少金额
      —处置
      —失效且终止确认的
      部分
      （4）期末余额                            8,460,000.00                           8,460,000.00
      （1）期末账面价值      52,151,564.61       7,716,666.79     540,336.19           60,408,567.59
      （2）
        上年年末账面价
      值
(十八) 商誉
                                           本期增加         本期减少
      被投资单位名称或形成
                      上年年末余额            企业合并        计                    期末余额
           商誉的事项                                         处置
                                         形成的        提
      账面原值
      深圳市库泰克电子材料
      技术有限公司
      新亚中宁新材料科技（衢      326,584,877.44                                   326,584,877.44
                         财务报表附注 第 55页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                      本期增加           本期减少
      被投资单位名称或形成
                              上年年末余额                 企业合并      计                      期末余额
        商誉的事项                                                         处置
                                                     形成的       提
      州）有限公司
             小计                   341,610,384.67                                     341,610,384.67
      减值准备
      深圳市库泰克电子材料
      技术有限公司
      新亚中宁新材料科技（衢
      州）有限公司
             小计                   341,610,384.67                                     341,610,384.67
            账面价值
                          所属资产组或资产组                                            是否与以前年度保持
            名称                                        所属经营分部及依据
                           组合的构成及依据                                                      一致
                         新亚中宁新材料科技
                         （衢州）有限公司资产
      新亚中宁新材料科技          组，公司产生的现金流
                                                            不适用                          一致
      （衢州）有限公司           入独立于其他资产或
                         资产组产生的现金流
                         入
(十九) 长期待摊费用
       项目         上年年末余额            本期增加金额            本期摊销金额           其他减少金额              期末余额
      装修费          6,842,242.47       3,923,357.76    2,712,067.42                        8,053,532.81
       合计          6,842,242.47       3,923,357.76    2,712,067.42                        8,053,532.81
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
                                      期末余额                                  上年年末余额
            项目         可抵扣暂时性差                                 可抵扣暂时性差
                                             递延所得税资产                                  递延所得税资产
                             异                                          异
      信用减值准备              79,327,907.16        14,633,101.69         41,057,138.25        7,962,799.54
                                    财务报表附注 第 56页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                               期末余额                                   上年年末余额
         项目       可抵扣暂时性差                                 可抵扣暂时性差
                                        递延所得税资产                                递延所得税资产
                         异                                       异
      资产减值准备        85,688,827.29        13,010,768.19        95,368,079.11     15,037,816.12
      可抵扣亏损        236,987,532.83        35,910,126.71       153,140,792.45     23,165,599.17
      未实现内部损益          2,600,066.44        650,016.61          1,131,282.19       151,667.34
      专项储备             4,011,123.25        601,668.49          4,149,265.49       622,389.82
      预计负债               977,974.20        244,493.56            160,479.86        40,119.97
      股份支付
      递延收益             6,234,998.76       1,558,749.69         6,416,769.56      1,609,720.41
      租赁负债          57,055,533.05        11,635,087.20        55,346,856.50     12,056,549.61
         合计        472,883,962.98        78,244,012.14       359,835,424.41     61,167,261.64
                                 期末余额                                    上年年末余额
         项目        应纳税暂时性差                                  应纳税暂时性差             递延所得税负
                                        递延所得税负债
                           异                                      异                 债
      非同一控制下企业合
      并资产评估增值
      使用权资产             53,241,277.33     11,398,015.58        51,304,992.72    11,106,714.21
         合计            118,893,639.00     20,628,597.45       125,454,213.45    22,229,097.32
                                期末                                       上年年末
                                      抵销后递延所得                                  抵销后递延所得
         项目       递延所得税资产                                 递延所得税资产
                                      税资产或负债余                                  税资产或负债余
                  和负债互抵金额                                 和负债互抵金额
                                           额                                        额
      递延所得税资产      20,628,597.45        57,615,414.69        22,229,097.32       38,938,164.32
      递延所得税负债      20,628,597.45                             22,229,097.32
                  项目                                期末余额                       上年年末余额
      可抵扣暂时性差异                                           88,320,957.40          95,296,150.30
                             财务报表附注 第 57页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                        项目                                    期末余额                    上年年末余额
      可抵扣亏损                                                     104,036,322.50           100,325,228.16
                        合计                                      192,357,279.90           195,621,378.46
               年份                 期末余额                        上年年末余额                      备注
         合计                           104,036,322.50            100,325,228.16
(二十一) 其他非流动资产
                                 期末余额                                         上年年末余额
        项目                        减值准
                    账面余额                         账面价值          账面余额            减值准备         账面价值
                                      备
      预付与资产
      相关的款项
        合计          919,193.66                   919,193.66    2,270,693.66                 2,270,693.66
(二十二) 所有权或使用权受到限制的资产
                                 期末                                              上年年末
                                                 受       受                                       受         受
      项目                                         限       限                                       限         限
               账面余额              账面价值                           账面余额              账面价值
                                                 类       情                                       类         情
                                                 型       况                                       型         况
                                                银        银
                                                行        行
                                                                                                 保     保
      货币                                        承        承
      资金                                        兑        兑
                                                                                                 金     金
                                                保        保
                                                证        证
                                      财务报表附注 第 58页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                             期末                                     上年年末
                                           受   受                                     受   受
    项目                                     限   限                                     限   限
           账面余额             账面价值                     账面余额             账面价值
                                           类   情                                     类   情
                                           型   况                                     型   况
                                           金   金
                                           期   期                                     期   期
                                           货   货                                     货   货
    货币
    资金
                                           证   证                                     证   证
                                           金   金                                     金   金
                                           诉   诉                                     诉   诉
                                           讼   讼                                     讼   讼
    货币                                     冻   冻                                     冻   冻
    资金                                     结   结                                     结   结
                                           资   资                                     资   资
                                           金   金                                     金   金
                                           久   久                                     久   久
                                           悬   悬                                     悬   悬
    货币
    资金
                                           资   资                                     资   资
                                           金   金                                     金   金
    固定                                     抵   抵                                     抵   抵
    资产                                     押   押                                     押   押
    无形                                     抵   抵                                     抵   抵
    资产                                     押   押                                     押   押
    投资
                                           抵   抵                                     抵   抵
    性房   270,254,831.01   233,588,116.57             9,223,878.33     6,812,760.15
                                           押   押                                     押   押
    地产
    应收                                     质   质
    账款                                     押   押
    合计   685,368,559.60   564,422,431.88           502,596,694.80   430,506,688.39
(二十三) 短期借款
                                  财务报表附注 第 59页
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二○二五年度
财务报表附注
                项目                  期末余额                 上年年末余额
      质押+抵押+保证借款                     240,000,000.00        280,000,000.00
      抵押+保证借款                            17,860,000.00
      抵押借款                               75,000,000.00      75,000,000.00
      保证借款                           139,250,000.00        145,150,000.00
      信用借款                               59,000,000.00      50,000,000.00
      质押+保证借款                        120,000,000.00
      票据贴现                                9,955,384.77        200,000.00
      短期借款利息                              1,424,880.19        714,074.68
                合计                   662,490,264.96        551,064,074.68
(二十四) 衍生金融负债
                     项目                   期末余额            上年年末余额
      交易性金融负债
      衍生金融负债                                                    58,720.00
                     合计                                         58,720.00
(二十五) 应付票据
                种类                 期末余额                  上年年末余额
      银行承兑汇票                                                37,834,263.80
                合计                                          37,834,263.80
(二十六) 应付账款
                项目                期末余额                   上年年末余额
                          财务报表附注 第 60页
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二○二五年度
财务报表附注
                   项目                     期末余额                         上年年末余额
                   合计                         375,458,722.39                 372,295,008.82
(二十七) 合同负债
                   项目                        期末余额                       上年年末余额
                   合计                           119,208,604.92                61,027,371.30
(二十八) 应付职工薪酬
              项目        上年年末余额            本期增加                本期减少             期末余额
      短期薪酬              31,423,238.30   120,872,453.11      127,920,397.03    24,375,294.38
      离职后福利-设定提存计划                        9,764,132.91        9,764,132.91
      辞退福利                  50,449.12     2,596,744.77        2,530,961.76      116,232.13
      一年内到期的其他福利
              合计        31,473,687.42   133,233,330.79      140,215,491.70    24,491,526.51
              项目        上年年末余额            本期增加                本期减少             期末余额
      （1）工资、奖金、津贴
      和补贴
      （2）职工福利费                            5,602,513.65        5,587,120.65        15,393.00
      （3）社会保险费                            4,516,305.68        4,516,305.68
      其中：医疗保险费                            3,705,042.75        3,705,042.75
      工伤保险费                                657,767.44           657,767.44
      生育保险费                                153,495.49           153,495.49
                           财务报表附注 第 61页
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财务报表附注
             项目         上年年末余额            本期增加             本期减少                期末余额
      （4）住房公积金                            4,965,690.22     4,960,270.90            5,419.32
      （5）工会经费和职工教
      育经费
      （6）短期带薪缺勤
      （7）短期利润分享计划
             合计         31,423,238.30   120,872,453.11   127,920,397.03       24,375,294.38
             项目         上年年末余额           本期增加             本期减少                期末余额
      基本养老保险                             9,416,882.11     9,416,882.11
      失业保险费                                347,250.80          347,250.80
      企业年金缴费
             合计                          9,764,132.91     9,764,132.91
(二十九) 应交税费
               税费项目                       期末余额                         上年年末余额
      增值税                                       3,402,079.08                   7,612,143.56
      企业所得税                                     4,897,735.26                   3,413,648.48
      个人所得税                                     2,910,800.27                   2,680,189.82
      城市维护建设税                                     174,359.76                    188,083.72
      房产税                                       1,291,709.08                   1,108,166.88
      教育费附加                                        72,905.26                     80,799.71
      地方教育附加                                       49,712.47                     53,866.46
      土地使用税                                     1,188,360.00                   1,188,360.00
      印花税                                         741,531.44                    491,013.26
                  合计                           14,729,192.62                  16,816,271.89
(三十) 其他应付款
                   项目                         期末余额                          上年年末余额
      应付利息
      应付股利
                           财务报表附注 第 62页
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财务报表附注
                项目              期末余额                     上年年末余额
      其他应付款项                        344,280,762.86          322,625,763.09
                合计                  344,280,762.86          322,625,763.09
           （1）按款项性质列示
               项目            期末余额                       上年年末余额
      单位往来款                    337,208,235.56               295,917,416.34
      股份支付回购义务款                                              19,668,493.00
      预提费用                            76,384.68               2,600,387.27
      非关联单位往来款项                                               1,944,330.17
      押金、保证金、备用金                 3,015,717.68                 1,145,046.96
      个人往来                       3,455,299.70                   753,093.22
      其他                             525,125.24                 596,996.13
               合计              344,280,762.86               322,625,763.09
           （2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
                项目                  期末余额                  未偿还或结转的原因
      宁波甬湶投资有限公司                       299,359,255.90   诉讼中，未收到最终结果
                合计                     299,359,255.90
(三十一) 持有待售负债
               类别           期末余额                        上年年末余额
      其他应付款                                                       6,000.00
               合计                                                 6,000.00
(三十二) 一年内到期的非流动负债
               项目           期末余额                        上年年末余额
      一年内到期的长期借款               87,100,041.39               10,984,806.51
      一年内到期的租赁负债                7,106,265.44                5,576,602.46
               合计              94,206,306.83               16,561,408.97
(三十三) 其他流动负债
                     财务报表附注 第 63页
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财务报表附注
               项目                              期末余额                       上年年末余额
    已贴现（背书）未到期承兑汇票                                42,809,795.28                44,179,418.97
    待转销项税额                                        28,692,403.23                18,327,899.56
               合计                                 71,502,198.51                62,507,318.53
(三十四) 长期借款
               项目                              期末余额                       上年年末余额
    抵押+保证借款                                                                    47,500,000.00
    保证借款
    抵押+信用借款                                                                    39,600,000.00
               合计                                                              87,100,000.00
(三十五) 租赁负债
                 项目                              期末余额                      上年年末余额
    租赁负债                                            57,118,077.06              54,884,752.61
    减：一年内到期的租赁负债                                     7,106,265.44               5,576,602.46
                 合计                                 50,011,811.62              49,308,150.15
(三十六) 预计负债
       项目                 期末余额                        上年年末余额                   形成原因
    合同预计损失                       160,479.86                       160,479.86
    超额亏损                                                           66,597.57
    辞退补偿                        2,162,461.70
    未决诉讼                         817,494.34
       合计                       3,140,435.90                      227,077.43
(三十七) 递延收益
      项目      上年年末余额          本期增加             本期减少           期末余额             形成原因
    政府补助       6,517,883.05                     282,884.29   6,234,998.76
      合计       6,517,883.05                     282,884.29   6,234,998.76
(三十八) 股本
    项目      上年年末余额                  本期变动增（+）减（－）                                   期末余额
                              财务报表附注 第 64页
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                             发行新股            送股      公积金转股              其他       小计
    股份
    总额
(三十九) 资本公积
           项目               上年年末余额                本期增加                本期减少              期末余额
    资本溢价（股本溢价）              491,107,462.60                              642,973.74    490,464,488.86
    其他资本公积                  209,402,403.29                                            209,402,403.29
           合计               700,509,865.89                              642,973.74    699,866,892.15
(四十) 库存股
           项目               上年年末余额                本期增加                本期减少              期末余额
    库存股                      21,269,797.64                             8,551,945.80    12,717,851.84
           合计                21,269,797.64                             8,551,945.80    12,717,851.84
(四十一) 专项储备
          项目            上年年末余额                    本期增加                本期减少              期末余额
    安全生产费                   2,116,125.40          2,103,750.00        2,174,202.54      2,045,672.86
          合计                2,116,125.40          2,103,750.00        2,174,202.54      2,045,672.86
(四十二) 盈余公积
           项目               上年年末余额                本期增加                本期减少              期末余额
    法定盈余公积                  32,255,434.53         4,543,414.24                         36,798,848.77
           合计               32,255,434.53         4,543,414.24                         36,798,848.77
(四十三) 未分配利润
                     项目                                    本期金额                       上期金额
    调整前上年年末未分配利润                                            -255,322,161.94            -19,206,287.12
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    调整后年初未分配利润                                              -255,322,161.94            -19,206,287.12
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        -22,277,232.44           -236,115,874.82
    减：提取法定盈余公积                                                   4,543,414.24
    提取任意盈余公积
                                  财务报表附注 第 65页
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                    项目                                  本期金额                     上期金额
      提取一般风险准备
      应付普通股股利
      转作股本的普通股股利
      其他                                                    184,216.89
      期末未分配利润                                           -282,327,025.51              -255,322,161.94
(四十四) 营业收入和营业成本
                            本期金额                                        上期金额
          项目
                    收入                   成本                     收入                     成本
      主营业务      1,922,540,487.33     1,657,813,873.06    2,186,990,542.89       1,937,309,631.56
      其他业务         7,845,128.15         6,341,042.17            8,889,123.79           7,825,427.63
          合计    1,930,385,615.48     1,664,154,915.23    2,195,879,666.68       1,945,135,059.19
           本期客户合同产生的收入情况如下：
                                   业务分部                                              合计
          类别
                     营业收入                     营业成本                   营业收入                   营业成本
      按行业分
      类：
      电子信息产
      品销售服务
      化工材料制
      造
      大宗商品贸
      易
      物业租赁               3,510,142.65            2,464,956.92         3,510,142.65            2,464,956.92
          合计         1,930,385,615.48        1,664,154,915.23     1,930,385,615.48        1,664,154,915.23
      按产品分
      类：
      电解液及六
      氟磷酸锂
                                   财务报表附注 第 66页
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二○二五年度
财务报表附注
                              业务分部                                           合计
        类别
                   营业收入                营业成本                  营业收入                  营业成本
    电子设备            444,751,143.30     421,807,920.78       444,751,143.30         421,807,920.78
    仪器仪表            306,756,260.00     275,278,194.16       306,756,260.00         275,278,194.16
    化工材料-胶
    粘剂
    电子元器件           337,679,323.37     326,394,316.76       337,679,323.37         326,394,316.76
    化工辅料贸
    易
    辅料及其他           109,317,648.71     110,958,890.08       109,317,648.71         110,958,890.08
    电子工具             36,434,889.60      34,562,329.43        36,434,889.60          34,562,329.43
    大宗商品贸
    易
    静电净化             14,581,828.25      13,374,327.20        14,581,828.25          13,374,327.20
    物业租赁              3,510,142.65        2,464,956.92        3,510,142.65           2,464,956.92
        合计         1,930,385,615.48   1,664,154,915.23   1,930,385,615.48         1,664,154,915.23
    按地区分
    类：
    华东地区            384,938,869.87     266,765,744.33       384,938,869.87         266,765,744.33
    华南地区            938,753,370.87     829,740,597.37       938,753,370.87         829,740,597.37
    华北地区             25,171,564.12      23,070,776.39        25,171,564.12          23,070,776.39
    华中地区            135,565,137.52     135,522,309.85       135,565,137.52         135,522,309.85
    东北地区                192,904.19         151,093.81          192,904.19              151,093.81
    境外地区            379,161,275.71     349,106,687.45       379,161,275.71         349,106,687.45
    其他地区             66,602,493.20      59,797,706.03        66,602,493.20          59,797,706.03
        合计         1,930,385,615.48   1,664,154,915.23   1,930,385,615.48         1,664,154,915.23
(四十五) 税金及附加
              项目                        本期金额                         上期金额
    城市维护建设税                                  2,109,038.57                    1,726,933.24
    教育费附加                                      903,264.21                     747,294.75
    地方教育费附加                                    602,139.83                     498,196.35
    土地使用税                                    1,342,815.06                     168,397.06
    印花税                                      3,647,764.31                    2,215,278.04
                             财务报表附注 第 67页
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              项目           本期金额                  上期金额
    房产税                       2,997,847.76         3,905,648.46
    车船使用税                          14,405.76            4,050.00
    其他                              1,306.36          11,357.97
              合计             11,618,581.86         9,277,155.87
(四十六) 销售费用
              项目           本期金额                  上期金额
    职工薪酬费                    44,743,199.02        50,861,325.86
    差旅招待费                     9,827,009.80         8,912,833.18
    广告宣传费及服务费                 2,822,196.25         2,875,107.02
    其他                            305,013.06       2,346,241.67
    办公通讯费                     1,390,568.67         1,604,762.47
    折旧及摊销费                        660,571.22       1,387,485.66
    租赁及水电费                        890,231.13       1,147,245.54
    维修及物料消耗费                      457,302.64        513,701.30
    股份支付                                           1,715,227.50
    劳动保护费                          35,006.50        164,252.50
              合计             61,096,091.79        71,528,182.70
(四十七) 管理费用
              项目            本期金额                  上期金额
    职工薪酬费                      53,175,641.94        49,607,691.43
    折旧及摊销                      34,207,166.42        35,403,919.35
    咨询费及审计费                    16,454,770.09        17,142,643.94
    差旅招待费                      17,755,116.42        15,467,466.33
    股份支付                                             6,519,242.71
    租赁及水电费                        9,214,773.91       4,340,005.88
    车辆使用费                         1,751,113.01       2,775,755.40
    办公通讯费                         2,219,117.01       2,318,170.75
    修理及物料消耗费                      1,413,325.28       1,909,399.25
    其他                            4,991,477.39       2,417,116.35
    诉讼费                           2,690,200.00
                   财务报表附注 第 68页
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              项目                 本期金额                           上期金额
              合计                   143,872,701.47                 137,901,411.39
(四十八) 研发费用
              项目                 本期金额                           上期金额
    职工薪酬                             13,241,252.75                 16,032,325.85
    专家咨询费及专利费                            272,342.63                  334,416.44
    折旧费                                3,110,323.18                 4,202,855.52
    研发材料及辅助费用                          4,100,762.60                 8,119,237.54
    其它                                   647,960.20                  902,107.49
    测试费                                  940,067.18                 1,736,111.39
              合计                     22,312,708.54                 31,327,054.23
(四十九) 财务费用
              项目                 本期金额                           上期金额
    利息费用                             56,966,662.90                 46,014,086.23
    其中：租赁负债利息费用                        2,558,976.69                 2,186,329.54
    减：利息收入                              479,602.24                   616,648.00
    汇兑损益                                361,784.55                  1,000,826.36
    手续费及其他                             1,263,530.77                  804,918.55
              合计                     58,112,375.98                 47,203,183.14
(五十) 其他收益
             项目               本期金额                              上期金额
    政府补助                          1,228,481.68                      1,821,868.53
    进项税加计抵减                       5,683,592.47                      2,546,714.37
    代扣个人所得税手续费                         47,005.50                     201,734.02
             合计                   6,959,079.65                      4,570,316.92
(五十一) 投资收益
                   项目                        本期金额                 上期金额
    权益法核算的长期股权投资收益                                 157,293.02          53,385.11
    处置长期股权投资产生的投资收益                           29,916,456.64
                        财务报表附注 第 69页
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                   项目                         本期金额                 上期金额
    交易性金融资产在持有期间的投资收益                              -143,269.06      -2,061,484.10
                   合计                          29,930,480.60        -2,008,098.99
(五十二) 公允价值变动收益
         产生公允价值变动收益的来源                        本期金额                 上期金额
    交易性金融资产                                        -132,624.54         26,218.94
    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益                           -132,624.54         26,218.94
                   合计                              -132,624.54         26,218.94
(五十三) 信用减值损失
              项目                     本期金额                        上期金额
    应收票据坏账损失                           11,733,982.36               -17,618,359.72
    应收账款坏账损失                          -29,499,784.10                -6,574,189.61
    其他应收款坏账损失                         -10,950,151.76                 -954,977.62
              合计                      -28,715,953.50               -25,147,526.95
(五十四) 资产减值损失
              项目                     本期金额                        上期金额
    存货跌价损失及合同履约成本减值损失                  -1,359,956.24                -2,704,418.49
    固定资产减值损失                                                       -80,595,510.07
    商誉减值损失                                                        -134,345,008.04
              合计                       -1,359,956.24              -217,644,936.60
(五十五) 资产处置收益
       项目           本期金额             上期金额            计入当期非经常性损益的金额
    固定资产处置利得            349,641.38    361,025.86                      349,641.38
    使用权资产处置收益           -10,851.01                                     -10,851.01
       合计               338,790.37    361,025.86                      338,790.37
(五十六) 营业外收入
                                                                 计入当期非经常性
         项目                 本期金额            上期金额
                                                                  损益的金额
                        财务报表附注 第 70页
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财务报表附注
                                                                      计入当期非经常性
             项目             本期金额                  上期金额
                                                                       损益的金额
      确实无法支付应付款项              897,511.87                                   897,511.87
      非流动资产毁损报废利得             159,756.54                                   159,756.54
      其他                      394,802.67             3,341,781.36          394,802.67
      盘盈利得                     27,744.31                21,857.87           27,744.31
             合计              1,479,815.39            3,363,639.23        1,479,815.39
(五十七) 营业外支出
                                                                      计入当期非经常性
             项目             本期金额                   上期金额
                                                                       损益的金额
      盘亏损失                      32,411.09                    351.83         32,411.09
      非流动资产毁损报废损失              120,321.62              381,548.54          120,321.62
      罚款支出、滞纳金、违约金支出        24,700,122.62           28,169,595.97       24,700,122.62
      其他                       230,834.71              669,611.55          230,834.71
             合计             25,083,690.04           29,221,107.89       25,083,690.04
(五十八) 所得税费用
                项目                    本期金额                            上期金额
      当期所得税费用                               18,572,911.03               14,113,583.06
      递延所得税费用                               -18,677,250.37              -21,955,195.19
                合计                            -104,339.34                -7,841,612.13
                       项目                                             本期金额
      利润总额                                                              -47,365,817.70
      按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                -11,841,454.43
      子公司适用不同税率的影响                                                       2,474,984.68
      调整以前期间所得税的影响                                                        -113,523.91
      非应税收入的影响                                                            -132,249.32
      不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                    4,003,432.11
      使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                            -2,579,329.95
                       财务报表附注 第 71页
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财务报表附注
                      项目                              本期金额
      本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
      响
      研发费用加计扣除                                           -2,268,765.81
      股份支付                                               -1,546,643.82
      其他                                                 -3,887,024.43
      所得税费用                                               -104,339.34
(五十九) 每股收益
           基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
           普通股的加权平均数计算：
                 项目                  本期金额             上期金额
      归属于母公司普通股股东的合并净利润              -22,277,232.44    -236,115,874.82
      本公司发行在外普通股的加权平均数               510,697,600.00    511,698,600.00
      基本每股收益                                -0.0440           -0.4614
      其中：持续经营基本每股收益                         -0.0440           -0.4614
      终止经营基本每股收益
           稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
           行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
                 项目                  本期金额             上期金额
      归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）          -22,277,232.44    -236,115,874.82
      本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）           510,697,600.00    511,698,600.00
      稀释每股收益                                -0.0440           -0.4614
      其中：持续经营稀释每股收益                         -0.0440           -0.4614
      终止经营稀释每股收益
(六十) 现金流量表项目
           （1）收到的其他与经营活动有关的现金
                 项目              本期金额                 上期金额
      利息收入                            479,509.26           616,648.00
                      财务报表附注 第 72页
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二○二五年度
财务报表附注
                 项目              本期金额                 上期金额
      收到政府补助                            826,631.22      1,821,868.53
      收到保证金及押金                       13,450,017.10     16,452,554.29
      收回被冻结的银行存款                     12,550,016.34      1,920,738.18
      其他                             21,671,410.74     14,149,678.19
                 合计                  48,977,584.66     34,961,487.19
           （2）支付的其他与经营活动有关的现金
                 项目              本期金额                 上期金额
      支付销售费用                          17,867,041.26    19,694,809.25
      支付管理费用                          46,996,561.50    46,624,639.73
      支付财务费用                           1,065,161.93     1,701,358.76
      支付冻结金额                          10,988,645.80    28,372,020.38
      支付的和经营活动相关的营业外支出                10,147,110.75    28,839,207.52
      支付保证金及往来款项                       1,019,896.00     9,617,605.24
      其他                              16,018,211.91     3,034,917.49
                 合计                  104,102,629.15   137,884,558.37
           （1）收到的其他与投资活动有关的现金
                 项目              本期金额                 上期金额
      衍生金融工具                                306.79      1,243,252.26
      收到购建固定资产退款                                        6,042,460.96
      收回期货保证金                          1,178,762.05     1,201,855.16
                 合计                    1,179,068.84     8,487,568.38
           （2）支付的其他与投资活动有关的现金
                 项目              本期金额                 上期金额
      衍生金融工具                             324,237.17     3,317,044.16
      支付期货保证金                                           2,448,857.33
      其他                                                   52,000.00
                 合计                      324,237.17     5,817,901.49
                      财务报表附注 第 73页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
            （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
                 项目                 本期金额                   上期金额
      收到关联方款项
      收回票据融资相关保证金                                           30,232,940.23
      收回贷款相关的保证金
      收回法院冻结金额                                                 810,937.46
      收到票据贴现款                                                 9,896,930.56
                 合计                                         40,940,808.25
            （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
                 项目                 本期金额                   上期金额
      支付租赁款项                            11,146,376.78         9,882,407.41
      支付融资相关保证金                                             30,050,502.50
      支付贷款相关的保证金
      支付关联方款项
      股份回购款                              8,126,623.40         6,242,742.00
      支付法院冻结金额                                                 866,138.72
      支付的其他与筹资活动有关的现金
                 合计                     19,273,000.18       47,041,790.63
(六十一) 现金流量表补充资料
                  补充资料                    本期金额             上期金额
      净利润                                 -47,261,478.36   -304,351,237.19
      加：信用减值损失                             28,715,953.50    25,147,526.95
      资产减值准备                                1,359,956.24   217,644,936.60
      固定资产折旧                               62,150,317.03    68,932,231.02
      油气资产折耗
      使用权资产折旧                               8,718,873.99      7,523,870.03
      无形资产摊销                                6,392,823.58      8,356,115.86
      长期待摊费用摊销                              2,712,067.42      2,339,859.78
                         财务报表附注 第 74页
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二○二五年度
财务报表附注
               补充资料                  本期金额                   上期金额
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
                                        -338,790.37            -361,025.86
   益以“－”号填列）
   固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                    39,434.92             381,900.37
   公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                   132,624.54              -26,218.94
   财务费用（收益以“－”号填列）                    49,612,329.04          46,014,086.23
   投资损失（收益以“－”号填列）                    -29,930,480.60           2,008,098.99
   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -18,677,250.37         -21,955,195.19
   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
   存货的减少（增加以“－”号填列）                  -108,734,157.06         18,973,697.25
   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              -80,826,430.42        -240,094,288.91
   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）              64,182,169.49          44,090,286.12
   其他                                   2,560,021.64           2,676,527.18
   经营活动产生的现金流量净额                      -59,192,015.79        -122,698,829.71
   债务转为资本
   一年内到期的可转换公司债券
   承担租赁负债方式取得使用权资产
   现金的期末余额                            92,493,927.89         117,598,551.32
   减：现金的期初余额                         117,598,551.32         230,311,528.87
   加：现金等价物的期末余额
   减：现金等价物的期初余额
   现金及现金等价物净增加额                       -25,104,623.43        -112,712,977.55
                                                       金额
   本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                     28,350,000.00
   其中：惠州新越达电子科技有限公司                                          28,350,000.00
   减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                          392.39
   其中：惠州新越达电子科技有限公司                                                392.39
   加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
   其中：惠州新越达电子科技有限公司
                      财务报表附注 第 75页
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二○二五年度
财务报表附注
                                                            金额
      处置子公司收到的现金净额                                               28,349,607.61
                   项目                      期末余额                上年年末余额
      一、现金                                  92,493,927.89        117,598,551.32
      其中：库存现金                                  12,248.00             32,013.87
      可随时用于支付的数字货币
      可随时用于支付的银行存款                          92,481,679.89        117,566,537.45
      可随时用于支付的其他货币资金
      可用于支付的存放中央银行款项
      存放同业款项
      拆放同业款项
      二、现金等价物
      其中：三个月内到期的债券投资
      三、期末现金及现金等价物余额                        92,493,927.89        117,598,551.32
      其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使
      用的现金和现金等价物
      不属于现金及现金等价物的货币资金：
                                                               不属于现金及现金
             项目           期末余额             上年年末余额
                                                                等价物的理由
      货币资金                      1,001.00        1,179,763.05   期货保证金
      货币资金                 25,353,336.54       26,834,239.84   冻结资金
                                                               银行承兑汇票保证
      货币资金                                     13,515,524.90
                                                               金
      货币资金                    14,633.53            29,592.97   久悬户冻结资金
             合计            25,368,971.07       41,559,120.76
(六十二) 外币货币性项目
              项目         期末外币余额            折算汇率             期末折算人民币余额
      货币资金                                                        26,220,450.55
      其中：美元                 1,283,232.31       7.0288              9,019,583.26
      欧元                    1,904,511.29       8.2355             15,684,602.73
                        财务报表附注 第 76页
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二○二五年度
财务报表附注
              项目           期末外币余额                折算汇率             期末折算人民币余额
      港币                          1,123,192.23        0.9032            1,014,489.69
      日元                         11,069,120.00        0.0448             495,863.37
      瑞士法郎                                0.04        8.8510                    0.35
      英镑                               626.54         9.4346                5,911.15
      应收账款                                                            104,657,994.28
      其中：美元                      12,979,814.98        7.0288           91,232,523.53
      欧元                           212,343.51         8.2355            1,748,754.98
      港币                             38,433.20        0.9032               34,713.63
      日元                        259,883,522.06        0.0448           11,642,002.14
      瑞士法郎
      英镑
(六十三) 租赁
                   项目                            本期金额                上期金额
      租赁负债的利息费用                                    2,553,760.84         2,052,634.68
      计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
      期租赁费用
      计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低
      价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费
      用除外）
      计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负
      债计量的可变租赁付款额
      其中：售后租回交易产生部分
      转租使用权资产取得的收入
      与租赁相关的总现金流出                                 11,146,376.78         9,882,407.41
      售后租回交易产生的相关损益
      售后租回交易现金流入
      售后租回交易现金流出
           本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
                        剩余租赁期                                     未折现租赁付款额
                          财务报表附注 第 77页
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二○二五年度
财务报表附注
                         剩余租赁期                                 未折现租赁付款额
                           合计                                       70,965,862.23
            （1）经营租赁
                                            本期金额                  上期金额
      经营租赁收入                                    3,510,142.65         3,531,126.31
      其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额
      相关的收入
            于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
                   剩余租赁期                   本期金额                   上期金额
                    合计                        16,027,054.28          1,011,366.96
六、    研发支出
              项目                 本期金额                           上期金额
      职工薪酬                          13,241,252.75                   16,032,325.85
      专家咨询费及专利费                         272,342.63                     334,416.44
      折旧费                            3,110,323.18                    4,202,855.52
      研发材料及辅助费用                      4,100,762.60                    8,119,237.54
      其它                                647,960.20                     902,107.49
      测试费                               940,067.18                   1,736,111.39
              合计                    22,312,708.54                   31,327,054.23
      其中：费用化研发支出                    22,312,708.54                   31,327,054.23
      资本化研发支出
七、    合并范围的变更
(一)   处置子公司
                            财务报表附注 第 78页
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二○二五年度
财务报表附注
                                                                        处置价款与处
                                                                        置投资对应的
                         丧失控制权      丧失控制权                    丧失控制权
         丧失控制权时                                   丧失控制权                 合并财务报表
子公司名称                    时点的处置      时点的处置                    时点的判断
         点的处置价款                                    的时点                  层面享有该子
                         比例（%）          方式                     依据
                                                                        公司净资产份
                                                                            额的差额
                                                             已于 2025
                                                             年1月7日
                                                             完成工商变
                                                             更登记及股
                                                             续，公司已
                                                             丧失对该子
惠州新越达                                                        公司的控制
电子科技有                                                        权。
限公司                                                          丧失控制权
                                                                        与原子公司股
                         丧失控制权      丧失控制权         按照公允价      之日合并财
                                                                        权投资相关的
         丧失控制权之          之日合并财      之日合并财         值重新计量      务报表层面
                                                                        其他综合收益
         日剩余股权的          务报表层面      务报表层面         剩余股权产      剩余股权公
                                                                        转入投资损益/
              比例         剩余股权的      剩余股权的         生的利得或      允价值的确
                                                                        留存收益的金
                         账面价值       公允价值            损失       定方法及主
                                                                             额
                                                              要假设
                                                             不适用
(二)    其他原因的合并范围变动
       本报告期纳入合并范围。
       纳入合并范围。
八、     在其他主体中的权益
(一)    在子公司中的权益
                                主要经营         注册      业务性      持股比例(%)
      子公司名称        注册资本                                                      取得方式
                                    地        地         质      直接       间接
                              财务报表附注 第 79页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                            主要经营    注册     业务性    持股比例(%)
  子公司名称       注册资本                                                 取得方式
                              地     地       质    直接       间接
                                                                   同一控制
 深圳市好顺半导                           深圳
 体科技有限公司                           市
                                                                   并
                                                                   同一控制
 惠州新力达电子                           惠州
 科技有限公司                            市
                                                                   并
 深圳市旭富达电                           深圳                              设立或投
 子有限公司                             市                               资
                                   香港
 新亚达(香港)有                   香港特别   特别                              设立或投
 限公司                        行政区    行政                              资
                                   区
 深圳市新亚新材                           深圳                              设立或投
 料有限公司                             市                               资
 深圳市亚美斯通                           深圳                              设立或投
 电子有限公司                            市                               资
                                   香港
 亚美斯通电子（香                   香港特别   特别                              设立或投
 港）有限公司                     行政区    行政                              资
                                   区
 深圳市库泰克电                                                           非同一控
                                   深圳
 子材料技术有限    10,000,000.00   深圳市            制造    51.00             制下企业
                                   市
 公司                                                                合并
 重庆新爵电子有                           重庆                              设立或投
 限公司                               市                               资
 珠海市新邦电子                           珠海                              设立或投
 有限公司                              市                               资
 惠州市新亚惠通                           惠州                              设立或投
 电子有限公司                            市                               资
 中山新力信电子                           中山                              设立或投
 有限公司                              市                               资
 深圳市新亚兴达    5,000,000.00    深圳市    深圳      贸易             70.00    设立或投
                            财务报表附注 第 80页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                              主要经营    注册     业务性    持股比例(%)
     子公司名称      注册资本                                                 取得方式
                                地     地       质    直接       间接
 电子有限公司                              市                               资
 深圳市新亚制程
                                     深圳                              设立或投
 融资租赁有限公     200,000,000.00   深圳市            贸易    75.00    25.00
                                     市                               资
 司
 深圳市亚美斯通                             深圳                              设立或投
 供应链有限公司                             市                               资
 深圳市巨潮嵘坤                                                             非同一控
                                     深圳
 投资管理有限公      20,000,000.00   深圳市            投资    100.00            制下企业
                                     市
 司                                                                   合并
 浙江新亚中宁新                             衢州                              设立或投
 能源有限公司                              市                               资
 新亚中宁新材料                                                             非同一控
                                     衢州
 科技（衢州）有限    264,050,000.00   衢州市            制造             51.00    制下企业
                                     市
 公司                                                                  合并
                                                                     非同一控
 衢州市云燕贸易                             衢州
 有限公司                                市
                                                                     合并
 上海瑞亚劳伦新                             上海                              设立或投
 材料有限公司                              市                               资
 浙江福亚电子有                             衢州                              设立或投
 限公司                                 市                               资
                                                                     非同一控
 深圳市亚美伟达                             深圳
 电子有限公司                              市
                                                                     合并
 深圳市亚美众通                                                             非同一控
                                     深圳
 电子科技有限公       5,000,000.00   深圳市            贸易             70.00    制下企业
                                     市
 司                                                                   合并
                                                                     非同一控
 东莞市来辰电子                             东莞
 有限公司                                市
                                                                     合并
 北京新亚中能科                             北京                              非同一控
 技有限公司                               市                               制下企业
                              财务报表附注 第 81页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                主要经营       注册       业务性        持股比例(%)
  子公司名称          注册资本                                                           取得方式
                                  地         地            质     直接     间接
                                                                               合并
                                          香港
 新亚新能源香港                       香港特别       特别                                   设立或投
 有限公司                          行政区        行政                                   资
                                          区
                                                                               非同一控
 上海云燕齐征贸                                  上海
 易有限公司                                    市
                                                                               合并
                                                                               非同一控
 台州易亚贸易有                                  台州
 限公司                                      市
                                                                               合并
 浙江亚美斯通制                                  衢州                                   设立或投
 程电子有限公司                                  市                                    资
 上海芯亚北璨半                                  上海                                   设立或投
 导体有限公司                                   市                                    资
 衢州亚美巨潮新
                                          衢州                                   设立或投
 材料合伙企业（有   50,000,000.00      衢州市                 贸易                 100.00
                                          市                                    资
 限合伙）
                           少数股东                              本期向少数股
                                        本期归属于少数                         期末少数股东权
        子公司名称              持股比例                              东宣告分派的
                                         股东的损益                                 益余额
                               （%）                             股利
 新亚中宁新材料科技（衢州）有
 限公司
                               财务报表附注 第 82页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                 财务报表附注 第 83页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                              期末余额                                                                        上年年末余额
                                                                          非
     子公司名称                                                                流
                             非流动资                                                                        非流动资                                    非流动负
                  流动资产                       资产合计          流动负债           动    负债合计         流动资产                      资产合计          流动负债                     负债合计
                               产                                                                           产                                      债
                                                                          负
                                                                          债
新亚中宁新材料科技（衢州） 410,733,37     429,190,81     839,924,18    343,078,41           343,078,41   519,963,82   462,365,19   982,329,01    389,814,00   39,600,00   429,414,00
有限公司
续）
                                                  本期金额                                                                         上期金额
     子公司名称                                                                                                                                            经营活动现金流
                    营业收入                    净利润          综合收益总额               经营活动现金流量             营业收入               净利润            综合收益总额
                                                                                                                                                         量
新亚中宁新材料科技（衢州）
有限公司                251,185,201.91    -55,931,103.57     -55,931,103.57          45,913,707.74   382,006,931.81   -132,960,205.92   -132,960,205.92      -25,822,733.09
                                                                 财务报表附注 第 84页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
(二)    在合营安排或联营企业中的权益
                                     持股比例(%)           对合营企业      对本公司
      合营企业或联营企   主要经   注册    业务性                       或联营企业      活动是否
        业名称      营地    地       质    直接        间接       投资的会计      具有战略
                                                       处理方法          性
  武汉欧众科技发展
                 武汉    武汉    制造业    25.00          -   权益法核算
  有限公司
                             期末余额/本期金额             上年年末余额/上期金额
          项目名称
                           武汉欧众科技发展有限公司           武汉欧众科技发展有限公司
流动资产                               4,533,196.78               2,729,928.76
其中：现金和现金等价物                        2,582,035.63               1,778,363.74
非流动资产                              2,705,255.47               3,246,980.23
资产合计                               7,238,452.25               5,976,908.99
流动负债                                 74,468.68                 -102,636.96
非流动负债
负债合计                                 74,468.68                 -102,636.96
少数股东权益
归属于母公司股东权益                         7,163,983.57               6,079,545.95
按持股比例计算的净资产份额                      1,790,995.89               1,519,886.49
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入                               6,837,165.20               5,245,166.33
财务费用                               1,084,437.62                479,930.73
所得税费用
                           财务报表附注 第 85页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
 净利润
 终止经营的净利润                                1,084,437.62              479,930.73
 其他综合收益
 综合收益总额
 本期收到的来自合营企业的股利
九、     政府补助
            不适用
                             本期计入   本期转入                                与资产相关
                      本期新增                       本期冲减成
会计科目    期初余额                 营业外收   其他收益                  期末余额          /与收益相
                      补助金额                       本费用金额
                             入金额      金额                                  关
                                                                        与资产相关
递延收益   6,517,883.05                 282,884.29           6,234,998.76
                                                                         政府补助
 合计    6,517,883.05                 282,884.29           6,234,998.76
       会计科目                     本期发生额                        上期发生额
与资产相关的政府补助                                  282,884.29                   306,805.29
与收益相关的政府补助                                  945,597.39                  4,061,777.61
        合计                                                              4,368,582.90
十、     与金融工具相关的风险
(一)    金融工具产生的各类风险
       本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有
       关的风险及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
       对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
       经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
       于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
       风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
       督，将风险控制在限定的范围之内。
            信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
            本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
            合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未
                              财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
        纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资
        和衍生金融资产等。
        截至 2025 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要
        来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公
        司承担的财务担保，风险应对措施具体包括：为降低信用风险通过信用额度管
        理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。此
        外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无
        法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的
        信用风险已经大为降低。
        本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
        流动风险指本公司在履行与金融负债有关的义务时无法及时获得充足资金，满
        足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险，其可能源于无法及
        时按公允价值出售金融资产，或源于合同对方无法按合同约定偿还债务、或源
        于提前到期的债务、或源于无法合理预期的现金流量。
        管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行
        监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对
        银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
        (1)外汇风险
        外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
        本公司境外采购、出口销售及本公司之子公司深圳市亚美斯通电子有限公司、
        亚美斯通电子（香港）有限公司、新亚达(香港)有限公司的采购和销售以美元
        进行结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。除附注“五、
                                        （六
        十二）、外币货币性项目”之“1、外币货币性项目”所述资产或负债为美元、
        港元、欧元、英镑、日元等外币余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币
        余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产
        生影响。
        (2)利率风险－现金流量变动风险
        利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
        的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率
        银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使
        本公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息
        支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合
                    财务报表附注 第 87页
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财务报表附注
           理平衡。
十一、 公允价值的披露
      公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
      第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
      价。
      第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
      第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定。
(一)   以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                             期末公允价值
              项目         第一层次公允         第二层次公允         第三层次公
                                                                  合计
                          价值计量           价值计量          允价值计量
      一、持续的公允价值计量
      ◆交易性金融资产             506,335.18                            506,335.18
      当期损益的金融资产
      （1）债务工具投资
      （2）权益工具投资            506,335.18                            506,335.18
      （3）衍生金融资产
      （4）其他
      ◆应收款项融资                           9,986,848.17            9,986,848.17
      ◆其他债权投资
      ◆其他权益工具投资
      ◆其他非流动金融资产
      持续以公允价值计量的资产总额       506,335.18   9,986,848.17           10,493,183.35
      ◆交易性金融负债
      （1）发行的交易性债券
      （2）衍生金融负债
      （3）其他
      动计入当期损益的金融负债
                        财务报表附注 第 88页
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                                       期末公允价值
                项目      第一层次公允    第二层次公允          第三层次公
                                                            合计
                           价值计量     价值计量          允价值计量
      持续以公允价值计量的负债总额
(二)   持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
      公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
      所属的最低层次决定，第一层次输入值是本公司在计量日取得的相同资产或负债在
      活跃市场上未经调整的报价。本公司对于在活跃市场上交易的金融工具以其活跃市
      场报价确定公允价值。
(三)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司一般采用估值技术确定其公允价值。
      应收款项融资账面价值与公允价值接近，因此用账面价值作为应收款项融资的期末
      公允价值。
十二、 关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                   母公司对本    母公司对本
                       注册
            母公司名称            业务性质      注册资本        公司的持股    公司的表决
                        地
                                                    比例(%)   权比例(%)
      衢州保信央地科技发展合伙企    衢州
                             企业管理     44,150 万元      9.14    9.44
      业(有限合伙)          市
      本公司的母公司情况的说明：
      衢州保信央地科技发展合伙企业(有限合伙)（以下简称保信央地）成立于 2022 年 08
      月 10 日，注册资本为 4.42 亿元，执行事务合伙人：王伟华、衢州韦奇科技有限公
      司。
      公司经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
      技术推广；科技中介服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理
      （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
      截至 2025 年 12 月 31 日，公司实控人为王伟华。
(二)   本公司的子公司情况
                       财务报表附注 第 89页
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财务报表附注
      本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
      本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
      营或联营企业情况如下：
                合营或联营企业名称                             与本公司关系
      上海探宙贸易有限公司                                         合营企业
      武汉欧众科技发展有限公司                                       联营企业
(四)   其他关联方情况
               其他关联方名称                         其他关联方与本公司的关系
      深圳市科素花岗玉有限公司                        公司原高管（已离任）持股的关联企业
      惠州市彩玉微晶新材有限公司                       公司原高管（已离任）持股的关联企业
(五)   关联交易情况
           采购商品/接受劳务情况表
               关联交易内                    获批的交易额   是否超过交易
       关联方               本期金额                                   上期金额
                 容                      度（如适用）   额度
                                                  （如适用）
      深圳市新力
      达汽车贸易    采购车辆及
                                         不适用                      99,857.87
      及新亚汽车    维修服务
      贸易
      武汉欧众科
      技发展有限    采购材料      4,114,553.85    不适用                    3,757,937.69
      公司
           出售商品/提供劳务情况表
               关联方               关联交易内容          本期金额         上期金额
      武汉欧众科技发展有限公司               销售商品             23,256.67        6,690.28
           本公司作为出租方：
                       财务报表附注 第 90页
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财务报表附注
       承租方名称      租赁资产种类   本期确认的租赁收入        上期确认的租赁收入
   深圳市科素花岗玉有限公司     房屋           8,591.41        359,928.06
   惠州市彩玉微晶新材有限公
                    房屋                          1,777,714.26
   司
                  财务报表附注 第 91页
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财务报表附注
       本公司作为承租方：
                                   本期金额                                  上期金额
                     简化处理                                  简化处理
                            未纳入租                                  未纳入租
                     的短期租                                  的短期租
            租赁资产种           赁负债计            承担的租                  赁负债计                承担的租
    出租方名称            赁和低价          支付的租             增加的使   赁和低价                              增加的使
                 类          量的可变            赁负债利                  量的可变   支付的租金        赁负债利
                     值资产租           金               用权资产   值资产租                              用权资产
                            租赁付款             息支出                  租赁付款                息支出
                     赁的租金                                  赁的租金
                             额                                     额
                     费用                                    费用
   深圳市新力
   达汽车贸易    房屋
   有限公司
   深圳市新力
   达新亚汽车
            车辆                                                           105,026.52
   贸易有限公
   司
                                          财务报表附注 第 92页
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财务报表附注
         本公司作为担保方：
                                                          担保是否已经履
     被担保方        担保金额           担保起始日        担保到期日
                                                              行完毕
   深圳市亚美斯通
   电子有限公司
   深圳市亚美斯通
   电子有限公司
   深圳市亚美斯通
   电子有限公司
   深圳市亚美斯通
   电子有限公司
   深圳市新亚新材
   料有限公司
   深圳市新亚新材
   料有限公司
   深圳市新亚新材
   料有限公司
   深圳市新亚新材
   料有限公司
   深圳市新亚新材
   料有限公司
   浙江新亚中宁新
   能源有限公司
   上海瑞亚劳伦新
   材料有限公司
   衢州市云燕贸易
   有限公司
   上海瑞亚劳伦新
   材料有限公司
   浙江福亚电子有
   限公司
   深圳市新亚新材
   料有限公司
                         财务报表附注 第 93页
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财务报表附注
                                                          担保是否已经履
     被担保方        担保金额           担保起始日        担保到期日
                                                              行完毕
   深圳市新亚新材
   料有限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       3,850,000.00    2026-4-6     2029-4-5    否
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   10,800,000.00      2026-4-10     2029-4-9    否
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   14,400,000.00      2026-4-14    2029-4-13    否
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   10,950,000.00      2026-4-14    2029-4-13    否
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   15,000,000.00      2025-10-6    2028-10-5    是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   12,000,000.00      2025-10-10   2028-10-9    是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   15,000,000.00      2025-10-14   2028-10-13   是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   11,550,000.00      2025-10-14   2028-10-13   是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   25,000,000.00      2025-1-29    2028-1-28    是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   10,000,000.00       2025-2-9     2028-2-8    是
   限公司
                         财务报表附注 第 94页
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财务报表附注
                                                         担保是否已经履
     被担保方        担保金额           担保起始日       担保到期日
                                                             行完毕
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       1,500,000.00   2025-7-16   2028-7-15    是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   15,000,000.00      2025-7-20   2028-7-19    是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       8,250,000.00   2025-7-24   2028-7-23    是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       8,500,000.00   2026-1-16   2029-1-15    否
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   13,200,000.00      2026-1-21   2029-1-20    否
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       7,800,000.00   2026-1-25   2029-1-24    否
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   10,000,000.00      2026-6-13   2029-6-12    否
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       9,900,000.00   2026-7-31   2029-7-30    否
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       9,900,000.00   2026-7-31   2029-7-30    否
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       9,800,000.00   2026-11-1   2029-10-31   否
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有
                         财务报表附注 第 95页
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财务报表附注
                                                        担保是否已经履
     被担保方        担保金额           担保起始日       担保到期日
                                                            行完毕
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   14,500,000.00      2025-6-28   2028-6-27   是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   10,726,962.40      2025-1-4    2028-1-3    是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       6,694,851.10   2025-2-3    2028-2-2    是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       6,962,171.16   2025-2-24   2028-2-23   是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有   10,600,800.00      2025-7-4    2028-7-3    是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有         179,200.00   2025-7-8    2028-7-7    是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       6,720,000.00   2025-8-9    2028-8-8    是
   限公司
   新亚中宁新材料
   科技（衢州）有       7,000,000.00   2025-9-5    2028-9-4    是
   限公司
   深圳市亚美斯通
   电子有限公司
   深圳市亚美斯通
   电子有限公司
   深圳市亚美斯通
   电子有限公司
   深圳市亚美斯通   20,000,000.00      2026-7-25   2029-7-24   否
                         财务报表附注 第 96页
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二○二五年度
财务报表附注
                                                          担保是否已经履
     被担保方        担保金额           担保起始日       担保到期日
                                                              行完毕
   电子有限公司
   深圳市亚美斯通
   电子有限公司
   深圳市亚美斯通
   电子有限公司
   深圳市亚美斯通
   电子有限公司
   浙江新亚中宁新
   能源有限公司
         本公司作为被担保方：
                                                              担保是否已经履
      担保方        担保金额           担保起始日        担保到期日
                                                                  行完毕
   王伟华           8,000,000.00   2025-4-19     2028-4-18       是
   王伟华           7,800,000.00   2026-6-27     2029-6-26       否
   王伟华、杨寿海     25,000,000.00    2026-11-1    2029-10-31       否
   王伟华、杨寿海     25,000,000.00    2026-11-1    2029-10-31       否
   保信央地、王伟
   华、徐琦
   王伟华           8,400,000.00   2025-7-10     2028-7-9        否
   王伟华、杨寿海     12,354,200.00    2025-9-29     2028-9-28       是
   王伟华、杨寿海     15,353,800.00    2025-10-1     2028-9-30       是
   王伟华、杨寿海     10,000,000.00    2026-7-23     2029-7-22       否
   王伟华、杨寿海     30,000,000.00    2026-7-24     2029-7-23       否
   王伟华、杨寿海     20,000,000.00    2026-7-25     2029-7-24       否
   王伟华、杨寿海     20,000,000.00    2026-7-26     2029-7-25       否
   王伟华、杨寿海     20,000,000.00    2026-8-22     2029-8-21       否
   王伟华、杨寿海     20,000,000.00    2026-8-30     2029-8-29       否
   王伟华           4,100,000.00   2025-5-27     2028-5-26       是
   王伟华、杨寿海       6,000,000.00   2026-5-15     2029-5-14       否
   王伟华、杨寿海     10,000,000.00    2026-7-25     2029-7-24       否
   王伟华、杨寿海    100,000,000.00    2025-1-25     2028-1-24       是
                        财务报表附注 第 97页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
                                                                           担保是否已经履
        担保方           担保金额           担保起始日                 担保到期日
                                                                                  行完毕
      王伟华、杨寿海    100,000,000.00      2025-1-25              2028-1-24      是
      王伟华、杨寿海        80,000,000.00   2025-1-25              2028-1-24      是
      昌隋、保信央地、
      王伟华、杨寿海
      昌隋、保信央地、
      王伟华、杨寿海
      王伟华、杨寿海        15,000,000.00   2025-10-6              2028-10-5      否
      王伟华、杨寿海        12,000,000.00   2025-10-10             2028-10-9      否
      王伟华、杨寿海        15,000,000.00   2025-10-14            2028-10-13      否
      王伟华、杨寿海        11,550,000.00   2025-10-14            2028-10-13      否
      王伟华            1,500,000.00    2025-7-16              2028-7-15      是
      王伟华            15,000,000.00   2025-7-20              2028-7-19      是
      王伟华            8,250,000.00    2025-7-24              2028-7-23      是
      王伟华            8,500,000.00    2026-1-16              2029-1-15      否
      王伟华            13,200,000.00   2026-1-21              2029-1-20      否
      王伟华            7,800,000.00    2026-1-25              2029-1-24      否
                项目                        本期金额                          上期金额
      关键管理人员薪酬                                    5,534,196.55                 7,448,561.41
(六)   关联方应收应付等未结算项目
                                          期末余额                          上年年末余额
       项目名称            关联方
                                     账面余额           坏账准备          账面余额           坏账准备
      应收账款
                 惠州市彩玉微晶新
                 材有限公司
       项目名称                 关联方                   期末账面余额                上年年末账面余额
                             财务报表附注 第 98页
新亚制程（浙江）股份有限公司
二○二五年度
财务报表附注
     项目名称        关联方            期末账面余额          上年年末账面余额
   应付账款
             武汉欧众科技发展有限公司          252,967.52       133,257.49
                 财务报表附注 第 99页
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财务报表附注
十三、 股份支付
(一)   股份支付总体情况
                 本期授予的各项权益工具   本期行权的各项权益工具      本期解锁的各项权益工具                    本期失效的各项权益工具
        授予对象
                 数量      金额    数量        金额      数量               金额            数量               金额
        销售人员                                     529,800.00     1,960,260.00    529,800.00     1,960,260.00
        管理人员                                    1,647,500.00    6,095,750.00   2,232,200.00    8,259,140.00
        研发人员                                     420,570.00     1,556,109.00    465,830.00     1,723,571.00
        生产人员                                     169,750.00      628,075.00     169,750.00      628,075.00
         合计                                     2,767,620.00   10,240,194.00   3,397,580.00   12,571,046.00
                                财务报表附注 第 100页
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财务报表附注
(二)   以权益结算的股份支付情况
                                               限制性股票的单位成本=限制
      授予日权益工具公允价值的确定方法
                                               性股票的公允价值-授予价格
      授予日权益工具公允价值的重要参数                         授予日公允价值
                                               公司将在限售期的每个资产负
                                               债表日，根据最新取得的可解
      可行权权益工具数量的确定依据                           除限售人数变动、业绩指标完
                                               成情况等后续信息，修正预计
                                               可解除限售的限制性股票数量
      本期估计与上期估计有重大差异的原因                        无
      以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                  11,321,889.00
(三)   股份支付费用
                     本期金额                             上期金额
                     以现金                              以现金
      授予对象   以权益结算   结算的              以权益结算           结算的
                            合计                                   合计
             的股份支付   股份支              的股份支付           股份支
                       付                               付
      销售人员                            1,796,905.01            1,796,905.01
      管理人员                            6,550,248.75            6,550,248.75
      研发人员                             1,419,455.66           1,419,455.66
      生产人员                              575,735.41             575,735.41
       合计                             10,342,344.83          10,342,344.83
十四、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
      资产负债表日不存在的重要承诺
(二)   或有事项
      资产负债表日不存在的重要或有事项
十五、 资产负债表日后事项
      本公司及子公司浙江新亚中宁新能源有限公司在受让宁波甬湶投资有限公司所持新
                      财务报表附注 第 101页
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财务报表附注
   亚中宁新材料科技（衢州）有限公司 51%股权的过程中，因宁波甬湶在股权转让相
   关协议中关于新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司部分产线产能所作出的承诺与
   实际情况存在不符情形，从而引发纠纷。2025 年 9 月，公司及新亚中宁就股转让行
   为产生的争议另行向珠海中院提起合同撤销诉讼，截至报告出具日，原被告尚处在
   管辖权异议争议中，案件尚未开庭审理。
      （1）本公司及子公司浙江新亚中宁新能源有限公司在受让宁波甬湶投资有限公
   司所持新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司 51%股权的过程中，双方因股权转让
   相关事宜产生纠纷，2024 年 8 月，宁波甬湶作为原告，向浙江省宁波市中级人民法
   院提起诉讼，诉请被告支付关于新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司 51%股权转
   让的剩余股权转让款及违约金合计人民币 334,854,270 元。宁波中院立案受理了该案
   件。后经被告提出管辖权异议，浙江省高级人民法院于 2024 年 10 月 22 日作出终审
   裁定，将该案移送至衢州市中级人民法院合并审理。该案件由浙江省衢州市中级人
   民法院于 2025 年 6 月 5 日裁定该案中止诉讼，截止报告出具日仍处于中止状态。
      （2）因新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司在未经过其董事会表决通过的情
   况下，向浙江新亚中宁新能源有限公司、新亚制程（浙江）股份有限公司上海分公
   司、新亚制程（浙江）股份有限公司支付大额款项，宁波甬湶投资有限公司向本公
   司及子公司浙江新亚中宁新能源有限公司提起诉讼，新亚中宁新材料科技（衢州）
   有限公司为第三方，一审判决驳回原告诉讼请求。截至报告出具日，浙江省高级人
   民法院正在二审审理过程中。
      衢州智造产业投资集团有限公司委托中国银行股份衢州市衢化支行发放的委托
   贷款事项
   获得衢州智造产业投资集团有限公司（以下简称“衢州产投”）通过委托中国银行
   发放贷款 2.80 亿元，新亚中宁以其持有的新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司 51%
   股权作质押，本公司以坐落于广东省惠州市相关房屋建筑物及其对应土地使用权作
   抵押，借款期限一年。2025 年 1 月，通过以借新还旧方式展期至 2025 年 7 月，后
   展期至 2026 年 1 月。截至 2025 年 12 月 31 日，剩余本金为 2.4 亿元，后已归还借
   款本金 1.02 亿元，截至报告出具日，剩余本金为 1.38 亿元。
十六、 其他重要事项
      在新亚制程（浙江）股份有限公司涉及的诉讼案件中，公司及子公司浙江新亚
   中宁新能源有限公司作为被告，因股权转让纠纷被宁波甬湶投资有限公司起诉。浙
                    财务报表附注 第 102页
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财务报表附注
      江省宁波市中级人民法院依据宁波甬湶的申请，依法保全了新亚制程名下持有的深
      圳市巨潮嵘坤投资管理有限公司认缴出资额对应的 100%股权、深圳市亚美斯通电子
      有限公司认缴出资额对应的 100%股权、惠州新力达电子科技有限公司认缴出资额对
      应的 100%股权及新亚中宁名下持有新亚中宁新材料科技（衢州）有限公司的认缴出
      资 额 对 应 的 51% 股 权 ， 同 时 冻 结 了 公 司 及 新 亚 中 宁 三 个 银 行 账 户 存 款 合 计
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一)   应收账款
                    账龄              期末余额                上年年末余额
      其中：3 个月以内                         94,780,512.41      134,042,841.29
      小计                               146,051,472.47      171,114,118.95
      减：坏账准备                             7,420,527.94        2,424,244.34
                    合计                 138,630,944.53      168,689,874.61
                          财务报表附注 第 103页
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二○二五年度
财务报表附注
                                          期末余额                                                               上年年末余额
                     账面余额                     坏账准备                                        账面余额                    坏账准备
           类别
                                 比例                      计提比       账面价值                             比例                      计提比        账面价值
                   金额                      金额                                          金额                      金额
                                 （%）                     例（%）                                       （%）                     例（%）
      按单项计提坏账
      准备
      按信用风险特征
      组合计提坏账准   126,051,293.17    86.31    493,230.14      0.39   125,558,063.03   169,532,689.65    99.08    842,815.04      0.50   168,689,874.61
      备
      其中：
      合并范围内关联
      往来款项
      应收外部单位款
      项
           合计   146,051,472.47   100.00   7,420,527.94            138,630,944.53   171,114,118.95   100.00   2,424,244.34            168,689,874.61
                                                         财务报表附注 第 104页
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财务报表附注
           重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
                                    期末余额                                      上年年末余额
     名称                                          计提比例       计提依
                账面余额               坏账准备                                  账面余额           坏账准备
                                                 （%）          据
   深圳市桐
                                                            预计无
   欣浩技术                                           100.00                 148,295.00     148,295.00
                                                            法收回
   有限公司
   深圳市桐
                                                            预计无
   欣浩科技                                           100.00                 108,500.00     108,500.00
                                                            法收回
   有限公司
   深圳亚通
                                                            预计无
   光电股份           859,725.02        859,725.02    100.00                 859,725.02     859,725.02
                                                            法收回
   有限公司
   东莞市亚
                                                            预计无
   通光电有           464,909.28        464,909.28    100.00                 464,909.28     464,909.28
                                                            法收回
   限公司
   深圳市蓬                                                     预计部
   程实业有         15,306,945.00     4,592,083.50     30.00    分无法
                                                             收回
   限公司
   深圳市伊                                                     预计部
   坷电子有          3,368,600.00     1,010,580.00     30.00    分无法
                                                             收回
   限公司
   合计           20,000,179.30     6,927,297.80                          1,581,429.30   1,581,429.30
           按信用风险特征组合计提坏账准备：
           组合计提项目：应收外部单位款项
                                                    期末余额
           名称
                            应收账款                    坏账准备                     计提比例（%）
                                财务报表附注 第 105页
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二○二五年度
财务报表附注
                                                              期末余额
              名称
                                  应收账款                        坏账准备                计提比例（%）
              合计                    59,274,733.39                  493,230.14
              组合计提项目：合并范围内关联往来款项
                                                              期末余额
              名称
                                  应收账款                        坏账准备                计提比例（%）
              合计                     66,776,559.78
                   上年年末余                                本期变动金额
          类别                                                                            期末余额
                       额             计提          收回或转回            转销或核销         其他变动
      按单项计
      提坏账准         1,581,429.30   5,602,663.50                    256,795.00           6,927,297.80
      备
      按组合计
      提坏账准          842,815.04    -349,584.90                                           493,230.14
      备
          合计       2,424,244.34   5,253,078.60       349,584.90   256,795.00           7,420,527.94
                              项目                                                核销金额
      实际核销的应收账款                                                                         256,795.00
                                     财务报表附注 第 106页
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二○二五年度
财务报表附注
           按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 96,744,319.59
           元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 66.24%，相应计提的坏账
           准备期末余额汇总金额 4,788,279.19 元。
(二)   其他应收款
                      项目                          期末余额                 上年年末余额
      应收利息
      应收股利                                             6,076,075.00       6,076,075.00
      其他应收款项                                        893,847,328.24      696,721,300.45
                      合计                            899,923,403.24      702,797,375.45
           （1）应收股利明细
           项目（或被投资单位）                       期末余额                      上年年末余额
      新亚达（香港）有限公司                                 6,076,075.00            6,076,075.00
      珠海市新邦电子有限公司                                                         2,000,000.00
      小计                                          6,076,075.00            8,076,075.00
      减：坏账准备
                     合计                           6,076,075.00            8,076,075.00
           （2）重要的账龄超过一年的应收股利
                                                     未收回的
       项目(或被投资单位)          期末余额            账龄                      是否发生减值及其判断依据
                                                       原因
      新亚达（香港）有限公司          6,076,075.00   5 年以上                    否（合并范围内关联往来）
           （1）按账龄披露
                     账龄                      期末余额                     上年年末余额
      其中：3 个月以内                                   150,435,649.29        135,420,225.82
                            财务报表附注 第 107页
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财务报表附注
                账龄                       期末余额                       上年年末余额
   小计                                       894,951,638.88               697,603,962.63
   减：坏账准备                                     1,104,310.64                  882,662.18
                合计                          893,847,328.24               696,721,300.45
         （2）坏账准备计提情况
                      第一阶段          第二阶段                  第三阶段
                                   整个存续期预                整个存续期预
         坏账准备        未来 12 个月预                                               合计
                                   期信用损失(未           期信用损失(已
                      期信用损失
                                   发生信用减值)           发生信用减值)
   上年年末余额                               882,662.18                          882,662.18
   上年年末余额在本期
   --转入第二阶段
   --转入第三阶段
   --转回第二阶段
   --转回第一阶段
   本期计提                                 139,236.01           82,412.45      221,648.46
   本期转回
   本期转销
   本期核销
   其他变动
   期末余额                             1,021,898.19             82,412.45     1,104,310.64
         （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                    本期变动金额
           上年年末余
    类别                             收回或转        转销或核                         期末余额
                额       计提                                     其他变动
                                    回                销
   按单项
   计提坏                 82,412.45                                              82,412.45
   账准备
                        财务报表附注 第 108页
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财务报表附注
                                               本期变动金额
              上年年末余
       类别                                  收回或转           转销或核                      期末余额
                   额           计提                                    其他变动
                                              回               销
      按组合
      计提坏      882,662.18     139,236.01                                           1,021,898.19
      账准备
       合计      882,662.18     221,648.46                                           1,104,310.64
            （4）按款项性质分类情况
             款项性质                      期末账面余额                        上年年末账面余额
      内部单位往来                                  891,521,041.03                  691,511,692.68
      股权款                                                                           579,010.08
      押金、保证金、备用金                                   2,839,547.83                    2,384,053.17
      个人往来                                          136,811.10                     1,412,711.29
      其他                                            454,238.92                     1,716,495.41
              合计                              894,951,638.88                  697,603,962.63
            （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                    占其他应收款
                                                                                     坏账准备
      单位名称             款项性质          期末余额                账龄         项期末余额合
                                                                                     期末余额
                                                                    计数的比例(%)
浙江新亚中宁新能源有          内部单位往
限公司                 来
衢州市云燕贸易有限公          内部单位往
司                   来
深圳市巨潮嵘坤投资管          内部单位往                           1 年至五年以
理有限公司               来                               上
上海瑞亚劳伦新材料有          内部单位往
限公司                 来
深圳市新亚新材料有限          内部单位往
公司                  来
      合计                          755,632,128.78                           84.44
(三)   长期股权投资
                              期末余额                                   上年年末余额
        项目                      减值                                    减值准
                   账面余额                    账面价值              账面余额                   账面价值
                                准备                                     备
                               财务报表附注 第 109页
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财务报表附注
                             期末余额                                 上年年末余额
     项目                      减值                                       减值准
               账面余额                    账面价值             账面余额                   账面价值
                             准备                                        备
   对子公司投资
   对联营、合营
   企业投资
     合计
                             财务报表附注 第 110页
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财务报表附注
                                减值准备上年年末                本期增减变动
       被投资单位    上年年末余额                                                         期末余额           减值准备期末余额
                                   余额      追加投资     减少投资      本期计提减值准备   其他
      新亚达（香港）
      有限公司
      深圳市好顺半导
      体科技有限公司
      深圳市旭富达电
      子有限公司
      深圳市新亚新材
      料有限公司
      深圳市库泰克电
      子材料技术有限   21,000,000.00                                                 21,000,000.00
      公司
      惠州新力达电子
      科技有限公司
      深圳市亚美斯通
      电子有限公司
      深圳市巨潮嵘坤
      投资管理有限公
                                              财务报表附注 第 111页
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二○二五年度
财务报表附注
                                减值准备上年年末                本期增减变动
       被投资单位   上年年末余额                                                           期末余额           减值准备期末余额
                                   余额      追加投资     减少投资      本期计提减值准备   其他
   司
   深圳市新亚制程
   融资租赁有限公      22,500,000.00                                                  22,500,000.00
   司
   深圳市亚美斯通
   供应链有限公司
   浙江新亚中宁新
   能源有限公司
   浙江福亚电子有
   限公司
   股份支付          4,180,728.79                                                   4,180,728.79
        合计     512,258,311.71                                                 512,258,311.71
                                              财务报表附注 第 112页
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财务报表附注
(四)   营业收入和营业成本
                          本期金额                              上期金额
        项目
                    收入              成本               收入               成本
      主营业务      424,575,207.38   387,349,089.30   439,707,977.70   386,330,906.69
      其他业务        9,105,536.57     7,077,817.99     5,659,840.27     5,343,434.13
        合计      433,680,743.95   394,426,907.29   445,367,817.97   391,674,340.82
(五)   投资收益
                 项目                               本期金额              上期金额
      成本法核算的长期股权投资收益                              50,000,000.00
      权益法核算的长期股权投资收益
      处置长期股权投资产生的投资收益
      交易性金融资产在持有期间的投资收益                                                   419.52
                 合计                               50,000,000.00           419.52
十八、补充资料
(一)   当期非经常性损益明细表
               项目                                 金额                 说明
      非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
      的冲销部分
      计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
      密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享                       1,275,487.18
      有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
      外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
      允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产
      生的损益
      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
      委托他人投资或管理资产的损益
      对外委托贷款取得的损益
      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
      产损失
      单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
                         财务报表附注 第 113页
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财务报表附注
                  项目                           金额                    说明
      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
      小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
      公允价值产生的收益
      同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
      的当期净损益
      非货币性资产交换损益
      债务重组损益
      企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
      用，如安置职工的支出等
      因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
      的一次性影响
      因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
      费用
      对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
      职工薪酬的公允价值变动产生的损益
      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
      公允价值变动产生的损益
      交易价格显失公允的交易产生的收益
      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
      受托经营取得的托管费收入
      除上述各项之外的其他营业外收入和支出
      其他符合非经常性损益定义的损益项目                        -23,483,129.13
      小计                                        7,808,258.96
      所得税影响额                                    2,298,491.81
      少数股东权益影响额（税后）                              -790,761.23
                  合计                            6,300,528.38
(二)   净资产收益率及每股收益
                            加权平均净资产收                     每股收益（元）
           报告期利润
                              益率（%）               基本每股收益            稀释每股收益
      归属于公司普通股股东的净利润                   -2.32                -0.04         -0.04
      扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                       -2.97                -0.06         -0.06
      股股东的净利润
                       财务报表附注 第 114页
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二○二五年度
财务报表附注
                                 新亚制程（浙江）股份有限公司
                                          （加盖公章）
                 财务报表附注 第 115页

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